Báo cáo kiến tập tại công ty may TNHH tuấn đạt phạm thị kim loan

BÁO CÁO KIẾN TẬP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA LỜI NÓI ĐẦU Hiện kinh tế nứơc ta nói riêng kinh tế giới nói chung đứng trước thử thách to lớn kinh tế Sự biến động giá thị trường, lạm phát gia tăng, đồng tiền bị rớt giá…Những điều tạo cho doanh nghiệp vừa nhỏ mối lo ngại kinh doanh Tuy nhiên để theo kịp phát triển kinh tế nước họ cần phải tiếp tục đầu tư chiều rộng lẫn chiều sâu nhằm tạo lợi nhuận định để đứng vững thị trường Để làm điều doanh nghiệp cần phải có vốn xây dựng qui mô trang bị sản xuất tái sản xuất Như doanh nghiệp cần phải có vốn ln chuyển hố nhiều hình thức khác nhau, bắt nguồn từ tiền tệ sang hình thức khác dự trữ vật tư, hàng hố…rồi cuối lại trở hình th tiền tệ ban đầu Như vốn tiền tài sản có tình ln chuyển cao nhất, phải có ngun lý đẻ tránh thất thốt, gian lận Nó phản ánh khả tốn nhanh đơn vị, công cụ để quản lý sủ dụng vốn thích hợp Vì mồi doanh nghiệp cần phải có sách sử dụng quản lý cách tốt HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN Trang http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA PHẦN I GIỚI TIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY MAY TNHH TUẤN ĐẠT I.Q TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY 1.Lịch sử hình thành cơng ty may TNHH Tuấn Đạt Trong xu phát triển hội nhập phát triển kinh tế quốc tế hàng dệt may nước ta thị trường giới ngày ưa chuộng Kim nghạch xuất tăng nhanh Đồng thời Quảng Nam có lực lượng lao động dồi dào, có số phân tán khắp nơi để tạo ổn định vừa tham gia sản xuất tốt , vừa sinh hoạt gia đình Hơn nữa, bước sang đầu năm 2000 theo dự báo tổng công ty dệt may Việt Nam, nguồn hàng gia công ngày dồi dào, đặc biệt tỉnh miền trung nơi có nguồn nhân lực ổn định, tay nghề cao đãm bảo uy tín cho việc sản xuất giao hàng kịp thời Kết hợp thực tế định số 10/2001/QĐ-HB cấp ngày 26/02/2001 UBND tỉnh Quãng Nam ban hành qui định khuyến khích nghành dệt may địa bàn tỉnh Ban lãnh đạo định thành lập công ty TNHH Tuấn Đạt chuyên gia công xuất may mặt theo đơn đặt hàng Sơ lược công ty may TNHH Tuấn Đạt - Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH tuấn Đạt - Tên giao dịch : Tuấn Đạt Limited Company - Tên viết tắt : Tuấn Đạt Co.Ltđ - Nơi đặt trụ sở : Khu công nghiệp Trướng Xuân, Tam kỳ, Quãng Nam - Vốn chủ hữư ban đầu: 16 000 000 000 - Số lượng trình độ nhân viên từ thành lập tới có nhiều thay đổi, đến thời điễm năm 2006 gồm 20 người đó: Trình độ Đại học người, trình độ Cao đẵng người, trình độ Trung cấp người Và 1000 cơng nhân 2.Qúa trình phát triển công ty may TNHH Tuấn Đạt Lúc thành lập công ty giải việc làm cho gần 300 lao động địa phương Ban đầu cịn non trẻ nên gặp khơng khó khăn việc tổ chức kinh nghiệm sản xuất nguồn hàng Song với tâm, cố gắng Ban lãnh đạo vá đội ngủ cán công nhân viên, đặc biệt giúp đỡ nhiệt tình Cơng Ty Dệt may Hồ Thọ thuộc Tổng cơng ty Dệt may Việy Nam, công ty Tuấn Đạt vào ổn định tổ chưc sản xuất Từ tạo ý cho cơng ty tìm đối tác để đặt hàng gia công như: Tahhshin Yihung, Shinh Sheng, Đài Loan, Hàn Quốc,… - nghành kinh doanh: + sản xuất gia công may mặc xuất HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA + Kinh doanh gia cơng sản phẫm nghành may: máy điều hồ khơng khí Vốn điều lệ: 16 000 000 000 - Nguồn vốn đầu tư + Nguồn vốn vay tín dụng: 15 832 521 357 + Vốn huy động khác: 500 000 000 Để chứng minh cho phát triển đó, kết sản xuất kinh doanh năm vừa qua sau: - Năm 2004 tiêu đạt chủ yếu sau: Tông doanh thu: 22 tỷ đồng Trong đó: +Doanh thu thương mại: 15.2 tỷ đồng +Doanh thu gia công xuất khẩu:6.8 tỷ đồng +Kim nghạch xuất khẩu: 020 000 USD +Các khoản nộp ngân sách: 5.1 tỷ đồng - Năm 2005 Công ty tiếp tục đầu tư chiều sâu, tăng cường thêm máy móc thiết bị, nâng cao suất lao động, mạnh dạn đầu tư tuyển thêm công nhân Những tiêu đạt năm 2005: Doanh thu đạt 31 tỷ đồng Trong đó: +Doanh thu thương mại: 21.5 tỷ đồng +Doanh thu gia công xuất khẩu: 9.5 tỷ đồng - Năm 2006 công ty đạt thành đáng kể hơn: +Kinh doanh xuất nhập khẩu: 2000 000 USD +Doanh thu: 47 tỷ đồng +Nộp ngân sách: 10 tỷ đồng +Thu nhập bình quân:1.1triệu đồng/người/tháng - Bước sang năm 2007 cơng ty có phát triển vượt bậc với thành đáng kể tạo đà phát triển cho năm sau +Tổng doanh thu: 105.045.458.072 đồng +Doanh thu thương mại:78.626.255.109 đồng +Doanh thu gia công xuất khẩu:26.419.202.962 +Nộp ngân sách: 5,5 tỷ đồng Từ thành lập đến cơng ty có phát triển vươt bậc tạo điều kiện thuân lợi cho đường phát triển tương lai II.CHỨC NĂNG , NHIỆM VỤ 1.Chức năng: Công ty TNHH Tuấn Đạt hoạt động sản xuất chủ yếu dựa hợp đồng gia công xuất dựa hợp đồng gia công xuất khẩu, thu lợi nhuận góp phần giải cơng ăn việc làm cho người dân địa phương Thực chế độ hạch tốn độc lập, tự chủ mặt tài chính, phép xuất hàng hoá kinh doanh 2.Nhiệm vụ: HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA Hoạt động sản xuất kinh doanh theo nghành nghề qui định, xây dựng , tổ chức thực kế hoạch cấp giao Nắm bắt nhu cầu thị trường khả doanh nghiệp để tổ chức xây dựng thực phương án sản xuất kinh doanh có hiệu Tổ chức tiêu thụ hàng hố, sản phẫm may mặc, thu hồi vốn đạt lợi nhuận sỏ đáp ứng nhu cầu thị hiếu tiêu dùng khách hàng Thực hợp đồng kinh tế hợp đồng kinh doanh với tổ chức kinh tế nước Quản lý cán công nhân viên thực phân phối thu nhập hợp lý, chăm lo đời sống cho người lao động III ĐẶC ĐIỄM TÌNH HÌNH SẢN XUẤT KINH DOANH Với qui cách doanh nghiệp chuyên may gia công xuất Cơng ty TNHH Tuấn Đạt có qui trình cơng nghệ công đoạn sản xuất sau: 1.Công đoạn sản xuất: nhận vải Trải vải Cắt May Đóng gói Hoàn thành Qui cách mẫu mã theo kế hoạch giao Nguyên phụ liệu khách hàng cung cấp, phòng kỹ thuật vào mẫu mã sở mẫu vải 2.Qui trình sản xuất: Phân xưởng cắt: Khi nhập vải vào kho, công nhân cắt đo khổ vải đưa lên phòng kỹ thuật, phòn kỹ thuật dựa khổ vải máy đẻ cắt mẫu giao mẫu Sơ đồ cho phân xưởng cắt thực kế hoạch giao nhận vải Trải vải Trải mẫu Giao cho phân xưởng may Cắt phản ánh Đóng gói Cắt vịng Đánh số Phân xưởng may : Gồm bước thực Trải chuyền May chi tiết Lắp ráp May + lót Hồn chỉnh Các tổ may hồn thành bán sản phẫm, may xong KCS kiễm tra sơ sau giao thành phẫm cho kho trước giao cho tổ hồn thành nhiệm vụ ủi, trang trí, xếp đóng gói sản phẫm Sau đóng gói tiến hành xuất kho thành phẫm bán cho khách hàng Tổ điện bán theo trình sản xuất để phục vụ lưới điện IV ĐẶC ĐIỄM TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ Bộ máy quản lý sản xuất phục vụ cho cơng ty gồm có phận: - Phòng nghiệp vụ - Bộ phận cung ứng xuất nhập - Những tổ phụ trợ sản xuất + Tổ điện HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA + Tổ nhà ăn + Tổ KCS + Tổ hoàn thành Tổ chức máy quản lý công ty gồm có phận khác chun mơn hố có quyền hạn định, bố trí theo cấp nhằm thực chức năng, nhiệm vụ quản lý mơ hình tổ chức cơng ty thiết kế theo công tác trực tuyến *Sơ đồ máy quản lý: Giám đốc Phó giám đốc P nghiệp vụ Tổ KCS Tổ điện Giám đốc Bộ phận cung ứng XNK Kho Phân xưởng cắt Phân xưởng SX Phân xưởng may P.X Hoàn thành Ghi chú: Quan hệ chức năng: Quan hệ trực tuyến: Mỗi phận có nhiệm vụ chức thực riêng tuỳ theo quyền hạn chức riêng V ĐẶC ĐIỄM TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA Để phù hợp với đặc điễm sản xuất kinh doanh công ty máy kế tốn tổ chức theo hình thức tập trung với u cầu gọn nhẹ, nhân viên kế tốn kiêm nhiệm nhiều công việc *Sơ đồ máy kế tốn cơng ty: Kế tốn trưởng Kế tốn tổng hợp, toán CN,GT, tiêu thụ SP Kế toán tiền lương Thủ quĩ Ghi Chú: Quan hệ đạo: Quan hệ phối hợp: + Kế toán trưởng người phụ trách, điều hành máy kế toán, giám sát hoạt động tài cơng ty, trợ lý đắc lực cho giám đốc , chịu trách nhiệm mặt liên quan đến cơng tác kế tốn cơng ty + Kế tốn tổng hợp tốn giá thành tiêu thụ sản phẫm: Có trách nhiệm kiêm tra tình hình cơng nợ, theo dõi hoạt động kinh tế chi tiết, ghi chép nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng, sau lập báo cáo tổng hợp tình hình tài chính, đồng thời theo dõi tình hình thu – chi cơng ty Cuối tháng kế toán tổng hợp lập báo cáo tiến hành đối chiếu sổ sách với kế toán TSCĐ thủ quĩ tình hình thu chi nhập + Kế toán NVL, TSCĐ tiền lương BHXH lập báo cáo đưa lên kế toán tổng hợp + Thủ quĩ quãn lý theo dõi tiền mặt có cơng ty, có trách nhiệm thu hci phát lương, toán tiền mua hang hoá vật liệu cung cấp kịp thời nguồn kinh phí cơng ty cần thiết lập Lập báo cáo tình hình thu chi, tiền mặt, số tồn quĩ IV.HÌNH THỨC SỔ KẾ TỐN SỬ SỤNG TẠI CÔNG TY Để phù hợp với đặc điệm, tổ chức sản xuất kinh doanh tạo điếu kiện thuận lợi cho cơng tác kế tốn sau Cơng ty áp dụng hình thức sổ kế tốn chứng từ ghi sổ *Trình tự ghi sổ: Hằng ngày nhân viên phụ trách phần hành vào chứng từ gốc kiểm tra lập bảng kê ghi có TK(bảng kê chứng từ ghi sổ) Bảng HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA kê sau lập xong chuyển đến kế toán trưởng ký duyệt chuyển cho kế toán tổng hợp với đầy đủ chứng từ gốc để ghi vào sổ Cuối kỳ kế tốn trình số dư tài khoản sổ cái, lập bảng cân đối số phát sinh Sau kiểm tra khớp số liệu lập báo cáo kế tốn Đối với tài khoản có mở sổ kế toán chi tiết, chứng từ gốc sau sử dụng lập bảng kê để ghi sổ kế toán chi tiết lập bảng tổng hợp chi tiết sau kiểm tra đối chiếu dùng làm để lập báo cáo kế tốn *Sơ đồ hình thức kế tốn áp dụng cơng ty Chứng từ gốc Sổ chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết Bảng kê ghi có TK Sổ Bảng cân đối phát sinh Báo cáo kế toán Ghi chú: Ghi hàng tháng: Ghi cuối tháng: Quan hệ đối chiếu: HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA PHẦN II THỰC TRẠNG HẠCH TỐN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY MAY TNHH TUẤN ĐẠT I ĐẶC ĐIỄM VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY MAY TNHH TUẤN ĐẠT 1.Khái niệm vốn tiền Vốn tiền doanh nghiệp bao gồm: Tiền mặt quĩ, tiền gửi ngân hàng, cơng ty tài Vốn tiền tài sản mà doanh nghiệp có sử dụng mạch máu lưu thơng doanh nghiệp, tài sản có tính ln chuyển cao nhất, địi hỏi có nguyên tắc quản lý chặt chẽ định để tránh thất thoát gian lận Vốn tiền phản ánh khả toán nhanh đơn vị 2.Các loại vốn tiền Hiện công ty sử dụng loại vốn tiền là: + tiền mặt + tiền gửi ngân hàng Ở cơng ty có sử dụng tiền Việt Nam đồng ngoại tệ loại khác 3.Nguyên tắc quản lý tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Hằng ngày dựa khâu liên quan đến tiền lập chứng từ uỷ nhiệm chi, phiếu thu, phiếu chi khâu: khâu bán hàng, mua hàng, mua nợ… Kế tốn vào để theo dõi quản lý vốn công ty, đồng thời tổ chức thực việc đối chiếu thủ quĩ với kế toán kiễm kê quĩ hàng ngày Đối chiếu kế toán tiền gửi ngân hàng với số theo dõi tiền gửi ngân hàng Nếu hoạt động sản xuất kinh doanh có sử dụng ngoại tệ phải qui ngoại tệ đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế ngân hàng nhà nước Việt Nam cung cấp thời điểm phát sinh nghiệp vụ để ghi rõ sổ kế tốn II.PHƯƠNG PHÁP HẠCH TỐN TIỀN MẶT 1.Chứng từ sử dụng Để hạch toán tiền mặt kế toán sử dụng chứng từ như: phiếu thu, phiếu chi…và chứng từ gốc liên quan kèm theo như: Hoá đơn bán Hàng, giấy đề nghị tạm ứng, biên lai thu tiền, bảng kê ngoại tệ, vàng bạc đá quí… HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA Đơn vị: Cơng ty TNHH Tuấn Đạt Mẫu số 01-TT Địa chỉ: Khu CN Trường Xuân-Tam Kỳ ( Ban hành theo QĐsố 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 trưởng BTC) PHIẾU THU Ngày 07/09/2007 Quyển số………………… Số PH03/9 Nợ 1111 Có 1121 50.000.000 50.000.000 Họ tên người nộp tiền: Nguyễn Thị Kim Tới Địa : Thủ quỉ Lý thu : Rút tiền NH nhập quĩ TM số705948(Tới) Số tiền : 50.000.000 (Viết chữ)Năm mươi triệu đồng chẵn Kèm theo : 01 Chứng từ gốc Giám đốc Kế toán trưởng (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Ngày 01 tháng 09 năm 2007 Người nộp tiền Người lập phiếu Thủ qũi (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền(Viết chữ): Năm mươi triệu đồng chẵn + Tỷ giá ngoại tệ(Vàng,bạc, đá quí):…………………………… + Số tiền qui đổi: ……………………………………………… HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA CƠNG TY TNHH TUẤN ĐẠT GIẤY TẠM ỨNG TIỀN Kính gởi: BLĐ CƠNG TY TNHH TUẤN ĐẠT Tơi tên là: Trần Đình Hồng Bộ phận: Kỷ thuật phân xưởng II Đề nghị tạm ứng số tiền: 2000.000đ Bằng chữ: Hai triệu đồng Lý tạm ứng: tạm ứng trước Thời hạn toán: Người đề nghị (ký, họ tên) Tam Kỳ, ngày 01 tháng 09 năm 2007 Người duyệt (ký, họ tên) 2.Tài khoản sổ kế toán sử dụng a.Tài khoản sử dụng Tài khoản sử dụng tài khoản 111: Tiền mặt Dùng để theo dõi tình hình thu, chi tồn quĩ tiền mặt doanh nghiệp bao gồm: Tiền Việt Nam Ngoại tệ vàng bạc kim khí đá q Tài khoản tiền mặt có tài khoản cấp 2: + Tài khoản 1111: tiền Việt Nam + Tài khoản 1112: Ngoại tệ + Tài khoản 1113: Vàng bạc, kim khí q, đá q b.Sổ kế tốn sử dụng: Bảng kê chứng từ, chứng từ ghi sổ, sổ tiền mặt, báo cáo tài chính,sổ quỉ HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang 10 http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA 3.Trình tự hạch tốn *Sơ đồ hạch toán quĩ tiền mặt Chứng từ gốc Bảng kê chứng Chứng từ gốc Chứng từ ghi sổ Sổ tiền mặt Báo cáo tài Sổ quĩ Ghi chú: Ghi hàng ngày: Ghi cuối tháng Đối chiếu: *Trình tự hạch tốn: Trong tháng 09/2007 cơng ty Tuấn Đạt có phát sinh số nghiệp vụ liên quan đến tiền mặt cơng ty ví dụ như: Vào ngày 01/09/2007 công ty TNHH Tuấn Đạt ông Trần Đình Hồng phận kỷ thuật phân xưởng II đề nghị tạm ứng với sồ tiền 2000.0000đ với lý tạm ứng trước.Kế tốn cơng ty vào chứng từ gốc Giấy Tạm Ứng Tiền ghi vào Phiếu Chi Và số nghiệp vụ khác có chứng từ kèm theo HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang 11 http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA Đơn vị: Công ty TNHH Tuấn Đạt Mẫu số 02-TT Địa chỉ: Khu CN Trường Xuân-Tam Kỳ ( Ban hành theo QĐsố 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 trưởng BTC) PHIẾU CHI Ngày 01/9/2007 Quyển sổ: ………………… Số:PI01/9 Nợ 14102 Có 1111 2.000.000 2.000.000 Họ tên người nhận tiền: Trần Đình Hoàng Địa : Tổ 01, PXII Lý chi : Tạm ứng lương tháng 08/07 (Hoàng) Số tiền : 2.000.000 đ ồng (Viết chữ ) Hai triệu đồng chẵn Kèm theo : 01 Chứng từ gốc Giám đốc Kế toán trưởng (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) Ngày 01 tháng năm 2007 người lập phiếu Người nhận tiền (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền: (Viết chữ):……… +Tỷ giá ngoại tệ ( Vàng, bạc, đá quý):……………………………… + Số tiền quy đổi :…………………………………………………………… HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang 12 http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA Đơn vị: Cơng ty TNHH Tuấn Đạt Mẫu số 01-TT Địa chỉ: Khu CN Trường Xuân-Tam Kỳ ( Ban hành theo QĐsố 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 trưởng BTC) PHIẾU THU Ngày 10/09/2007 Quyển số………………… Số PH03/9 Nợ 1111 7.400.000 Có 14101 700.000 14102 6.700.000 Họ tên người nộp tiền: Ung Thị Thanh Thuỷ Địa : Tổ Chức Lý thu : Thu hồi tạm ứng (Thuỷ) Số tiền : 7.400.000 (Viết chữ)Bảy triệu bốn trăm nghìn chẳn Kèm theo : 01 Chứng từ gốc Giám đốc Kế tốn trưởng (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Ngày 10 tháng 09 năm 2007 Người nộp tiền Người lập phiếu Thủ qũi (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền(Viết chữ): Bảy triệu bốn trăm nghìn chẳn + Tỷ giá ngoại tệ(Vàng,bạc, đá quí):…………………………… + Số tiền qui đổi: ……………………………………………… Căn vào phiếu thu phiếu chi ngày kế toán ghi vào sổ theo dõi tiền mặt nghiệp vụ phát sinh ngày tháng HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang 13 http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA Đơn vị: Cơng ty TNHH Tuấn Đạt Địa chỉ: Khu CN Trường Xuân-Tam Kỳ SỔ THEO DÕI TIỀN MẶT Tháng 09/2007 11 Diễn giải Số PH03/9 PI01/9 PH01A/9 PH04/9 PI35/9 Ngày 07/09/2007 01/09/2007 01/09/2007 10/09/2007 15/09/2007 Số dư đầu kỳ: 819.632.212 Đơn vị tính: 1000 đồng Nợ Có Rút tiền gửi NH nhập quĩ TM 50.000 Tạm ứng lương tháng 8/2007 16.026 Thu tiền công ty TNHH Giai Nông 7.400 Thu hồi tạm ứng(Thuỷ) Thanh tốn tiền cước chuyển phát nhanh T8/2007(cơng ty Hợp Nhất) Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ 73.426 888.985,692 2.000 2.072,52 4.072,52 Kèm theo chứng từ gốc Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Tam kỳ, ngày tháng Người lập (Ký, họ tên) năm Từ phiếu thu phiếu chi lập kế tốn vào ngày ghi vào Bảng Kê Ghi Có Bảng Kê Ghi Nợ tài khoản 111 HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang 14 http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA Đơn vị: Cơng ty TNHH Tuấn Đạt Địa chỉ: Khu CN Trường Xuân-Tam Kỳ BẢNG KÊ GHI CÓ TK 111 (Từ ngày01/09/2007 đến 30/09/2007) ĐVT: ĐỒNG S T T Chứng từ Ghi nợ tài khoản đối ứng Số Ng ày Diễn giải Số tiền 14102 PI01/9 01/09 2.000.000 2.000.000 PI35/9 15/09 Tạm ứng lương T08/2007 Thanh tốn tiền cước vân chuyển phát nhanh T8/2007(Cơng ty Hợp Nhất) CỘNG 2.072.520 4.072.520 2.000.000 621 133 1.884.109 188.411 1.884.109 188.411 Kèm theo chứng từ gốc Tam kỳ ngày tháng Người lập (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) năm Đơn vị: Công ty TNHH Tuấn Đạt Địa chỉ: Khu CN Trường Xuân-Tam Kỳ BẢNG KÊ GHI NỢ TK 111 (Từ ngày01/09/2007 đến 30/09/2007) S T T Chứng t Số PH03/9 Ngày 07/09 PH01A/9 01/09 PH04/9 10/09 ĐVT: 1000 Đồng Diễn giải Số tiền Ghi có TK đối ứng Rút tiền NH nhập quĩ TM Thu tiền công ty TNHH Giai Nông Thu hồi tạm ứng(Thuỷ) CỘNG 50.000 1121 50.000 16.026 131 14102 700 6.700 700 6.700 16.026 7.400 73.426 14101 50.000 16.026 Kèm theo chứng từ gốc Tam kỳ ngày Kế toán trưởng (Ký, họ tên) tháng năm Người lập (Ký, họ tên) Vào ngày cuối tháng kế toán vào bảng kê ghi nợ bảng kê ghi có để lên chứng từ ghi sổ nghiệp vụ phát sinh tháng HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang 15 http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA Đơn vị: Cơng ty TNHH Tuấn Đạt Địa chỉ: Khu CN Trường Xuân-Tam Kỳ CHỨNG TỪ GHI SỔ Ngày 27 tháng 12 năm 2007 ĐVT: 1000 Đồng Chứng t Số PH01A/9 PH03/9 PH04/9 Trích yếu Ngày 01/09 07/09 10/09 Thu tiền công ty TNHH Giai Nông Rút Tiền NH nhập quĩ TM Thu hồi tạm ứng(Thuỷ) Thu hồi tạm ứng(Thuỷ) CỘNG Số hiệu tài khoản Nợ Có 111 131 111 1121 111 14101 111 14102 Số tiền Ghi 16.026 50.000 700 6.700 73.426 Kèm theo chứng từ gốc Tam Kỳ ngày tháng Người lập (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) năm Đơn vị: Công ty TNHH Tuấn Đạt Địa chỉ: Khu CN Trường Xuân-Tam Kỳ CHỨNG TỪ GHI SỔ Ngày 29 tháng 12 năm 2007 ĐVT: 1000 Đồng Chứng từ Số PI35/9 Ngày 15/09 PI01/9 01/09 Trích yếu Số hiệu tài khoản Nợ Có Thanh tốn tiền cước chuyển phát 621 111 nhanh T8/07(Công ty Hợp Nhất) 133 111 T ạm ứng lương T8/07(Hoàng) 1410 111 Số tiền CỘNG 4.072,520 Ghi 1.884,109 188.411 2.000 Kèm theo chứng từ gốc Kế toán trưởng (Ký, họ tên) HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN Tam Kỳ ngày tháng năm Người lập (Ký, họ tên) trang 16 http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA Đến cuối tháng vào Chứng Từ Ghi Sổ kèm theo chứng từ gốc để lên Sơ Cái Tiền Mặt Đơn vị: Công ty TNHH Tuấn Đạt Địa chỉ: Khu CN Trường Xuân-Tam Kỳ SỔ CÁI TIỀN MẶT Tên tài khoản: Tiền mặt ĐVT: Đồng Chứng từ Số Ngày Số tiền Diễn giải TK đối Nợ ứng 919.632.212 Số dư đầu kỳ 27/12 Thu tiêềncủa công ty TNHH Giai 131 16.026.000 Nông 1121 50.000.000 700.000 Rút tiền gửi NH nhập quĩ TM 14101 Thu hồi tạm ứng (Thuỷ) 14102 6.700.000 29/12 621 Thanh toán tiền cước vận chuyển 133 phát nhanhT8/07(Công ty Hợp 14102 Nhất) Tạm ứng lương tháng 8/07 Cộng phát sinh 73.426.000 Số dư cuối kỳ 888.985.692 Kèm theo chứng từ gốc Người lập (Ký, họ tên) Có 1.884.109 188.411 2.000.000 4.072.520 Tam Kỳ ngày tháng năm Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 4.Các báo cáo kế tốn có liên quan Báo cáo tài chính, báo cáo kế tốn, Bảng lưu chuyển tiền tệ,… HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang 17 http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA III.MỘT SỐ NHẬN XÉT ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH HẠCH TỐN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CƠNG TY Cơng ty sử dụng mơ hình kế tốn tập trung, dễ quản lý Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn chứng từ ghi sổ phù hợp với tình hình thực tế cơng ty gọn nhẹ.Việc ghi chép sổ sách rõ rang, xác thuận lợi cho cơng tác hạch tốn Cơng tác vốn tiền công ty tương đối chặt chẽ đạt mức độ hoàn chỉnh định Phản ánh đồng tiền phát sinh tạo điều kiện cho việc cân đối khoản vốn tiền, nhằm phục vụ yêu cầu quản lý giúp cho điều hành tổ chức kinh doanh có hiệu Tuy nhiên bên cạnh ưu điễm đạt kế toán vốn tiền cơng ty cịn số tồn cần khắc phục: Kế toán kiễm kê quĩ hàng ngày mà định kỳ 5-7 ngày chốt sổ lần Vì việc đối chiếu thủ quĩ kế toán trưởng chậm trể làm hạn chế việc cung cấp thông tin kịp thời cho quản lý làm giãm khả quản lý tiền mặt Công ty tồn quĩ tiền mặt lớn vừa không đãm bảo an tồn vừa hiệu kinh tế TGNH HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang 18 http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA LỜI KẾT Nền kinh tế thị trường nóng dao đơng nhiều măt doanh nghiệp luôn dè dẹt để đưa thị trường sản phẫm công ty cho giá mẫu mã,chất lượng…thật phù hợp, tạo hội cạnh tranh nhiều thị trường Để làm điều doanh nghiệp phải tổ chức sử dụng quản lý đồng vốn cho hợp lý đem lại hiệu kinh tế cao cho công ty Qua thời gian kiến tập công ty TNHH Tuấn Đạt với giúp đở tận tình anh chị phịng kế tốn phịng tổ chức cơng ty giáo viên hướng dẫn, thân em tìm hiểu sơ lược tình hình thực tế công ty nắm bắt kinh nghiệm thục tiễn cho thân mình.Em xin chân thành cãm ơn Ban Lãnh Đạo Cơng Ty,Phịng kế tốn, Phịng tổ chức…đã giúp đỡ cho em qúa trình kiến tập.Cãm ơn Giáo Viên Hướng Dẫn giúp đỡ em hoàn thành báo cáo.Em xin chân thành cãm ơn HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang 19 http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA Ý KIẾN NHẬN XÉT CỦA CÔNG TY HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang 20 http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA MỤC LỤC Trang Lời nói đầu………………………………………………… PHẦN I Qúa trình hình thành phát triển cơng ty………………2 Chức nhiệm vụ………………………………………4 Đặc điễm tình hình sản xuất kinh doanh…………………… Đặc điễm tổ chức máy quản lý……………………………5 Đặc điễm tổ chức máy kế tốn……………………………6 Hình thức sổ kế tốn sử dụng cơng ty…………………….6 PHẦN II Thực trạng hạch tốn vốn tiền cơng ty TNHH Tuấn Đạt Đặc điễm vốn tiền mặt công ty TNHH Tuấn Đạt… Phương pháp hạch toán tiền mặt………………………………9 Một số nhận xét đánh giá…………………………………… 18 Lời kết…………………………………………………………19 Ý kiến nhận xét công ty TNHH Tuấn Đạt……………… 20 Mục lục…………………………………………………………21 HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang 21 ... dệt may địa bàn tỉnh Ban lãnh đạo định thành lập công ty TNHH Tuấn Đạt chuyên gia công xuất may mặt theo đơn đặt hàng Sơ lược công ty may TNHH Tuấn Đạt - Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH tuấn Đạt. .. ……………………………………………… HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA CÔNG TY TNHH TUẤN ĐẠT GIẤY TẠM ỨNG TIỀN Kính gởi: BLĐ CƠNG TY TNHH TUẤN ĐẠT Tơi tên là:... HVTH: PHẠM THỊ KIM LOAN trang http://school.vnmic.com BÁO CÁO KIẾN TÂP GVHD: TRẦN THƯỢNG BÍCH LA PHẦN II THỰC TRẠNG HẠCH TỐN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY MAY TNHH TUẤN ĐẠT I ĐẶC ĐIỄM VỐN BẰNG TIỀN TẠI