Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại ngân hàng hàng hải chi nhánh đà nẵng

luận văn

-1- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ------------------------- NGÔ HẢI QUỲNH QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG HÀNG HẢI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành:Tài chính Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2010 -2- LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của ñề tài Đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, kể từ khi chuyển qua cơ chế thị trường, ñã từng bước lớn mạnh không ngừng và thu ñược những thành tựu quan trọng. Nhưng ñể tồn tại và phát triển các NH càng phải ñối mặt với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt. Vì thế, các NH ñều phải hết sức thận trọng trong kinh doanh ñể tồn tại và phát triển, nhưng ñôi khi phải chấp nhận mạo hiểm. Rủi ro trong hoạt ñộng tín dụng nói chung và trong hoạt ñộng cho vay nói riêng ñược biết ñến như một ñặc thù, là yếu tố tất yếu khách quan trong kinh doanh tiền tệ của ngân hàng. Từ thực tiễn cho thấy, hoạt ñộng cho vay có vai trò quan trọng ñối với sự tồn tại và phát triển của một NH. Đồng thời, cùng với bối cảnh hội nhập và cạnh tranh ngày một gay gắt thì nguy cơ rủi ro trong hoạt ñộng cho vay sẽ càng tăng. Do ñó, ñòi hỏi các NH phải tăng cường QTRR ñể có thể giảm ñến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra, ñặc biệt là rủi ro trong hoạt ñộng cho vay. Từ ñó ñem lại sự an toàn trong quá trình hoạt ñộng và thu ñược lợi nhuận khả quan. Trong thời gian qua, Ngân hàng TMCP Hàng Hải Đà Nẵng ñược ñánh giá là một trong những NHTMCP hàng ñầu không chỉ về hiệu quả hoạt ñộng mà còn là ngân hàng có ñộ an toàn cao. Để làm ñược ñiều ñó NHTMCP Hàng Hải Đà Nẵng không ngừng cải thiện và nâng cao chất lượng cho vay; nhưng cùng với những thành quả ñó, hoạt ñộng cho vay ñã vấp phải những rủi ro gây thiệt hại cho NH. Với lý do ñó, em ñã chọn ñề tài: “Quản trị rủi ro trong hoạt -3- ñộng cho vay tại Ngân hàng Hàng Hải chi nhánh Đà Nẵng” ñể viết luận văn tốt nghiệp cho mình. 2. Mục ñích nghiên cứu Trên cơ sở ñánh giá thực trạng rủi ro cho vay và quản trị rủi ro cho vay tại chi nhánh, ñồng thời kết hợp với những nghiên cứu lý thuyết, ñề tài ñề xuất những giải pháp ñể hoàn thiện công tác quản trị rủi ro cho vay và hạn chế rủi ro cho vay tại Ngân hàng Hàng Hải chi nhánh Đà Nẵng. 3. Cách tiếp cận và phạm vi nghiên cứu. - Cách ti ế p c ậ n: D ự a vào 4 b ướ c c ủ a quá trình qu ả n tr ị r ủ i ro ñ o là: nh ậ n d ạ ng, ñ o l ườ ng, ki ể m soát và tài tr ợ . - Ph ạ m vi nghiên c ứ u: + Về nội dung : Đề tài ch ỉ t ậ p trung vào phân tích tình hình r ủ i ro trong ho ạ t ñộ ng cho vay và công tác QTRRCV ch ứ không ph ả i toàn b ộ các d ạ ng r ủ i ro c ủ a ngân hàng th ươ ng m ạ i. + Về không gian : T ạ i Ngân hàng Hàng H ả i chi nhánh Đ à N ẵ ng. + Về thời gian : N ộ i dung phân tích c ủ a ñề tài ch ỉ c ă n c ứ vào các d ữ li ệ u t ừ n ă m 2007 ñế n 2009. 4. Phương pháp nghiên cứu Chuyên ñề s ử d ụ ng các ph ươ ng pháp lu ậ n nghiên c ứ u là duy v ậ t bi ệ n ch ứ ng, duy v ậ t l ị ch s ử , k ế t h ợ p v ớ i các ph ươ ng pháp sau: ph ươ ng pháp th ố ng kê, phân tích kinh t ế , t ổ ng h ợ p và so sánh s ố li ệ u. 5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của ñề tài - H ệ th ố ng hóa lý lu ậ n v ề qu ả n tr ị r ủ i ro cho vay. - Đề xu ấ t nh ữ ng gi ả i pháp phù h ợ p v ớ i b ố i c ả nh c ụ th ể c ủ a chi -4- nhánh ngân hàng Hàng H ả i Đ à N ẵ ng. - Góp ph ầ n hoàn thi ệ n h ệ th ố ng QTRRCV t ạ i chi nhánh. 6. Kết cấu của ñề tài Ngoài ph ầ n m ở ñầ u, k ế t lu ậ n và ph ụ l ụ c, lu ậ n v ă n g ồ m có ba ch ươ ng: Chương 1 : Nh ữ ng v ấ n ñề c ơ b ả n v ề r ủ i ro cho vay và qu ả n tr ị r ủ i ro cho vay t ạ i ngân hàng Hàng h ả i chi nhánh Đ à N ẵ ng. Chương 2 : Phân tích th ự c tr ạ ng qu ả n tr ị r ủ i ro trong ho ạ t ñộ ng cho vay c ủ a ngân hàng Hàng h ả i chi nhánh Đ à N ẵ ng qua 3 n ă m 2007-2009. Chương 3: Gi ả i pháp hoàn thi ệ n qu ả n tr ị r ủ i ro trong ho ạ t ñộ ng cho vay t ạ i ngân hàng Hàng h ả i chi nhánh Đ à N ẵ ng. CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY 1.1. Tổng quan về hoạt ñộng cho vay trong ngân hàng 1.1.1. Khái niệm hoạt ñộng cho vay Cho vay là m ộ t quan h ệ giao d ị ch gi ữ a hai ch ủ th ể (NHTM và ng ườ i vay), trong ñ ó m ộ t bên (NHTM) chuy ể n giao ti ề n ho ặ c tài s ả n cho bên kia (ng ườ i vay) s ử d ụ ng trong m ộ t th ờ i gian nh ấ t ñị nh, ñồ ng th ờ i bên nh ậ n ti ề n ho ặ c tài s ả n cam k ế t hoàn tr ả v ố n (g ố c và lãi) cho bên cho vay vô ñ i ề u ki ệ n theo th ờ i h ạ n ñ ã th ỏ a thu ậ n. 1.1.2. Phân loại cho vay 1.1.2.1. Căn cứ thời hạn cho vay Theo tiêu th ứ c này ho ạ t ñộ ng cho vay g ồ m: cho vay ng ắ n h ạ n, cho vay trung h ạ n và cho vay dài h ạ n. -5- 1.1.2.2. Căn cứ vào mục ñích cho vay Theo tiêu th ứ c này ho ạ t ñộ ng cho vay g ồ m: cho vay ph ụ c v ụ s ả n xu ấ t, tiêu dùng, b ấ t ñộ ng s ả n, nông nghi ệ p, xu ấ t nh ậ p kh ẩ u. 1.1.2.3. Căn cứ vào mức ñộ tín nhiệm của khách hàng Theo tiêu th ứ c này ho ạ t ñộ ng cho vay g ồ m: cho vay có tài s ả n ñả m b ả o và cho vay không có tài s ả n ñả m b ả o. 1.1.2.4. Căn cứ vào phương thức cho vay Theo tiêu th ứ c này ho ạ t ñộ ng cho vay g ồ m: cho vay t ừ ng l ầ n và cho vay theo h ạ n m ứ c. 1.1.2.5. Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay 1.2. Rủi ro trong hoạt ñộng cho vay của ngân hàng 1.2.1. Những vấn ñề chung về rủi ro trong kinh doanh ngân hàng 1.2.1.1. Khái niệm rủi ro R ủ i ro trong kinh doanh NH là kh ả n ă ng mà m ộ t ti ế n trình ho ặ c m ộ t s ự ki ệ n nào ñ ó gây ra m ộ t k ế t c ụ c không mong ñợ i lên tình hình tài chính c ủ a NH ho ặ c c ả n tr ở NH th ự c hi ệ n các m ụ c tiêu ñ ã ñị nh. 1.2.1.2. Các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng - R ủ i ro tín d ụ ng: R ủ i ro tín d ụ ng là r ủ i ro mà các dòng ti ề n ñượ c h ẹ n tr ả theo h ợ p ñồ ng (g ồ m ti ề n lãi, ti ề n g ố c ho ặ c c ả hai) t ừ các kho ả n cho vay và các ch ứ ng khoán ñầ u t ư s ẽ không ñượ c tr ả ñầ y ñủ . - R ủ i ro lãi su ấ t, r ủ i ro thanh kho ả n, r ủ i ro ngo ạ i h ố i, r ủ i ro khác 1.2.2. Rủi ro trong hoạt ñộng cho vay của ngân hàng 1.2.2.1. Khái niệm rủi ro cho vay R ủ i ro cho vay là r ủ i ro phát sinh khi m ộ t ho ặ c các bên tham gia h ợ p ñồ ng cho vay không có kh ả n ă ng thanh toán cho các bên còn -6- l ạ i. 1.2.2.2. Các hình thức của rủi ro cho vay 1.2.2.3. Tác ñộng của rủi ro cho vay Đố i v ớ i b ả n thân NH: n ế u RRCV x ả y ra thì nó ả nh h ưở ng tr ự c ti ế p ñế n k ế t qu ả kinh doanh c ủ a NH, lòng tin c ủ a KH gi ả m sút… Đố i v ớ i n ề n kinh t ế : r ủ i ro làm cho s ả n xu ấ t b ị ñ ình tr ệ , các doanh nghi ệ p ph ả i ñ óng c ử a, giá c ả hàng hóa t ă ng v ọ t… Đố i v ớ i KH: KH có th ể m ấ t v ố n, xu ấ t hi ệ n n ợ khó ñ òi… 1.2.2.4. Dấu hiệu nhận biết rủi ro cho vay 1.3. Quản trị rủi ro cho vay ñối với hoạt ñộng kinh doanh trong ngân hàng 1.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro cho vay Qu ả n tr ị r ủ i ro cho vay là quá trình nh ậ n d ạ ng, ñ o l ườ ng, tài tr ợ và ki ể m soát r ủ i ro trong ho ạ t ñộ ng cho vay. C ụ th ể là vi ệ c xây d ự ng và t ổ ch ứ c th ự c hi ệ n các bi ệ n pháp, chính sách nh ằ m qu ả n lý, ki ể m tra và giám sát m ứ c ñộ r ủ i ro trong t ầ m ki ể m soát nh ằ m b ả o ñả m h ạ n ch ế r ủ i ro ở m ứ c có th ể ch ấ p nh ậ n ñượ c v ớ i m ứ c l ợ i nhu ậ n cao nh ấ t. 1.3.2. Vai trò của công tác quản trị rủi ro cho vay - Nâng cao ch ấ t l ượ ng TD, h ạ n ch ế r ủ i ro, gi ả m thi ệ t h ạ i tín d ụ ng - T ă ng c ườ ng ñộ an toàn, ổ n ñị nh trong kinh doanh NH - Phát huy l ợ i th ế c ạ nh tranh Do ñ ó, ñể h ạ n ch ế nh ữ ng r ủ i ro ph ả i làm t ố t t ừ khâu phòng ng ừ a cho ñế n khâu gi ả i quy ế t h ậ u qu ả do r ủ i ro gây ra. 1.3.3. Nguyên tắc quản trị rủi ro cho vay - Th ườ ng xuyên cân nh ắ c chi phí – l ợ i ích -7- - Các chi ế n l ượ c qu ả n tr ị r ủ i ro kh ả thi là các chi ế n l ượ c phù h ợ p v ớ i các ngu ồ n l ự c - Phân c ấ p quy ế t ñị nh qu ả n tr ị r ủ i ro phù h ợ p - K ế t h ợ p qu ả n tr ị r ủ i ro v ớ i toàn b ộ các quy ế t ñị nh qu ả n tr ị khác 1.3.4. Quy trình quản trị rủi ro cho vay 1.3.4.1. Nhận dạng RRCV - Khái ni ệ m: Nh ậ n d ạ ng r ủ i ro là quá trình xác ñị nh liên t ụ c, có h ệ th ố ng và ñ an xen v ớ i các b ướ c khác c ủ a quá trình qu ả n tr ị RRCV trong ho ạ t ñộ ng kinh doanh c ủ a ngân hàng. - S ự c ầ n thi ế t : nh ậ n d ạ ng RRCV công vi ệ c ñầ u tiên ñể th ự c hi ệ n vi ệ c qu ả n tr ị RRCV. - Các ph ươ ng pháp nh ậ n d ạ ng RRCV: Ph ươ ng pháp nh ậ n bi ế t b ằ ng các d ấ u hi ệ u c ả nh báo c ủ a kho ả n vay có v ấ n ñề , ph ươ ng pháp phân tích tài chính, ph ươ ng pháp th ẩ m ñị nh ñ i th ự c t ế KH- thanh tra hi ệ n tr ườ ng, ph ươ ng pháp l ậ p b ả ng ñ i ề u tra – thi ế t l ậ p b ả ng kê, ph ươ ng pháp phân tích các t ổ n th ấ t. Ngoài ra, còn có th ể s ử d ụ ng các ph ươ ng pháp sau: ph ươ ng pháp tham kh ả o các chuyên gia, phân tích l ư u ñồ , ph ươ ng pháp thu th ậ p thông tin t ừ nhi ề u ngu ồ n khác nhau. 1.3.4.2. Đo lường RRCV - Khái ni ệ m: Đ o l ườ ng RRCV là vi ệ c tính toán ra con s ố c ụ th ể v ề m ứ c ñộ r ủ i ro mà NH ñ ang ñố i m ặ t và nh ữ ng t ổ n th ấ t mà nó gây ra. - S ự c ầ n thi ế t: ñ o l ườ ng RRCV là vi ệ c làm h ế t s ứ c quan tr ọ ng. -8- - Các ph ươ ng pháp ñ o l ườ ng RRCV, bao g ồ m: Ph ươ ng pháp chuyên gia, ph ươ ng pháp th ố ng kê, ph ươ ng pháp tính toán - phân tích. - M ộ t s ố ch ỉ s ố th ườ ng ñượ c s ử d ụ ng ñể ñ ánh giá RRCV: + Ch ỉ tiêu t ỷ l ệ n ợ quá h ạ n: + Ch ỉ tiêu t ỷ l ệ n ợ x ấ u: + T ỷ l ệ gi ữ a giá tr ị xoá n ợ ròng và t ổ ng d ư n ợ : Trong ñ ó: giá tr ị xoá n ợ ròng = Giá tr ị các kho ả n vay - Giá tr ị thu h ồ i kho ả n vay t ừ vi ệ c thanh lý TSB Đ . + T ỷ l ệ trích l ậ p qu ỹ d ự phòng t ổ n th ấ t CV trên t ổ ng d ư n ợ + T ỷ l ệ phân b ổ qu ỹ d ự phòng trên t ổ ng d ư n ợ 1.3.4.3. Kiểm soát rủi ro cho vay - Khái ni ệ m: Ki ể m soát r ủ i ro là vi ệ c s ử d ụ ng các bi ệ n pháp k ỹ thu ậ t, công c ụ , chi ế n l ượ c và nh ữ ng quá trình nh ằ m bi ế n ñổ i r ủ i ro c ủ a m ộ t t ổ ch ứ c thông qua vi ệ c né tránh, ng ă n ng ừ a, gi ả m thi ể u b ằ ng cách ki ể m soát t ầ n su ấ t và m ứ c ñộ c ủ a r ủ i ro và t ổ n th ấ t ho ặ c l ợ i ích. Ki ể m soát D ư n ợ x ấ u T ổ ng d ư n ợ cho vay T ỷ l ệ n ợ x ấ u = D ự phòng t ổ n th ấ t CV T ổ ng d ư n ợ CV T ỉ l ệ TL DP TT = Giá tr ị phân b ổ d ự phòng T ổ ng d ư n ợ cho vay T ỉ l ệ phân b ổ DP = D ư n ợ quá h ạ n T ổ ng d ư n ợ cho vay T ỷ l ệ n ợ quá h ạ n = (1) (2) (3) (4) (5) -9- RRCV c ũ ng v ậ y, các NH s ử d ụ ng nh ữ ng bi ệ n pháp c ủ a mình ñể phòng ng ừ a hay h ạ n ch ế RRCV. - S ự c ầ n thi ế t ph ả i ki ể m soát RRCV: Công vi ệ c tr ọ ng tâm c ủ a qu ả n tr ị r ủ i ro cho và là ki ể m soát r ủ i ro cho vay. - Các ph ươ ng pháp ki ể m soát RRCV, bao g ồ m: Né tránh r ủ i ro, ki ể m soát các ngu ồ n r ủ i ro, kh ắ c ph ụ c các nguyên nhân có th ể gây ra RRCV, bi ệ n pháp gi ả m thi ể u t ổ n th ấ t tr ướ c khi r ủ i ro x ả y ra, bi ệ n pháp phân tán r ủ i ro, ki ể m tra m ụ c ñ ích s ử d ụ ng tr ướ c khi quy ế t ñị nh cho vay và sau khi cho vay. 1.3.4.4. Tài trợ rủi ro - Khái ni ệ m: Tài tr ợ r ủ i ro cho vay là nh ữ ng k ỹ thu ậ t và công c ụ ñượ c s ử d ụ ng ñể tài tr ợ cho chi phí c ủ a r ủ i ro và t ổ n th ấ t t ừ ho ạ t ñộ ng cho vay. - S ự c ầ n thi ế t ph ả i tài tr ợ RRCV: Vi ệ c tìm ra cách gi ả i quy ế t h ậ u qu ả t ổ n th ấ t chính là n ộ i dung c ủ a công vi ệ c tài tr ợ r ủ i ro - Các ph ươ ng pháp tài tr ợ RRCV, bao g ồ m: X ử lý t ừ d ự phòng, thanh lý tài s ả n và chuy ể n giao r ủ i ro. 1.3.5. Nhân tố ảnh hưởng ñến chất lượng công tác QTRRCV 1.3.5.1. Các nhân tố bên trong Các nhân t ố bên trong g ồ m: c ơ s ở d ữ li ệ u, con ng ườ i, công tác qu ả n lý, t ổ ch ứ c, ki ể m soát n ộ i b ộ và ngu ồ n l ự c tài chính c ủ a NH. 1.3.5.2. Các nhân tố bên ngoài - Môi tr ườ ng kinh t ế - Môi tr ườ ng pháp lý -10- - T ừ môi tr ườ ng xã h ộ i -11- CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QTRRCV CỦA NH HÀNG HẢI CN ĐÀ NẴNG NĂM 2007-2009 2.1. Tổng quan về NH HH ĐN 2.1.1. Quá trình hình thành, phát triển, chức năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức của chi nhánh ngân hàng Hàng Hải Đà Nẵng 2.1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển 2.1.1.2. Chức năng, nhiệm vụ 2.1.1.3. Cơ cấu tổ chức 2.1.2. Tình hình kinh doanh của MSB ĐN năm 2007 – 2009 2.1.2.1. Tình hình huy ñộng vốn 2.1.2.2. Tình hình sử dụng vốn 2.1.2.3. Kết quả hoạt ñộng kinh doanh Cùng v ớ i s ự t ă ng tr ưở ng c ủ a thu nh ậ p thì chi phí c ũ ng t ă ng lên, song t ố c ñộ t ă ng c ủ a thu nh ậ p luôn l ớ n h ơ n t ố c ñộ t ă ng c ủ a chi phí. Đ i ề u này cho th ấ y tình hình kinh doanh c ủ a chi nhánh khá t ố t khi mà th ự c t ế n ề n kinh t ế ñ ang g ặ p nhi ề u khó kh ă n nh ư hi ệ n nay. 2.2. Phân tích thực trạng QTRRCV của MSB ĐN 2.2.1. Phân tích thực trạng rủi ro trong hoạt ñộng cho vay 2.2.1.1. Nợ quá hạn và nợ xấu Qua b ả ng s ố li ệ u 2.4 ta th ấ y, n ợ x ấ u l ạ i t ă ng lên qua t ừ ng n ă m, song vài n ă m tr ở l ạ i ñ ây chi nhánh ch ư a ti ế n hành xóa n ợ cho b ấ t c ứ tr ườ ng h ợ p nào. Để ñạ t ñượ c k ế t qu ả này, chi nhánh ñ ã có nh ữ ng bi ệ n pháp sau: - L ự a ch ọ n khách hàng tr ướ c khi cho vay. - Cán b ộ th ườ ng xuyên ki ể m tra m ụ c ñ ích s ử d ụ ng v ố n, ñ ôn ñố c nh ắ c nh ở KH tr ả n ợ ñ úng th ờ i h ạ n, thay ñổ i phong cách, thái ñộ -12- ñố i v ớ i KH…H ơ n n ữ a, trong th ờ i gian qua Chính ph ủ ñ ã có nhi ề u chính sách h ỗ tr ợ cho DN, thành ph ố Đ à N ẵ ng c ũ ng t ạ o ñ i ề u ki ệ n h ơ n v ề th ủ t ụ c hành chính. Bảng 2.4: Tình hình chung về nợ QH và nợ xấu năm 2007 - 2009 Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Tổng dư nợ Tri ệ u ñồ ng 545,942 759,993 1,175,593 1. N ợ quá h ạ n Tri ệ u ñồ ng 20,537 24,644 23,976 N ợ QH/ D ư n ợ % 3.76 3.24 2.04 2. N ợ x ấ u Tri ệ u ñồ ng 15,180 21,035 137,937 N ợ x ấ u/D ư n ợ % 2.78 2.77 11.73 (Ngu ồ n: Báo cáo t ổ ng h ợ p tình hình ho ạ t ñộ ng tín d ụ ng 2008,2009) 2.2.1.2. Nợ xấu phân theo thời hạn cho vay Khi chi nhánh m ở r ộ ng quy mô cho vay, t ă ng tr ưở ng d ư n ợ cho vay lên thì kéo theo n ợ x ấ u c ũ ng t ă ng lên. Đ i ề u này ñ òi h ỏ i chi nhánh ph ả i có nh ữ ng chính sách ñể qu ả n lý ch ặ t ch ẽ nh ữ ng kho ả n cho vay nh ằ m gi ả m thi ể u r ủ i ro. 2.2.1.3. Nợ xấu phân theo hình thức ñảm bảo 2.2.2. Thực trạng công tác QTRRCV của NHHH CN ĐN. 2.2.2.1. Nhận dạng rủi ro - Thông qua vi ệ c ti ế p xúc v ớ i khách hàng. - Phân tích báo cáo tài chính c ủ a khách hàng trong vòng 3 n ă m. - Phân tích h ồ s ơ ñề ngh ị vay v ố n - Thông qua vi ệ c tr ự c ti ế p ñế n n ơ i kinh doanh c ủ a KH ñể ki ể m tra 2.2.2.2. Đo lường rủi ro a) Đố i v ớ i khách hàng cá nhân -13- Đố i v ớ i khách hàng là cá nhân thì áp d ụ ng ph ươ ng pháp phân tích ñị nh tính: ñ ánh giá n ă ng l ự c pháp lý c ủ a ng ườ i vay, ki ể m tra nhu c ầ u và m ụ c ñ ích vay v ố n, ki ể m tra tình hình tài chính và tình hình s ả n xu ấ t kinh doanh. C ụ th ể : - Th ẩ m ñị nh tình hình khách hàng - Th ẩ m ñị nh ph ươ ng án vay v ố n tr ả n ợ - Th ẩ m ñị nh bi ệ n pháp b ả o ñả m ti ề n vay b) Đố i v ớ i khách hàng là doanh nghi ệ p Đố i v ớ i khách hàng là DN: chi nhánh ñ ang áp d ụ ng h ệ th ố ng ch ấ m ñ i ể m tín d ụ ng và x ế p h ạ ng KH. Sau khi phân tích, CBTD s ẽ ti ế n hành t ổ ng h ợ p các thông tin tài chính và phi tài chính ñể ñư a ra nh ậ n ñị nh, ñ ánh giá b ằ ng cách ch ấ m ñ i ể m và x ế p h ạ ng tín d ụ ng. Hi ệ n nay, MSB ñ ang s ử d ụ ng ch ươ ng trình tính ñ i ể m tín d ụ ng riêng và bên c ạ nh ñ ó còn tham kh ả o v ớ i cách x ế p h ạ ng c ủ a NH Nhà n ướ c. 2.2.2.3. Kiểm soát rủi ro - Các bi ệ n pháp ñể h ạ n ch ế r ủ i ro và gi ả m thi ể u t ổ n th ấ t: + Tuân theo ñ úng quy trình th ẩ m ñị nh và xét duy ệ t cho vay. + Th ự c hi ệ n các bi ệ n pháp ñả m b ả o ti ề n vay - Các bi ệ n pháp ki ể m soát ngu ồ n r ủ i ro gây ra t ừ KH. - Các bi ệ n pháp ki ể m soát ngu ồ n r ủ i ro gây ra do nhân viên NH. - Phân tán r ủ i ro: + N ợ x ấ u theo ngành kinh t ế : N ă m 2009 t ỷ l ệ n ợ x ấ u trên t ổ ng d ư n ợ t ă ng ñộ t ng ộ t mà ph ầ n t ă ng này là do ngành xây d ự ng chi ế m t ỷ tr ọ ng r ấ t l ớ n. Song, t ỷ l ệ -14- này l ạ i gi ả m d ầ n trong nh ữ ng ho ạ t ñộ ng d ị ch v ụ t ạ i h ộ gia ñ ình, ho ạ t ñộ ng ph ụ c v ụ cá nhân và c ộ ng ñồ ng. Nh ư v ậ y, công tác ñ a d ạ ng hóa ñố i t ượ ng KH cho vay ñể phân tán r ủ i ro ch ư a ñạ t ñượ c hi ệ u qu ả cao. C ầ n tri ể n khai công tác ki ể m tra, giám sát các kho ả n cho vay sau gi ả i ngân m ộ t cách ch ặ t ch ẽ h ơ n. + N ợ x ấ u theo lo ạ i hình doanh nghi ệ p Bảng 2.8: Nợ xấu phân theo loại hình doanh nghiệp Ch ỉ tiêu Đơ n v ị tính N ă m 2007 N ă m 2008 N ă m 2009 1. Tổng dư nợ Triệu ñồng 545,942 759,993 1,175,593 2. Tổng nợ xấu Triệu ñồng 15,180 21,035 137,937 N ợ x ấ u/ t ổ ng d ư n ợ % 2.78 2.77 11.73 a. DNNN Tri ệ u ñồ ng 0 0 0 b. DN ngoài QD Tri ệ u ñồ ng 8,953 11,192 134,733 N ợ x ấ u DN ngoài QD/ t ổ ng d ư n ợ % 1.64 1.47 11.46 c. N ợ x ấ u cá nhân h ộ gia ñ ình Tri ệ u ñồ ng 6,227 9,843 3,204 N ợ x ấ u cá nhân/ t ổ ng d ư n ợ % 1.14 1.30 0.27 (Ngu ồ n: Báo cáo t ổ ng h ợ p tình hình ho ạ t ñộ ng tín d ụ ng 2008,2009) Khi phân lo ạ i n ợ x ấ u theo lo ạ i hình doanh nghi ệ p t ừ n ă m 2007 ñế n n ă m 2009, ta th ấ y r ằ ng n ợ x ấ u t ạ i chi nhánh ch ủ y ế u do nh ữ ng doanh nghi ệ p ngoài qu ố c doanh chi ế m t ỷ tr ọ ng l ớ n. Đ ó là do, kh ủ ng ho ả ng kinh t ế th ế gi ớ i, h ạ n hán, l ũ l ụ t, có nhi ề u ñố i th ủ c ạ nh tranh xu ấ t hi ệ n, KH thì ngày m ộ t ñ òi h ỏ i cao h ơ n ñ ã làm cho vi ệ c kinh doanh c ủ a các DN tr ở nên khó kh ă n h ơ n. Đồ ng th ờ i, d ư n ợ c ủ a chi nhánh ch ủ y ế u c ũ ng ch ỉ t ậ p trung vào ñố i t ượ ng là các DN ngoài qu ố c doanh. T ừ ñ ó, d ẫ n ñế n n ợ x ấ u c ủ a ñố i t ượ ng này càng t ă ng cao. -15- 2.2.2.4. Tài trợ rủi ro - Bi ệ n pháp x ử lý r ủ i ro cho vay t ạ i chi nhánh: Làm vi ệ c v ớ i KH ñể bàn b ạ c v ề ph ươ ng án tr ả n ợ , t ư v ấ n thêm v ề ph ươ ng án s ả n xu ấ t kinh doanh, ñồ ng th ờ i t ạ o thêm c ơ h ộ i cho khách hàng tr ả n ợ …N ế u các bi ệ p pháp trên không có hi ệ u qu ả ho ặ c khách hàng c ố ý không th ự c hi ệ n thì chi nhánh ti ế n hành kh ở i ki ệ n khách hàng ra tòa ñể thanh lý TS Đ B, bù ñắ p t ổ n th ấ t. Đố i v ớ i tín d ụ ng không dùng TS Đ B thì chi nhánh ti ế n hành báo cáo cho c ơ quan n ơ i khách hàng làm vi ệ c và cùng bàn cách x ử lý. - Bi ệ n pháp cu ố i cùng là x ử lý t ừ d ự phòng ñể bù ñắ p t ổ n th ấ t: Hi ệ n nay t ạ i chi nhánh, công tác tài tr ợ r ủ i ro ñ ang áp d ụ ng hình th ứ c trích l ậ p d ự phòng r ủ i ro là ch ủ y ế u. - Trích l ậ p d ự phòng r ủ i ro Bảng 2.11: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Đơ n v ị tính: tri ệ u ñồ ng Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Ngu ồ n n ă m tr ướ c 35,162 23,162 20,962 DPRR ñ ã s ử d ụ ng n ă m nay 12,000 2,500 4,500 DPRR ph ả i trích n ă m nay 14,838 20,962 100,537 S ố th ự c trích 0 300 84,075 (Nguồn: Bảng cân ñối kế toán năm2008,2009) Nhìn vào b ả ng s ố li ệ u cho th ấ y, trong th ờ i gian qua chi nhánh th ự c hi ệ n nghiêm túc vi ệ c trích l ậ p d ự phòng r ủ i ro theo quy ế t ñị nh s ố 493/2005/Q Đ -NHNN. - X ử lý n ợ x ấ u: Chi nhánh ñ ã ti ế n hành ñ ánh giá và phân chia các -16- kho ả n n ợ quá h ạ n thành n ợ x ấ u ñể có bi ệ n pháp x ử lý k ị p th ờ i. N ợ x ấ u có kh ả n ă ng thu h ồ i: th ườ ng xuyên ch ỉ ñạ o CBTD bám sát ñơ n v ị , tích c ự c ñế n c ơ s ở thúc gi ụ c, nghiên c ứ u tình hình KH . Kho ả n n ợ có d ấ u hi ệ u khó ñ òi: tr ự c ti ế p c ử cán b ộ tham gia cùng ñơ n v ị tìm ra bi ệ n pháp gi ả i quy ế t kh ẩ n tr ươ ng hàng hoá ứ ñọ ng, t ậ n d ụ ng các ngu ồ n thu khác… N ợ x ấ u không có kh ả n ă ng thu h ồ i: ư u tiên thu n ợ g ố c tr ướ c, kéo dài k ỳ h ạ n n ợ , rút b ớ t m ứ c chi tr ả ñị nh k ỳ … 2.3. Đánh giá những kết quả ñạt ñược trong công tác quản trị RRCV tại chi nhánh Đà Nẵng trong 3 năm 2007 – 2009 2.3.1. Những kết quả ñạt ñược 2.3.2. Những mặt tồn tại, hạn chế - V ề công tác th ẩ m ñị nh, phân tích h ồ s ơ : Công tác th ẩ m ñị nh, phân tích h ồ s ơ vay v ố n v ẫ n còn nhi ề u b ấ t c ậ p. M ộ t s ố KH th ườ ng xuyên ñượ c cho vay v ớ i m ộ t s ố l ượ ng v ố n l ớ n ñể b ổ sung v ố n l ư u ñộ ng, nh ư ng không có TS Đ B, công tác thanh tra hi ệ n tr ườ ng th ự c hi ệ n còn mang tính ñố i phó. Vi ệ c th ẩ m ñị nh d ự án, ph ươ ng án kinh doanh ch ư a ñạ t ch ấ t l ượ ng, thi ế u thông tin, thi ế u th ự c t ế , ch ư a có nh ữ ng phân tích ñ ánh giá ñộ c l ậ p, có nh ữ ng d ự án vi ệ c th ẩ m ñị nh còn mang tính sao ch ụ p. - V ề công tác ñ a d ạ ng hóa Ngu ồ n ñầ u t ư cho vay trung - dài h ạ n còn th ấ p, ñầ u t ư tín d ụ ng ch ư a dàn tr ả i ñề u ở các ngành kinh t ế . Vi ệ c NH t ậ p trung v ố n ñầ u t ư cho xây d ự ng, khách s ạ n .có nh ữ ng m ặ t t ố t, tích c ự c, song vi ệ c ñầ u t ư v ố n phát tri ể n hài hoà có s ự h ỗ tr ợ gi ữ a các ngành ngh ề kinh t ế trên ñị a bàn m ớ i có th ể t ạ o ra ñượ c s ứ c m ạ nh t ổ ng h ợ p ñể phát tri ể n kinh t ế . T ạ i chi nhánh d ư n ợ v ẫ n t ậ p trung ch ủ y ế u ở khu v ự c kinh t ế -17- ngoài QD, d ư n ợ cho vay ở khu v ự c kinh t ế qu ố c doanh không có. - V ề công tác b ả o hi ể m và b ả o ñả m các kho ả n cho vay Hi ệ n t ạ i, chi nhánh ch ư a có cán b ộ chuyên ph ụ trách vi ệ c th ẩ m ñị nh TS Đ B, do ñ ó ch ấ t l ượ ng th ẩ m ñị nh th ậ t ch ư a chính xác, mang y ế u t ố ch ủ quan do m ố i quen h ệ quen bi ế t. TS Đ B ch ư a có biên b ả n b ổ sung tình hình giá tr ị TS Đ B sau khi giao cho chi nhánh. Ngoài ra, m ộ t s ố TS Đ B tính s ở h ữ u ch ư a rõ ràng, th ủ t ụ c còn v ướ ng m ắ c nên khi x ử lý g ặ p khó kh ă n. Không yêu c ầ u KH vay v ố n c ủ a mình mua b ả o hi ể m cho ngành ngh ề mà h ọ kinh doanh. - V ề công tác ki ể m v ố n sau gi ả i ngân Cho vay h ầ u h ế t ñượ c gi ả i ngân b ằ ng ti ề n m ặ t, làm cho m ộ t s ố doanh nghi ệ p có c ơ h ộ i s ử d ụ ng v ố n l ư u ñộ ng sang ñầ u t ư TSC Đ nh ằ m ñả m b ả o s ự t ồ n t ạ i c ủ a DN d ẫ n ñế n kh ả n ă ng thanh toán các ngu ồ n n ợ ñế n h ạ n g ặ p nhi ề u khó kh ă n nh ư ñ ã phân tích ở trên. - Thông tin b ấ t ñố i x ứ ng Thông tin mà chi nhánh có ñượ c t ừ phía ch ủ th ể vay ch ủ y ế u là do chính h ọ cung c ấ p, t ừ ph ỏ ng v ấ n tr ự c ti ế p t ừ ng ườ i vay. Các báo cáo tài chính do khách hàng vay cung c ấ p ñ a s ố ch ư a qua ki ể m toán. - V ề gi ớ i h ạ n cho vay Vi ệ c xác ñị nh gi ớ i h ạ n cho vay d ự a trên tình hình kinh doanh, n ă ng l ự c tài chính, m ứ c ñộ r ủ i ro và gi ớ i h ạ n cho vay tham kh ả o. - V ề ñ ào t ạ o cán b ộ : Ph ầ n l ớ n các nhân viên ñượ c tuy ể n d ụ ng ñề u là nh ữ ng sinh viên m ớ i ra tr ườ ng, ch ư a có nhi ề u kinh nghi ệ m, hay ñượ c tuy ể n d ụ ng t ừ nh ữ ng l ĩ nh v ự c chuyên môn khác. M ộ t s ố CBTD n ă ng l ự c còn h ạ n ch ế , ch ư a thoát kh ỏ i n ề n ế p kinh doanh c ũ . -18- CHƯƠNG 3 : GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG HÀNG HẢI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1. Định hướng phát triển của chi nhánh ngân hàng Hàng Hải Đà Nẵng giai ñoạn 2011- 1015 3.1.1. Phương hướng hoạt ñộng kinh doanh giai ñoạn 2011-2015 3.1.2. Kế hoạch năm 2011 của phòng tín dụng 3.2. Nhóm giải pháp chung hoàn thiện quá trình QTRRCV 3.2.1. Các giải pháp phòng ngừa rủi ro: - Nghiên c ứ u khách hàng: Tr ướ c khi thi ế t l ậ p các quan h ệ tín d ụ ng, chi nhánh c ầ n tìm hi ể u kh ả n ă ng tài chính, c ơ s ở h ạ t ầ ng và uy tín c ủ a khách hàng. Ngoài ra, chi nhánh ph ả i "th ă m dò" DN qua các t ổ ch ứ c kinh t ế mà DN có quan h ệ nh ư nh ữ ng ñơ n v ị cung c ấ p v ậ t t ư , tiêu th ụ … - Nâng cao ch ấ t l ượ ng th ẩ m ñị nh và phân tích tín d ụ ng: C ầ n xây d ự ng m ộ t b ộ ph ậ n qu ả n lý RRTD, ki ể m tra n ộ i b ộ ñộ c l ậ p, có ñầ y ñủ th ẩ m quy ề n và tách bi ệ t v ề l ợ i ích v ớ i chi nhánh. Phân tích và th ẩ m ñị nh chính xác r ủ i ro t ổ ng th ể c ủ a KH thông qua xác ñị nh gi ớ i h ạ n cho vay theo ñị nh k ỳ 6 tháng ho ặ c 1 n ă m. Nên thuê m ộ t t ổ ch ứ c ñị nh giá ho ặ c ki ể m toán ñộ c l ậ p, có uy tín ñể th ự c hi ệ n vi ệ c ki ể m toán toàn b ộ , ñị nh giá tài s ả n. Đồ ng th ờ i, c ầ n ph ố i k ế t h ợ p ch ặ t ch ẽ các ñ i ề u ki ệ n cho vay trong h ợ p ñồ ng vay v ố n nh ư lãi su ấ t, t ỷ l ệ v ố n t ự có tham gia ph ươ ng án/d ự án, các tài s ả n b ả o ñả m… - L ậ p b ả ng câu h ỏ i nghiên c ứ u Chi nhánh nên ti ế n hành ñư a ra m ộ t lo ạ t các câu h ỏ i ñể có th ể phân lo ạ i các RRCV. -19- - Đẩ y m ạ nh ho ạ t ñộ ng thu th ậ p, l ư u tr ữ và phân tích d ữ li ệ u: Thông tin tín d ụ ng r ấ t quan tr ọ ng trong ho ạ t ñộ ng cho vay và qu ả n tr ị RRCV, vì v ậ y nó ñ òi h ỏ i tính c ậ p nh ậ t liên t ụ c và chính xác cao. Mu ố n n ắ m b ắ t ñượ c nh ữ ng thay ñổ i c ủ a th ị tr ườ ng DN thì NH c ầ n ph ả i ñẩ y m ạ nh h ơ n n ữ a trong vi ệ c thu th ậ p thông tin tín d ụ ng. Vi ệ c thu th ậ p thông tin ñầ y ñủ và chính xác s ẽ giúp chi nhánh thu ậ n l ợ i h ơ n trong nh ậ n d ạ ng r ủ i ro. C ầ n ph ả i h ợ p tác v ớ i các c ơ quan ch ứ c n ă ng, các ban ngành, v ớ i KH c ủ a NH nh ằ m nh ậ n d ạ ng s ớ m nh ấ t nh ữ ng r ủ i ro có th ể x ả y ra. 3.2.2. Sử dụng các mô hình ñịnh lượng: - Chuy ể n t ừ các ph ươ ng pháp ñ o l ườ ng ñị nh tính sang ph ươ ng pháp ñ o l ườ ng ñị nh l ượ ng, t ừ các mô hình ñơ n gi ả n sang mô hình ph ứ c t ạ p. Ví d ụ , chi nhánh có th ể s ử d ụ ng mô hình ñị nh l ượ ng sau: + Mô hình ñ i ể m s ố Z: Mô hình này ph ụ thu ộ c vào: (i) ch ỉ s ố các y ế u t ố tài chính c ủ a ng ườ i vay – X; (ii) t ầ m quan tr ọ ng c ủ a các ch ỉ s ố này trong vi ệ c xác ñị nh xác su ấ t v ỡ n ợ c ủ a ng ườ i vay trong quá kh ứ , mô hình ñượ c mô t ả nh ư sau: Z = 1,2X 1 + 1,4X 2 + 3,3X 3 + 0,6X 4 + 0,99 X 5 Tr ị s ố Z càng cao, thì ng ườ i vay có xác su ấ t v ỡ n ợ càng th ấ p. Nh ư v ậ y, khi tr ị s ố Z th ấ p ho ặ c là m ộ t s ố âm s ẽ là c ă n c ứ ñể x ế p khách hàng vào nhóm có nguy c ơ v ỡ n ợ cao. Z < 1,8: Khách hàng có kh ả n ă ng r ủ i ro cao. 1,8 < Z <3: Không xác ñị nh ñượ c. Z > 3: Khách hàng không có kh ả n ă ng v ỡ n ợ . B ấ t k ỳ công ty nào có ñ i ể m s ố Z< 1.81 ph ả i ñượ c x ế p vào -20- nhóm có nguy c ơ r ủ i ro tín d ụ ng cao. + Mô hình t ỷ l ệ v ỡ n ợ quá kh ứ : Mô hình này d ự a trên quan sát các d ữ li ệ u v ỡ n ợ c ủ a các trái phi ế u ho ặ c các kho ả n cho vay c ủ a các công ty có chung m ộ t m ứ c x ế p h ạ ng tín d ụ ng, t ừ ñ ó tính t ỷ l ệ v ỡ n ợ c ậ n biên (Marginal mortality rate =MMR) cho n ă m th ứ i sau khi phát hành trái phi ế u ho ặ c th ự c hi ệ n kho ả n vay. - Chuy ể n t ừ cách ti ế p c ậ n có tính ch ủ quan sang cách ti ế p c ậ n khách quan h ơ n. 3.2.3. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát rủi ro: 3.2.3.1. Kiểm tra, kiểm soát những hoạt ñộng trước, trong và sau cho vay. Th ự c hi ệ n vi ệ c ki ể m soát t ấ t c ả nh ữ ng ho ạ t ñộ ng trong quá trình cho vay theo ñ úng các quy ế t ñị nh c ấ p tín d ụ ng c ủ a c ấ p phê duy ệ t, t ừ khâu xét h ồ s ơ vay v ố n, th ẩ m ñị nh tr ự c ti ế p khách hàng . ñế n vi ệ c ñố i chi ế u gi ữ a m ụ c ñ ích vay, yêu c ầ u gi ả i ngân và c ơ c ấ u các chi phí trong nhu c ầ u v ố n c ủ a khách hàng, ñả m b ả o vi ệ c s ử d ụ ng v ố n vay có ñầ y ñủ ch ứ ng t ừ ch ứ ng minh và ñ úng quy trình. 3.2.3.2. Xây dựng chính sách cho vay hợp lý, linh hoạt - Chính sách cho vay: Để nâng cao ch ấ t l ượ ng c ủ a các kho ả n cho vay, m ộ t trong nh ữ ng nhi ệ m v ụ quan tr ọ ng c ủ a chi nhánh là ph ả i xây d ự ng chính sách cho vay trên c ơ s ở m ụ c tiêu c ủ a chi nhánh, ñồ ng th ờ i ph ả i phù h ợ p v ớ i ñ i ề u ki ệ n kinh t ế xã h ộ i ñặ c thù c ủ a ñị a bàn Thành ph ố Đ à N ẵ ng, ñả m b ả o cân b ằ ng gi ữ a m ụ c tiêu t ố i ñ a hóa l ợ i nhu ậ n và gi ả m . THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG HÀNG HẢI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1. Định hướng phát triển của chi nhánh ngân hàng Hàng Hải Đà Nẵng. DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ------------------------- NGÔ HẢI QUỲNH QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG HÀNG HẢI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên