Quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh bắc kạn

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐINH NGỌC TÙNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC KẠN LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2020 ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐINH NGỌC TÙNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC KẠN Ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 8.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Người hướng dẫn khoa học: TS Trần Tuấn Anh THÁI NGUYÊN - 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết luận nghiên cứu trình bày luận văn chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Tôi xin chịu trách nhiệm kết kết luận nghiên cứu luận văn Tác giả luận văn Đinh Ngọc Tùng ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn đến tập thể cá nhân nhiệt tình giúp đỡ tơi trình thực luận văn “Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn” trình học tập, nghiên cứu Trân trọng cảm ơn Tiến sĩ Trần Tuấn Anh, người tận tình hướng dẫn bảo cho tơi suốt q trình nghiên cứu thực luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn đến thầy, cô giáo Trường Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên, đặc biệt cán Phòng Đào tạo, tạo nhiều điều kiện thuận lợi để tơi tham gia hồn thành khóa học Xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Kạn đồng nghiệp chia sẻ cho tài liệu quý báu liên quan đến vấn đề nghiên cứu luận văn Xin cảm ơn gia đình, người thân bạn bè ln động viên, ủng hộ giúp đỡ để tập trung nghiên cứu hoàn thành luận văn Trân trọng cảm ơn! Tác giả luận văn Đinh Ngọc Tùng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG .vii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ viii MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đóng góp Luận văn Kết cấu luận văn Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 Cơ sở lý luận quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Khái quát chung ngân hàng thương mại quản lý nợ xấu 1.1.2 Các sách quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 13 1.1.3 Nội dung quản lý nợ xấu 17 1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến trình quản lý nợ xấu NHTM 23 1.2 Cơ sở thực tiễn quản lý nợ xấu học kinh nghiệm cho NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn 26 1.2.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số NHTM Việt Nam .26 1.2.2 Bài học kinh nghiệm NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn .30 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 32 2.1 Câu hỏi nghiên cứu .32 2.2 Phương pháp nghiên cứu 32 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin .32 2.2.2 Phương pháp xử lý thông tin tổng hợp thông tin 34 2.2.3 Phương pháp phân tích thơng tin .35 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 35 2.3.1 Các tiêu trực tiếp đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại35 2.3.2 Các tiêu gián tiếp đánh giá rủi ro tín dụng 38 Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC KẠN 40 3.1 Khái quát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Kạn 40 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 40 3.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Kạn 40 3.1.3 Chức năng, nhiệm vụ NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Kạn .40 3.1.4 Vai trò Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Kạn quản lý nợ xấu NHTM địa bàn tỉnh 41 3.2 Khái quát NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn 42 3.2.1 Mạng lưới NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn 42 3.2.2 Hoạt động kinh doanh NHTM tỉnh Bắc Kạn 43 3.3 Thực trạng quản lý nợ xấu NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn 47 3.3.1 Nhận diện nợ xấu .47 3.3.2 Đo lường nợ xấu .55 3.3.3 Ngăn ngừa nợ xấu 64 3.3.4 Xử lý nợ xấu 72 3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến trình quản lý nợ xấu NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn 78 3.4.1 Các nhân tố chủ quan .78 3.4.2 Các nhân tố khách quan 83 3.5 Đánh giá chung việc quản lý nợ xấu NHTM địa bàn .85 3.5.1 Kết đạt 85 3.5.2 Hạn chế nguyên nhân 86 Chương 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC KẠN 96 4.1 Định hướng, mục tiêu nhiệm vụ quản lý nợ xấu NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn 96 4.2 Giải pháp quản lý nợ xấu NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn 97 4.2.1 Các giải pháp mang tính phịng ngừa .98 4.2.2 Các giải pháp nâng cao hiệu xử lý nợ xấu 107 4.3 Đề xuất kiến nghị 112 4.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 112 4.3.2 Kiến nghị với Quốc hội, Chính phủ Bộ, ngành 113 4.3.3 Kiến nghị với UBND tỉnh Bắc Kạn .114 KẾT LUẬN .116 TÀI LIỆU THAM KHẢO .118 PHỤ 122 LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Agribank Từ nguyên nghĩa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn AMC công ty Quản lý nợ khai thác tài sản BHTD Bảo hiểm tín dụng BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển CBTD Cán tín dụng CIC CNTT DATC Trung tâm Thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam Công nghệ thông tin Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Mua bán nợ Việt Nam DPRR Dự phòng rủi ro KTTT Kinh tế thị trường LienVietPostBank Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QLNX Quản lý nợ xấu QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm VAMC Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Vietinbank XLNX Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Xử lý nợ xấu vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1 Mạng lưới TCTD địa bàn tỉnh Bắc Kạn đến 31/12/2019 42 Bảng 3.2 Một số tiêu huy động vốn hệ thống NHTM tỉnh Bắc Kạn năm 2017, 2018, 2019 .43 Bảng 3.3 Một số kết hoạt động NHTM tỉnh Bắc Kạn 45 Bảng 3.4 Kết kinh doanh NHTM Bắc Kạn giai đoạn 2017-2019 46 Bảng 3.5 Kết khảo sát nhận diện nợ xấu NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn 51 Bảng 3.6 Cơ cấu dư nợ cấp tín dụng phân theo ngành kinh tế NHTM tỉnh Bắc Kạn giai đoạn 2017-2019 53 Bảng 3.8 Cơ cấu dư nợ nội bảng phân loại theo nhóm nợ .56 Bảng 3.9 Cơ cấu dư nợ nội bảng phân loại theo nhóm nợ NHTM Bắc Kạn giai đoạn 2017-2019 .58 Bảng 3.10 Cơ cấu nợ xấu phân theo loại cho vay NHTM tỉnh Bắc Kạn giai đoạn 2017-2019 59 Bảng 3.11 Cơ cấu nợ xấu phân theo ngành kinh tế NHTM tỉnh Bắc Kạn giai đoạn 2017 - 2019 61 Bảng 3.12 Cơ cấu nợ xấu theo loại hình tổ chức, cá nhân .62 Bảng 3.13 Nợ hạn NHTM tỉnh Bắc Kạn giai đoạn 2017 - 2019 63 Bảng 3.14 Kết khảo sát ngăn ngừa nợ xấu NHTM Bắc Kạn 65 Bảng 3.15 Bảng thống kê cấu dư nợ tín dụng theo tài sản bảo đảm giai đoạn 2017 - 2019 66 Bảng 3.16 Bảng thống kê cấu giá trị tài sản bảo đảm giai đoạn 2017 - 2019 68 Bảng 3.17 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng so với tổng dư nợ tín dụng giai đoạn 2016 - 2019 70 Bảng 3.18 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng so với dư nợ nợ xấu giai đoạn 2016 - 2019 71 Bảng 3.19 Tình hình xử lý nợ xấu NHTM tỉnh Bắc Kạn giai đoạn từ năm 2017 - 2019 72 Bảng 3.20 Số nợ xấu xử lý nguồn dự phòng rủi ro thu hồi giai đoạn 2017-2019 .75 Bảng 3.21 Kết khảo sát chung biện pháp xử lý nợ xấu NHTM tỉnh Bắc Kạn 76 viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức máy NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Kạn 40 Biểu đồ 3.1 Kết huy động vốn giai đoạn 2017 - 2019 44 Biểu đồ 3.2 Kết cấp tín dụng giai đoạn 2017 - 2019 .45 Biểu đồ 3.3 Kết kinh doanh NHTM Bắc Kạn giai đoạn 2017-2019 47 Biểu đồ 3.4 Cơ cấu nợ xấu phân theo loại cho vay 60 Biểu đồ 3.5 Cơ cấu nợ xấu theo loại hình tổ chức, cá nhân 62 Biểu 3.6 cấu dư nợ tín dụng theo tài sản bảo đảm giai đoạn 2017 - 2019 67 Biểu 3.7 Cơ cấu giá trị tài sản bảo đảm giai đoạn 2017 - 2019 .68 Biểu đồ 3.8 Dự phịng rủi ro tín dụng so với dư nợ nợ xấu giai đoạn 2016 - 2019 71 Biểu đồ 3.9 Cơ cấu hình thức xử lý nợ xấu NHTM tỉnh Bắc Kạn .73 Biểu đồ 3.10 Số nợ ngoại bảng thu hồi giai đoạn 2017-2019 .75 tình hình hoạt động khách hàng để tháo gỡ khó khăn quan hệ tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng theo quy định pháp luật, giúp khách hàng ổn định lại tình hình tài chính, góp phần làm lành mạnh hóa khoản nợ Chủ động nghiên cứu, xây dựng chương trình cho vay với lãi suất hợp lý, kết hợp với đổi quy trình cho vay, đơn giản hóa thủ tục vay vốn, nâng cao khả thẩm định để rút ngắn thời gian giải cho vay, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận vốn đảm bảo an toàn vốn vay Trong trường hợp dòng tiền hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp chưa kịp theo nhu kế hoạch nguyên nhân khách quan, thực biện pháp cấu lại thời hạn trả nợ (điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ) giữ nguyên nhóm nợ, giúp doanh nghiệp tránh bị xuống hạng chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Bên cạnh áp dụng số sách hỗ trợ tài giảm phần miễn tồn số lãi hạn toán, khoản phí, tiền lãi phạt vi phạm điều chỉnh giảm lãi suất khoản nợ hạn, nợ xấu, tạo điều kiện cho khách hàng có hội khắc phục khó khăn, tiếp tục đầu tư thực dự án, phương án tạo nguồn thu nhập tương lai để trả nợ ngân hàng Cần phải khẳng định mối quan hệ ngân hàng doanh nghiệp mối quan hệ “cộng sinh”; ngân hàng tài trợ vốn cung ứng dịch vụ cho doanh nghiệp, ngược lại doanh nghiệp người sử dụng vốn, dịch vụ trả lãi, phí cho ngân hàng, tồn doanh nghiệp tồn hệ thống NHTM Tuy nhiên, cần lưu ý doanh nghiệp thực cấu lại nợ, mà phải xác định rõ phương châm doanh nghiệp gặp khó khăn tạm thời, có chiều hướng kinh doanh tốt, có dự án, phương án kinh doanh hiệu quả, có khả trả nợ ngân hàng nên xem xét cấu lại nợ Quan điểm không thực quán dễ dẫn đến tượng NHTM cố tình sử dụng biện pháp kỹ thuật để “che dấu” nợ xấu nợ xấu “chồng” nợ xấu cho vay không hiệu quả, khơng có nguồn thu nhập trả nợ cho khoản vay cũ Thứ ba, khởi kiện khách hàng để thu hồi nợ xấu: Thực tiễn công tác xử lý nợ xấu NHTM Bắc Kạn thời gian vừa qua, việc khởi kiện khách hàng để thu hồi nợ tiến hành số khoản nợ xấu Tuy nhiên biện pháp chưa áp dụng phổ biến, chưa ưu tiên lựa chọn NHTM thường coi giải pháp cuối xử lý nợ xấu Mặt khác thân NHTM lo ngại việc khởi kiện Tịa án chưa thắng kiện q trình khởi tạo hồ sơ cho vay, tài sản bảo đảm khơng chặt chẽ, có nhiều kẽ hở để khách hàng lợi dụng để phản tố; NHTM khơng có cán phụ trách pháp chế, cán tín dụng khơng nắm rõ quy định pháp luật kinh nghiệm tham gia tố tụng dân sự; lo ngại thời gian xét xử, thi hành án kéo dài gây tốn chi phí, thời gian, người… hệ thống văn pháp luật xử lý tài sản thiếu đồng bộ, trình giải vụ việc quan tòa án thi hành án thường bị kéo dài; quan tâm, hỗ trợ quyền địa phương số quan nhà nước thu giữ xử lý tài sản bảo đảm chưa liệt Vì vậy, để nâng cao hiệu xử lý nợ xấu thông qua khởi kiện khách hàng, NHTM cần rà sốt, nghiên cứu lại tồn hồ sơ khoản vay trước khởi kiện, chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, tài liệu theo yêu cầu quan tiến hành tố tụng Lựa chọn cử người đại diện theo ủy quyền NHTM phải am hiểu quy định Bộ luật Tố tụng dân sự, có kỹ tranh tụng, trung thành với lợi ích NHTM có quan điểm rõ ràng định quan tiến hành tố tụng Trước tiến hành khởi kiện, TCTD cần thực kiểm tra việc sử dụng vốn, tình hình hoạt động, địa cá nhân, doanh nghiệp, bên bảo lãnh, tài sản bảo đảm để tránh thiếu sót có liên quan đến đối tượng khởi kiện Đối với vụ việc có tính chất phức tạp, liên quan đến nhiều đối tượng, nhiều khoản vay…có thể xin ý kiến phận pháp chế Hội sở đề nghị Hội sở cử chuyên gia hỗ trợ pháp lý thuê công ty tư vấn luật (nếu cần thiết đủ điều kiện tài chính) 4.2.2.2 Thành lập phận quản lý nợ có vấn đề Hiện NHTM tỉnh Bắc Kạn chưa có phận chuyên trách quản lý nợ có vấn đề gồm khoản nợ từ nhóm 2, nợ xấu (nhóm 3,4,5), nợ xử lý hạch toán ngoại bảng, nợ cấu lại nợ (miễn, giảm lãi, cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ…) Do đó, việc quản lý xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề chủ yếu giao cho cán tín dụng trực tiếp quản lý khoản vay Điều dẫn đến tình trạng cán tín dụng phải làm việc tải vừa phải thực nhiệm vụ phát triển khách hàng mới, quản lý khoản cho vay đồng thời phải gánh vác trách nhiệm xử lý khoản nợ xấu, nợ có nguy trở thành nợ xấu Mặt khác, việc kiêm nhiệm nhiều mảng công việc khác nên cán tín dụng khơng chun sâu, làm việc bị động xử lý nợ nhiệm vụ khó khăn, nhiều tình phức tạp, địi hỏi phải kiên trì đeo bám,vì thời gian trách nhiệm dành cho việc đôn đốc xử lý nợ xấu hạn chế Các NHTM Bắc Kạn cần nghiên cứu, học tập mơ hình Tổ quản lý nợ số NHTM thành phố lớn địa bàn tương đồng với tỉnh Bắc Kạn để triển khai thành lập Tổ quản lý nợ (hoặc Tổ xử lý nợ) chuyên trách, chịu đạo trực tiếp Giám đốc Bộ phận bao gồm nhân viên có nhiều năm kinh nghiệm hoạt động tín dụng, am hiểu quy định pháp luật liên quan đến hoạt động ngân hàng pháp luật tố tụng dân sự, thi hành án… Và đảm nhận nhiệm vụ quản lý xử lý khoản nợ vay có vấn đề Tổ xử lý nợ có trách nhiệm tập hợp quản lý toàn khoản vay có vấn đề, nghiên cứu hồ sơ khoản vay, tài sản bảo đảm hồ sơ liên quan để xác định thực trạng khoản vay, nguyên nhân dẫn đến nợ hạn, nợ xấu Đánh giá tình hình vay, trả nợ, trạng hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình tài khách hàng…Trên sở xây dựng kế hoạch xử lý nợ cách cụ thể phù hợp với điều kiện thực tế đơn vị trình Lãnh đạo phê duyệt Kế hoạch phải xếp, phân loại khoản nợ theo nhóm theo tiêu chí định để từ đề xuất biện pháp cụ thể nhóm Ví dụ, phân nhóm theo nợ có tài sản bảo đảm, nợ khơng có tài sản bảo đảm; nhóm nợ theo nguyên nhân dẫn đến nợ xấu (khách quan, chủ quan); nợ khả thu hồi nợ khơng cịn khả thu hồi…Trong phải xác định thứ tự ưu tiên khoản nợ cần phải xử lý để đảm bảo tính kịp thời, hạn chế rủi ro lớn phát sinh kéo dài thời gian xử lý…Bên cạnh đó, cần thực chế giao khốn tiêu xử lý nợ cho thành viên Tổ xử lý nợ phù hợp với kế hoạch phê duyệt, đồng thời áp dụng chế lương, thưởng xứng đáng với kết thu hồi nợ để khuyến khích Tổ xử lý nợ tiếp tục nâng cao hiệu hoạt động thu hồi nợ 4.2.2.3 Tăng cường lực tài để xử lý nợ xấu Các NHTM tích cực, chủ động thực tiết giảm chi phí hoạt động, nâng cao hiệu kinh doanh; tăng mức trích lập dự phòng cho khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ Việc làm này, giúp NHTM nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp Đồng thời, giảm quỹ lương làm tăng khả tài nội ngân hàng Đồng thời ngân hàng cần có sách tiền lương, tiền thưởng phù hợp giai đoạn khó khăn để giúp giảm chi phí cách hợp lý nhằm hỗ trợ cho việc tăng mức trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ theo hướng cải thiện, đổi quy trình thủ tục tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin để tiết giảm thời gian, chi phí hoạt động, đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Chú trọng phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng dựa tảng công nghệ thông tin đại; đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng, phát triển mạnh kênh dịch vụ phi tín dụng nhằm tăng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng, góp phần trì tăng trưởng lợi nhuận cách bền vững, ổn định 4.3 Đề xuất kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Xây dựng hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động NHTM quản lý NHNN NHNN cần trọng tập trung việc xây dựng hoàn thiện khung pháp lý hoạt động NHTM theo chuẩn mực thông lệ quốc tế, phù hợp với điều kiện thực tiễn Việt Nam Đây nhân tố quan trọng để thúc đẩy, hỗ trợ tích cực cho hoạt động NHTM phát triển ổn định, an toàn bền vững - Giải pháp hoàn thiện chế tra, giám sát hoạt động NHTM: Cần trọng việc xây dựng ban hành kịp thời văn hướng dẫn tra, giám sát NHTM, tiền đề quan trọng góp phần nâng cao hiệu cơng tác tra, giám sát Hệ thống pháp luật nói chung, văn pháp luật, chế sách liên quan đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng nói riêng cần ban hành đầy đủ, đồng bộ, phù hợp với thực tiễn, hướng dẫn triển khai thực kịp thời; tránh chồng chéo áp dụng Đặc biệt văn pháp luật liên quan đến việc xử lý hành vi vi phạm pháp luật, tội phạm kinh tế liên quan đến hoạt động ngân hàng - NHNN Việt Nam cần chủ động phối hợp với bộ, ngành tiến hành rà sốt lại chế, sách có liên quan trình Chính phủ thành lập “Tổ liên ngành” để vào nhằm tháo gỡ nút thắt chế, sách tạo chế phối kết hợp chặt chẽ bộ, ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu theo Nghị số 42/2017/QH14 - Khẩn trương tổng kết, đánh giá kết thực Đề án cấu lại tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 để trình Thủ tướng Chính phủ ban hành Đề án cấu lại TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 20212025, tạo sở pháp lý vững định hướng cho NHTM triển khai có hiệu cơng tác quản lý nợ xấu thời gian tới - Tiếp tục tăng cường công tác tuyên truyền để tạo hiểu biết, thống ủng hộ dư luận xã hội vai trị, ý nghĩa, mục tiêu sách, giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống TCTD, tạo đồng thuận xã hội; triển khai đầy đủ, kịp thời đạo Chính phủ, NHNN xử lý nợ xấu để TCTD thực có hiệu 4.3.2 Kiến nghị với Quốc hội, Chính phủ Bộ, ngành 4.3.2.1 Kiến nghị Quốc hội Tổ chức sơ kết 03 năm thực Nghị số 42/2017/QH14 để đánh giá kết đạt được, khó khăn vướng mắc trình triển khai thực Từ có điều chỉnh, sửa đổi bổ sung Nghị 42 để phù hợp với thực tiễn, tạo điều kiện tốt cho việc xử lý nợ xấu TCTD Trong cần tập trung xem xét nội dung sau: Về quyền thu giữ TSBĐ TCTD theo Nghị 42 kèm với điều kiện hồ sơ chấp phải có thỏa thuận điều khoản thu giữ TSBĐ Quy định không phù hợp với thực tiễn hoạt động ngân hàng từ năm 2017 trở trước trước ngân hàng có điều khoản thỏa thuận hợp đồng chấp tài sản Thứ hai, việc giải tranh chấp theo thủ tục rút gọn cịn hạn chế, nước chưa có vụ việc thực theo quy định Một số vướng mắc khác cần phải nghiên cứu sửa đổi, là: Thủ tục sang tên cho người mua TSBĐ; giới hạn phạm vi lựa chọn tổ chức thẩm định giá; vướng mắc bán đấu giá TSBĐ thi hành án… Xem xét giao Chính phủ xây dựng đề án Luật Hỗ trợ tái cấu tổ chức tín dụng xử lý nợ xấu sở tổng kết Nghị số 42 năm 2021-2022, tạo hành lang pháp lý quan trọng có tính chất định cho việc xử lý nợ xấu hệ thống NHTM 4.3.2.2 Kiến nghị Chính phủ, Bộ, ngành - Đề nghị Chính phủ đạo Bộ, ngành có liên quan phối hợp để tạo lập thị trường mua bán nợ, tạo điều kiện thuận lợi giải dứt điểm nợ xấu NHTM Trước mắt tập trung vào việc xây dựng hệ thống sở xác định giá trị khoản nợ, thống việc phân loại xếp hạng nợ xấu; xây dựng sách ưu đãi thuế cho nhà đầu tư mua bán nợ; có sách khuyến khích nhà đầu tư nước ngồi có kinh nghiệm tham gia thị trường mua bán nợ; thúc đẩy phạm vi hoạt động công ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) NHTM; xây dựng chế đấu giá bán khoản nợ… - Đề nghị Chính phủ đạo Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế sớm ban hành văn quy định hướng dẫn cụ thể quan Thuế cấp thực nghĩa vụ thuế số tiền thu từ xử lý tài sản bảo đảm theo quy định Điều 12 Nghị số 42/2017/QH14 - Đề nghị Tòa án nhân dân tối cao đạo hệ thống Tòa án nhân dân cấp chủ động nghiên cứu, áp dụng thủ tục rút gọn để giải tranh chấp nghĩa vụ giao tài sản bảo đảm tranh chấp quyền xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu theo quy định Điều Nghị số 42 và Nghị số 03/2018/NQHĐTP ngày 15/5/2018 Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao 4.3.3 Kiến nghị với UBND tỉnh Bắc Kạn - Đề nghị UBND tỉnh Bắc Kạn xem xét, cân đối nguồn vốn ngân sách trung ương phân bổ năm phần ngân sách cấp tỉnh để toán cho cơng trình xây dựng hồn thành nợ đọng từ nhiều năm trước, đặc biệt ưu tiên tốn cho bên thi cơng có vay vốn NHTM tỉnh Bắc Kạn có nợ hạn, nợ xấu, xử lý rủi ro, góp phần giải phần khó khăn cho doanh nghiệp, đồng thời hỗ trợ cho NHTM thu hồi, giảm dần nợ xấu lĩnh vực - UBND tỉnh nghiên cứu, xem xét thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng để cấp bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa có tiềm phát triển chưa đủ điều kiện tiếp cận tín dụng ngân hàng lĩnh vực ưu tiên cấp tín dụng theo quy định Nghị định số 34/2018/NĐ-CP Chính phủ việc thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vả vừa - Tăng cường đạo, đơn đốc quyền địa phương cấp, các sở, ngành địa bàn tỉnh Bắc Kạn tích cực tham gia hỗ trợ NHTM việc xử lý nợ xấu theo chức năng, nhiệm vụ giao KẾT LUẬN Trong thời gian qua, trình cấu lại xử lý nợ xấu hệ thống TCTD có chuyển biến tích cực thành cơng định, góp phần nâng cao hiệu hoạt động hệ thống TCTD Mặc dù kết xử lý nợ xấu giai đoạn cải thiện đáng kể thực trạng nợ xấu NHTM cịn nhiều quan ngại cần phải có giải pháp để xử lý triệt để giai đoạn Bên cạnh đó, việc xử lý nợ xấu giai đoạn phát sinh nhiều khó khăn, vướng mắc ảnh hưởng đến trình xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Quán triệt mục đích nghiên cứu đề tài phương pháp nghiên cứu thích hợp, kết hợp lý thuyết thực tiễn, luận văn “Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn” có số đóng góp nhỏ sau: Một là, tổng quan tình hình nghiên cứu vấn đề lý luận ngân hàng thương mại, nợ xấu quản lý nợ xấu, đó: trình bày tổng quan ngân hàng thương mại khái niệm nợ xấu, nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, tác động nợ xấu; khái niệm quản lý nợ xấu, cần thiết phải quản lý nợ xấu nội dung quản lý nợ xấu; hệ thống tiêu chí đánh giá, đo lường nợ xấu nhân tố ảnh hưởng đến trình quản lý nợ xấu NHTM Hai là, phân tích thực trạng nợ xấu công tác quản lý nợ xấu NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn Luận văn đánh giá kết đạt được, đồng thời nguyên nhân, hạn chế cần khắc phục công tác quản lý nợ xấu NHTM tỉnh Bắc Kạn Ba là, sở định hướng, mục tiêu nhiệm vụ trọng tâm quản lý nợ xấu đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 định hướng phát triển hoạt động ngân hàng địa bàn tỉnh Bắc Kạn; nguyên nhân hạn chế công tác quản lý nợ xấu, luận văn đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa nâng cao hiệu xử lý nợ xấu, tăng cường chất lượng tín dụng NHTM địa bàn Các giải pháp chia thành hai nhóm: (1) Nhóm giải pháp mang tính phòng ngừa nợ xấu, gồm: Tăng cường lực quản trị, điều hành Ban lãnh đạo NHTM; nâng cao chất lượng công tác thông tin hệ thống xếp hạng tín dụng; nâng cao chất lượng thẩm định cấp tín dụng; nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ; nâng cao chất lượng nguồn nhân lực NHTM; tăng cường công tác tra, giám sát NHNN (2) Nhóm giải pháp nâng cao hiệu xử lý nợ xấu, gồm: Thành lập phận quản lý nợ có vấn đề; đa dạng hóa hình thức xử lý nợ xấu; tăng cường lực tài để xử lý nợ xấu Bốn là, luận văn mạnh dạn đưa kiến nghị, đề xuất NHNN Việt Nam, Quốc hội, Chính phủ, số ngành, Ủy ban nhân dân tỉnh Bắc Kạn vấn đề cần điều chỉnh, bổ sung để hồn thiện phát huy hiệu cơng tác quản lý nợ xấu NHTM Quá trình nghiên cứu, thực đề tài luận văn, tác giả nhận thấy để khắc phục hạn chế công tác quản lý nợ xấu NHTM địa bàn tỉnh, đòi hỏi giải pháp phải thực cách triệt để, đồng quan nỗ lực, tâm NHTM tỉnh, NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Kạn thời gian Những nghiên cứu luận văn góp phần vận dụng lý luận vào thực tiễn, tổng kết thực tiễn để bổ sung lý luận nhằm tăng cường hiệu công tác quản lý nợ xấu NHTM, tăng cường chất lượng tín dụng, góp phần đảm bảo an toàn, phát triển ổn định, bền vững hệ thống ngân hàng địa tỉnh Bắc Kạn./ TÀI LIỆU THAM KHẢO Chỉ thị số 32/CT-TTg triển khai thực Nghị số 42/2017/QH14 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 19/7/2017 Chỉ thị số 06/CT-NHNN việc thực Nghị số 42/2017/QH14 Quyết định số 1058/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 20/7/2017 Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Quốc hội ban hành ngày 16/06/2010 Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Kạn, Báo cáo công tác giám sát hoạt động ngân hàng định kỳ quý năm từ 2017-2019, Bắc Kạn Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Kạn, Báo cáo kết công tác tra chuyên ngành, năm từ 2017-2019, Bắc Kạn Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Kạn, Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng địa bàn tỉnh Bắc Kạn năm từ 2017-2019, Bắc Kạn Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Kạn, Báo cáo kết xử lý nợ xấu xác định theo Nghị 42 tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Bắc Kạn năm 2017-2019, Bắc Kạn Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Kạn, Các kết luận tra Giám đốc NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Kạn việc tra NHTM tỉnh Bắc Kạn năm 2017, 2018, 2019, Bắc Kạn Nghị định số 53/2013/NĐ-CP thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Chính phủ ban hành ngày 18/5/2013 10 Nghị định số 34/2015/NĐ-CP sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 53/2013/NĐ-CP thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Chính phủ ban hành ngày 31/3/2015 11 Nghị định số 18/2016/NĐ-CP sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 53/2013/NĐ-CP thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Chính phủ ban hành 18/3/2016 12 Nghị định số 61/2017/NĐ-CP quy định chi tiết việc thẩm định giá khởi điểm khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu việc thành lập Hội đồng đấu giá nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu có giá trị lớn Chính phủ ban hành ngày 16/5/2017 13 Nghị định số 34/2018/NĐ-CP việc thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa Chính phủ ban hành ngày 08/3/2018 14 Nghị định số 55/2015/NĐ-CP sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn, Chính phủ ban hành ngày 09/6/2015 15 Nghị định số 116/2018/NĐ-CP sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn Chính phủ ban hành ngày 07/9/2018 16 Nghị số 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Quốc hội ban hành ngày 21/6/2017 17 Nghị số 03/2018/NQ-HĐTP hướng dẫn số quy định pháp luật giải tranh chấp xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu Tòa án nhân dân Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao ban hành ngày 15/5/2018 18 Quyết định số 1692/QĐ-NHNN quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 08/8/2017 19 Quyết định số 1731/QĐ-NHNN ban hành Kế hoạch hành động ngành Ngân hàng thực Chương trình Nghị 2030 phát triển bền vững Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 31/8/2018 20 Quyết định số 34/QĐ-NHNN ban hành Chương trình hành động ngành Ngân hàng thực Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến 2025, định hướng đến năn 2030 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 07/01/2019 21 Quyết định số 1058/QĐ-TTg phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020” Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 19/7/2017 22 Quyết định số 843/2013/QĐ-TTg phê duyệt Đề án “Xử lý nợ xấu hệ thống TCTD” Đề án “Thành lập Công ty Quản lý Tài sản TCTD Việt Nam” Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 31/5/2013 23 Quyết định số 910/QĐ-TTg phê duyệt Quy hoạch thăm dò, khai thác, chế biến sử dụng quặng vàng, đồng, niken, molipden đến 2025, có xét đến năm 2035 Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 25/7/2018 24 Quyết định số 986/QĐ-TTg phê duyệt Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 08/8/2018 25 Thông tư số 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 18/5/2018 26 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 21/01/2013 27 Thông tư số 09/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 18/3/2014 28 Thông tư số 19/2013/TT-NHNN quy định viêc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 06/9/2013 29 Thông tư số 09/2017/TT-NHNN sửa đổi số điều Thông tư số 19/2013/TT- NHNN quy định viêc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 14/8/2017 30 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 30/12/2016 31 Thông tư số 21/2017/TT-NHNN quy định phương thức giải ngân vốn cho vay TCTD, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 29/12/2017 32 Ủy ban nhân dân tỉnh Bắc Kạn, Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội, đảm bảo quốc phịng địa bàn tỉnh Bắc Kạn năm 2017-2019, Bắc Kạn PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT Lấy ý kiến đánh giá công tác quản lý nợ xấu NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn Kính gửi: Các Ngân hàng thương mại tỉnh Bắc Kạn NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Kạn mong nhận quan tâm, ủng hộ anh/chị thông qua việc trả lời câu hỏi khảo sát mong muốn nhận ý kiến Quý vị chất lượng, quản lý nợ xấu NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Kạn cam kết bảo mật thông tin thu thập Xin cảm ơn hợp tác Quý vị! I Anh/chị vui lòng cho biết mức độ thực quản lý nợ xấu Ngân hàng cơng tác nào? Lựa chọn phương án từ 1-5 Trong đó: (1): Hồn tồn chưa tốt; (2): Chưa tốt; (3): Bình thường; (4): Tốt; (5): Rất tốt STT Chỉ tiêu đánh giá I Nhận diện nợ xấu Nhận diện nợ xấu từ phía khách hàng Nhận diện nợ xấu từ báo cáo tài khách hàng Nhận diện nợ xấu từ hoạt động kinh doanh, quan hệ với bạn hàng khách hàng Nhận diện nợ xấu từ giao dịch ngân hàng Nhận diện nợ xấu liên quan đến quản trị doanh nghiệp Nhận diện nợ xấu liên quan đến cơng tác quản lý tín dụng ngân hàng Nhận diện nợ xấu từ hồ sơ khoản vay Nhận diện nợ xấu liên quan đến công tác quản lý tín dụng Nhận diện nợ xấu từ phía quan chủ quản, quan khác Mức độ thực đơn vị STT Chỉ tiêu đánh giá II Ngăn ngừa nợ xấu Chất lượng đội ngũ cán ngân hàng Xây dựng môi trường, sách tín dụng phù hợp với khách hàng Xây dựng quản lý đo lường… Tuân thủ theo quy trình nghiệp vụ ngân hàng khách hàng Cơng tác tra NHNN; kiểm tra, kiểm tốn nội Xử lý nợ xấu Đôn đốc, thỏa thuận để thu hồi nợ Khởi kiện tòa án Nhận tài sản bảo đảm thay nghĩa vụ trả nợ Quy trách nhiệm đòi nợ CBTD Xử lý quỹ dự phòng rủi ro Bán khoản nợ (cho VAMC, DATC) Cơ cấu lại nợ (miễn giảm lãi, cấu lại thời hạn trả nợ…) 10 11 12 13 14 III 15 16 17 18 19 20 21 Mức độ thực đơn vị II Để nâng cao chất lượng, hiệu quản lý nợ xấu NHTM công tác, theo anh/chị cần có giải pháp (ghi theo thứ tự ưu tiên) …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………….…………………….…………………….…………………… III Anh/chị vui lịng cho biết thơng tin cá nhân cách tích vào phù hợp Trình độ chun mơn: Trên Đại học Đại học, cao đẳng Khác Thời gian công tác ngành ngân hàng 5-10 năm 10-15 năm Trên 15 năm ... LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát chung ngân hàng thương mại quản lý nợ xấu 1.1.1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại nợ. .. SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 Cơ sở lý luận quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Khái quát chung ngân hàng thương mại quản lý nợ xấu. .. trạng quản lý nợ xấu NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn Chương 4: Một số giải pháp nâng cao hiệu công tác quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 4 Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN