Quản trị rủi ro thanh khoản theo hiệp ước basel tại ngân hàng tnhh một thành viên hsbc (việt nam)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VŨ THANH THY QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN THEO HIỆP ƢỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG TNHH MỘT THÀNH VIÊN HSBC (VIỆT NAM) LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VŨ THANH THY QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN THEO HIỆP ƢỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG TNHH MỘT THÀNH VIÊN HSBC (VIỆT NAM) Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng (Ngân hàng) (Hướng ứng dụng) Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HOÀNG CẨM TRANG TP Hồ Chí Minh – Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Số liệu luận án trung thực có nguồn gốc rõ ràng Kết nghiên cứu tơi thực hướng dẫn khoa học TS Hoàng Cẩm Trang TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2020 Tác giả Vũ Thanh Thy MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH TĨM TẮT ABSTRACT CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.2 Câu hỏi nghiên cứu 1.3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.4.1 Dữ liệu nghiên cứu 1.4.2 Phân tích liệu nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa thực tiễn đề tài 1.6 Kết cấu đề tài KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ HSBC VN VÀ VẤN ĐỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN THEO HIỆP ƯỚC BASEL 2.1 Sơ lƣợc HSBC VN 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển HSBC VN 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh HSBC VN 2.2 Vấn đề quản trị rủi ro khoản theo hiệp ƣớc Basel 14 2.3 Khung pháp lý quản lý khoản HSBC VN 16 2.3.1 Khung pháp lý Việt Nam ban hành cấp quản lý Nhà nước 16 2.3.2 Khuôn khổ quy định nội HSBC VN 18 KẾT LUẬN CHƯƠNG 19 CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN THEO HIỆP ƯỚC BASEL VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 20 3.1 Rủi ro khoản 20 3.1.1 Khái niệm 20 3.1.2 Phân loại rủi ro khoản 23 3.1.3 Nguyên nhân rủi ro khoản 24 3.1.4 Dấu hiệu rủi ro khoản 26 3.1.5 Đo lường rủi ro khoản 26 3.1.6 Hậu rủi ro khoản 27 3.1.6.1 Đối với ngân hàng 27 3.1.6.2 Đối với kinh tế 28 3.2 Quản trị rủi ro khoản NHTM 28 3.2.1 Khái niệm 28 3.2.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản NHTM 29 3.3 Hiệp ƣớc Basel quản trị rủi ro khoản 36 3.3.1 Basel II 36 3.3.2 3.4 Basel III 38 Tổng quan cơng trình nghiên cứu trƣớc 40 3.4.1 Nghiên cứu nước 40 3.4.2 Nghiên cứu nước 44 3.5 Phƣơng pháp nghiên cứu 47 KẾT LUẬN CHƯƠNG 49 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI HSBC VN 50 4.1 Thực trạng khoản HSBC VN 50 4.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản HSBC VN theo Basel 54 4.2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý tài sản có , tài sản nợ đảm bảo khoản 54 4.2.2 Quy trình quản trị rủi ro khoản HSBC VN 55 4.2.3 Quản lý tỷ lệ khả chi trả 56 4.2.3.1 Tỷ lệ dự trữ khoản 56 4.2.3.2 Tỷ lệ đảm bảo khoản (LCR) 57 4.2.4 Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn 59 4.2.5 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (LDR) 60 4.2.6 Quản lý tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) 61 4.2.7 Tỷ lệ quỹ bình ổn ròng (NSFR) 62 4.2.8 Các tiêu chí cảnh báo sớm rủi ro thiếu hụt khả chi trả, khoản rủi ro suy giảm CAR 63 4.2.9 Biện pháp xử lý không đảm bảo tỷ lệ quản trị khoản 64 4.3 Khảo sát nhân viên công tác phận Quản lý Thanh khoản Tiền tệ Toàn cầu – HSBC VN 65 4.4 Đánh giá công tác quản trị RRTK theo hiệp ƣớc Basel HSBC VN 74 4.4.1 Những kết đạt 74 4.4.2 Những tồn hạn chế 75 4.5 Nguyên nhân 77 4.5.1 Nguyên nhân khách quan 77 4.5.2 Nguyên nhân chủ quan 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG 79 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG TIẾP CẬN HIỆP ƯỚC BASEL TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI HSBC VN 81 5.1 Định hƣớng phát triển HSBC VN theo hiệp ƣớc Basel quản trị RRTK 81 5.1.1 Định hướng phát triển HSBC VN 81 5.1.2 Mục tiêu định hướng quản trị khoản ngân hàng 82 5.2 Giải pháp nâng cao khả tiếp cận hiệp ƣớc Basel công tác quản trị khoản HSBC VN 83 5.3 Kiến nghị 84 5.3.1 Kiến nghị với phủ 84 5.3.2 Kiến nghị với NHNN 85 5.4 Hạn chế đề tài hƣớng nghiên cứu 86 5.5 Kết luận 86 KẾT LUẬN CHƯƠNG 87 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BCBS: Basel Committee on Banking Supervision (Ủy ban Basel Giám sát ngân hàng) BCTC: Báo cáo tài CAR: Capital Adequacy Ratio (Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu) HSBC VN: Ngân hàng TNHH Một thành viên HSBC (Việt Nam) LCR: Liquidity Coverage Ratio (Tỷ lệ đảm bảo khoản) LDR: Loan to Deposit Ratio (Tỷ lệ tín dụng so với nguồn vốn huy động) NSFR: Net stable funding ratio (Tỷ lệ quỹ bình ổn rịng) NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTW: Ngân hàng Trung ương ROA: Return on Asset (Tỷ suất sinh lời tài sản) ROE: Return in Equity (Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu) RRTK: Rủi ro khoản TCTD: Tổ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Danh sách ngân hàng 100% vốn nước (Đến 31/12/2009) Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh số tiêu tài chủ yếu giai đoạn 2012-2019 Bảng 2.3 Tỷ trọng thu nhập từ phí tổng thu nhập hoạt động Bảng 2.4 Số liệu ROA ROE hệ thống NHTM VN (2019) Bảng 2.5 Chi tiết hợp đồng hoán đổi ngoại tệ vay thị trường liên ngân hàng HSBC VN để hỗ trợ khoản 2019 Bảng 4.1 Giới hạn vị rủi ro tỷ lệ LCR HSBC VN Bảng 4.2 Giới hạn vị rủi ro tỷ lệ NSFR HSBC VN Bảng 4.3 Các dấu hiệu cảnh báo sớm quản trị RRTK HSBC VN Bảng 4.4 Tổng quan danh sách nhân viên tham gia khảo sát Bảng 4.5 Kết khảo sát phương án mà HSBC VN ưu tiên thực để quản lý nhu cầu rút tiền khách hàng Bảng 4.6 Kết khảo sát phương án mà HSBC VN ưu tiên thực nhu cầu rút tiền gửi vượt dự trữ khoản Bảng 4.7 Kết khảo sát ảnh hưởng lên ngân hàng áp dụng Basel Bảng 4.8 Diễn biến thâm hụt ngân sách nợ công Việt Nam GDP DANH MỤC HÌNH Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức hành nhân HSBC VN, tháng 06/2020 Hình 3.1 Mơ hình quản trị rủi ro Ba tuyến phịng thủ Hình 3.2 Mơ hình quản lý rủi ro đại NHTM Hình 3.3 Mơ hình tổ chức Hội đồng quản lý tài sản - Nợ ngân hàng Hình 4.1 Tỷ lệ trạng thái tiền mặt HSBC VN, Public Bank VN Shinhan VN giai đoạn 2012-2019 Hình 4.2 Tỷ lệ chứng khốn có tính khoản cao tổng tài sản HSBC VN, Public Bank VN Shinhan VN giai đoạn 2012-2019 Hình 4.3 Chỉ số tiền gửi cho vay TCTD tiền gửi vay từ TCTD HSBC VN, Public Bank VN Shinhan VN giai đoạn 2012-2019 Hình 4.4 Quy trình quản trị RRTK HSBC VN Hình 4.5 Tỷ lệ dự trữ khoản Hình 4.6 Tỷ lệ LCR trung bình HSBC VN giai đoạn 2017-2019 Hình 4.7 Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn Hình 4.8 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động Hình 4.9 Tỷ lệ CAR Hình 4.10 Tỷ lệ NSFR HSBC VN giai đoạn 2016-2019 Hình 4.11 Kết khảo sát triển khai Basel HSBC VN Hình 4.12 Kết khảo sát yếu tố quan trọng triển khai Basel Hình 4.13 Kết khảo sát khó khăn cơng tác triển khai Basel TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Biểu lãi suất tiền gửi Agribank, https://www.agribank.com.vn/vn/laisuat, [Ngày truy cập: 15 tháng 07 năm 2020] Biểu lãi suất tiền gửi BIDV, https://www.bidv.com.vn/vn/tra-cuu-laisuat, [Ngày truy cập: 15 tháng 07 năm 2020] Biểu lãi suất tiền gửi Đông Á Bank, https://www.dongabank.com.vn/, [Ngày truy cập: 15 tháng 07 năm 2020] Biểu lãi suất tiền gửi HSBC VN, https://www.hsbc.com.vn/help/ratesand-fees/, [Ngày truy cập: 15 tháng 07 năm 2020] Biểu lãi suất tiền gửi Maritime bank, https://www.msb.com.vn/Bieu-phiva-Lai-suat/1177/3/Lai-suat, [Ngày truy cập: 15 tháng 07 năm 2020] Biểu lãi suất tiền gửi OCB, https://www.ocb.com.vn/vi/lai-suat.html, [Ngày truy cập: 15 tháng 07 năm 2020] Biểu lãi suất tiền gửi Public Bank VN, https://publicbank.com.vn/, [Ngày truy cập: 15 tháng 07 năm 2020] Biểu lãi suất tiền gửi Shinhan Việt Nam, https://shinhan.com.vn/vi, [Ngày truy cập: 15 tháng 07 năm 2020] Biểu lãi suất tiền gửi Standard Chartered VN, https://www.sc.com/vn/vn/, [Ngày truy cập: 15 tháng 07 năm 2020] Biểu lãi suất tiền gửi Vietcombank, https://portal.vietcombank.com.vn/, [Ngày truy cập: 15 tháng 07 năm 2020] Biểu lãi suất tiền gửi Vietinbank, https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/, [Ngày truy cập: 15 tháng 07 năm 2020] Đỗ Hoài Linh Lại Thị Thanh Loan, 2018, Thanh khoản hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: Thực trạng khuyến nghị, Tạp chí ngân hàng số 212018 Giới thiệu HSBC, https://www.about.hsbc.com.vn/vi-vn, [Ngày truy cập: 01 tháng 06 năm 2020] HSBC VN, 2012-2019, Báo cáo tài có kiểm tốn HSBC VN, 2019, Báo cáo khoản nội HSBC VN, 2019, Quy định nội quản trị rủi ro khoản Nguyễn Anh Tuấn, 2012, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel, Luận án Tiến sĩ kinh tế Học Viện Ngân Hàng Nguyễn Bảo Huyền, 2015, Rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế Học viện Ngân hàng Nguyễn Hải Long, 2017, Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế Học Viện Ngân Hàng Nguyễn Thị Thu Trang, 2016, Kiểm tra sức chịu đựng rủi ro lãi suất số ngân hàng thương mại Việt Nam theo phương pháp phân tích độ nhạy, Ấn phẩm ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 12/2016, Số 23, tr Nguyễn Thu Thủy Trần Thị Vân Anh, 2020, Quản lý rủi ro khoản chi nhánh ngân hàng thương mại tỉnh Thái Nguyên, Tài 2019, số 716 tr.95-97 NHNN Việt Nam, 2019, Danh sách ngân hàng 100% vốn nước ngoài, https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/fm/htctctd/nh/nhtm/nhvnn?_afrLo op=37614668334871095#%40%3F_afrLoop%3D37614668334871095%26center Width%3D80%2525%26leftWidth%3D20%2525%26rightWidth%3D0%2525%26s howFooter%3Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrlstate%3D4vzwxba3t_283, [Ngày truy cập: 19 tháng 02 năm 2020] Public Bank VN, 2012-2019, Báo cáo tài có kiểm tốn Shinhan Việt Nam, 2012-2019, Báo cáo tài có kiểm tốn Thâm hụt ngân sách nợ công Việt Nam GDP, http://www.chinhphu.vn/, [Ngày truy cập: 10 tháng 07 năm 2020] Tô Ngọc Hưng cộng sự, 2010, Tăng cường lực quản lý rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Ngành Ngân hàng Vũ Quang Huy, 2016, Quản lý rủi ro khoản hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế Học viện Ngân hàng Tài liệu tiếng Anh Al-Tamimi Al-Mazrooei, 2007, Banks' risk management: A comparison study of UAE national and foreign banks, The Journal of Risk Finance 8(August):394-409 Aspatchs, O., Nier, E., Tiesset, M., 2005, Liquydity, Banking Regulation and Macroeconomics: Evidence on Bank Liquydity Holdings from a Panel of UKResident Banks, Mimeo, 1-26 Bagehot, W., 1873, Lombard Street: a Description of the Money Market (with a New Introduction by Frank C Genovese), Homewood, Ill Richard Irwin Berger, A.N and Bouwman, C.H., 2009, Bank Liquydity Creation The Review of Financial Studies, 22(9), 3779-3837 Bunda, I J.-B Desquilbet, 2008, The Bank Liquidity Smile Across Exchange Rate Regime, International Economic Journal, 361-386 Chia-Chien Chang Yung -Jen Chung, 2016, Can Basel Iii Liquidity Risk Measures Explain Taiwan Bank Failures, Proceedings of Economics and Finance Conferences 3205450, International Institute of Social and Economic Sciences Daniel Roberts cộng sự, 2019, Bank Liquidity Creation, Systemic Risk, and Basel Liquidity Regulations, Federal Reserve Bank of New York, Report No 852 Eugenia Ana Matiş, Crenguţa Alina Matiş, 2015, Liquidity Risk Management in Post-Crisis Conditions, Procedia Economics and Finance, Volume 32, 2015, 1188-1198 Han Hong, Jing-Zhi Huang, Deming Wu, 2014, The information content of Basel II liquidity risk measures, Journal of Financial Stability, Volume 15, December 2014, 91-111 Hana Hejlová cộng sự, 2020, A Liquidity Risk Stress-Testing Framework with Basel Liquidity Standards, Prague Economic Papers, University of Economics, Prague, vol 2020(3), pages 251-273 Ismal Rifki, 2010, Islamic Banking in Indonesia: New Perspectives on Monetary and Financial Issues, John Wiley & Sons Ismal Rifki, 2010, The management of liquidity risk in Islamic Banks: the case of Indonesia, Durham University Jasiene et al., 2012, Bank liquidity risk: Analysis and estimates, Business Management and Education 10(2):186-204 Jasienė, M., et al., 2012, Bank Liquidity Risk: Analysis And Estimates Business, Management and education, 186–204 John Taskinsoy, 2017, The Cost Impact of Basel III Across ASEAN-5: Macro Stress Testing of Malaysia’s Banking Sector, SSRN Electronic Journal Leonard Onyiriuba, 2016, Bank Liabilities Portfolio and Liquidity Risk Management in Developing Economies, 379-399 Matz, L., Neu, P., 2007, Liquydity Risk Measurement and Management: A Pratitioner’s Guide to Global Best Practices, John Wiley and Sons (Asia) Pte Ltd, Singapore Moore, W.,2010, How financial crises affect commercial bank liquidity? Evidence from Latin America and the Caribbea, MPRA Paper Munteanu, I., 2012, Bank Liquidity and its Determinants in Romania, Procedia Economics and Finance, 993-998 Poorman, F.Jr., and Bake, J., 2005, Measuring and Modeling Liquydity Risk: New Ideas and Metrics, Finacial Managers Society Inc White Paper Saunders, A and M.M Corrnett, 2007, Financial Institutions Management: A Risk Management Aproach, Boston: McGraw-Hill Thornton, H., 1802, An Enquiry into the Nature and effects of the Paper Credit of Great Britain, (ed with an Introduction by F A von Hayek) London, George Allen and Uniwin Vodova, P., 2011, Liquydity of Czech commercial banks and its determinants, International Journal of Mathematical Models and Methods in Applied Sciences, 6, 1060-1067 PHỤ LỤC 1: Dự trữ tài sản khoản chất lƣợng cao LCR Khoản mục Trọng số Dự trữ tài sản khoản chất lƣợng cao A Tài sản cấp 1: - Tiền mặt - Chứng khốn phủ, NHTW, PSEs, ngân hàng phát 100% triển đa phương - Dự trữ NHTW - Nợ phủ NHTW có trọng số rủi ro khác 0% B Tài sản cấp (tối đa 40% Tài sản khoản chất lƣợng cao) Tài sản cấp 2A - Tài sản phủ, NHTW, PSEs có trọng số rủi ro 20% 85% ngân hàng phát triển đa phương - Chứng khốn nợ doanh nghiệp xếp hạng AA- - Trái phiếu xếp hạng AA- Tài sản cấp 2B (tối đa 15% Tài sản khoản chất lượng cao) - Chứng khoán chấp nhà - Chứng khoán nợ doanh nghiệp xếp hạng A+ BBB- 50% - Cổ phần thường 75% 50% Tổng dự trữ tài sản khoản chất lƣợng cao Nguồn: BCBS (2013) PHỤ LỤC 2: Dòng tiền vào dòng tiền LCR Khoản mục Dòng tiền vào Các khoản cho vay đảm bảo bởi: - Tài sản cấp - Tài sản cấp 2A - Tài sản cấp 2B + Chứng khoán chấp nhà + Các tài sản khác - Cho vay ký quỹ đảm bảo tài sản chấp khác - Các tài sản khác Các khoản tín dụng ngân hàng khác cấp Các khoản tiền gửi dành cho mục đích hoạt động tổ chức tài Các khoản phải thu từ: - Khách hàng cá nhân doanh nghiệp nhỏ - Các tổ chức phi tài - Các tổ chức tài NHTW Dịng tiền vào phái sinh Dòng tiền vào khác Dòng tiền Các khoản tiền gửi ổn định (từ khách hàng cá nhân doanh nghiệp nhỏ/ từ tổ chức phi tài với quy mơ tiền gửi lớn) A Tiền gửi khách hàng cá nhân Tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn < 30 ngày - Tiền gửi ổn định - Tiền gửi ổn định Tiền gửi có kỳ hạn > 30 ngày B Nguồn tài trợ bán buôn không bảo đảm Tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn doanh nghiệp nhỏ - Tiền gửi ổn định - Tiền gửi ổn định Tiền gửi dành cho mục đích hoạt động - Phần bảo hiểm Tiền gửi tổ chức phi tài chính, phủ, NHTW, PSEs, ngân hàng phát triển đa phương - Nếu bảo hiểm hoàn toàn Các tổ chức khác C Nguồn tài trợ có bảo đảm Trọng số 0% 15% 25% 50% 50% 100% 0% 0% 50% 50% 100% 100% Tùy quốc gia Nhỏ 5% 3%-5% 10% 0% 5% 10% 25% 5% 40% 20% 100% - Tài sản cấp 0% - Tài sản cấp 15% - Tài sản khác 25-50% - Các giao dịch tài trợ có bảo đảm khác 100% D Các yêu cầu khác Cam kết giải ngân chưa thực đối với: - Khách hàng cá nhân doanh nghiệp nhỏ 5% - Tổ chức phi tài chính, phủ, NHTW, PSEs, ngân hàng 10% phát triển đa phương - Các ngân hàng 40% - Tổ chức tài khác (chứng khốn, bảo hiểm) 40% - Tổ chức khác 100% Các khoản nợ khác 100% Các dòng phái sinh 100% Tổng luồng tiền mặt = Tổng dòng tiền – Min (Tổng dòng tiền vào; 75% Tổng dòng tiền ra) Nguồn: BCBS (2013) PHỤ LỤC 3: Trọng số tính ASF RSF NSFR Quỹ bình ổn thực tế (ASF) Loại % Tổng vốn bao gồm vốn cấp 100 vốn cấp Các cơng cụ vốn khoản nợ khác có thời gian năm trở lên Tiền gửi ổn định không kỳ hạn kỳ hạn năm (khách hàng cá nhân doanh nghiệp nhỏ) 85 Tiền gửi ổn định 70 không kỳ hạn kỳ hạn năm (khách hàng cá nhân doanh nghiệp nhỏ) Nguồn vốn vay có kỳ hạn cịn 50 hiệu lực năm từ tổ chức phi tài Các khoaản nợ vốn chủ sở hữu khác khơng thuộc nhựng loại Quỹ bình ổn bắt buộc (RSF) Loại Tiền mặt Chứng khoán khoản cao thời hạn < năm Chứng khoán repo Các chứng khốn cịn lại có thời hạn < năm Các khoản nợ phát hành đảm bảo phủ, NHTW, BIS, Quỹ Tiền tệ Quốc tế, Uỷ ban Châu Âu, tổ chức phi phủ, ngân hàng phát triển đa phương Các trái phiếu doanh nghiệp ưu tiên tốn trước khơng có tài sản đảm bảo tự chuyển nhượng xếp hạng từ AA trở lên có thời hạn > năm Các chứng khoán vốn niêm yết tự chuyển nhượng trái phiếu doanh nghiệp ưu tính tốn trước mà khơng đảm bảo tài sản xếp hạng từ A+ đến A- có thời hạn > năm Vàng Các khoản cho vay khách hàng phi tài có kỳ hạn < năm Các khoản vay chấp nhà hiệu lực từ năm trở lên với trọng số rủi ro không vượt 35% theo cách tiếp cận hiệp ước Basel II Các khoản vay không cần tài sản đảm bảo khác không bao gồm mục với kỳ hạn > năm trọng số rủi ro không vượt 35% theo cách tiếp cận hiệp ước Basel II Các khoản vay cá nhân doanh nghiệp nhỏ < năm Các tài sản khác Cam kết ngoại bảng Các cam kết giải ngân hàng thư tín dụng chưa thực Các nghĩa vụ bảo lãnh khác % 20 50 65 85 100 Tùy quốc gia Nguồn: http://www.basel-iii-accord.com PHỤ LỤC 4: Bảng khảo sát dành cho nhân viên HSBC VN THÔNG TIN CÁ NHÂN (chỉ phục vụ cho mục đích phân loại đối tượng vấn) Họ tên người vấn: …………… (anh/chị bỏ qua câu hỏi này) Nam/Nữ: … Độ tuổi: 20 – 29 [ ], 30 – 39 [ ], 40 – 49 [ ], 50 – 59 [ ], 60 [ ] Vị trí: Manager Anh / chị công tác HSBC bao lâu? – năm – năm – năm CÂU HỎI KHẢO SÁT Anh/chị có nhận xét với câu hỏi đƣợc liệt kê dƣới đây? (Vui lịng tích (√ ) chọn Có Khơng) Phát biểu Ngân hàng có phịng riêng biệt quản trị rủi ro Ngân hàng có giám đốc, quản lý riêng biệt chịu Cơ cấu tổ trách nhiệm quản trị RRTK chức ngân Ngân hàng có phối hợp quản trị RRTK với hoạt động khác ngân hàng hàng Có phụ thuộc với định cấp đến vấn đề quản trị RRTK Tài trợ dự án ngắn hạn nguồn vốn ngắn hạn (tiền gửi) Tập hợp nguồn vốn ngắn dài hạn thành nguồn chung để phân bổ theo trường hợp Sử dụng phần nguồn vốn tiền gửi ngắn hạn để thực nghiệp vụ thị trường tiền tệ mua Khi tài trợ tín phiếu NHNN (financing), Mua trái phiếu phủ ngân hàng Đồng tài trợ với ngân hàng khác số trường hợp Xem xét lại lãi suất cam kết trả cho người gửi tiền Xem xét triển vọng dự án tài trợ Đánh giá đối tác thường xuyên Xem xét chi phí tài trợ tháng qua STT Có Khơng Căn vào chất lượng danh mục tài trợ dự án trước để đưa định tài trợ Ưa thích dự án phủ dự án tư nhân Phân bổ phần nguồn vốn để dự phòng rủi ro đầu tư dự phòng đảm bảo mức sinh lời ổn định Ưa thích dự án có tính khoản cao dự án có lợi nhuận cao Chấm dứt tài trợ cho dự án không sinh lời Các vấn đề khoản tiềm ẩn mà ngân hàng dự kiến? (Vui lịng tích (√) chọn tất đáp án thích hợp)  Những khách hàng gửi tiền có hiểu biết nhạy cảm với lãi suất  Các khoản nợ xấu làm giảm lợi nhuận ngân hàng lãi suất trả cho người gửi tiền  Lãi suất có xu hướng giảm Nhà nước điều tiết kinh tế giai đoạn ảnh hưởng dịch Covid19  Nguồn tiền gửi kỳ hạn ngắn (1 tháng) chiếm tỷ trọng lớn  Việc tiếp cận thị trường tiền tệ khó khăn bị hạn chế  Khó khăn việc tìm kiếm dự án có triển vọng khả sinh lời tốt Tình trạng áp dụng Basel II vào quản trị khoản HSBC VN? (Vui lịng tích (√) chọn đáp án)  Đã áp dụng hoàn toàn  Áp dụng phần  Đang có kế hoạch thời gian gần áp dụng  Chưa có kế hoạch để áp dụng Tình trạng áp dụng Basel III vào quản trị khoản HSBC VN? (Vui lịng tích (√) chọn đáp án)  Đã áp dụng hoàn toàn  Áp dụng phần  Đang có kế hoạch thời gian gần áp dụng  Chưa có kế hoạch để áp dụng Anh/chị xếp phát biểu đƣợc liệt kê dƣới thực trạng quản trị RRTK HSBC VN theo mức độ ƣu tiên tăng dần từ đến (Vui lịng tích (√ ) chọn vào số phù hợp với đánh giá anh/chị) Phát biểu Dựa vào nguồn dự trữ tiền mặt để đáp ứng nhu cầu rút tiền Tăng cường dự trữ vượt mức phần dự trữ bắt Để quản lý buộc NHNN Liên hệ với người gửi tiền có số lượng tiền gửi lớn nhu cầu để dự kiến thời gian rút tiền rút tiền khách Thường xun tính tốn phân tích mơ hình hàng, ngân dự kiến nhu cầu rút tiền hàng Tìm hiểu đặc trưng thói quen khách hàng gửi tiền ngân hàng Thuyết phục người gửi tiền kéo dài kỳ hạn gửi tiền từ ngắn sang dài hạn Nếu nhu Vay thị trường tiền tệ Vay từ công ty mẹ cầu rút Bán trái phiếu thị trường thứ cấp tiền gửi vƣợt Rút tiền gửi ngân hàng khác dự trữ Yêu cầu NHNN hỗ trợ khoản khẩn cấp Sử dụng nguồn vốn ngân hàng để đáp ứng nhu khoản, cầu khoản ngân hàng Thương lượng với người rút tiền việc lùi thời điểm rút tiền STT Anh/chị xếp phát biểu đƣợc liệt kê dƣới việc áp dụng tiêu chuẩn Basel vào quản trị RRTK HSBC VN theo mức độ đồng tình tăng dần từ đến (Vui lịng tích (√ ) chọn vào ô số phù hợp với đánh giá anh/chị) Liquidity risk management following Basel II Phát biểu Ngân hàng cần có phận quản lý rủi ro chuyên biệt Ngân hàng cần quản lý rủi ro chủ động thay thụ động * Ngân hàng cần có quy trình đánh giá mức an tồn vốn nội (ICAAP) Ngân hàng cần thiết lập sách trọng yếu vị rủi ro, quy định, quy trình quản trị RRTK Ngân hàng cần phải có quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội theo danh mục rủi ro phải có chiến lược đắn nhằm trì mức vốn Các giám sát viên rà sốt đánh giá việc xác định Liquidity risk management following Basel III Benefits from Basel The imppact of Basel Education on Basel Resources for Basel implementati on The challenges of the implementati on of Basel mức độ vốn nội chiến lược ngân hàng, khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Ngân hàng khuyến nghị nên trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định Ngân hàng cần áp dụng số giám sát chung hỗ trợ xác định phân tích xu hướng RRTK (Tỷ lệ đảm bảo khả khoản - LCR Tỷ lệ quỹ bình ổn rịng - NSFR) Nhà đầu tư cảm thấy bảo vệ thông qua biện pháp kiểm sốt phù hợp cơng bố nâng cao theo Basel Quản lý RRTK cải thiện với việc thực Basel Danh tiếng ngân hàng nâng cao áp dụng kỹ thuật quản lý rủi ro tiên tiến theo Basel Việc triển khai Basel nâng cao nhận thức ngân hàng liên quan đến quản trị rủi ro Việc thực Basel làm tăng gánh nặng việc trì báo cáo tập tin chi tiết rủi ro Các số quản trị cần đảm bảo theo quy định trở nên phức tạp áp dụng Basel Rủi ro cần đánh giá trước cho giai đoạn tương lai Tần suất báo cáo cấp quản lý tăng tuân thủ Basel Chi phí tăng cao Có hiểu thống điều khoản Basel Có quen thuộc với việc áp dụng Basel Quản lý ngân hàng bạn ý nhiều đến việc đào tạo Basel Cần nguồn nhân lực có chun mơn quản lý rủi ro để thực Basel Cần có hệ thống đánh giá rủi ro tinh vi để thực Basel Cần có ban lãnh đạo có kinh nghiệm để thực Basel Cần có cơng nghệ thơng tin cấp tiến để thực Basel Kiến thức Basel nhân viên ngân hàng bạn cịn hạn chế Cần có đầu tư lớn cho việc phát triển công nghệ thông tin để thực Basel Cần có nhân viên lành nghề để xử lý báo cáo chi tiết tính tốn theo Basel PHỤ LỤC 5: Văn liên quan tới quy định đảm bảo an tồn hoạt động NHTM Nhóm văn Tên văn + Quyết định 37/2000/QĐ-NHNN (24/01/2000) NHNN việc Ban hành Quy chế quản lý vốn khả dụng + Quyết định 581/2003/QĐ-NHNN (9/6/2003) NHNN việc ban hành Quy chế dự trữ bắt buộc TCTD + Quyết định 16/2007/QĐ-NHNN (18/04/2007) việc ban hành chế độ báo cáo tài áp dụng TCTD; Thông tư 49/2014/TTNHNN (31/12/2014) Thống đốc NHNN sửa đổi, bổ sung số điều khoản chế độ báo cáo tài TCTD + Thông tư 33/2011/TT-NHNN (08/10/2011) sửa đổi thông tư 13/2010/TT-NHNN (20/05/2010) quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD Quy chế cho vay TCTD khách hàng kèm theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN (31/12/2001) + Thông tư 02/2013/TT-NHNH (21/01/2013) quy định phân phân loại Quy tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử định dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân bảo hàng nước đảm an + Thông tư 07/2013/TT-NHNN (14/03/2013) quy định việc kiểm sốt tồn đặc biệt TCTD hoạt + Thông tư 06/2014/TT-NHNN (17/03/2014) quy định lãi suất tối đa đối động với tiền gửi đô la Mỹ tổ chức, cá nhân TCTD ngân + Thông tư 09/2014/TT- NHNN (18/04/2014) việc sửa đổi bổ sung hàng số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN (21/01/2013) phân phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi + Thơng tư 09/2015/TT-NHNN (17/07/2015), quy định hoạt động mua, bán nợ TCTD, chi nhánh ngân hàng nước + Thông tư 23/2015/TT-NHNN (04/12/2015) sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế dự trữ bắt buộc TCTD ban hành kèm theo Quyết định 581/2003/QĐ-NHNN (09/06/2003) + Quyết định 10/VBHN-NHNN (17/12/2015) việc ban hành quy chế dự trữ bắt buộc TCTD + Chỉ thị 02/CT-NHNN (23/02/2016) tăng cường bảo đảm an toàn hệ thống TCTD tiếp tục đẩy mạnh cấu hệ thống TCTD, xử lý nợ xấu Bảo + Thông tư 21/2012/TT-NHNN (18/06/2012) quy định hoạt động cho đảm vay, vay, mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá TCTD, chi nhánh cho ngân hàng nước ngồi vay bù + Thơng tư 15/2012/TT-NHNN quy định việc NHNN tái cấp vốn đắp hình thức cho vay lại theo hồ sơ tín dụng TCTD thiếu + Thông tư 01/2013/TT-NHNN (07/01/2013) sửa đổi, bổ sung số hụt điều thông tư 21/2012/TT-NHNN (18/06/2012) NHNN quy định hoạt động cho vay, vay, mua, bán giấy tờ có giá TCTD, chi nhánh ngân hàng nước + Quyết định số 496/QĐ-NHNN (17/03/2014) lãi suất tái cấp vốn, lãi suất tái chiết khấu, lãi suất cho vay qua đêm toán điện tử liên ngân hàng cho vay bù đắp thiếu hụt vốn toán bù trừ NHNN ngân hàng + Thông tư 15/2015/TT-NHNN (02/10/2015) việc hướng dẫn giao dịch ngoại tệ thị trường ngoại tệ TCTD phép hoạt động ngoại hối + Thông tư 18/2015/TT-NHNN (22/10/2015) quy định tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam + Thông tư 42/2015/TT-NHNN (31/12/2015) quy định nghiệp vụ thị trường mở Thống đốc NHNN Quy + Thông tư 21/2014/TT-NHNN (14/08/2014) hướng dẫn phạm vi hoạt định động ngoại hối, điều kiện, trình tự, thủ tục chấp thuận hoạt động ngoại tổ hối TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chức + Thơng tư 36/2014/TT-NHNN (20/11/2014) quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước máy ngồi quản + Thơng tư 06/2016/TT-NHNN (27/05/2016) việc sửa đổi, bổ sung trị rủi số điều Thông tư 36/2014/TT-NHNN (20/11/2014) quy định ro giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh NHTM ngân hàng nước Nguồn: Tổng hợp tác giả khoản ... KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VŨ THANH THY QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN THEO HIỆP ƢỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG TNHH MỘT THÀNH VIÊN HSBC (VIỆT NAM) Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng (Ngân hàng) (Hướng ứng dụng) Mã... CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI HSBC VN 50 4.1 Thực trạng khoản HSBC VN 50 4.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản HSBC VN theo Basel 54 4.2.1... việc hoàn thiện quản trị RRTK theo chuẩn mực Basel Từ khóa: Hiệp ƣớc Basel, quản trị rủi ro khoản, Ngân hàng TNHH thành viên HSBC (Việt Nam) ABSTRACT HSBC Bank (Vietnam) Limited (HSBC VN) is currently