CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI Báo cáo tài chính QUÝ III/2019

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI Báo cáo tài QUÝ III/2019 CONG TY c0 PHAN DUoNG euiNc NcAl B,,io Cho k) 02 NguyEn Chi Thanh, Thdnh phij Quang Ngai, Tinh Queng Ngai sANc cAx o6r Ngiry 30 thring 09 u5, rn roAN nlm A TAI SAN NGAN HAN 100 I ll0 Tidn vi l Ti6n II DAu tu cdc khoin tuong ttuong tidn I C6c khodn tuorrg duong ti6n tii chinh ngin h4n Chrmg khoan kinh doanh 1t2 t20 01t01/2019 VND VND s01.084 3.17 5.217 218.366 t7 823 626 254 2.040.000.000.000 1.699.000.000.000 2.040.000.000.000 I l l3l 132 r36 8.a 137 l0 ( t40 t2 17 D[ IV Hing tiin kho BQ Tdi chinh 405.490.576.458 130 200notlrrt- arc 417.823.626.254 III Cdc khoin phii thu ngin h4n phdng phari thu ngin h4n kh6 ildi cia -nN 405.190.576.458 123 Phai thu ngin han cria kh6ch hdng sij cHiNH ndm 2019 30/09/2019 3.160.103 l Ddu tu nim giir diin ngdy tiio hqn Tra fiudc cho ngudi b6n ngin h1n Phai thu ngan han khdc n ot tt ngdy 22/12/2014 ME Thuy6t minh so TAI SAN s6 Ban hdnh theo Thong 2019 cio r)r ki todn 09 thting ddu 121 6.a 23t 150.7 05.279 30 699.000.000.000 467.166.692.010 056 29 6 t 85 67 179.707 998.556 33 t9 t4 260 372.040.637.498 999 407 20 916 193 253 l 1.93 3.589.298) (l1.466.9s3.001) 0.244.291.900 584.053.948.092 I4l '170.244.29 | 900 584.053.948.092 V Tii sin ngin h4n kh6c t50 t3.517.927.441 7.232.952.010 l Chi phi trd truoc ngEn h4n t5l Thuti GTGT dugc khiu trir 152 Thu6 vir cric khoirn khdc phdi thu Nhd nuoc r53 l Hdng tiSn kho 11.a 12 642 5 l8 25.785.5 l2 200 L I II l SAN DAI HAN Cic khoiin phdi thu dii h4n 2r0 Phei thu dei han khdc 216 Tni sen c6 dlnh 220 4.005.121.970.168 Tiri sdn c6 dinh htu hinh 221 97 ',l 00 29 - Gid tr! hao mdn l y kii Tdi san c6 dinh Y6 hinh - Ngq'an gid - ula lrt hao nlon luy kz t66.498 849 I 85.95 I B TAI - NguyAn gid '7.20',7 984 25.185.5 t2 5.829.870.650.194 5.623.t50.533.033 8.b 690.181.497 690.t 8t.497 690.181.497 690.r81.497 4.381-998-140-641 977 222 8.028.293.400.414 223 (4.049.593.104.437) 354 405 9'72 996 7.992.659.9 t 5.640 (3.638.2 53.912.644) 26.421.674.t91 33 228 46.8 56.362.050 42.939.992.175 229 (20.434.687.8s9) (9.347.224.5 30) 227 IIL B6t ttQng siin tliu tu lV Tii sen d6 dang dii h4n 230 l Chi phi sdn xu6t, kinh doanh dd dang diri h4n Chi phi x6y dgng co b,rn dd dang V, Diu tu tni chinh dAi hgn l Diu tu vdo c6ng ty Diu tu n6m git d6n ngdy drio h4n 241 VI TAi s6n ddi h4n khdc 260 I Chi phi tra tru6c ddi han Tdi sin ddi h4n kh6c 261 TONG CSNG TAI SAN 27{t 1,1 802.4J8.356 r 62 2l J.696.'181.803 802.418.356.162 800.000.000.000 800.000.000.000 6.b 800.000.000.000 800.000.000.000 221.620.142.661 221 620 t42.66'7 220.',l l l.b 240 242 t5 250 251 592 6'7 645 ri.696.481.803 255 220 '7 65.r29.092 092 65 129 268 9.290.211.151.5'.t8 8.',798.427.'151.399 Trang I CONG TY c6 PHAN DUONG QUANG NGAI 02 Nguy6n Chi Thanh, Thenh ph6 Queng Ngai, Tinh Queng Ngai Cho BAO CAO TAT CH|NH ki ki todn 09 thang ddu ndm 2019 BANG cAN DoI KE ToAN (iiip theo) Ngny 30 th:lng 09 nim 2019 Ma sli NGUON V6N Thuyot minh 30/09/2019 0t/0t/2019 vNt) VND C NgPHAITRA 300 2.521.276.855.312 2.675.145.080.629 t l Ng ngin h4n 3r0 2.502.827.511.187 2.656.378.039.717 Phai trA ngudi brin ngin h4n 3ll l6 312 t'7 52.001 634 510 37 053.163.',?09 313 l8 129 ',l t2 120 685 t0'7 128.964.954 229 608 216 66'7 r Thui! vd cric khoin phdi nQp Nhi nu6c Phai tre nguoi lao dong Chi phi phni trd ngin h4n Phdi trd ngin hpn khdc ? Vay vd no thu6 tdi chinh ngin han Du phong phei trd ngin han QUY khen thuong, phtc lgi Ngudi mua tra tidn tnroc ng6n han U Nq dli 356.38',1 314 444 23 t 46 46 07.990.980.301 315 t9 319 20.a 320 2t I 63 663 636 5',72 22 66.603.189.398 52.I 18.434.918 r8.449.343.555 18.1 67 040.9 20.b t0.802.213.200 23 7.647.130.355 t0.3i1.856.189 8.4:t5 184.72:i 2t 5.659.669.108 44.833.539.017 008 342 529 177.658.931 683 | 727 184 0',7 t)) 330 t2 l Phai tra ddi han khac Quy phat triiin khoa hqc va cOng nghc 343 D 400 6.7 68.997 29 410 6.7 68.497.296.236 6.123.282.670.77 24 3.569.399.550.000 2.925.',|46.090.000 24 3.569.399.5 50.000 2.92 5.746.090.000 3.499.663.780 288.320.082.456 2t I s05.806.238.330 I i VON CHO SO HUU Viin chrl sd hnu 4| von gop cua cnu so nllu - Cri phidu ph6 th6ng cd quyin biiu quydt - Lo phteu ru dat 4l1a 1t tb Th4ng du vOn c6 phdn 412 Qu! rliu tu phrit triiin 418 24 421 25 Loi nhudn sau thu6 chua phen ph6i - LNST chra phdn pniii lay *d ddn cuiii k9 trndc - LNST chto phdn phiii ki II Ngudn kinh phi vir qui khdc l Ngutin kinh phi TOr\'G CQNC NCUON vON 35 42la 421b 567 823 6.236 98 2.401.410.259.984 t t.371.423.530.580 585 t 59.831 65 692.614.452.591 430 500.000.000 500.000.000 {,10 9.290.21 4.'t 51.57 i 6.123.282.670.170 2.27'7 -774.284.245 L 4il K6 todn trudng oc ! 87'7 44.3s'7 6',73.706 321 han 832.064 1.03 L986.729.404 8.798.421.15t.399 Ngudi lip PHAN Ding Qudng Ngdi, 29 thdng Nguy€n Thil Binh l0 LG Bi Nam ndm 2019 Trang CONC TY C6 PHAN DUONG QUANG Bio cio r)I cHiNH NGiI Cho k) 02 Nguyan Chi Thanh,'l'hdnh ph6 QuAng Ngni, Tinh Qudng Ngni sAo cAo Cho kj xrr rliu nim 2019 s6 Doanh thu bdn hdng & cung c6p dich vu 0l 26 02 27 tr} doanh thu L sai 200/2014,47 - gTC Quf minh Ill Quy 2019 | 902.7 41 90 III Liiy k6 tt tli 2018 960 093 500 390 467 '7.153.579.636 u ntrm 2019 Lny k6 tir dAu ntrm 20lE 5.825.574.8 r4.565 5.919.551.831.1l7 830 29.106.05t.930 4.263 493 668 23 296 '7 8s l0 1.895.588,2 I 1.324 2.089.236.896.',?99 802.27I 028 5.889.845.779.187 Gi6 v6n hdng bdn ll r 1.480.407.718.361 3.992.345.t42.803 4.243 38'1 \24.415 186.839.376.630 708.748.834.694 608.829.178.438 Doanh thu hoat dQng tai chinh 2l 29 36.585.553.820 25.5t9.364.t25 Chi phl tdi chinh 22 30 16.258.067.347 27 16.159.318.52t Lo i nhuin gQp vd bdn hing & cc dich vg Chi phi brin hnng Chi phi qudn l! 20 23 doanh nghi€p 10 Lq'i nhuan thuln tir ho4t tlQng kirh doanh I s oz - oN Doanh thu thuan vd b6n hdng & cc djch vq Trong d6: Chi phi ldi vay diu ndn 2019 22/12/2014 cita BA Tdi chinh CHI TIEU Cac khoan giam s5 gan hdnh rheo Th6ng t* Ma Thuy6t roan 09 thdng ntiu euA Ho4.T DqNG KrNH DoANH k6 toin 09 thtng ki t) 3l r 949 344.6'1 26 32 '11.420.'190.'.1',l3 3l Thu nhQp kh6c 12 Chi phi kh6c 32 13 Lqi nhuin khdc 40 I4 Tring lci nhuin 343.706.185.720 30 k6 todn trut'c thu6 15 chi phi rhu6 TNDN hi€n hdnh 16 chi phi rhuii TNDN ho6n lai t7 Lgi nhufn sau thu6 TNDN irim d6c 309.23',7 l4 t t0 s.981.99 t 143 14t.577 918.7'13 58.851.879.554 75.190.456.598 t9 70.757.259.630 s8.485.97 5.0 t0 92.57 089 86.618 203 176.209.306 I 56 62.3'.72.',l 263.893.721.819 312.468.312.109 35 163 't'7 667.100.484.527 063 0'7 5.365.364.684 t60 834 280.833.635.854 1.0,t r 039.088.708 432 t3 545 9,t5.620.829.3 I J 928.3s1.221 6.290.059.355 27.089.882.158 43 8.788.951.083 376.1E5.097 189 035.7 (l.237.873.01I ) 50 5I | 547 248398.272 1.809.9.12.885.912 t.646.458.654.772 719.315.178 (2.49E.891.728) 26.713.691.061 3.548.892 136 1.038.540.196.980 167.455.766.886 101.700.533.909 231.084.145.161 871.08,1.430.094 1J70.633.992.465 264.633.037.297 972.334.526.371 52 60 286.486.321.566 K6 torin t Ngucri Nguy6n Th6 Binh LG llp c 6lo oU ng ngdy 29 thdng l0 86 Nam ndm 2019 'Irang tio cio r)r cniNs C6NG TY C6 PHAN DTIoNG QUANG NGAI 02 Nsuydn Chi Thanh, Thdnh ph6 Quans Nsai Tinh Q k) k6 to:in 09 thring dAu - nim 2019 Lii, tir hoat tl6ng diu tu Iu! alorg phai thu TAng, giem hdng tdn kho Tang, giam cAc khoan phai tra Tang, giarn chi phi trd tru6c Tiain hi vay da tre 14 Thu6 thu nhdp doanh nghiEp dd n6p l5 tt VND 434 ll 924 138.990.193.420 86 190.343.808) (43 I 909.678.456) s 163.852.043.883 5.755.500.968 ( 248 928.535 08 15.058.931.017) (s8.971.459.687) ( l8 ('10.407 947 ',176) (174.351.200.778) (109.009.767.247) 94.450.781 L878.889.343 t6 20 ( I l.l 10.323.840 ) l 41,1.160.897.3|I Tidn chid6 mua sim XD TSCD vd cric TS DH khdc Tidn thu tir TLy, nhuqng bdn TSCD v?r cdc TS DH khric Tidn chi cho vay, mua c6c c6ng cq no cta don vi khiic 2l (437 727 Tidn thu hiii cho vay, b6n lai ciic CC ng cta tlon vi kh6c 24 liicho vay, c6 tric vi lgi nhuan duoc chia Luu chuy6n tidn thuin tir ho4t ttQng iliu tu 21 tt 17 ho4t dQng kinh doanh Tidn thu II Luu chuy6n titn til ho4t l Tidn thu Tidn thu tri tli vay J I rcn tra no Tidn Ci5 tri t0c, tt dQng tii 933.gss) (45s 990 029 732) 22 2.343 2'79 054 171.475.296 23 (341 000.000.000) (685.000.000.000) 60 67 ',l 5'7 35.s66.843.266 O50 (715.709.897.85r) (r.105.25t.711.170) 30 3l goc vay 123.694.501.324 33 2I 34 21 3.912.380.869.175 (4.2',7 90 t 307 480) 59 35 lgi nhuan da tra cho chri sd hiiu 36 (47 0.958 40 (710.784.0:19.256) hoAt alQng tii chirh Luu chuyCn ti6n thuin kj, Tidn vd tuong duong ti€n diu 50 k! 60 Anh huong cua rhay daity gia tOi Aoai quy d6i ngoai t€ Ti6n vir tuung tluung tiln cudi k) ttiic K6 ( ( 926 605 (4.068.88 no g6c thu6 tdichinh titn thuin tt (8.373.009.416) 1.097.686.090.302 chinh PH c6 phi6u, nh6n v6n g6p cria CSH Luu chuy6n 66.381 004 7 57 259 630 1.406.909.865.583 928.096.028 168 892.07 (r ',7 I 51.13t.127.328 (122.079 428 '7 s3) 58.485.975.0 r9 I 441 t2 912.331.526.37 138.64 r 563.495) 30 10 hoat al6ng kinh doanh Luu chuy6n tidn thuin l ( Ti6n chi khric tir holt tlQng kinh doanh 3 VND 438.719.177.521 44.824,310.003 13,14 Ting, gidm ciic khoan Tidn thu kh6c minh tliu 09 thring dlu nlm 2018 nim 1.038.540.196.980 Chi phi hivay - I s6 s6 2019 th6ng Mn Thuy6t thay d6i v6n nx 20ol20llm - Brc cia 86 Tii chinh tn ngdy 22/12/2014 Cric khoan du phdng Lgi nhuin tir HDKD truric bdn 09 thdn'g ddu ndn 20t9 kA rvliu s5 s ol - Luu chuy6n ti6n tirho3t dQng kinh doanh Lgi nhuin truric thu6 Di6u chinh cho cdc khoin Kh6u hao Tii sAn c6 d6h ud phan b6 ri,.n rhue dat 16 ki Ban hdnh theo Th6ng CHI TIEU I l Cho c^o LrIu CHUYEN TrEN Tp BAo Cho Neii t 12.27 r 30 695.068) 158.613.889.399) (390.060.58 r.050) (57.629.559.787) 12.333.049.796) (6s t 9s 180.6ss) 417.823.626.254 527.781.r93.851 ,105.490.576.458 462.586.013.196 6l 70 toin tru6ng Ngutri lip PHAN h Dirng Nguy6n Th6 Binh Trin Thi Xuin Hi6n Qudng Ngdi, 29 thdng 10 ndm 2019 Trang \.( \ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán 09 tháng đầu năm 2019 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng đính kèm Đơn vị báo cáo (a) Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Đường Quảng Ngãi (“Công ty”) công ty cổ phần thành lập Việt Nam sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước (Cơng ty Đường Quảng Ngãi thuộc Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thôn) theo Quyết định số 2610/QĐ/BNN-ĐMDN ngày 30 tháng năm 2005 Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thơn (b) Hoạt động Các hoạt động Công ty là:  Công nghiệp chế biến đường, mật, bia, đồ uống, bánh kẹo, cồn, nha, sữa đậu nành, sản phẩm từ sữa đậu nành loại thực phẩm khác;  Khai thác, sản xuất chế biến kinh doanh nước khoáng;  Dịch vụ tổng hợp hoạt động xuất nhập khẩu;  Xây dựng kinh doanh sở hạ tầng;  Sửa chữa lắp đặt máy móc, thiết bị;  Gia cơng chế tạo sản phẩm khí phục vụ ngành sản xuất dân dụng;  Sản xuất, kinh doanh chế tạo công cụ máy nông nghiệp;  Sản xuất kinh doanh mía (mía giống mía nguyên liệu);  Hoạt động dịch vụ sau thu hoạch;  Nhân chăm sóc mía giống, đậu nành;  San ủi, làm đất, cày đất, làm đường kênh mương nội đồng giao thơng vùng ngun liệu mía; Khai thác nước khống; Dịch vụ xử lý mơi trường nước thải chất rắn; Thu hồi kinh doanh khí biogas; Dịch vụ cung cấp lượng; Kinh doanh nước sạch; Kinh doanh dịch vụ cảnh quan môi trường;  Kinh doanh phân bón vơ cơ, vi sinh, vỏ chai thủy tinh, két nhựa loại, chế phẩm, phế liệu thu hồi sản xuất, mật rỉ, bã đậu nành, malt bia, bã mía, bã bùn  Sản xuất, truyền tải phân phối điện (c) Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty nằm phạm vi 12 tháng Cơng ty có hai chi nhánh Nhà máy Đường Phổ Phong Nhà máy Đường An Khê hoạt động sản xuất mang tính thời vụ thường tháng 10 năm trước đến tháng năm sau (d) Cấu trúc Công ty Tại 30/09/2019, Công ty có 16 đơn vị trực thuộc hạch tốn phụ thuộc, có tổ chức kế tốn riêng cơng ty sau: Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán 09 tháng đầu năm 2019 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) (i) (ii) Các Đơn vị trực thuộc  Nhà máy Bia Dung Quất;  Xí nghiệp Cơ giới Nông nghiệp An Khê;  Nhà máy Sữa đậu nành Việt Nam VINASOY;  Nhà máy Sữa đậu nành Việt Nam VINASOY Bắc Ninh;  Nhà máy Sữa đậu nành Việt Nam VINASOY Bình Dương;  Trung tâm Nghiên cứu Ứng dụng Đậu nành VINASOY;  Nhà máy Đường Phổ Phong;  Trung tâm Môi trường Nước sạch;  Nhà máy Đường An Khê;  Nhà máy Điện sinh khối An Khê;  Nhà máy Bánh kẹo BISCAFUN;  Nhà máy Nước khống Thạch Bích;  Trung tâm Giống mía Quảng Ngãi;  Nhà máy Nha Quảng Ngãi;  Nhà máy Cơ khí;  Trung tâm Nghiên cứu Ứng dụng giống mía Gia Lai Cơng ty  Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Cơ sở lập báo cáo tài (a) Tuyên bố tuân thủ Báo cáo tài riêng lập theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Cơng ty lập phát hành riêng rẽ báo cáo tài hợp Để có thơng tin đầy đủ tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ hợp Công ty, báo cáo tài riêng cần đọc với báo cáo tài hợp Cơng ty (b) Cơ sở đo lường Báo cáo tài riêng, trừ báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng, lập sở dồn tích theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng lập theo phương pháp gián tiếp Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 09 tháng đầu năm 2019 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) (c) Kỳ kế tốn năm Kỳ kế tốn năm Công ty từ ngày tháng đến ngày 31 tháng 12 (d) Đơn vị tiền tệ kế tốn Đơn vị tiền tệ kế tốn Cơng ty Đồng Việt Nam (“VND”), đơn vị tiền tệ sử dụng cho mục đích lập trình bày báo cáo tài Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập báo cáo tài riêng (a) Các giao dịch ngoại tệ Các giao dịch đơn vị tiền khác VND năm quy đổi sang VND theo tỷ giá thực tế ngày giao dịch Tỷ giá thực tế áp dụng cho giao dịch ngoại tệ xác định sau:  Tỷ giá giao dịch thực tế mua bán ngoại tệ tỷ giá ký kết hợp đồng mua bán ngoại tệ Công ty ngân hàng thương mại  Tỷ giá giao dịch thực tế ghi nhận nợ phải thu tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng nơi Công ty nhận tiền từ khách hàng đối tác  Tỷ giá giao dịch thực tế ghi nhận nợ phải trả tỷ giá bán ngoại tệ ngân hàng nơi Công ty dự kiến tốn khoản phải trả  Đối với giao dịch mua sắm tài sản khoản chi phí tốn ngoại tệ, tỷ giá giao dịch thực tế tỷ giá mua ngân hàng nơi Cơng ty thực tốn Các khoản mục tài sản nợ phải trả có gốc đơn vị tiền tệ khác VND quy đổi sang VND theo tỷ giá giao dịch thực tế ngày kết thúc kỳ kế toán Tỷ giá giao dịch thực tế đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày lập báo cáo tài xác định sau:  Đối với khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tài sản (tiền khoản phải thu): dùng tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thường xun có giao dịch ngày kết thúc kỳ kế toán Tiền gửi ngân hàng ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng nơi Cơng ty gửi tiền mở tài khoản ngoại tệ  Đối với vàng tiền tệ: dùng giá mua vàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trường hợp khơng có giá mua Ngân hàng Nhà nước Việt Nam áp dụng giá mua vàng đơn vị phép kinh doanh vàng theo luật định  Đối với khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ nợ phải trả: dùng tỷ giá bán ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thường xun có giao dịch ngày kết thúc kỳ kế toán Tất khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 09 tháng đầu năm 2019 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) (b) Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có tính khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định, khơng có nhiều rủi ro thay đổi giá trị sử dụng cho mục đích đáp ứng cam kết chi tiền ngắn hạn cho mục đích đầu tư mục đích khác (c) Các khoản đầu tư (i) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khoản đầu tư mà Ban Tổng Giám đốc Cơng ty dự định có khả nắm giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn gồm tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn Các khoản đầu tư ghi nhận theo giá gốc trừ dự phòng cho khoản phải thu khó địi (ii) Đầu tư vào cơng ty Cho mục đích báo cáo tài riêng này, khoản đầu tư vào công ty ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm giá mua chi phí mua có liên quan trực tiếp Sau ghi nhận ban đầu, khoản đầu tư xác định theo giá gốc trừ dự phòng giảm giá khoản đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư lập đơn vị nhận đầu tư phát sinh lỗ, ngoại trừ trường hợp khoản lỗ nằm dự kiến Công ty định đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư hồn nhập đơn vị nhận đầu tư sau tạo lợi nhuận để bù trừ cho khoản lỗ lập dự phòng trước Khoản dự phịng hồn nhập phạm vi cho giá trị ghi sổ khoản đầu tư không vượt giá trị ghi sổ chúng giả định khơng có khoản dự phịng ghi nhận (d) Các khoản phải thu Các khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác phản ánh theo nguyên giá trừ dự phòng phải thu khó địi Dự phịng khoản phải thu khó địi lập dựa tuổi nợ hạn khoản nợ mức tổn thất dự kiến xảy tổ chức kinh tế lâm vào tình trạng phá sản làm thủ tục giải thể; người nợ tích, bỏ trốn, bị quan pháp luật truy tố, giam giữ, xét xử thi hành án chết Dự phịng khoản phải thu khó địi lập dựa tuổi nợ hạn theo Thông tư 228/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày tháng 12 năm 2009 sau: Thời gian hạn Từ sáu tháng đến năm Từ năm đến hai năm Từ hai năm đến ba năm Từ ba năm trở lên Tỷ lệ trích lập dự phòng 30% 50% 70% 100% Dự phòng khoản phải thu khó địi chưa đến hạn tốn trích lập dự mức tổn thất dự kiến Ban Tổng Giám đốc xác định sau đánh giá khả thu hổi khoản nợ Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 09 tháng đầu năm 2019 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) (e) Hàng tồn kho Hàng tồn kho phản ánh theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc tính theo phương pháp bình quân gia quyền bao gồm tất chi phí phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Đối với thành phẩm sản phẩm dở dang, giá gốc bao gồm ngun vật liệu, chi phí nhân cơng trực tiếp chi phí sản xuất chung phân bổ Giá trị thực ước tính dựa vào giá bán hàng tồn kho trừ khoản chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí bán hàng trực tiếp Cơng ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho (f) Tài sản cố định hữu hình (i) Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua, thuế nhập khẩu, loại thuế mua hàng khơng hồn lại chi phí liên quan trực tiếp để đưa tài sản đến vị trí trạng thái hoạt động cho mục đích sử dụng dự kiến Các chi phí phát sinh sau tài sản cố định hữu hình đưa vào hoạt động chi phí sửa chữa, bảo dưỡng đại tu ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng năm mà chi phí phát sinh Trong trường hợp chứng minh cách rõ ràng khoản chi phí làm tăng lợi ích kinh tế tương lai dự tính thu từ việc sử dụng tài sản cố định hữu hình vượt mức hoạt động tiêu chuẩn theo đánh giá ban đầu, chi phí vốn hóa khoản ngun giá tăng thêm tài sản cố định hữu hình (ii) Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản cố định hữu hình Thời gian hữu dụng ước tính sau:  nhà cửa  máy móc thiết bị  thiết bị dụng cụ quản lý phương tiện vận chuyển – 25 năm – 15 năm – 10 năm – 15 năm Theo quy định Thông tư số 45/2013/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 25 tháng năm 2013 Hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định (“Thơng tư 45”), Cơng ty áp dụng thực trích khấu hao nhanh tối đa không hai lần mức khấu hao xác định theo phương pháp đường thẳng nêu để nhanh chóng đổi cơng nghệ nhóm tài sản máy móc thiết bị Khi thực trích khấu hao nhanh, Công ty đảm bảo điều kiện cho trường hợp khấu hao nhanh theo quy định hành Thơng tư 45 Bộ Tài chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định (g) Tài sản cố định hữu hình thuê tài Các hợp đồng thuê phân loại thuê tài theo điều khoản hợp đồng, Công ty nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu Tài sản cố định hữu hình hình thức thuê tài thể số tiền tương đương với số thấp giá trị hợp lý tài sản cố định giá trị khoản tiền thuê tối thiểu, tính thời điểm bắt đầu thuê, trừ giá trị hao mòn lũy kế Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 09 tháng đầu năm 2019 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 14 Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Số đầu năm Mua kỳ Giảm khác Số cuối kỳ Khấu hao Số đầu năm Khấu hao kỳ Giảm khác Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ Quyền sử dụng đất Phần mềm máy tính Cộng 986.388.000 - 41.953.604.175 3.916.369.875 45.869.974.050 42.939.992.175 3.916.369.875 46.856.362.050 635.351.200 8.711.873.330 11.087.463.329 635.351.200 19.799.336.659 9.347.224.530 11.087.463.329 20.434.687.859 351.036.800 351.036.800 33.241.730.845 26.070.637.391 33.592.767.645 26.421.674.191 986.388.000 15 Chi phí xây dựng dở dang Các cơng trình xây dựng dở dang lớn sau: 30/09/2019 Mua sắm - Mua đất hộ dân Xây dựng - Dự án mở rộng Nhà máy Đường An Khê 18.000TMN - Dự án Nhà máy điện sinh khối - Hệ thống tích hợp giải pháp Barcode - SAP - Dự án đường tinh luyện RE - Dự án Trung tâm nghiên cứu ứng dụng giống mía Gia Lai - Các cơng trình khác Cộng 01/01/2019 2.199.169.105 2.199.169.105 1.727.869.105 1.727.869.105 800.239.187.057 151.564.905.272 19.785.137.100 11.024.612.267 582.159.472.111 211.968.612.698 136.538.571.005 22.412.300.633 9.831.178.800 26.505.248.421 11.480.569.603 24.224.490.704 13.626.050.859 3.055.262.980 802.438.356.162 213.696.481.803 Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 09 tháng đầu năm 2019 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 16 Các khoản phải trả người bán ngắn hạn Phải trả người bán chi tiết theo nhà cung cấp lớn Công ty TNHH Bao bì NGK Crown Đà Nẵng Cơng ty TNHH Asia Packing Industries Việt Nam Công ty TNHH TM & Vận tải Thái Tân Cơng ty CP Bao bì nhựa Sài Gịn Cơng ty CP In bao bì Khatoco DNTN Sản xuất Ngọc Hịa Cơng ty Cổ Phần Tetra Pak Việt Nam Công ty TNHH Truyền thông WPP Công ty CP Phân bón Việt Nhật Cơng ty CP Hóa chất Á Châu Cơng ty CP Bao bì Kinh Bắc Cơng ty CP Giấy Hiệp Thành Công TNHH SX-TM-DV Minh Thông Công ty TNHH Dịch vụ kỹ thuật HAXU Công ty CP Cơ khí Lắp máy Đại Hãn Cơng ty TNHH MTV Ứng Dụng& PT Công nghệ Công ty CP Xây dựng Đô thị & Khu Công nghiệp Công ty TNHH TM &KT Nguyễn Liêu Công ty CP Nồi Sài Gịn Tập đồn Cơng nghiệp - Viễn thơng Qn Đội Các đối tượng khác Cộng 30/09/2019 01/01/2019 866.408.400 5.468.763.069 4.171.151.600 8.346.008.324 3.882.250.792 8.691.803.523 3.848.559.550 3.678.898.520 3.950.096.195 20.468.186.542 30.185.000 132.291.751.417 12.253.506.220 6.813.619.443 109.471.790 141.517.171.679 1.214.461.512 8.149.293.306 7.038.621.700 259.173.623 7.871.992.155 319.508.420 4.608.148.934 56.991.711.427 18.155.000.000 5.944.549.024 2.272.901.257 125.596.900 2.608.732.500 30.185.000 132.291.751.417 12.641.989.320 117.390.700 1.281.650.000 182.312.489.551 356.387.832.064 444.235.146.746 Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán 09 tháng đầu năm 2019 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 17 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Công ty TNHH Minh Đức Công ty CP XD & TM 127 DNTN TM Minh Chiểu Công ty TNHH MTV Hữu Thủy Công ty TNHH TM & DV Hưng Oanh Công ty TNHH Thương mại Xuất nhập Việt Trung Công ty TNHH Thương mại Sơn Hà Công ty TNHH Dũng Loan Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Các đối tượng khác Cộng 18 01/01/2019 125.824.027 315.513.507 83.123.994 1.932.619 682.508.323 302.112.312 50.490.619.788 369.114.373 108.907.083 107.258.356 59.704.293 81.398.955 78.659.398 18.550.000.000 17.698.121.251 52.001.634.570 37.053.163.709 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Phải thu Phải nộp Thuế giá trị gia tăng Thuế GTGT hàng NK Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các loại thuế khác Phí lệ phí Cộng 19 30/09/2019 - Số phát sinh kỳ Phải nộp Thực nộp Phải thu Số cuối kỳ Phải nộp 25.785.512 - 10.312.482.375 18.320.937.278 78.264.329.004 35.407.667 162.286.106 23.679.276 9.843.248 215.773.855.444 28.928.242.723 216.328.495.323 3.468.252.964 167.455.766.886 24.342.856.530 1.973.937.328 1.479.282.410 1.610.115.825 2.002.652.732 196.580.780.253 28.928.242.723 212.433.419.803 3.468.252.964 174.351.200.778 18.017.305.447 1.939.939.673 1.429.538.210 1.633.795.101 1.997.827.482 25.785.512 - 29.505.557.566 22.216.012.798 71.368.895.112 6.360.958.750 196.283.761 49.744.200 14.668.498 25.785.512 107.128.964.954 663.363.458.165 640.780.302.434 25.785.512 129.712.120.685 Chi phí phải trả ngắn hạn Trích trước chi phí bán hàng Trích trước lãi vay Các khoản trích trước khác Cộng 30/09/2019 01/01/2019 214.167.701.392 1.488.675.134 3.292.582 1.974.159.802 1.034.182.727 215.659.669.108 3.008.342.529 Trang 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 09 tháng đầu năm 2019 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 20 Các khoản phải trả khác (a) Phải trả ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Chi phí vận chuyển Bảo hiểm xã hội, y tế, bảo hiểm thất nghiệp Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cổ tức, lợi nhuận phải trả Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Phải trả khác Cộng (b) Cộng 1.221.533.275 6.075.190.752 2.025.710.261 405.533.950 32.472.961.114 2.632.609.665 526.179.779 3.438.783.580 67.400.419 2.533.618.558 146.475.005.500 18.832.494.808 5.785.449.039 44.833.539.017 177.658.931.683 30/09/2019 01/01/2019 10.802.213.200 10.331.856.189 10.802.213.200 10.331.856.189 Vay nợ thuê tài Vay ngắn hạn - Ngân hàng Đầu tư PT Quảng Ngãi - Ngân hàng Công Thương Quảng Ngãi - Ngân hàng Ngoại Thương Quảng Ngãi - Ngân hàng Quân Đội Quảng Ngãi Cộng 01/01/2019 Phải trả dài hạn khác Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 21 30/09/2019 Đầu Kỳ 01/01/2019 Tăng kỳ Giảm kỳ Cuối kỳ 30/09/2019 1.727.184.074.877 572.632.867.689 683.471.946.886 441.251.848.044 29.827.412.258 3.912.380.869.175 1.583.940.838.998 1.369.525.365.219 901.127.728.128 57.786.936.830 4.275.901.307.480 1.451.652.123.418 1.533.034.629.220 1.203.600.205.754 87.614.349.088 1.363.663.636.572 704.921.583.269 519.962.682.885 138.779.370.418 - 1.727.184.074.877 3.912.380.869.175 4.275.901.307.480 1.363.663.636.572 Trang 24