Tiểu luận giữa kỳ lập tờ trình thẩm định công ty

Tiểu luận giữa kỳ lập tờ trình thẩm định công ty Tiểu luận giữa kỳ lập tờ trình thẩm định công ty Tiểu luận giữa kỳ lập tờ trình thẩm định công ty Tiểu luận giữa kỳ lập tờ trình thẩm định công ty Tiểu luận giữa kỳ lập tờ trình thẩm định công ty Tiểu luận giữa kỳ lập tờ trình thẩm định công ty Tiểu luận giữa kỳ lập tờ trình thẩm định công ty Tiểu luận giữa kỳ lập tờ trình thẩm định công ty

TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT TP.HCM KHOA KINH TẾ - CHUN NGÀNH KẾ TỐN MƠN: NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - BÀI TIỂU LUẬN GIỮA KÌ ĐỀ TÀI LẬP TỜ TRÌNH THẨM ĐỊNH CƠNG TY GVHD: TS.NGUYỄN QUỐC KHÁNH DANH SÁCH SINH VIÊN THỰC HIỆN MSSV HUỲNH VĂN TÀI 12125071 LÊ DIỆU LINH 12125034 NGUYỄN THỊ DIỆU THẮM 12125040 BÙI THỊ HIỀN LƯƠNG 12125077 PHAN ANH VŨ 12125103 TỜ TRÌNH THẨM ĐỊNH TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ KỸ THUẬT DẦU KHÍ VIỆT NAM (Áp dụng cấp tín dụng ngắn hạn) I Giới thiệu khách hàng TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ KỸ THUẬT DẦU KHÍ VIỆT NAM Tên khách hàng Tên Tiếng Anh: PETROVIETNAM TECHNICAL SERVICES CORPORATION Tên giao dịch: PTSC Địa đăng ký kinh doanh Tầng 5, Toà nhà PetroVietnam Tower, Số 1-5, đường Lê Duẩn, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Điện thoại: ĐT: 08.39102828 Fax: 08.39102929 E.mail: ptsc@ptsc.com.vn Wesite: www.ptsc.com.vn Địa điểm nơi sản xuất, kinh Trụ sở chính: Tầng 5, Tồ nhà PetroVietnam Tower, Số doanh 1-5, đường Lê Duẩn, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Văn phịng đại diện: 154 Nguyễn Thái Học - Q.Ba Đình Hà Nội Cơng ty Cổ Phần Loại hình doanh nghiệp Vốn điều lệ 4.467.004.210.000 VNĐ (Bằng chữ: Bốn nghìn, bốn trăm sáu mươi bảy tỷ, khơng trăm linh bốn triệu, hai trăm mười nghìn đồng) Ngành kinh tế Ngành hàng Tổng số vốn điều lệ Tổng công ty chia thành 446.700.421 cổ phần với mệnh giá 10.000 VNĐ/cổ phần Dịch vụ đại lý Dịch vụ khí dầu khí, đóng sửa chữa phương tiện nổi, dịch vụ vận chuyển, lắp đặt, đấu nối vận hành, bảo dưỡng tháo dỡ cơng trình dầu khí; dịch vụ khảo sát địa chấn, khảo sát địa chất, khảo sát sửa chữa cơng trình ngầm ROV… Sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ - Dịch vụ phục vụ hoạt động khảo sát đại vật lý - địa chủ yếu chất cơng trình, dịch vụ lặn,dịch vụ cung cấp ROV phục vụ công tác tìm kiếm, thăm dị, khai thác dầu khí cơng trình cơng nghiệp, dân dụng; Dịch vụ vận hành bảo dưỡng cơng trình khai thác dầu khí - Sản xuất máy chuyên dụng khác: Sản xuất thiết bị vật tư, thiết bị dầu khí phục vụ cho cơng nghiệp dầu khí, ngành cơng nghiệp khác dân dụng - Đóng tàu cấu kiện nổi: Đóng mới, hốn cải phương tiện (khơng hoạt động trụ sở) Sửa chữa bảo dưỡng phương tiện vận tải (trừ ô tô, mô tô, xe máy xe có động khác): - Khai thác, xử lý cung cấp nước: Mua bán nước khoáng - Sản xuất thùng, bể chứa dụng cụ chứa đựng kim loại: Chế tạo lắp đặt bể chứa xăng dầu, khí hóa lỏng đường ống dẫn dầu, dẫn khí (khơng hoạt động trụ sở) - Bán buôn thiết bị linh kiện điện tử, viễn thông: Mua bán sản phẩm thiết bị đầu cuối viễn thông - Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác… Tên người đại diện theo pháp PHAN THANH TÙNG luật TỔNG GIÁM ĐỐC Chức vụ CMCD (số, ngày, nơi cấp) 273661999 Địa thường trú B20 Nguyễn Trung Trực - P.9 - TP.Vũng Tàu - T.Bà Rịa Vũng Tàu Các chứng nhận giải thưởng Thạc sĩ Kỹ Thuật - Master of Engineering chất lượng, môi trường, (Professional); Kỹ sư Quản trị kinh doanh; Kỹ sư khai cấp thác máy tàu biển; Cử nhân Anh văn CƠNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Kiểm tốn báo cáo tài Thời điểm bắt đầu quan hệ tín dụng với NHSGTT Mã khách hàng (nếu có) 2011 II Tình trạng pháp lý KHOẢN MỤC Giấy đăng doanh ký SỐ, NGÀY, NƠI CẤP kinh Chứng nhận mã số thuế Nhận xét : 0100150577 sở kế hoạch đầu tư cấp ngày 28/10/2009 0100150577 Cục Thuế Tp.HCM cấp GIÁ TRỊ, HIỆU LỰC Còn Còn GHI CHÚ Hồ sơ pháp lý khách hàng cung cấp đầy đủ, hiệu lực hợp lệ Hoạt động kinh doanh thực tế khách hàng phù hợp với ngành nghề theo giấy phép kinh doanh Khách hàng đủ điều kiện pháp lý để vay vốn theo qui định ngân hàng Nhận xét khác:  Tổng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Việt Nam - PTSC (Công ty Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí trước đây) thành viên Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (PetroVietnam) Thương hiệu PTSC viết tắt từ chữ đầu cụm tên gọi giao dịch tiếng Anh: PetroVietnam Technical Services Coporation.PTSC thành lập từ tháng 2/1993 sở sát nhập đơn vị Công ty Dịch vụ Dầu khí (PSC) Cơng ty Địa vật lý Dịch vụ Dầu khí (GPTS)  Sau năm cổ phần hóa, kể từ ngày 2/11/09, Tổng Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí đổi tên thành Tổng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Việt Nam  Hiện nay, PTSC có 22 đơn vị thành viên trực thuộc gần 9.000 người lao động với lực chuyên môn, tay nghề cao, nhiều kinh nghiệm rèn luyện qua môi trường hoạt động kinh doanh quốc tế, đào tạo kỹ lưỡng công ty đăng kiểm hàng đầu giới cấp chứng an toàn, chất lượng… Đây đội ngũ lao động đầy nhiệt huyết, mang đậm phong cách, sắc văn hóa PTSC Họ tài sản, nguồn lực quí báu, mang tính định đến phát triển PTSC  Năm 2013 PTSC vinh dự đón nhận Huân chương Lao động Hạng Nhà Nước trao tặng Cờ truyền thống 20 năm UBND TP.Hồ Chí Minh trao tặng III Quan hệ với TCTD Quan hệ với Sacombank T T Khoản mục Thời điểm quan hệ Diễn giải Công ty quan hệ lần đầu với Sacombank Q1 Nhận xét trình giao dịch khách hàng Sacombank:  Khách hàng quan hệ lần đầu nên chưa đánh giá uy tín khách hàng Quan hệ với TCTD khác (theo CIC chi nhánh xác minh) TT Tên TCTD NH Thương Mại Cổ Phần Đại Chúng Việt Nam HMTD/Ngắn hạn Trung dài hạn 228.630.275.888đ 895.459.691.297đ 113.863.135 USD (tương ứng 2.399.764.623.739đ) Tài sản đảm bảo Được bảo đảm Tập Đồn Dầu Khí Việt Nam Kênh thơng tin Báo cáo tài hợp cuối năm 2013 Nhận xét:  Theo thông tin báo cáo tài hợp ngày 31/12/2013 cơng ty CPDV Kỹ Thuật Dầu Khí Việt Nam quan hệ tín dụng với 01 NH có tổng dư nợ vay 3.523.854.590.924đ, Nợ vay trung dài hạn chiếm 14% HMTD/Ngắn hạn  Hiện khách hàng khơng có số dư nợ khơng đủ tiêu chuẩn IV Tình hình hoạt động Văn phịng, nhà xưởng, kho hàng KHU VỰC Văn phòng đại diện Cảng Dịch vụ Dầu khí Tổng hợp Quảng Bình Bãi chế tạo Vũng Tàu Cảng Hạ Lưu Vũng Tàu Cảng tổng hợp Phú Mỹ Cảng Hịn La, Quảng Bình Cảng Dung Quất DIỆN TÌNH TÍCH ƯỚC TRẠNG SỞ LƯỢNG HỮU Của Cty HIỆN TRẠNG GHI CHÚ Bình thường 154 Nguyễn Thái Học - Q.Ba Đình - Hà Nội Cảng Hịn La, Xã Quảng Đơng, huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình, Việt Nam 23 Của Cty Bình thường 21,8 Của Cty 81,5 Của Cty 26,7 Của Cty 8,8 Của Cty 15 Của Cty Bình Thường Bình Thường Bình Thường Bình Thường Bình Thường Cảng Đình Vũ, Hải Phịng Cảng Nghi Sơn, Thanh Hố Nhận xét: 13,9 Của Cty 11 Của Cty Bình Thường Bình Thường  Trụ sở cơng ty đặt Tầng 5, Toà nhà PetroVietnam Tower, Số 1-5, đường Lê Duẩn, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, gồm tất phịng ban nghiệp vụ, gồm 11 công ty chi nhánh trực thuộc sau: CHI NHÁNH PTSC: Chi nhánh Tổng Công ty - Cơng ty Tàu Dịch vụ Dầu khí Chi nhánh Tổng Công ty - Công ty Cảng Dịch vụ Dầu khí (PTSC Supply Base) Chi nhánh Tổng Cơng ty - Cơng ty Dịch vụ Dầu khí Đà Nẵng Chi nhánh Tổng Công ty - Ban Quản lý Dự án Đầu tư Xây dựng PTSC Chi nhánh Tổng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Hà Nội Chi nhánh Tổng Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Malaysia Chi nhánh Tổng Công ty - Ban dự án Nhiệt Điện Long Phú Chi nhánh Tổng Công ty - Cảng Dịch vụ Dầu khí Tổng hợp Quảng Bình CÁC CƠNG TY CON PTSC: Cơng ty TNHH MTV Dịch vụ Khảo sát cơng trình ngầm PTSC (PTSC G&S) Công ty Cổ phần Dịch vụ, Lắp đặt, Vận hành Bảo dưỡng Cơng trình Dầu khí biển PTSC - POS Công ty Cổ phần Dịch vụ Khai thác Dầu khí PTSC - PPS Cơng ty Cổ phần Cảng Dịch vụ Dầu khí Tổng hợp Phú Mỹ - PTSC Phú Mỹ Công ty TNHH MTV Dịch vụ Cơ khí Hàng hải PTSC (PTSC M&C) Cơng ty TNHH Khách sạn Dầu khí PTSC Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Dầu khí Quảng Ngãi PTSC Công ty Cổ phần Cảng Dịch vụ Dầu khí Tổng hợp PTSC Thanh Hóa Cơng ty Cổ phần Cảng Dịch vụ Dầu khí Đình Vũ - PTSC Đình Vũ 10 Cơng ty TNHH Khảo sát Địa vật lý PTSC CGGV 11 Công ty Cồ phần Bảo vệ An ninh Dầu khí Việt Nam  Qua nhiều năm hoạt động công ty phát triển hệ thống mạng lưới mình, điển hình hệ thống Cảng Dịch vụ Dầu khí Tổng hợp Quảng Bình với diện tích 23 Bên cạnh cảng lớn: Hạ Lưu, Phú Mỹ, Hịn La, Dung Quất, Đình Vũ, Nghi Sơn (cung cấp vật tư, thiết bị dầu khí cho nhiều cơng ty làm đại lí độc quyền cho nhiều nhà sản xuất lớn Tenaris,Cooper, Aturia…) với bãi chế tạo Vũng Tàu với tổng diện tích lên đến 156  Văn phịng, nhà xưởng, kho bãi phù hợp với qui mô hoạt động kinh doanh đơn vị Máy móc thiết bị chủ yếu MÔ TẢ Hệ thống cầu cảng, đường trượt Xe cẩu Cẩu 550T, Xà lan 300T Máy cắt CNC, Máy cắt dầm tự động, máy uốn ống, Xe tải, xe nâng NƯỚC SẢN XUẤT // NĂM SẢN XUẤT // CÔNG SUẤT THIẾT KẾ 25.000 Tấn CÔNG SUẤT SỬ DỤNG // // // // 50 – 70 // // // // // // // // // // // // // // // // HIỆN TRẠNG Bình thường TÌNH TRẠNG SỞ HỮU Của cty Bình thường Bình thường Bình thường Bình thường Của cty Bình thường Của cty Của cty Của cty Của cty Nhận xét:  Do đặc thù ngành kinh doanh dịch vụ kỹ thuật cho ngành công nghiệp dầu khí, dịch vụ đại lý tàu biển mơi giới hàng hải, dịch vụ quản lý, điều hành kinh doanh, khai thác cảng, dịch vụ kỹ thuật dầu khí phục vụ hoạt động khảo sát địa vật lý, địa chất cơng trình, nên tài sản máy móc thiết bị nhiều đa dạng Trong trình hoạt động cty thường xuyên tu bổ thay nên đáp ứng yêu cầu công ty  Hệ thống máy móc thiết bị nhà xưởng phù hợp với quy mô hoạt động công ty hoàn toàn đáp ứng nhu cầu hoạt động cơng ty Hàng hóa, ngun liệu, vật tư nhà cung cấp chủ yếu Khoản mục Loại nguyên liệu, hàng hóa, tàu thơng dụng…   Ước lượng số lượng sử dụng/năm Tên nhà cung cấp chủ yếu Cung cấp từ năm Trong nước nhập Ngun vật liệu Ngun liệu: dầu thơ, dầu khí, dịch vụ kỹ thuật… Tàu chuyên ngành, công trình dầu khí, R.O.V, tàu chứa xử lý dầu thơ, đầu nối chạy thử cơng trình dầu khí, kỹ thuật vật tư thiết bị dầu khí…       Hàng hóa, dịch vụ chủ yếu Dịch vụ tàu; Dịch vụ cảng; Dịch vụ tàu chứa xử lý dầu FSO/FPSO; Dịch vụ khí dầu khí, đóng sửa chữa phương tiện nổi, Dịch vụ vận chuyển, lắp đặt, đấu nối vận hành, bảo dưỡng tháo dỡ cơng trình Dầu khí; Dịch vụ khảo sát địa chấn, khảo sát địa chất, khảo sát sửa chữa cơng trình ngầm ROV… tháng/năm  Tập đồn dầu khí Việt Nam  Các tàu biển cập bến cảng 1993 1993 Trong nước Trong nước Nhận xét  Do hoạt động công ty chủ yếu cung ứng dịch vụ dầu khí như: Dịch vụ khí dầu khí, đóng sửa chữa phương tiện nổi, dịch vụ vận chuyển, lắp đặt, đấu nối vận hành, bảo dưỡng tháo dỡ cơng trình dầu khí … Chính mà hàng hóa dịch vụ công ty cung ứng cho đối tượng liên quan đến tàu biển hoạt động xuất nhập hàng hóa  Ngồi ra, q trình hoạt động với quy mô lớn nên công ty cần lượng lớn nguyên, nhiên vật liệu đầu vào nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ phục vụ cho sữa chữa, vận chuyển, lắp đặt, Thị trường tiêu thụ KHOẢN MỤC Tỷ trọng so với doanh thu Nhận xét: TRONG NƯỚC 100% NƯỚC NGOÀI 0%  Cơng ty cung ứng dịch vụ dầu khí, sửa chữa, lắp đặt, vận chuyển, bảo dưởng, tháo dỡ cơng trình dầu khí, dịch vụ nhà hàng khách sạn, nhà văn phịng làm việc (khơng bao gồm kinh doanh vũ trường, quán bả, phòng hát karaoke) vói dự án đầu tư hấp dẫn mang lại nhiều thành công cho công ty: Biển Đông, Sư Tử Trắng , Tê Giác Trắng , Chim Sáo , Topaz  Cảng Dịch vụ Dầu khí Tổng hợp Quảng Bình cảng có có chức giúp Tổng Công ty quản lý khai thác cảng Hòn La, làm đầu mối quản lý, tổ chức, thực dự án Tổng Công ty giao Kênh phân phối KÊNH PHÂN PHỐI Bán buôn Bán lẻ % SO TỔNG DOANH THU 0% 100% XU HƯỚNG GIẢM Giữ nguyên Giữ nguyên TĂNG, Nhận xét: Hiện công ty cổ phần dịch vụ kỹ thuật dầu khí Việt Nam có cảng làm việc với suất cao yêu cầu chát lượng đạt chuẩn là: Cảng Dịch vụ Dầu khí, Cảng Dịch vụ Dầu khí Tổng hợp Quảng Bình, Cảng Dịch vụ Dầu khí Tổng hợp Phú Mỹ, Cảng Dịch vụ Dầu khí Tổng hợp PTSC Thanh Hóa, Cảng Dịch vụ Dầu khí Đình Vũ - PTSC Đình Vũ Các người quản lý, điều hành HỌ VÀ TÊN CHỨC VỤ Thái Quốc Hiệp Đoàn Minh Mẫn Lều Minh Tiến Nguyễn Thanh Hương Phan Thanh Tùng Lê Mạnh Cường Nguyễn Hữu Hải Đỗ Quốc Hoan Nguyễn Xuân Cường CTHĐQT TVHĐQT TVHĐQT TVHĐQT TGĐ/TVHĐQT Phó TGĐ Phó TGĐ Phó TGĐ Kế Tốn Trưởng KINH NGHIỆM TRONG NGÀNH 22 17 15 16 19 18 15 THỜI GIAN LÀM VIỆC TẠI CÔNG TY 19 15 13 12 13 11 14 Ban quản lí điều hành người có nhiều năm kinh nghiệm nghề, trải qua khoảng thời gian dài gắn bó làm việc với cơng ty, uy tín, bổ nhiệm vào chức vụ nhiều vị trí khác nhau, đến cấp quản lí điều hành cơng ty Chính mà kinh nghiệm quản lí phịng ban tốt Tình hình nhân viên Phân loại Số lượng Mức thu nhập bình quân Nhân viên sản xuất trực tiếp sản xuất 4.500 người 5.000.000 đồng/người/tháng Nhân viên văn phòng & Quản lý 2.000 người 8.000.000 đồng/người/tháng Nhận xét:  Với sơ đồ tổ chức trên, cho thấy cơng ty có quy mơ lớn, có 11 cơng ty Tổng số nhân viên 6.546 người (thống kê ngày 31/12/2013), 4.000 nhân viên làm việc bến cảng kho bãi, phận nhân viên không cần trình độ cao, cần đào tạo công việc thời gian quen việc đáp ứng yêu cầu công việc công ty, mà hầu hết nhân viên công tác thời gian dài  Bộ phận lại nhân viên văn phịng làm cơng tác quản lý, hầu hết tốt nghiệp từ đại học trở lên đáp ứng đươc yêu cầu công việc cơng ty đề V Tình hình kinh doanh - tài Phân tích tình hình kinh doanh Nhận xét:  Từ năm 2010 – 2011: Ta thấy tổng doanh thu công ty PTSC năm 2011 là: 24.312.607.000.000đ tăng 7.433.002.000.000đ (44%) so với doanh thu năm 2010 Trong năm 2012 doanh thu công ty tăng 278.107.320.264đ (1.1%) so với năm 2011 Do biến chuyển kinh tế thời kì khủng hoảng tồn cầu nên doanh thu cơng ty đạt mức bình thường so với tốc độ tăng trưởng năm trước Đến năm 2013 doanh thu PTSC đạt mốc 25.418.518.923.329đ tăng 827.804.603.200đ (3.4%) so với năm 2012 Tốc độ tăng trưởng công ty dần hồi phục sau khủng hoảng kinh tế  Tỷ trọng giá vốn DT công ty mức thấp mức 93,08%% năm 2010, 91,93% năm 2011, 93,04% năm 2012 bước sang năm 2013 mức tỷ giá vốn DT cty giảm so với năm trước chiếm 89,5%% Nhờ hoạt động giao thương xuất nhập năm tăng trưởng mạnh nên công ty tăng hiệu suất làm việc máy móc thiết bị, khai thác hết diện tích bến bãi, khiến DT tăng cao chi phí giá vốn giãm thiểu  Ta thấy doanh thu công ty năm 2013 cao giá vốn hàng bán thời điểm phát sinh thấp chi phí tài thấp, chi phí quản lí doanh nghiệp bỏ tương đối cao năm trước Dẫn đến lợi nhuận trước thuế công ty tăng 516.562.621.800đ (tăng 29,48%) so với kì năm 2012, tăng 23,74% so với năm 2011 tăng 100% so với năm 2010  Qua cho thấy tình hình kinh doanh cơng ty có xu hướng phát triển tốt Cơng ty đạt kết năm qua công ty trọng đến việc nâng cao chất lượng sản phẩm đáp ứng nhu cầu khách hàng, công ty nhận thêm nhiều đơn đặt hàng Để đạt mục tiêu mở rộng thị trường cty đư nhiều chiến lược kế hoạch nhằm đẩy mạnh hoạt động marketing quảng bá thương hiệu, nâng cao uy tín thương hiệu, đáp ứng sản phẩm có chất lượng cao => Nhìn chung kết kinh doanh phát triển theo xu hướng tốt, DT lợi nhuận tăng trưởng mạnh, hoạt động có hiệu cao Phân tích khoản mục bảng cân đối kế toán Nhận xét: Tổng tài sản (TTS) Cty vào 31/12/2013 đạt 23.916.512.835.948đ tăng 2.593.519.475.000đ (tăng 12,22%) so với 31/12/2012 tăng chủ yếu tài sản ngắn hạn tăng 46.783.000.000đ (38,15%) , khoản phải thu ngắn hạn tăng 2.072.691.000.000đ (38%) khoản đầu tư tài dài hạn tăng 1.246.620.000.000đ (53%), cụ thể sau:  Do đặc thù ngành kinh doanh dịch vụ kỹ thuật cho ngành cơng nghiệp dầu khí, dịch vụ đại lý tàu biển môi giới hàng hải nên TSLĐ công ty chiếm tỷ trọng thấp, 30/09/2008 TSLĐ chiếm 19,5%/TTS đạt 393.009 trđ tăng 24% so với 31/12/2007 Góp phần làm tăng tài sản lưu động phải kể đến khoản phải thu tăng 42% hàng tồn kho tăng 33%, chi tiết khoản mục sau:  Các khoản phải thu: vào 2013 7.553.115 trđ chiếm 52,77% TSLĐ tăng 2.071.534 trđ tương ứng 37,9% so với cuối năm 2012, bao gồm:  Các khoản phải thu ngắn hạn : vào 2013 7.533.115 trđ tăng 2.071.690 trđ tương ứng 37,9% so với cuối năm 2012  Các khoản phải thu khác: 31/12/2013 1.627.931 trđ giảm 331.025 trđ so với 31/12/2012, số tiền chủ yếu thể khoản phải thu tiền chuyển nhượng, liên quan đến chuyển nhượng cổ phần, chuyển giao giá trị xây dựng dở dang dự án, phải thu từ khoản doanh thu trích trước  Các khoản phải thu dài hạn: cty 31/12/2013 159 trđ  Đối với hàng tồn kho: hàng tồn kho có xu hướng tăng qua năm, vào 31/012/2013 715.172 trđ tăng 74.257 trđ tương ứng 11,6% so với năm 31/12/2012  Trong hàng tồn kho có 555.428 trđ chi phí SXKD dở dang chiếm 77,66% tổng giá trị hàng tồn, tăng 108.470 trđ so với 31/12/2012 Trong phần lớn đầu tư nâng cấp sửa chữa vào dự án Nhà máy Nhiệt điện Long Phú để tăng chất lượng phục vụ suất hoạt động  Nguyên nhiên vật liệu tồn kho 142.644 trđ giảm 37.918 trđ so với năm 31/12/2012, công cụ dụng cụ 9.542 trđ giảm 1.892 trđ Đây nguyên nhiên vật liệu xăng dầu công cụ dụng cụ contarner công cụ khác phục vụ cho hoạt động công ty  Khoản đầu tư ngắn hạn: 31/12/2012 cty có hợp đồng tiền gửi ngắn hạn NH với tổng số tiền 71.286 trđ  TSDH cty vào 31/12/2013 9.542.323 trđ chiếm đến 40,06% TTS(23.816.512trđ) tăng 353.844 trđ so với 31/12/1012, phải thu dài hạn giảm 77.447 trđ, TSCĐ giảm 933.459 trđ khoản khác, chi tiết sau:  Khoản phải thu dài hạn: 31/12/2013 196.729 trđ giảm 77.447 trđ so với 31/12/2012, cho vay Công ty Liên doanh Rồng Đôi MV12 98.967 trđ, Đầu tư góp vốn vào cơng ty cổ phần khác 133.783 trđ dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 36.022 trđ  Chi phí trả trước dài hạn: 31/12/2013 595.432 trđ tăng 76.766 trđ tương ứng với 14,8% so với 31/12/2012 Trong chi phí lớn th văn phịng số 1-5 Lê Duẩn 317.887 trđ chiếm 53,4% tổng chi phí trả trước dài hạn  Đầu tư tài dài hạn 31/12/2013 3.630.817trđ tăng 1.246.620 trđ tương ứng 52,3% so với 31/12/2012  Nguyên giá TSCĐ hữu hình 31/12/2013 10.390.924 trđ, cụ thể nhà cửa vật kiến trúc 2.924.718 trđ, máy móc thiết bị 1.338.545 trđ, phương tiện vận tải 6.036.933 trđ, lại tài sản khác Tuy nhiên, tổng số khấu hao lũy 31/12/2013 5.110.491 trđ Giá trị lại 5.280.433 giảm 661.283 trđ so với 31/12/2012  Tài sản cố định vơ hình cơng ty 34.435 trđ, quyền sử dụng đất 1.310 trđ, phần mền vi tính 33.125 31/12/2013 Tổng số khấu hao lũy 31/12/2013 27.243 trđ Giá trị lại 7.192 trđ giảm 2.999 trđ so với 31/12/2012  Chi phí XDCBDD cơng ty vào 31/12/2013 25.799 trđ giảm 269.177 trđ so với 31/12/2012 (294.975 trđ), khoản chi phí XDCBDD giảm đáng kể riêng với Phần mềm quản lý nhân tiền lương không thay đổi Nguyên nhân giảm rõ rệt cơng trình cảng Phước An có số dư khơng, cơng ty chuyển tồn phần vốn góp Cơng Ty Cổ Phần Dầu Khí Đầu Tư Khai Thác Cảng Phước An(203.608 trđ) sang cho Tập Đồn Dầu Khí Việt Nam  Nhìn chung tổng tài sản công ty tăng mạnh chủ yếu TSDH, cụ thể công ty tăng đầu tư dài hạn vào công ty liên doanh, liên kết; tăng đầu tư xây dựng, chế tạo mua TSCĐ Đối với nguồn vốn cty tính đến 31/12/2013 tăng 12,2% so với cuối năm 2012, nợ phải trả tăng 773.497 trđ tương ứng 5,6% nguồn vốn chủ sở hữu tăng 32,4% Xét cấu nguồn vốn nguồn ngắn hạn chiếm 44,07%/TNV, so với tổng tài sản ngắn hạn chiếm 59,93%/TTS, điều cho thấy cấu TS NV thời điểm chấp nhận được, tình hình cụ thể sau:  Nợ ngắn hạn vào 31/12/2013 10.496.052 trđ chiếm 74,3% tổng nợ phải trả tăng 990.006 trđ tương ứng 10,41% so với 31/12/2012, cụ thể:  Vay nợ ngắn hạn 31/12/2013 1.052.154 trđ giảm 197.515 tương ứng với 18,8% so với 31/12/2012 Trong đó, vay ngắn hạn từ Ngân hàng Thương mại Đại chúng Việt Nam (PVcomBank) 228.630 trđ ngày 30/09/2013 thời gian đáo hạn 30/09/2014, trước đây, mục đích khoản vay nhằm bổ sung vốn lưu động tạm ứng tốn chi phí đóng kho FS05 Công ty mẹ nhượng lại kho cho liên doanh Dầu khí Việt Nga Phần lại vay dài hạn đến hạn trả 823.524 trđ  Khoản phải trả dài hạn cho người bán: thể khoản công nợ liên quan đến giá trị chuyển nhượng tàu Bình Minh 02 từ Tổng Cơng ty Thăm dị Khai thác Dầu khí Khoản nợ tốn vịng năm với số tiền 66.267.935.110 đồng/năm, kể từ ngày 04/11/2011 kết thúc vào ngày 01/01/2018  Khoản phải trả, phải nộp khác: 31/12/2013 1.506.476 trđ giảm 420.126 trđ tương ứng với 27,9% so với 31/12/2012 Các khoản phải trả giá trị chuyển nhượng, toán chi phí, dịch vụ thuê tài sản, nhiên liệu chưa sử dụng hết tàu, khoản liên quán đến dự án ký kết…  Vay nợ dài hạn 31/12/2014 tổng vay nợ dài hạn 3.295.224 trđ vay tiền Việt Nam 895,460 trđ, vay tiền Đô la Mỹ 2.399.765 trđ với mục đích tốn chi phí liên quan đến dự án xây dựng mua sắm trang thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh, mua lại vốn góp vào PV Shipyard dự án 2D 3D CGGV  Vốn chủ sở hữu: Theo giấy phép đăng ký kinh doanh vốn điều lệ 1.000.000 trđ, nhiên năm 2009 cty có tăng vốn thêm 2.000.000 trđ, năm 2010 tăng từ 2.000.000 trđ lên 2.978.000 trđ, năm 2012 phát hành cổ phiếu tang vốn điều lệ lên 4.467.004 trđ, đến tổng vốn kinh doanh công ty 4.467.004 trđ Hoạt động kinh doanh đạt kết khả quan nên đến 31/12/2013 khoản lợi nhuận chưa phân phối tích lũy 2.421.652 trđ quỹ 1.342.993 trđ bổ sung thêm vào nguồn vốn công ty nâng tổng nguồn vốn chủ sở hữu lên 8.271.188 trđ chiếm 34,73% tổng nguồn vốn cơng ty  Tình hình hoạt động kinh doanh cty khả quan, quy mô tài sản tăng cao sờ tăng khoản đầu tư vào tài sản dài hạn phần đầu tư tài dài hạn, cân đối lại cty tăng nhanh khoản vay trung dài hạn, nhìn chung công ty sử dụng nguồn vốn hợp lý Phân tích số tài Các số tài Khả tốn thời Khả toán nhanh Khả toán hành Khả trả lãi vay (dựa lợi nhuận) Vòng quay vốn lưu động Lãi ròng/Doanh thu Lãi ròng/VCSH (ROE) Lãi ròng/Tổng TS (ROA) Năm 2011 0,5 Năm 2012 0,6 Tăng/Giảm Năm 2013 0,1 0,56 Tăng/Giảm -0,04 1,07 1.21 0,14 1,29 0,08 1,16 1,27 0,11 1,36 0,9 7,66 9,19 1,53 16,36 7,17 53,6 10,93 -42,67 8,06 -2,87 7,54% 30,02% 7,04% 7,12% 18,4% 5,00% -0,42% -11,62% 2,04% 8,92% 21,71% 7,00% 1,80% 2,71% 2,00% Nhận xét:  Theo báo cáo tài khách hàng cung cấp khả tốn thời khả toán nhanh cty qua năm mức đạt yêu cầu Khả trả nợ nhanh công ty đạt mức ổn định  Các số hoạt động công ty khơng có thay đổi đáng kể, cho thấy tình hình hoạt động cơng ty bình thường, ổn định qua năm  Các số hiệu hoạt động cty mức tăng lên năm 2013 ROE đạt 21,71% tăng 2,71%, Lãi ròng/DT đạt 38,92% tăng 1,80%, ROA đạt 7,00% tăng 2,00% Cho thấy hoạt động kinh doanh công mang lại hiệu khả quan  Nhìn chung tình hình tài cơng ty bình thường, tỷ số nợ có tăng nhiên cịn mức thấp, khả toán đạt yêu cầu, hoạt động có hiệu quả, tỷ suất lợi nhuận cao Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ Khoản mục Tiền khoản tương đương tiền đầu kỳ Chênh lệch dòng tiền thu, chi từ hoạt động sxkd Chênh lệch dòng tiền thu, chi từ hoạt động đầu tư Chênh lệch dòng tiền thu, chi từ hoạt động tài Tiền khoản tương đương tiền cuối kỳ Nhận xét: Năm 2012 6.082.192 trđ 900.970 trđ Năm 2013 5.709.908 trđ 1.971.868 trđ (246.429) trđ (971.318) trđ (1.045.038) trđ (858.585) trđ 5.709.908 trđ 5.856.522 trđ  Trong năm 2013 khoản phải thu 7.553.115 trđ tăng 2.071.534 trđ (37,9%) so với kì năm 2012, hàng tồn kho năm 2013 715.172 trđ tăng 74.257 trđ (11,6%) s với năm 2012 Tuy nhiên, thời gian cty giảm nhanh khấu hao xuống 339.506 trđ, Chính mà TSLĐ cơng ty năm 2013 14.274.189.103đ tăng 2.237.425.246đ (18%) so với năm 2012  Đối với hoạt động đầu tư năm 2013 cty có đầu tư xây mua thêm TSCĐ 437.992 trđ giảm đầu tư XDCBDD 269.177 trđ  Về hoạt động tài năm 2013 cơng ty có giảm khoản vay trung dài hạn xuống 3.295.224 trđ, giảm vay ngắn hạn xuống 228.630 trđ Do hoạt động đầu tư công ty thâm hụt khoảng 858.585 trđ  Như để tập trung cho hoạt động đầu tư công ty sử dụng phần dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, hoạt động tài sử dụng thêm từ nguồn tiền đầu kỳ trì lượng tiền mặt vào 31/12/2013 5.856.522 trđ ===> Tổng thể việc tạo tiền sử dụng tiền công ty hợp lý 5 Tình hình nộp thuế Khoản mục Năm 2012 Năm 2013 Tăng, giảm Thuế Giá trị gia 56.158.384.238 (74.679.934.000) tăng 130.838.318.011 Thuế XNK 22.679.546 (22.679.546) Thuế TNDN 227.462.646.480 231.089.022.957 3.626.376.000 Thuế TNCN 20.685.686.233 20.659.990.884 (25.696.000) Thuế khác 146.759.614.765 117.737.996.651 (29.021.618.000) Tổng cộng 525.768.945.035 425.645.394.730 (100.123.551.500) Nhận xét:  Đến 31/12/2013 công ty phải nộp cho Nhà Nước lượng thuế 425.645.394.730đ giảm so với 31/12/2012 100.123.551.500đ VI Nhu cầu khách hàng a Nhu cầu cấp HMTD (cho vay + bảo lãnh): Tính tốn nhu cầu vốn lưu động khách hàng kỳ kế hoạch ST Khoản mục Đơn Kì thực Kì kế Tăng/Giả T vị hoạch m Doanh thu Trđ 25.418.518 28.500.000 3.081482 Tỉ lệ GVHB/DT % 89,5% 89,5% Giá vốn hàng bán (1x2) Trđ 22.749.774 25.507.500 2.757.726 Thời gian luân chuyển HTK Ngày 60 90 30 Thời gian thu hồi công nợ Ngày 68 70 Thời gian tốn cơng nợ Ngày 12 20 Thời gian thiếu hụt nguồn tài trợ Ngày 116 140 24 (4+5-6) Nhu cầu VLĐ (7x3/365) Trđ 7.230.065 9.783.699 181.329 2.700.000 Vốn tự có tham gia Trđ // 2.700.000 3.200.000 10 Vốn huy động khác Trđ 3.200.000 1.100.000 11 Vay bổ sung VLĐ TCTD Trđ 1.100.000 khác 2.783.699 12 Vay bổ sung VLĐ max Trđ 7.230.065 -6.818.671 Sacombank Nhận xét: Khoản mục Diễn giải Đề xuất KH Hiệu kinh doanh kỳ kế hoạch Doanh thu Tổng chi phí Lợi nhuận trước thuế Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu 28.500.000 triệu đồng 25.807.900 triệu đồng 2.692.100 triệu đồng 9,5% Nhận xét phương án kinh doanh công ty: ==> Công ty đề DT cho kỳ kế hoạch năm 2014 28.500.000 triệu đồng tăng 9,5% so với DT năm 2012 Công ty tiến hành đầu tư vào công ty con, hoạt động liên tục thu lợi nhuận từ việc đầu tư vào dự án Bên cạnh Thành phố HCM đầu tàu kinh tế khu vực phía nam, cty sở hữu nhiều cảng biển quan trọng khu vực, hoạt động giao thương xuất nhập có phần giảm sút so với năm 2013 song đạt mức khả quan ➢ Vậy kế hoạch kinh doanh công ty khả thi, công ty có khả đạt doanh số 710.000 triệu đồng kỳ kế hoạch tời Nguyên nhân điều chỉnh thơng số tính tốn HMTD: Do hoạt động thời gian dài tình hình kinh doanh ổn định, đối tác làm việc thời gian dài nên tiêu tình hình hoạt động không đổi qua năm Cụ thể: Thời gian luân chuyển hàng tồn kho: Do đặc điểm loại hình kinh doanh cơng ty dầu khí, hàng tồn gồm nguyên nhiên vật liệu, công cụ dụng cụ, phục vụ cho hoạt động khí dầu khí, bên cạnh cịn có chi phí SXKD dở dang từ việc thi cơng đóng tàu thuyền, đấu nối tàu cảng, cầu cảng, Chính thời gian tồn kho bình quân khoảng 90 ngày phù hợp với tình hình kinh doanh cơng ty Chỉ tiêu số (thời gian thu hồi công nợ bình quân): hoạt động thời gian dài đối tác kinh doanh ổn định, đối tác DN Nhà Nước nên thời gian thu hồi cơng nợ bình qn 70 ngày khơng có thay đổi lớn so với kỳ trước Chỉ tiêu số (thời gian toán cơng nợ): đơn vị thuộc Tập Đồn Dầu Khí Quốc Gia Việt Nam hoạt động lĩnh vực dầu khí, vận tải biển, có quy mơ lớn nên việc chiếm dụng vốn đối tác thuận lợi thời gian chiếm dụng vốn bình quân khoảng 20 ngày phù hợp với tình hình chung Vốn tự có tham gia: Chênh lệnh nguồn vốn sử dụng vốn trung dài hạn không nhiều, thời gian tới cty tăng khoản vay trung dài hạn để bổ sung thêm vốn cho hoạt động đầu tư nhờ mà kỳ kế hoạch tới cơng ty có khoảng 2.700.000 trđ từ chênh lệch nguồn vốn sử dụng vốn trung dài hạn bổ sung vào vốn lưu động công ty Vốn huy động khác: khoản đầu tư tài ngắn hạn cơng ty cao 71.286 trđ khoản đầu tư dài hạn khác 3.630.817trđ Trong năm 2014 mức lã suất tiền gửi NH tài bình ổn, đưa vào bổ sung vốn lưu động cho hoạt động kinh doanh công ty ước khoảng 3.200.000 trđ Chỉ tiêu số 11 (vay bổ sung vốn lưu động TCTD khác): công ty TCTD khác cấp HMTD khoản 1.100.000 trđ Nhận xét chung: - Như theo tính tốn kỳ kế hoạch tới cty thiếu hụt lượng vốn lưu động khoản 2.800.000 triệu đồng VII Tài sản đảm bảo a) Tài sản đảm bảo cho khoản nợ vay TT Tên tài sản Trị giá Cho vay Tỷ lệ cho vay/giá trị tài sản b) Tài sản đảm bảo cho khoản nợ vay lần T T Tên tài sản Trị giá Tín chấp 2.800.000 trđ VIII Xếp hạng tín dụng Xếp hạng tín dụng định tính Xếp hạng tín dụng định lượng Xếp hạng tín dụng chung Xác xuất vỡ nợ (PD) Tỷ lệ tổn thất lý TSĐB (LGD) Tỷ lệ lỗ dự kiến (EL) Xếp hạng tín dụng CN đề nghị IX Nhận xét Mức cấp tín dụng 1.48 5.62 0 Tỷ lệ mức cấp tín dụng/trị giá tài sản Nhận xét chung tình hình hoạt động khách hàng Nhận xét chung tình hình tài khách hàng Việc vay vốn có điểm chưa phù hợp với Chính sách quy định tín dụng Sacombank Các rủi ro gặp phải cấp tín dụng  Tổng Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Việt Nam - PTSC (Cơng ty Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí trước đây) thành viên Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (PetroVietnam) hoạt động chủ yếu lĩnh vực dịch vụ khí dầu khí, đóng sửa chữa phương tiện nổi, dịch vụ vận chuyển, lắp đặt, đấu nối vận hành, bảo dưỡng tháo dỡ cơng trình dầu khí; dịch vụ khảo sát địa chấn, khảo sát địa chất, khảo sát sửa chữa cơng trình ngầm ROV…  Là cty 100% vốn nhà nước có quy mơ lớn, hoạt động thời gian dài, quyền khai thác nhiều cảng biển quan trọng khu vực phía nam  Ban lãnh đạo cty có nhiều năm kinh nghiệm lĩnh vực  Qua báo cáo tài Cty cung cấp xét thấy tình hình tài mức độ khả quan, khả toán đạt yêu cầu, cấu sử dụng vốn tương đối bình ổn  Tổng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Việt Nam - PTSC pháp nhân có đủ tư cách pháp lý Việc vay vốn phù hợp với sách quy định Sacombank  Q trình hoạt động kinh doanh Cty cho thấy tương lai khách hàng tiềm Sacombank Cty có nhu cầu tiền vay ngắn hạn, dịch vụ tiền gửi, tốn nội địa…  Cấp hạn mức tín dụng lần cho khách hàng Hoạt động khách hàng có tác động đến mơi trường sinh thái Nhận xét khác sở tín chấp nên phần phát sinh rủi ro, nhiên cơng ty 100% Nhà Nước có quy mơ lớn, giao dịch thường xuyên với NH, hầu hết khoản vay NH trước tín chấp  Hiện Cơng Ty có quan hệ tốt với tổ chức tín dụng NH Thương Mại Cổ Phần Đại Chúng Việt Nam  Trong thời gian tới Cty muốn chuyển dần giao dịch từ NH khác quan hệ với Sacombank CN Quận 10 X Đề xuất Đối với cấp HM tín dụng 2.800.000.000.000 đồng (Bằng chữ: Hai ngàn tám trăm tỷ đồng) Mục đích sử dụng Bổ sung vốn lưu động 24 tháng Thời hạn sử dụng hạn mức 12 tháng Thời hạn tối đa cho lần tài trợ Mức lãi suất & phí Theo quy định Nâng tổng dư nợ cho vay, chiết khấu bảo lãnh tối đa sau cho vay lên: 2.800.000.000.000 đồng (Bằng chữ: Hai ngàn tám trăm tỷ đồng) Phương thức giải ngân:  Ưu tiên giải ngân chuyển khoản Đề xuất cấp hạn mức tín dụng Các đề xuất hạn chế rủi ro cấp hạn mức tín dụng đề xuất khác (nếu có) Trong trường hợp hồ sơ khách hàng - Phù hợp với qui định hành NH có tiêu chí chưa phù hợp với qui định hành không bình thường, NVTD nêu rõ lý đề xuất cho vay Ngày nhận đề nghị khách hàng 13/11/2014 Ngày nhận đủ hồ sơ khách 14/11/2014 hàng 4/12/2014 Ngày hồn tất tờ trình Chữ ký NVTD Họ tên NVTD HUỲNH VĂN TÀI Ý kiến tham mưu TP.DN  ... Tổng Công ty - Công ty Tàu Dịch vụ Dầu khí Chi nhánh Tổng Cơng ty - Cơng ty Cảng Dịch vụ Dầu khí (PTSC Supply Base) Chi nhánh Tổng Công ty - Công ty Dịch vụ Dầu khí Đà Nẵng Chi nhánh Tổng Cơng ty. .. CÁC CƠNG TY CON PTSC: Công ty TNHH MTV Dịch vụ Khảo sát công trình ngầm PTSC (PTSC G&S) Cơng ty Cổ phần Dịch vụ, Lắp đặt, Vận hành Bảo dưỡng Công trình Dầu khí biển PTSC - POS Cơng ty Cổ phần... toán nhanh cty qua năm mức đạt yêu cầu Khả trả nợ nhanh công ty đạt mức ổn định  Các số hoạt động cơng ty khơng có thay đổi đáng kể, cho thấy tình hình hoạt động cơng ty bình thường, ổn định qua