Công ty Cổ phần Đường Biên Hòa Báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014

Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa Báo cáo tài riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 Công ty Cổ phần Đường Biên Hịa Thơng tin Cơng ty Quyết định Thành lập số 44/2001/QĐ-TTg ngày 27 tháng năm 2001 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 3600495818 ngày 16 tháng năm 2001 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Công ty điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh gần ngày 15 tháng năm 2014 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh điều chỉnh Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Đồng Nai cấp Hội đồng Quản trị Ông Thái Văn Chuyện Ông Nguyễn Văn Lộc Bà Đặng Huỳnh Ức My Ơng Tống Thơng Ơng Phạm Hồng Dương Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Ông Bùi Văn Lang Ông Phạm Cơng Hải Ơng Lê Quang Hải Ơng Lê An Khang Ông Nguyễn Quốc Việt Bà Trần Quế Trang Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc (từ ngày 25 tháng năm 2014) Phó Tổng Giám đốc (đến ngày 11 tháng năm 2014) Phó Tổng Giám đốc Ban Kiểm sốt Ơng Lê Văn Hịa Bà Nguyễn Thùy Vân Ông Lê Nho Định Trưởng ban Thành viên Thành viên Trụ sở đăng ký Khu Cơng nghiệp Biên Hịa Phường An Bình Thành phố Biên Hịa Tỉnh Đồng Nai Việt Nam Cơng ty kiểm tốn Cơng ty TNHH KPMG Việt Nam Ơng Nguyễn Tiến Cường Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa Bảng cân đối kế tốn riêng ngày 30 tháng năm 2014 Mẫu B 01 – DN Mã số Thuyết minh 30/6/2014 VND 31/12/2013 VND TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 1.535.659.984.077 1.392.367.727.510 71.157.415.931 71.157.415.931 - 238.161.759.461 108.161.759.461 130.000.000.000 120 31.052.571.428 44.240.000.000 Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu khác Dự phịng phải thu khó địi 130 131 132 135 139 552.976.031.529 264.772.913.064 292.409.054.781 5.649.794.273 (9.855.730.589) 704.022.496.700 225.036.601.371 448.600.216.276 36.950.604.489 (6.564.925.436) Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 834.190.419.313 834.643.222.117 (452.802.804) 334.116.679.395 334.116.679.395 - Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 158 46.283.545.876 11.992.966.401 32.996.131.417 1.294.448.058 71.826.791.954 7.851.100.547 2.992.127.554 60.983.563.853 Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 250 + 260) 200 794.380.690.028 804.900.387.245 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 218 38.857.028.969 38.857.028.969 77.928.943.311 77.928.943.311 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 659.780.230.736 529.803.820.854 952.440.586.026 (422.636.765.172) 8.480.820.044 18.598.131.931 (10.117.311.887) 121.495.589.838 633.989.164.903 518.732.817.178 920.926.606.959 (402.193.789.781) 9.052.172.298 18.598.131.931 (9.545.959.633) 106.204.175.427 10 11 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa Bảng cân đối kế toán riêng ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 01 – DN Mã số Thuyết minh Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 251 252 258 12 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 260 261 262 TỔNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 30/6/2014 VND 31/12/2013 VND 91.142.323.750 22.000.000.000 7.200.000.000 72.055.143.384 85.955.836.150 22.000.000.000 7.200.000.000 61.020.063.384 (10.112.819.634) (4.264.227.234) 4.601.106.573 4.601.106.573 - 7.026.442.881 6.720.818.466 305.624.415 270 2.330.040.674.105 2.197.268.114.755 NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 1.474.098.095.200 1.349.477.840.813 Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng phúc lợi 310 311 312 313 314 315 316 319 323 19 20 21 1.398.691.600.267 1.178.722.775.603 93.068.208.618 31.098.496.907 7.507.639.185 23.146.291.584 5.051.920.742 53.961.651.762 6.134.615.866 1.252.374.895.306 942.986.651.315 55.866.602.487 132.457.564.324 6.231.300.174 12.762.988.411 9.756.024.269 82.956.419.194 9.357.345.132 Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay dài hạn 330 333 334 22 75.406.494.933 1.555.540.000 73.850.954.933 97.102.945.507 2.307.850.000 94.795.095.507 VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 400 855.942.578.905 847.790.273.942 Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận chưa phân phối 410 411 412 417 418 420 855.942.578.905 629.949.180.000 39.817.240.000 107.083.910.486 32.982.192.758 46.110.055.661 847.790.273.942 629.949.180.000 39.817.240.000 105.138.664.571 31.036.946.843 41.848.242.528 TỔNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 2.330.040.674.105 2.197.268.114.755 259 13 14 NGUỒN VỐN 15 16 17 18 23 24 26 26 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (Phương pháp gián tiếp) Mẫu B 03 – DN Mã Thuyết số minh Từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 1/1/2013 đến 31/12/2013 VND LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao phân bổ Các khoản dự phòng Lỗ/(lãi) chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Lãi từ lý tài sản cố định Thu nhập lãi tiền gửi Thu nhập lãi từ khoản trả trước cho nông dân trồng mía cho người bán Thu nhập lãi từ tiền khách hàng toán chậm Thu nhập cổ tức Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Biến động khoản phải thu Biến động hàng tồn kho Biến động khoản phải trả nợ phải trả khác Biến động chi phí trả trước 01 57.217.819.594 50.270.141.997 02 03 22.434.834.901 9.592.200.357 21.339.578.577 7.594.807.334 04 05 05 131.939.929 (831.633.512) (696.890.342) (450.923.580) (430.031.762) (1.841.999.087) 05 (28.317.258.286) (49.299.893.238) 05 05 06 (2.734.761.500) 45.141.207.971 (2.691.624.000) 105.356.519.541 08 101.937.459.112 129.846.575.782 09 10 206.892.635.314 (500.526.542.722) (253.942.681.987) 478.550.582.770 11 12 (119.968.547.828) (1.733.709.780) (120.644.857.585) 2.022.601.868 (313.398.705.904) 235.832.220.848 Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 13 14 15 16 (42.396.237.841) (9.813.346.957) (8.643.629.463) (105.551.925.927) (17.768.632.965) 5.134.075.000 (11.561.009.352) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (374.251.920.165) 106.084.727.604 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hòa Thuyết minh báo cáo tài riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 26 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu (a) Quỹ đầu tư phát triển Quỹ đầu tư phát triển trích lập từ lợi nhuận chưa phân phối theo nghị Đại hội cổ đông Các quỹ thành lập nhằm mục đích mở rộng kinh doanh tương lai (b) Quỹ dự phòng tài Quỹ dự phịng tài trích lập từ lợi nhuận chưa phân phối theo nghị Đại hội cổ đông Các quỹ thành lập nhằm đối phó với rủi ro kinh doanh chung Công ty tương lai 27 Doanh thu Tổng doanh thu thể tổng giá trị hàng bán dịch vụ cung cấp, không bao gồm thuế giá trị gia tăng Doanh thu bao gồm: Tổng doanh thu  Bán hàng  Cung cấp dịch vụ Trừ khoản giảm trừ doanh thu  Chiết khấu thương mại  Hàng bán bị trả lại  Thuế tiêu thụ đặc biệt Doanh thu Từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 1/1/2013 đến 31/12/2013 VND 1.258.648.702.506 4.889.019.461 2.912.707.741.899 24.999.224.095 1.263.537.721.967 2.937.706.965.994 (3.894.162.289) (154.410.277) (1.029.408.139) (232.826.916) (1.740.386.541) (5.077.980.705) (1.973.213.457) 1.258.459.741.262 2.935.733.752.537 37 Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa Thuyết minh báo cáo tài riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 28 Giá vốn hàng bán Tổng giá vốn hàng bán của:  Hàng hóa bán  Dịch vụ cung cấp  Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 1/1/2013 đến 31/12/2013 VND 1.082.782.584.411 2.226.422.767 452.802.804 2.686.156.608.842 12.082.883.490 - 1.085.461.809.982 2.698.239.492.332 Từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 1/1/2013 đến 31/12/2013 VND 29 Doanh thu hoạt động tài Lãi từ tiền gửi ngân hàng Lãi từ khoản trả trước cho nơng dân trồng mía Lãi từ trả trước cho người bán cho công ty khác vay Lãi từ tiền toán chậm khách hàng Thu nhập cổ tức Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái 696.890.342 9.698.433.443 18.618.824.843 2.734.761.500 481.748.625 1.841.999.087 31.539.704.686 17.760.188.552 2.691.624.000 461.548.025 32.230.658.753 54.295.064.350 30 Chi phí tài Từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Chi phí lãi vay Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Hồn nhập dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối Chi phí tài khác Từ 1/1/2013 đến 31/12/2013 VND 45.141.207.971 5.848.592.400 1.725.529.660 187.774.650 105.356.519.541 4.261.435.824 (1.051.793.029) 210.288.756 2.049.813.090 52.903.104.681 110.826.264.182 38 Công ty Cổ phần Đường Biên Hòa Thuyết minh báo cáo tài riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 31 Thuế thu nhập doanh nghiệp (a) Ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng Từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Chi phí thuế thu nhập hành Kỳ hành Dự phòng thừa kỳ trước Chi phí thuế thu nhập hỗn lại Phát sinh hoàn nhập chênh lệch tạm thời Chi phí thuế thu nhập (b) 12.593.841.019 - 11.736.097.112 (957.071.711) 12.593.841.019 10.779.025.401 305.624.415 586.198.284 12.899.465.434 11.365.223.685 Đối chiếu thuế suất thực tế Từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND (c) Từ 1/1/2013 đến 31/12/2013 VND Từ 1/1/2013 đến 31/12/2013 VND Lợi nhuận trước thuế 57.217.819.594 50.270.141.997 Thuế tính theo thuế suất Cơng ty Chi phí khơng khấu trừ thuế Thu nhập khơng chịu thuế Dự phịng thừa kỳ trước 12.587.920.311 311.545.123 - 12.567.535.499 427.665.897 (672.906.000) (957.071.711) 12.899.465.434 11.365.223.685 Thuế suất áp dụng Theo điều khoản Luật Thuế thu nhập, Cơng ty có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế thu nhập 22% lợi nhuận tính thuế Ngày 19 tháng năm 2013, Quốc Hội thông qua Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp Theo đó, mức thuế suất thuế thu nhập cao giảm từ 25% xuống 22% cho năm 2014 2015, giảm tiếp xuống 20% từ năm 2016 39 Công ty Cổ phần Đường Biên Hòa Thuyết minh báo cáo tài riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 32 Các cơng cụ tài (a) Quản lý rủi ro tài (i) Tổng quan Các loại rủi ro mà Công ty phải đối mặt việc sử dụng cơng cụ tài bao gồm:    rủi ro tín dụng; rủi ro khoản; rủi ro thị trường Thuyết minh cung cấp thông tin loại rủi ro nêu mà Cơng ty gặp phải mơ tả mục tiêu, sách quy trình Công ty sử dụng để đo lường quản lý rủi ro Ban Kiểm sốt Cơng ty chịu trách nhiệm kiểm tra xem Ban Tổng Giám đốc giám sát việc tuân thủ sách thủ tục quản lý rủi ro Công ty nào, xem xét tính thích hợp sách quản lý rủi ro liên quan đến rủi ro mà Công ty gặp phải (ii) Khung quản lý rủi ro Ban Tổng Giám đốc có trách nhiệm chung việc thiết lập giám sát khung quản lý rủi ro Công ty Ban Tổng Giám đốc có trách nhiệm xây dựng giám sát sách quản lý rủi ro Cơng ty Các sách quản lý rủi ro Công ty thiết lập để phát phân tích rủi ro mà Cơng ty gặp phải, đưa hạn mức biện pháp kiểm soát rủi ro phù hợp, theo dõi rủi ro tuân thủ theo hạn mức Các sách hệ thống quản lý rủi ro xem xét thường xuyên để phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty Cơng ty, thơng qua chuẩn mực quy trình đào tạo quản lý, nhằm mục đích phát triển mơi trường kiểm sốt có kỷ luật có tính xây dựng tất nhân viên hiểu vai trò trách nhiệm họ Ban Kiểm sốt Cơng ty phận Kiểm tốn nội hỗ trợ công việc giám sát Bộ phận Kiểm toán nội thực rà soát thường xuyên đột xuất biện pháp kiểm soát thủ tục quản lý rủi ro báo cáo kết lên Ban Kiểm sốt (b) Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro lỗ tài Công ty khách hàng bên đối tác cơng cụ tài khơng đáp ứng nghĩa vụ theo hợp đồng, phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng khoản đầu tư vào công cụ nợ 40 Công ty Cổ phần Đường Biên Hòa Thuyết minh báo cáo tài riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Tổng giá trị ghi sổ tài sản tài thể mức rủi ro tín dụng tối đa Mức độ rủi ro tín dụng tối đa ngày báo cáo sau: Tiền gửi ngân hàng khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản trả trước cho nơng dân trồng mía (*) Thuyết minh 30/6/2014 VND 31/12/2013 VND (*) (**) (***) (****) 70.610.388.394 31.052.571.428 269.250.668.007 189.368.604.039 237.777.990.264 44.240.000.000 260.852.073.688 248.493.999.221 560.282.231.868 791.364.063.173 Tiền gửi ngân hàng khoản tương đương tiền Tiền gửi ngân hàng khoản tương đương tiền Công ty chủ yếu gửi tổ chức tài danh tiếng Ban Tổng Giám đốc khơng nhận thấy có rủi ro tín dụng trọng yếu từ khoản tiền gửi không cho tổ chức tài khả trả nợ gây tổn thất cho Công ty (**) Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản đầu tư tài ngắn hạn bao gồm khoản cho bên thứ ba vay Cơng ty chịu rủi ro tín dụng bên thứ ba khơng có khả trả nợ Ban Tổng Giám đốc đối phó với rủi ro cách liên tục giám sát tình hình tài bên thứ ba Cơng ty tin rằng, khơng có khoản dự phịng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn cần thiết phải lập cho khoản đầu tư tài ngắn hạn (***) Phải thu khách hàng phải thu khác Rủi ro tín dụng Cơng ty chịu ảnh hưởng chủ yếu đặc điểm khách hàng Đối phó với rủi ro này, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty thiết lập sách tín dụng mà theo khách hàng đánh giá riêng biệt độ tin cậy khả trả nợ trước Công ty đưa điều khoản điều kiện giao hàng toán chuẩn cho khách hàng Ngồi ra, khách hàng cần phải ứng tiền trước tất yêu cầu mua hàng Khoản phải thu đáo hạn vòng 30 ngày kể từ ngày xuất hóa đơn Khách hàng có số dư phải thu vượt 30 ngày yêu cầu phải toán số dư trước tiếp tục mua trả chậm Phải thu khách hàng phải thu khác chủ yếu từ công ty có lịch sử trả nợ đáng tin cậy Công ty Ban Tổng Giám đốc tin khoản phải thu có chất lượng tín dụng cao Dựa vào lịch sử vi phạm việc trả nợ, Công ty tin rằng, ngoại trừ khoản dự phòng lập, khơng có khoản dự phịng khác cần thiết phải lập cho khoản phải thu khách hàng phải thu khác ngày 30 tháng năm 2014 41 Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa Thuyết minh báo cáo tài riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Tuổi nợ phải thu khách hàng phải thu khác sau: 30/6/2014 VND Trong hạn Quá hạn từ – 30 ngày Quá hạn từ 31 – 180 ngày Quá hạn 180 ngày 31/12/2013 VND 205.283.994.462 59.570.545.709 4.129.459.125 1.438.708.041 180.746.910.807 4.280.257.536 75.310.403.823 1.649.633.694 270.422.707.337 261.987.205.860 (****) Các khoản trả trước cho nông dân trồng mía Rủi ro tín dụng Cơng ty liên quan đến khoản trả trước cho nơng dân trồng mía chịu ảnh hưởng chủ yếu đặc điểm người nơng dân Đối phó với rủi ro này, Ban Tổng Giám đốc Công ty thiết lập sách trả trước mà theo u cầu hỗ trợ tài từ người nơng dân phân tích riêng biệt độ tin cậy khả thu hồi trước Công ty đưa điều khoản điều kiện đầu tư thu hồi vốn chuẩn cho người nơng dân Các khoản trả trước cho nơng dân trồng mía đảm bảo quyền sử dụng đất nông dân Hơn nữa, người nơng dân u cầu phải bán tất mía họ cho Công ty khoản cấn trừ vào khoản trả trước tương ứng Khoản trả trước hồn trả theo lịch trình thống nơng dân Cơng ty Người nơng dân có số dư trả trước hạn yêu cầu phải toán số dư trước tiếp tục nhận khoản đầu tư Dựa vào lịch sử vi phạm việc trả nợ, Công ty tin rằng, ngoại trừ khoản dự phịng lập, khơng có khoản dự phòng khác cần thiết phải lập cho khoản trả trước cho nơng dân trồng mía ngày 30 tháng năm 2014 Tuổi nợ khoản trả trước cho nơng dân trồng mía sau: 30/6/2014 VND Trong hạn Quá hạn từ 31 – 180 ngày Quá hạn 180 ngày 31/12/2013 VND 190.095.903.671 461.893.921 7.494.497.706 245.717.629.221 8.206.163.264 198.052.295.298 253.923.792.485 42 Công ty Cổ phần Đường Biên Hịa Thuyết minh báo cáo tài riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Biến động kỳ dự phịng phải thu khó địi sau: Từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 1/1/2013 đến 31/12/2013 VND Số dư đầu kỳ Tăng dự phòng kỳ Hoàn nhập 6.564.925.436 3.531.537.138 (240.731.985) 2.179.760.897 4.930.186.268 (545.021.729) Số dư cuối kỳ 9.855.730.589 6.564.925.436 43 Công ty Cổ phần Đường Biên Hịa Thuyết minh báo cáo tài riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (c) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty khơng thể tốn nghĩa vụ tài đến hạn Phương thức quản lý khoản Công ty đảm bảo mức cao Cơng ty ln có đủ khả khoản để toán khoản phải trả đến hạn, điều kiện bình thường điều kiện khó khăn mặt tài chính, mà không làm phát sinh mức tổn thất chấp nhận có nguy gây tổn hại đến danh tiếng Công ty Các khoản nợ tài có khoản tốn cố định xác định bao gồm khoản toán tiền lãi ước tính có thời gian đáo hạn theo hợp đồng sau: Ngày 30 tháng năm 2014 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả người bán Phải trả người lao động Phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Chi phí phải trả Vay nợ dài hạn Vay dài hạn Nợ dài hạn khác Giá trị ghi sổ VND Dòng tiền theo hợp đồng VND Trong vòng năm VND 1.131.301.799.032 93.068.208.618 23.146.291.584 53.961.651.762 5.051.920.742 1.149.596.656.454 93.068.208.618 23.146.291.584 55.004.605.573 5.051.920.742 1.149.596.656.454 93.068.208.618 23.146.291.584 55.004.605.573 5.051.920.742 - - - 121.271.931.504 1.555.540.000 139.900.811.807 1.555.540.000 57.032.862.204 - 36.190.797.206 1.555.540.000 45.451.800.300 - 1.225.352.097 - 1.429.357.343.242 1.467.324.034.778 1.382.900.545.175 37.746.337.206 45.451.800.300 1.225.352.097 – năm VND – năm VND Hơn năm VND 44 Công ty Cổ phần Đường Biên Hịa Thuyết minh báo cáo tài riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Giá trị ghi sổ VND Dòng tiền theo hợp đồng VND Trong vòng năm VND – năm VND – năm VND Hơn năm VND Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả người bán Phải trả người lao động Phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Chi phí phải trả 885.329.866.995 55.866.602.487 12.762.988.411 82.956.419.194 9.756.024.269 901.505.748.356 55.866.602.487 12.762.988.411 82.956.419.194 9.756.024.269 901.505.748.356 55.866.602.487 12.762.988.411 82.956.419.194 9.756.024.269 - - - Vay nợ dài hạn Vay dài hạn Nợ dài hạn khác 152.451.879.827 2.307.850.000 180.469.603.797 2.307.850.000 71.236.610.146 - 50.308.204.839 2.307.850.000 56.655.057.493 - 2.269.731.319 - 1.201.431.631.183 1.245.625.236.514 1.134.084.392.863 52.616.054.839 56.655.057.493 2.269.731.319 Công ty quản lý khả tốn khoản chi phí hoạt động dự kiến toán khoản nợ cách đầu tư khoản tiền thặng dư vào khoản đầu tư tài ngắn hạn trì số hạn mức tín dụng vay ngân hàng 45 Công ty Cổ phần Đường Biên Hịa Thuyết minh báo cáo tài riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (d) Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà biến động giá thị trường, tỷ giá hối đoái, lãi suất giá cổ phiếu ảnh hưởng đến kết kinh doanh Công ty giá trị cơng cụ tài mà Cơng ty nắm giữ Mục đích việc quản lý rủi ro thị trường quản lý kiểm sốt rủi ro thị trường giới hạn chấp nhận được, tối đa hóa lợi nhuận thu (i) Rủi ro tỷ giá hối đối Cơng ty có rủi ro tỷ giá hối đối từ giao dịch mua, bán vay đơn vị tiền tệ đơn vị tiền tệ kế tốn Cơng ty, VND Đơn vị tiền tệ giao dịch chủ yếu Đô la Mỹ (USD) Euro (EUR) Đô la Úc (AUD) Rủi ro tỷ giá hối đối Cơng ty quản lý cách giữ mức rủi ro mức chấp nhận thơng qua việc mua bán ngoại tệ tỷ giá giao cần thiết để xử lý việc mức rủi ro tỷ giá hối đoái ngắn hạn vượt mức cho phép Ảnh hưởng rủi ro tỷ giá hối đối Cơng ty có khoản tài sản/(nợ phải trả) tiền tệ chịu ảnh hưởng rủi ro tỷ giá hối đoái sau: USD Tiền khoản tương đương tiền Phải trả người bán Vay ngắn hạn 30/6/2014 EUR 31/12/2013 USD EUR AUD 174.314 (2.532.531) (5.026.449) 250 (505) - (2.650) - 803.237 (77.276) - (7.384.666) (255) (2.650) 725.961 250 (1.165) (915) Sau tỷ giá ngoại tệ Công ty áp dụng: Tỷ giá ngày 30/6/2014 31/12/2013 VND VND USD EUR AUD 21.267 28.882 19.887 21.053 28.803 18.585 46 Công ty Cổ phần Đường Biên Hịa Thuyết minh báo cáo tài riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Dưới bảng phân tích tác động xảy lợi nhuận Công ty sau xem xét mức tỷ giá hối đoái biến động khứ kỳ vọng thị trường ngày 30 tháng năm 2014 Phân tích dựa giả định tất biến số khác không thay đổi, đặc biệt lãi suất, bỏ qua ảnh hưởng dự báo bán hàng mua sắm: Ảnh hưởng lợi nhuận VND 30/6/2014 USD (mạnh thêm 1%) EUR (mạnh thêm 0,3%) AUD (mạnh thêm 7%) (1.224.987.596) (17.234) (2.877.450) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, USD mạnh thêm 1% EUR mạnh thêm 5% khơng có ảnh hưởng trọng yếu đến lợi nhuận Công ty (ii) Rủi ro lãi suất Tại ngày báo cáo, cơng cụ tài chịu lãi suất Công ty sau: Giá trị ghi sổ 30/6/2014 31/12/2013 VND VND Các cơng cụ tài có lãi suất cố định Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản trả trước cho nơng dân trồng mía Phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Vay dài hạn Các công cụ tài có lãi suất thả Tiền gửi ngân hàng Vay ngắn hạn Vay dài hạn 31.052.571.428 189.368.604.039 (13.906.050.812) (35.609.876.411) 130.000.000.000 44.240.000.000 248.493.999.221 (2.758.535.555) (42.564.861.811) 170.905.248.244 377.410.601.855 70.610.388.394 (1.131.301.799.032) (85.662.055.093) 107.777.990.264 (885.329.866.995) (109.887.018.016) (1.146.353.465.731) (887.438.894.747) Cơng ty khơng có sách để giảm nhẹ tính bất ổn tiềm tàng lãi suất Việc tăng 100 điểm làm giảm 8.942 triệu VND lợi nhuận Công ty (31/12/2013: 6.656 triệu VND) Phân tích dựa giả định tất biến số khác khơng thay đổi, đặc biệt tỷ giá hối đối 47 Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa Thuyết minh báo cáo tài riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (e) Giá trị hợp lý Giá trị ghi sổ 30/6/2014 31/12/2013 VND VND Được phân loại khoản cho vay phải thu: - Tiền khoản tương đương tiền - Các khoản đầu tư tài ngắn hạn - Phải thu khách hàng phải thu khác - Các khoản trả trước cho nơng dân trồng mía Được phân loại tài sản tài sẵn sàng để bán: - Đầu tư chứng khoán dài hạn Được phân loại nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ: - Phải trả người bán phải trả khác - Nợ phải trả ngắn hạn khác - Vay ngắn hạn - Vay dài hạn - Nợ phải trả dài hạn khác 70.610.388.394 31.052.571.428 269.250.668.007 189.368.604.039 237.777.990.264 44.240.000.000 260.852.073.688 248.493.999.221 61.942.323.750 56.755.836.150 147.029.860.380 28.198.212.326 1.131.301.799.032 121.271.931.504 1.555.540.000 138.823.021.681 22.519.012.680 885.329.866.995 152.451.879.827 2.307.850.000 Giá trị hợp lý công cụ xác định nhằm mục đích thuyết minh thông tin Các phương pháp sau sử dụng để ước tính giá trị hợp lý loại cơng cụ tài chính: Tiền khoản tương đương tiền, khoản đầu tư tài ngắn hạn vào khoản vay cấp cho đơn vị khác, phải thu khách hàng phải thu khác, trả trước ngắn hạn cho nơng dân trồng mía, phải trả người bán phải trả khác, vay nợ ngắn hạn khác Giá trị ghi sổ xấp xỉ giá trị hợp lý cơng cụ tài có thời gian đáo hạn ngắn Đầu tư chứng khoán dài hạn, trả trước dài hạn cho nơng dân trồng mía, vay dài hạn nợ phải trả dài hạn khác Công ty chưa xác định giá trị hợp lý công cụ tài nhằm mục đích trình bày báo cáo tài theo yêu cầu Điều 28 Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày tháng 11 năm 2009 (i) khơng có giá niêm yết thị trường động cho cơng cụ tài này; (ii) Chuẩn mực Kế toán Việt Nam Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam không cung cấp hướng dẫn việc đo lường giá trị hợp lý trường hợp khơng có giá niêm yết thị trường động Giá trị hợp lý cơng cụ tài khác với giá trị ghi sổ chúng 48 Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa Thuyết minh báo cáo tài riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 33 Các giao dịch phi tiền tệ từ hoạt động kinh doanh đầu tư Từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Cấn trừ tiền mua mía với trả trước cho lãi phải thu từ nơng dân trồng mía Vay tài sản ghi nhận hàng tồn kho (Thuyết minh 20) Chi phí khấu hao vốn hóa vào chi phí xây dựng dở dang giai đoạn chạy thử nhà máy Trị An nhà máy Tây Ninh Từ 1/1/2013 đến 31/12/2013 VND 159.358.141.952 25.377.248.176 - 60.083.475.900 - 18.454.849.500 34 Các giao dịch chủ yếu với bên liên quan Ngoài số dư với bên liên quan trình bày thuyết minh khác báo cáo tài riêng, kỳ Cơng ty có giao dịch chủ yếu với bên liên quan sau: Các cổ đông Công ty Cổ phần Đầu tư Thành Thành Cơng Bán hàng hóa Mua hàng hóa Trả trước cho người bán Cho vay Thu nhập lãi cho vay Phân phối cổ tức Mua cổ phiếu phát hành thêm Phí tư vấn Cơng ty Cổ phần Mía Đường Thành Thành Công Tây Ninh Bán thành phẩm Mua hàng hóa Phân phối cổ tức Mua cổ phiếu phát hành thêm Trả trước cho người bán Phí gia cơng dịch vụ khác Phí thuê kho bãi Từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 1/1/2013 đến 31/12/2013 VND 59.068.058.365 12.731.319.238 26.149.190.734 196.000.000.000 7.796.233.176 55.040.930 221.841.231.097 25.000.000.000 103.500.000.000 1.386.425.295 45.974.930.000 9,194,986,000 1.621.090.910 11.400.000 22.777.015.714 763.058.916 85.802.770 34.223.736.928 6.505.781.144 13.630.296.000 68.151.480.000 22.591.096.355 1.533.039.715 64.611.107 Tổng cơng ty Mía Đường II – Cơng ty TNHH Một Thành Viên Phân phối cổ tức - 6.750.200.000 49 Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa Thuyết minh báo cáo tài riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 1/1/2013 đến 31/12/2013 VND Công ty Cổ phần Điện Gia Lai Cho vay Thu nhập lãi cho vay 42.000.000.000 982.822.223 - Công ty Công ty TNHH Một Thành Viên Hải Vi Mua mía nguyên liệu Bán mía giống Thu lãi cho vay 12.857.315.680 106.660.848 10.812.936.349 7.693.602.170 396.671.693 Các bên liên quan khác Công ty Cổ phần Thương mại Thành Thành Công Mua đường nguyên liệu dịch vụ Trả trước cho người bán Thu nhập lãi từ trả trước cho người bán Bán thành phẩm dịch vụ Thu từ lý tài sản cố định Trao đổi đường Phí vận chuyển 99.805.356.035 2.897.515.629 3.573.720.789 318.181.818 5.855.391.410 22.779.545 99.457.846.762 100.266.666.666 12.520.800.787 13.925.107.072 - Công ty Cổ phần Nghiên cứu Ứng dụng Mía đường Thành Thành Cơng Mua hàng hóa 366.396.000 Mua dịch vụ 126.175.000 - Ban Tổng Giám đốc Hội đồng Quản trị Thù lao Tiền lương thưởng 450.000.000 2.562.476.483 1.102.083.333 5.166.012.617 35 Cam kết (a) Chi tiêu vốn Tại ngày 30 tháng năm 2014 Cơng ty có cam kết vốn sau duyệt chưa phản ánh bảng cân đối kế toán: 30/6/2014 VND Đã duyệt chưa ký kết hợp đồng 263.920.658.510 31/12/2013 VND 873.647.415.586 50