Luận văn - Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công Thương Việt Nam, chi nhánh tỉnh Bến Tre

ðất nước ta ñang chuyển mình với những bước ñi ñúng hướng, những thành tựu mới trong mọi lĩnh vực của ñời sống kinh tế - xã hội. Xu hướng toàn cầu hoá trên thế giới cùng với việc Việt [r]

MỤC LỤC



CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU

1.1 ðẶT VẤN ðỀ NGHIÊN CỨU………

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu………

1.1.2 Căn thực tiễn………

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU………

1.2.1 Mục tiêu chung………

1.2.2 Mục tiêu cụ thể………

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU………

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU………

1.4.1 Không gian………

1.4.2 Thời gian………

1.4.3 ðối tượng nghiên cứu………

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ðẾN ðỀ TÀI NGHIÊN CỨU

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN………

2.1.1 Khái niệm kết hoạt ñộng kinh doanh………

2.1.2 Khái niệm phân loại tín dụng ………

2.1.3 Các loại rủi ro thường gặp………

2.1.4 Một số tiêu ñánh giá hiệu hoạt ñộng kinh doanh………

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU………

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu………

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu………

CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE………

3.3 CÁC HOẠT ðỘNG CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG BẾN

TRE……… 10

3.4 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE……… 12

3.4.1 Sơ ñồ cấu tổ chức……… 12

3.4.2 Quyền hạn trách nhiệm phòng ban……… 12

3.5 QUY TRÌNH XÉT DUYỆT CHO VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE……… 14

3.6 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE QUA NĂM 2006, 2007 VÀ 2008…… 15

3.7 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ðỘNG CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE NĂM 2009……… 17

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE……… 19

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ðỘNG VỐN……… 19

4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN……… 22

4.2.1 Phân tích doanh số cho vay……… 23

4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ……… 31

4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ……… 38

4.2.4 Phân tích tình hình nợ q hạn……… 44

4.3 PHÂN TÍCH DOANH THU, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG……… 45

4.3.1 Doanh thu ngân hàng……… 45

4.3.2 Chi phí hoạt ñộng ngân hàng……… 48

4.3.3 Lợi nhuận ngân hàng……… 51

4.4 ðÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE……… 53

4.4.1 đánh giá hiệu tắn dụngẦẦẦ 53

4.4.2 đánh giá tình hình lợi nhuận ngân hàngẦẦẦ 57

5.1 THUẬN LỢI VÀ KHĨ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG TỈNH

BẾN TRE……… 59

5.1.1 Thuận lợi……… 59

5.1.2 Khó khăn……… 60

5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE……… 61

5.2.1 Nâng cao hiệu cơng tác huy động vốn cho vay; nâng cao lực cạnh tranh……….……… 61

5.2.2 Mở rộng tín dụng gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng……… 62

5.2.3 Tăng hiệu quản lý nguồn vốn……… 62

5.2.4 Tăng cường ứng dụng marketing ngân hàng……….………… 65

5.2.5 Chăm lo nguồn nhân lực……… 65

5.2.6 ðẩy mạnh phát triển ứng dụng công nghệ thơng tin, đại hóa cơng nghệ ngân hàng……… 65

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ……… …… 67

6.1 KẾT LUẬN……… 67

6.2 KIẾN NGHỊ……… 68

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Bảng 1: Kết hoạt ñộng kinh doanh chi nhánh qua năm (2006 – 2008) 16

Bảng 2: Tình hình nguồn vốn Ngân hàng……… 20

Bảng 3: Doanh số cho vay theo thời hạn……… 24

Bảng 4: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế……… 27

Bảng 5: Doanh số thu nợ theo thời hạn……… 32

Bảng 6: Doanh số thu nợ doanh số cho vay……… 34

Bảng 7: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế……… 35

Bảng 8: Doanh số dư nợ theo thời hạn……… 39

Bảng 9: Tình hình dư nợ cho vay theo ngành kinh tế……… 42

Bảng 10: Bảng phân loại nợ hạn……… 44

Bảng 11: Tình hình doanh thu Ngân hàng……… 46

Bảng 12: Các khoản chi phí Ngân hàng……… 49

Bảng 13: Kết hoạt ñộng kinh doanh chi nhánh……… 52

Bảng 14: Các tiêu ñánh giá hoạt ñộng tín dụng……… 54

DANH MỤC HÌNH

Biểu đồ 1: Kết hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng……… 17

Biểu ñồ 2: Doanh số cho vay theo thời hạn……… 23

Biểu ñồ 3: Doanh số thu nợ theo thời hạn……… 33

Biểu ñồ 4: Doanh số dư nợ cho vay theo thời hạn……… 38

Sơ ñồ 1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng……… 12

TÓM TẮT NỘI DUNG ðỀ TÀI

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế nay, lĩnh vực khác kinh tế Việt nam ñều gặp phải khó khăn định việc cạnh tranh với kinh tế giới vốn ñã phát triển mạnh mẽ lâu ñời ðặc biệt lĩnh vực tài chính- ngân hàng, ngân hàng thương mại Việt Nam ñang phải ñối mặt với nhiều thách thức Trước xu đó, NHTM Việt Nam phải làm ñể kinh doanh ñạt ñược hiệu quả? ðiều ñòi hỏi NHTM Việt Nam cần phải có định hướng, mục tiêu phát triển cụ thể Phải xây dựng cho hình ảnh ngân hàng Việt Nam chất lượng, tiên tiến có kế hoạch rõ ràng để hoạt động phát triển sẵn sàng ứng phó trước rủi ro Vì vậy, khn khổ luận văn tốt nghiệp với đề tài “Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam, chi nhánh tỉnh Bến Tre”, tơi phân tích, đánh giá kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công Thương Việt Nam- Chi Nhánh tỉnh Bến Tre, từ đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng

Bố cục luận văn gồm phần sau: - Giới thiệu ñề tài

- Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu ñề tài - Khái quát Ngân hàng Công Thương tỉnh Bến Tre

- Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Cơng Thương tỉnh Bến Tre

- Tìm hiểu nguyên nhân ñề xuất giải pháp ñể giúp Ngân hàng nâng cao hiệu hoạt ñộng kinh doanh

CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 ðẶT VẤN ðỀ NGHIÊN CỨU

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu

ðất nước ta chuyển với bước hướng, thành tựu lĩnh vực ñời sống kinh tế - xã hội Xu hướng toàn cầu hoá giới với việc Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 WTO ñã mở nhiều hội cho nhà, doanh nghiệp, lĩnh vực khơng thể khơng nói tới ngành ngân hàng - lĩnh vực nhạy cảm Việt Nam Cùng với trình hội nhập đó, kinh tế Việt Nam có nhiều bước phát triển vượt bậc, ñời sống người dân ngày ñược nâng cao ðể ñạt ñược thành tựu đó, ngành ngân hàng đóng góp phần khơng nhỏ Ngành ngân hàng Việt Nam phát triển mạnh trở thành ngành kinh tế huyết mạch nghiệp phát triển kinh tế ñất nước

Tuy nhiên, hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng Việt Nam ngày phải đối phó với nhiều áp lực cạnh tranh,số lượng ngân hàng thị trường Việt Nam ngày gia tăng, mức cung ñang tăng trưởng mạnh khách hàng ñang ñứng trước nhiều lựa chọn, ñó ngành ngân hàng phải nỗ lực nhiều việc cải thiện lực để đứng vững thị trường Vì ngân hàng cần phải hoạch ñịnh chiến lược kinh doanh hiệu để có hướng đường hội nhập Tuy nhiên, muốn hoạch ñịnh chiến lược kinh doanh hiệu địi hỏi ngân hàng hiểu rõ thân thơng qua việc phân tích hoạt động kinh doanh, ñồng thời cần nắm bắt thị trường thực tế Chính cần thiết việc phân tích hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng nên ñã chọn ñề tài: “Phân tích kết quả hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng Công Thương Việt Nam, chi nhánh tỉnh Bến Tre” ñể thực nghiên cứu luận văn tốt nghiệp

1.1.2 Căn thực tiễn

nền kinh tế Việt Nam phải hòa nhập vào xu hướng phát triển kinh tế giới Chính mà áp lực cạnh tranh ngày gay gắt cho doanh nghiệp ngân hàng thương mại

Nếu trước đây, ngân hàng chịu cạnh tranh ngân hàng nước liên doanh, sau cạnh tranh nâng cao với xuất ngân hàng tập đồn tài nước ngồi với nguồn vốn hùng hậu kinh nghiệm kinh doanh lâu đời Từ đĩ xuất yêu cầu ngân hàng thương mại Việt Nam phải cĩ chiến lược kinh doanh cách cĩ hiệu Do đĩ việc phân tích kết hoạt động kinh doanh quan trọng 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích, đánh giá kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam- Chi Nhánh tỉnh Bến Tre nhằm tìm giải pháp ñể nâng cao hiệu hoạt ñộng Ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

(1) đánh giá khái quát kết hoạt ựộng kinh doanh Ngân hàng qua năm 2006, 2007 2008

(2) Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng Công Thương tỉnh Bến Tre qua năm 2006, 2007 2008 sở:

+ Phân tích doanh số cho vay + Phân tích doanh số thu nợ + Phân tích tình hình dư nợ + Phân tích tình hình nợ hạn

(3) Phân tích doanh thu, chi phí lợi nhuận Ngân hàng

(4) Phân tích số tiêu đánh giá hiệu tín dụng hiệu kinh doanh Ngân hàng

+ Vốn huy ñộng/Tổng nguồn vốn + Vốn vay/Tổng nguồn vốn + Vịng quay vốn tín dụng + Tỷ lệ nợ hạn

+ Lợi nhuận/Doanh thu + Lợi nhuận/Tổng nguồn vốn + Lợi nhuận/Dư nợ

(5) ðề số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng Công Thương tỉnh Bến Tre

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

Hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng diễn hoạt ñộng có hiệu hay khơng qua năm 2006-2008?

Hoạt động tín dụng ảnh hưởng đến kết kinh doanh Ngân hàng yếu tố ñã ảnh hưởng ñến hoạt ñộng này?

Lợi nhuận Ngân hàng năm qua tăng hay giảm?

Các giải pháp cần ñưa ñể nâng cao hiệu hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian

ðề tài ñược thực Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Chi nhánh tỉnh Bến Tre

1.4.2 Thời gian

Thời gian hoạt ñộng Ngân hàng qua năm 2006, 2007, 2008 Thời gian thực tập từ 02/02/2009 ñến 24/04/2009

1.4.3 ðối tượng nghiên cứu

ðối tượng nghiên cứu tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Cơng Thương tỉnh Bến Tre qua năm (2006-2008)

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ðẾN ðỀ TÀI NGHIÊN CỨU - “Phân tích thực trạng rủi ro biện pháp phịng ngừa hoạt động tín

dụng Ngân hàng ðầu Tư Phát triển tỉnh Bến Tre” do sinh viên Nguyễn

- “Phân tích hoạt động tín dụng NHCT tỉnh Bến Tre-Phịng giao dịch huyện Mỏ Cày” sinh viên Nguyễn Thị Anh Thư thực ðề tài phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng đưa biện pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động tín dụng Ngân hàng năm 2007

CHƯƠNG

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Khái niệm kết hoạt ñộng kinh doanh

Kết hoạt ñộng kinh doanh phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng nguồn lực sẵn có đơn vị kinh tế ñể thực mục tiêu ñặt Nó phụ thuộc vào kết đầu chi phí đầu vào

Kết đầu ñược ño tiêu như: doanh thu, lợi nhuận,… Chi phí đầu vào bao gồm: lao động tiền lương, chi phí kinh doanh, vốn kinh doanh (vốn cố ñịnh, vốn lưu ñộng),…

- Doanh thu ngân hàng nói chung bao gồm khoản thu sau: thu lãi cho vay, lãi tiền gửi, thu lãi hùn vốn, mua cổ phần, thu kinh doanh ngoại tệ vàng bạc đá q, thu đầu tư chứng khốn, thu dịch vụ ngân hàng khoản thu khác lý tài sản, tài sản thừa chờ xử lý kinh doanh, khoản tiền phạt theo quy chế…

- Chi phí ngân hàng nói chung gồm khoản sau: chi trả lãi tiền gửi, chi trả lãi tiền vay, trả lãi phát hành kỳ phiếu trái phiếu, chi phí hoạt động kinh doanh vàng bạc đá q, chi phí kinh doanh ngoại tệ, chi phí mua bán chứng khốn, chi khác hoạt ñộng kinh doanh

- Lợi nhuận: tiêu tổng hợp ñể ñánh giá chất lượng kinh doanh NHTM Lợi nhuận hữu tiền, tài sản vơ uy tín ngân hàng khách hàng, phần trăm thị phần ngân hàng chiếm ñược, thương hiệu

Cơng thức tính lợi nhuận:

Lợi nhuận = Tổng thu nhập - Tổng chi phí 2.1.2 Khái niệm phân loại tín dụng 2.1.2.1 Khái niệm tín dụng

Tín dụng phạm trù kinh tế hàng hố, q trình ñời tồn phát triển với phát triển kinh tế hàng hoá

Vậy tín dụng mối quan hệ kinh tế biểu hình thái tiền tệ hay vật hình thành theo ngun tắc hồn trả vốn lãi thời gian ñịnh

2.1.2.2 Phân loại tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn cho vay tối đa năm tùy theo chu kỳ sản xuất kinh doanh chiếm vị trí chủ yếu Ngân hàng thương mại nguồn vốn Ngân hàng thường khoản tiền gởi ngắn hạn Mục đích loại tín dụng thường dùng ñể cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu ñộng ñồng thời cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân

- Tín dụng trung – dài hạn:

+ Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn cho vay tối đa năm Loại tín dụng cho vay vốn để mua sắm tài sản cố ñịnh, cải tiến ñổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình có qui mơ nhỏ vừa, cho vay phục vụ nhu cầu đời sống, có thời hạn thu hồi vốn nhanh

+ Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn cho vay năm Loại tín dụng nhằm cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất cơng trình có qui mô lớn

2.1.3 Các loại rủi ro thường gặp

Mỗi ngân hàng hoạt ñộng có rủi ro khác Thơng thường, người ta chia rủi ro ngân hàng làm loại:

- Rủi ro tín dụng: ðây rủi ro ngân hàng thực khoản cho vay khách hàng hợp đồng tín dụng mà khơng nhận lại tiền lãi gốc ñúng hạn ñã kí kết hợp ñồng

- Rủi ro khoản: rủi ro xảy ngân hàng khơng cịn khả toán khoản chi cho lãi tiền gửi khách hàng, khả chi trả cho khoản nợ ngân hàng Nó cho biết lực tiềm tàng ngân hàng trình cung cấp tiền cho nhu cầu tài Ngân hàng

- Rủi ro tỷ giá: rủi ro chịu tác động tỷ giá ngoại tệ thị trường hối đối, làm ảnh hường đến số tiền ngoại tệ giá trị tài sản Ngân hàng tỷ giá hối đối ngoại tệ mà Ngân hàng sở hữu bị thay đổi

2.1.4 Một số tiêu ñánh giá hiệu hoạt ñộng kinh doanh

- Dư nợ/Tổng nguồn vốn huy ñộng (lần): tiêu xác ñịnh hiệu ñầu tư đồng vốn huy động Nó giúp cho Ban lãnh ñạo ngân hàng so sánh khả cho vay Ngân hàng với nguồn vốn huy ñộng

- Tổng huy ñộng/Tổng nguồn vốn: Chỉ tiêu phản ánh khả huy ñộng vốn Ngân hàng

- Vốn vay/Tổng nguồn vốn: Chỉ tiêu phản ánh mức ñộ phụ thuộc Chi nhánh vào Ngân hàng cấp

- Vịng quay vốn tín dụng: tiêu dùng để ño lường tốc ñộ luân chuyển vốn tín dụng Ngân hàng, thời gian thu hồi nợ Ngân hàng nhanh hay chậm tiêu vịng quay vốn tín dụng vận dụng cách hữu hiệu Vịng quay vốn tín dụng lớn, nhanh chóng chứng tỏ hiệu hoạt ñộng Ngân hàng tốt

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng =

Dư nợ bình quân

- Tỷ lệ nợ hạn: Tỷ lệ ño lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Tỷ lệ cao dẫn đến rủi ro ngân hàng lớn, ảnh hưởng ñến khả tái ñầu tư ngân hàng việc tái tạo lại nguồn vốn cho vay phát triển kinh tế ñịa phương ảnh hưởng ñến uy tín Ngân hàng

Tổng số nợ hạn

Tỷ lệ nợ hạn = x 100% Tổng dư nợ

- Hệ số thu nợ: Chỉ số cho biết ñồng vốn kinh doanh Ngân hàng thu ñược ñồng vốn thời kỳ kinh doanh ñịnh Hệ số thu nợ cao tốt

Doanh số thu nợ

Doanh số cho vay - Tỷ suất lợi nhuận: tỷ số tính theo % lợi nhuận số vốn ñầu tư Ngân hàng Tỷ suất lợi nhuận cho Ngân hàng biết ñầu tư vào đâu có hiệu Lĩnh vực đầu tư có tỷ suất lợi nhuận cao có hiệu

Lợi nhuận

Tỷ suất lợi nhuận = x100% Dư nợ bình quân

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Từ tài liệu ñược lưu trữ Ngân hàng năm qua phòng kế toán cung cấp

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Phương pháp tỷ trọng: phương pháp dùng ñể nghiên cứu kết cấu tiêu phân tích Ngân hàng

- Phương pháp tỷ số: phương pháp nhằm xem xét tiêu kết hiệu hoạt ñộng Ngân hàng

- Phương pháp so sánh:

+ So sánh số tuyệt ñối: ñược biểu số cụ thể thể mức độ hồn thành kế hoạch hay tiêu ñề

+ So sánh số tương ñối: ñược biểu tỷ lệ %, phản ánh kết cấu, tốc ñộ tăng giảm tiêu phân tích

- Phương pháp ñồ thị: sử dụng ñồ thị, biểu ñồ ñể miêu tả khái quát tiêu phân tích

(1),(2),(3),(4) Sử dụng phương pháp để phân tích, đánh giá nhận xét tiêu tài lợi nhuận tiêu tín dụng

CHƯƠNG

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE 3.1 VỊ TRÍ ðỊA LÝ, TÌNH HÌNH KINH TẾ XÃ HỘI CỦA TỈNH BẾN TRE - Tỉnh Bến Tre có hình rẻ quạt, mà ñầu nhọn nằm thượng nguồn, nhánh sơng lớn giống nan quạt xịe rộng phía đơng Diện tích tự nhiên tỉnh có 2.315,01 km2 Tỉnh Bến Tre bao gồm ba phần: cù lao An Hóa, cù lao Bảo cù lao Minh phù sa màu mỡ, trái sum suê

- Hơn 30 năm sau ngày giải phóng, qua tám kỳ ñại hội ðảng bộ, với tinh thần “ðồng khởi mới”, tất lĩnh vực ðảng, quân, dân Bến Tre ñã giành nhiều thành tựu quan trọng, mang tính đột phá, tạo đà mở đường cho bước tăng tốc thời kỳ đẩy mạnh cơng nghiệp hố, đại hố q hương Cơ cấu kinh tế chuyển dịch nhanh theo hướng tăng dần tỷ trọng công nghiệp dịch vụ, giảm dần tỷ trọng nơng nghiệp Trên đà phát triển nhanh thành tựu ñã ñạt ñược thời gian qua, Bến Tre ñã chủ ñộng hội nhập với tỉnh vùng ñồng sông Cửu Long tỉnh thành Việt Nam; tiếp tục có sách kêu gọi ñầu tư hấp dẫn lĩnh vực như: thủy sản, công nghiệp, nông nghiệp, giao thông, du lịch ñặc biệt dự án chế biến thủy sản, trái cây, sản phẩm từ dừa, cầu ñường, khu cơng nghiệp, du lịch … ; đồng thời thu hút nhân tài, nhằm ñưa kinh tế tỉnh nhà phát triển nhanh bền vững ðây sở tiền ñề ñể Bến Tre tạo bước phát triển vững trình hội nhập kinh tế quốc tế thời gian tới

3.2 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE

Tên giao dịch: Ngân hàng Công Thương Việt Nam-Chi nhánh Ngân Hàng Công Thương tỉnh Bến Tre

Viết tắt: Vietinbank Bến Tre

địa chỉ: 142A Nguyễn đình Chiểu, P 2, TX Bến Tre, tỉnh Bến Tre

khác cho vay nhiều lĩnh vực nông nghiệp, công-thương nghiệp, giao thông vận tải dịch vụ… Là chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Chi nhánh Ngân hàng Cơng Thương tỉnh Bến Tre hoạt động dựa vào nguồn vốn huy ñộng chỗ nguồn vốn điều hồ từ Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam Mục tiêu hoạt ñộng Chi nhánh Ngân hàng Công Thương tỉnh Bến Tre với mục tiêu chiến lược hướng hành ñộng cụ thể ñược tiếp nhận từ đạo hoạt động mục tiêu Ngân hàng Cơng thương Việt Nam, “Phát triển-An tồn-Hiệu quả” Trong đó, phấn đấu ngân hàng dẫn đầu thu phí dịch vụ Chính vậy, Ngân hàng ñã ñang ña dạng hoá nghiệp vụ kinh doanh, đại hố cơng nghệ ngân hàng năm qua Chi nhánh Ngân hàng khơng ngừng nỗ lực, phấn ñấu vươn lên ñạt ñược thành cơng định, khơng ngừng lớn mạnh với nội dung đa dạng hố kinh doanh hiệu ðồng thời trình kinh doanh sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, Chi nhánh ñã phân loại ñược khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp để có biện pháp quản lý cung cấp sản phẩm, dịch vụ phù hợp

3.3 CÁC HOẠT ðỘNG CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG BẾN TRE

 Huy ñộng vốn

- Nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn VNð ngoại tệ tổ chức kinh tế dân cư;

- Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú hấp dẫn: Tiết kiệm khơng kỳ hạn có kỳ hạn VND ngoại tệ, Tiết kiệm dự thưởng, Tiết kiệm tích lũy…

- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu…  Cho vay, ñầu tư

- Cho vay ngắn hạn VNð ngoại tệ; - Cho vay trung, dài hạn VNð ngoại tệ;

- Tài trợ xuất, nhập khẩu; chiết khấu chứng từ hàng xuất;

- ðồng tài trợ cho vay hợp vốn ñối với dự án lớn, thời gian hoàn vốn dài; Thấu chi, cho vay tiêu dùng

- Bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước quốc tế): Bảo lãnh dự thầu; Bảo lãnh thực hợp ñồng; Bảo lãnh toán

 Thanh toán tài trợ thương mại

- Phát hành, tốn thư tín dụng nhập khẩu; thơng báo, xác nhận, tốn thư tín dụng nhập khẩu;

- Nhờ thu xuất, nhập (Collection); Nhờ thu hối phiếu trả (D/P) nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A);

- Chuyển tiền nước quốc tế; - Chuyển tiền nhanh Western Union;

- Thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc;

- Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM…  Ngân quỹ

- Mua, bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…);

- Mua, bán chứng từ có giá (trái phiếu phủ, tín phiếu kho bạc, thương phiếu…);

- Thu, chi hộ tiền mặt VND ngoại tệ…  Thẻ ngân hàng ñiện tử

- Phát hành tốn thẻ tín dụng nội ñịa, thẻ tín dụng quốc tế (VISA, MASTER CARD…);

- Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cash card); - Internet Banking, Phone Banking, SMS Banking

 Hoạt ñộng khác

- Khai thác bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ; - Cho thuê tài chính;

3.4 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE

3.4.1 Sơ ñồ cấu tổ chức

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức NH Cơng Thương Việt Nam-CN tỉnh Bến Tre 3.4.2 Quyền hạn trách nhiệm phịng ban

Giám đốc: ñiều hành chịu trách nhiệm hoạt ñộng NHCTVN- Chi nhánh tỉnh Bến Tre trước NHCTVN

PHÒNG KD NGOẠI TỆ VÀ DV THẺ

PHỊNG ðIỆN TỐN PHỊNG KẾ

TỐN PHỊNG

KIỂM TRA KS NỘI BỘ CÁC PHÒNG CHỨC NĂNG

PHÒNG KH DOANH NGHIỆP

PHÒNG NGÂN QUỸ

TỔ QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ðỀ

BAN GIÁM ðỐC

CÁC PHÒNG GIAO DỊCH

PHÒNG TỔNG HỢP

VÀ QLRR

PHÒNG KH CÁ NHÂN PHÒNG

Phó giám đốc: giải vấn đề nảy sinh hoạt ñộng kinh doanh chi nhánh mà giám đốc giao phó Thay mặt giám đốc giải cơng việc giám đốc vắng

Phịng kinh doanh ngoại tệ dịch vụ thẻ: phòng tổ chức thực nghiệp vụ toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ dịch vụ thẻ chi nhánh theo quy ñịnh NHCTVN

Phòng khách hàng doanh nghiệp: phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng doanh nghiệp ñể khai thác vốn Việt Nam ñồng ngoại tệ Thực nghiệp vụ liên quan ñến tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng phù hợp với chế ñộ, thể lệ hành hướng dẫn NHCTVN Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu bán sản phẩm, dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp

Phòng ngân quỹ: phịng nghiệp vụ quản lý tồn kho quỹ, quản lý tiền mặt theo quy ñịnh NHNN NHCT Việt Nam Ứng thu tiền cho quỹ tiết kiệm điểm giao dịch ngồi quầy, thu chi tiền mặt cho doanh nghiệp thu chi tiền mặt lớn

Phòng tổng hợp quản lý rủi ro: phịng có nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh cơng tác quản lý rủi ro Chi nhánh Quản lý giám sát thực danh mục cho vay ñầu tư, ñảm bảo tuân thủ giới hạn tín dụng cho khách hàng, dự án, phương án, đề nghị cấp tín dụng Thực chức ñánh giá, quản lý rủi ro tồn hoạt động ngân hàng theo hướng dẫn NHCTVN

Phịng kế tốn: phịng nghiệp vụ thực giao dịch trực tiếp với khách hàng, nghiệp vụ công việc liên quan đến cơng tác quản lý tài chính, chi tiêu nội Chi nhánh Cung cấp dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ tốn, xử lý hạch toán giao dịch Quản lý chịu trách nhiệm ñối với hệ thống giao dịch máy, quản lý quỹ tiền mặt ñến giao dịch viên theo ñúng quy ñịnh nhà nước NHCTVN Thực nghiệp vụ tư vấn cho khách hàng sử dụng sản phẩm Ngân hàng

Phòng khách hàng cá nhân: phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng cá nhân, ñể khai thác vốn Việt Nam ñồng ngoại tệ Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu bán sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cho khách hàng cá nhân

Phòng tổ chức hành chính: phịng nghiệp vụ thực cơng tác tổ chức cán ñào tạo Chi nhánh, thực cơng tác bảo vệ an ninh, an tồn Chi nhánh

Phịng kiểm tra kiểm sốt nội bộ: thực kiểm tra, kiểm sốt hoạt động Ngân hàng

Phòng giao dịch: phòng giao dịch thực nghiệp vụ tín dụng, huy ñộng vốn, cầm cố, toán, mua ngoại tệ hội sở

3.5 QUY TRÌNH XÉT DUYỆT CHO VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE

(1) Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn gởi hồ sơ vay vốn vào Ngân hàng (2) Cán tín dụng trực tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng có trách nhiệm ñối chiếu danh mục hồ sơ quy ñịnh, kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp loại hồ

Khách hàng (KH)

Trưởng phòng KH

Ban giám đốc

Ngân quỹ

Phịng KH Phịng kế tốn

(6) (5a)

(2)

(3)

(4) (5b)

(1)

sơ Sau báo cáo cho Trưởng phòng khách hàng

(3) Trưởng phịng khách hàng cán thẩm định, ñiều kiện vay vốn theo quy ñịnh Sau ñó kiểm tra hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp hồ sơ báo cáo thẩm ñịnh cán tín dụng trình tiến hành xem xét, tái thẩm ñịnh (nếu cần thiết) ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) trình Giám đốc định

(4) Giám đốc ngân hàng xem xét, kiểm tra hồ sơ vay vốn báo cáo thẩm định (nếu có) Phịng khách hàng trình lên xem xét định cho vay khơng cho vay giao cho Phịng khách hàng:

- Nếu từ chối cho vay thơng báo cho khách hàng biết văn - Nếu cho vay ngân hàng khách hàng ký kết hợp đồng tín dụng - Khoản vay vượt quyền phán thực theo quy ñịnh hành Ngân hàng

(5a) Nếu hồ sơ khơng đủ điều kiện vay vốn cán tín dụng trả lại cho khách hàng nói rõ nguyên nhân từ chối cho vay

(5b) Sau hồn tất cơng việc khoản vay ñược Giám ñốc ký duyệt cho vay phận tín dụng chuyển hồ sơ cho phận kế toán thực nghiệp vụ hạch toán kế tốn tốn

(6) Phịng kế tốn ghi nhận hồ sơ có trách nhiệm lưu giữ hồ sơ, mở sổ lưu cho vay, làm thủ tục phát vay cho khách hàng, thực nghiệp vụ hạch tốn, tốn Sau chuyển hồ sơ cho kho quỹ ñể tiến hành giải ngân

(7) Thủ quỹ ghi nhận lệnh chi tiền kế toán làm thủ tục giải ngân cho khách hàng (nếu cho vay tiền mặt)

Sau thực giải ngân cán tín dụng vào sổ theo dõi cho vay, tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn cho vay, thu lãi, thu nợ khách hàng

Hàng tháng (vào cuối tháng) kế toán cho vay tiến hành kê khoản vay vốn ñã hạn, ñến hạn, báo cáo Giám ñốc ñạo, ñiều hành

các thành phần kinh tế như: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, hợp tác xã, cá nhân, hộ gia đình sản xuất,…ðối tượng ngành cho vay chủ yếu Chi nhánh ngành nông nghiệp, thương nghiệp dịch vụ cơng nghiệp Nguồn vốn huy động chủ yếu Chi nhánh tiền nhàn rỗi nhân dân, tiền gởi tổ chức kinh tế hoạt ñộng ñịa bàn tỉnh

Ngân hàng hoạt động có hiệu trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh biết sử dụng nguồn vốn thật hiệu nhằm mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng Lợi nhuận không tiêu tổng hợp ñánh giá hiệu hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng mà tiêu chung áp dụng cho chủ thể kinh doanh kinh tế thị trường Các ngân hàng ln quan tâm đến vấn ñề làm ñể ñạt lợi nhuận cao có mức độ rủi ro mức thấp nhất, ñồng thời thực ñược kế hoạch kinh doanh Ngân hàng ðây mục tiêu hàng đầu Ngân hàng Cơng Thương tỉnh Bến Tre suốt q trình hoạt động kinh doanh ðể thấy rõ kết hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng thời gian qua, ta xem xét bảng số liệu sau:

Bảng 1: BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE QUA NĂM (2006-2008)

ðVT: Triệu ñồng

So sánh năm 2007/2006

So sánh năm 2008/2007 CHỈ TIÊU 2006 2007 2008

Số tiền % Số tiền % 1 Doanh thu 117.853 155.617 209.392 37.764 32,04 53.775 34,56

-Thu hoạt ñộng kinh doanh 114.052 142.152 180.357 28.100 24,64 38.205 26,88

+Thu lãi cho vay 112.434 134.366 177.537 21.932 19,51 43.171 32,13

+Thu dịch vụ ngân hàng 1.618 7.786 2.820 6.168 381,21 -4.966 -63,86

-Các khoản thu khác 3.801 13.465 29.035 9.664 254,25 15.570 115,63

2 Chi phí 114.213 152.014 161.611 37.801 33,10 9.597 6,31

-Chi hoạt ñộng HðV 75.738 79.356 119.290 3.618 4,78 39.934 50,32

+Chi trả lãi tiền gửi 73.056 75.980 116.422 2.924 4,00 40.442 53,23

+Chi trả lãi tiền vay 2.556 3.052 2.521 496 19,41 -531 -17,40

+Chi cho dịch vụ toán 126 324 347 198 157,14 23 7,09

-Chi cho nhân viên 7.534 9.869 11.282 2.335 30,99 1.413 14,32

-Các khoản chi phí khác 13.205 18.074 11.705 4.869 36,87 -6.369 -35,24

3.Lợi nhuận 3.640 3.603 47.781 -37 -1,02 44.178 1.226

(Nguồn: Phịng kế tốn-Chi nhánh ngân hàng Công Thương tỉnh Bến Tre) Kết cho thấy Ngân hàng ngày mở rộng qui mơ hoạt động kinh doanh ngày có hiệu quả, năm 2008 Cụ thể năm 2008, tốc ñộ tăng doanh thu nhanh tốc ñộ tăng chi phí nên lợi nhuận năm cao ñạt ñược số 47.781 triệu ñồng Mặc dù năm 2007 có sụt giảm nhỏ năm Ngân hàng ñã cho quỹ dự phịng cao để bù đắp khoản nợ xấu Và thực tế ñã chứng minh qua năm 2008, Ngân hàng có chiến lược kinh doanh phù hợp với ñạo Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam, lợi nhuận ngân hàng ñược nâng lên Trong hoạt ñộng kinh doanh, Ngân hàng ñã mở rộng ñầu tư cho vay dịch vụ tốn từ thu lãi tiền vay, thu phí dịch vụ tốn, chuyển tiền xử lý nợ tồn ñọng, nợ khoanh ðồng thời tiết kiệm tối ña khoản chi tiêu, ñặc biệt khoản chi tiêu không thật cần thiết

ðể hiểu rõ ta nhìn vào biểu ñồ kết hoạt ñộng kinh doanh Chi nhánh:

Biểu ñồ 1: KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE QUA NĂM (2006-2008)

0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000

2006 2007 2008

Doanh thu Chi phí Lợi nhuận

Với kết cho thấy hoạt ựộng Chi nhánh năm qua có hiệu bước tiến rõ rệt Nguồn vốn tăng, thị trường khách hàng ngày ựược mở rộng kết ựộng, ựồn kết, nhiệt tình nổ lực tồn thể cán Chi nhánh năm qua

Triệu ñồng

3.7 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ðỘNG CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE NĂM 2009

Dựa kết ñã ñạt ñược tình hình kinh tế tỉnh nhà, Ngân hàng ñưa phương hướng hoạt ñộng cho năm 2009 sau:

- Hoàn thiện dịch vụ liên quan có nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng, ñồng thời tạo ñà cho phát triển hội nhập với nước khu vực quốc tế Ngân hàng tập trung vào phát triển lĩnh vưc:

+ Phát triển nguồn nhân lực; + Phát triển công nghệ; + Phát triển kênh phân phối

- Tiếp tục giữ vững khách hàng có, cải tiến tác phong giao dịch, rút ngắn thời gian xét duyệt cho vay, ñẩy nhanh tốc ñộ thẩm ñịnh ñể nguồn vốn vay ñến tay khách hàng nhanh chóng, kịp thời

- Vận dụng linh hoạt hình thức, biện pháp huy ñộng vốn với lãi suất hợp lý nhằm thu hút khách hàng

- Thực chương trình hỗ trợ lãi suất cho doanh nghiệp theo quy ñịnh Ngân hàng Nhà Nước

- đánh giá thực trạng vay phát sinh có vấn ựề ựể kịp thời xử lý hạn chế nợ hạn phát sinh Kết hợp với tổ chức ựịa phương, quan pháp luật thu hồi nợ hạn dây dưa nguyên nhân chủ quan

- Cử cán ñi học ñể ñảm bảo kiến thức kinh doanh kinh tế thị trường

- Nâng cao tính tự chủ công việc, thực quy chế dân chủ quan tạo kỷ cương điều hành cơng việc

CHƯƠNG

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE

Ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ñặc biệt, sản phẩm chủ ñạo mà ngân hàng cung cấp thị trường tiền tệ Ngân hàng huy ñộng vốn, đóng vai trị người vay vay lại tổ chức kinh tế xã hội, tổ chức tín dụng khác, cá nhân, thực vai trị cung cấp vốn cho kinh tế Nếu hoạt ñộng tín dụng thơng suốt, hiệu q trình sản xuất tái sản xuất nước thuận lợi, phát triển, khơng đạt mục tiêu kinh tế mà cịn đảm bảo lợi ích xã hội ðể ñánh giá thành mà Ngân hàng Công Thương tỉnh Bến Tre đạt đóng góp cho địa phương, ta tiến hành phân tích tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh thời gian qua Cụ thể phân tích đánh giá tình hình huy động vốn, sử dụng vốn, tình hình thu chi Ngân hàng

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ðỘNG VỐN

Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nguồn vốn đóng vai trị quan trọng, mang tính chất ñịnh ñối với hiệu hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng Do muốn hoạt động có hiệu quả, việc mà ngân hàng cần phải thực tạo nguồn vốn ổn ñịnh ñể đảm bảo khả tốn cung cấp tín dụng ñạt hiệu cao

Nhận thức ñược ñiều ñó, năm qua bên cạnh việc ñẩy mạnh mở rộng hoạt ñộng tín dụng, Chi nhánh trọng tăng cường cơng tác huy ñộng vốn chỗ, ñồng thời linh hoạt tiếp nhận vốn điều hịa từ Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam

Qua bảng ta nhận thấy nguồn vốn Chi nhánh tăng qua năm, năm 2006 957.953 triệu ñồng, ñến năm 2007 ñạt ñược 1.004.261 triệu ñồng tăng 46.308 triệu ñồng ứng với 4,84% so với năm 2006 năm 2008 1.129.876 triệu ñồng tăng gấp so với tốc ñộ tăng năm 2007 Nguồn vốn Ngân hàng tăng chủ yếu tăng lên vốn huy ñộng, cụ thể năm 2006 huy ñộng ñược 349.657 triệu ñồng, năm 2007 389.839 triệu ñồng tăng số tuyệt ñối 40.182 triệu ñồng số tương ñối 11,49% so với năm 2006 Ngân hàng thực nhiều sách huy động vốn có hiệu đến năm 2008 Ngân hàng có nhiều chuyển biến tích cực, Ngân hàng thực nhiều sách huy ñộng hợp lý, ñiều chỉnh mức lãi suất huy ñộng hợp lý ñể thu hút vốn nhàn rỗi từ dân cư tổ chức kinh tế ñịa bàn Bên cạnh đó, đời sống người dân tỉnh nhà cải thiện nên họ có nhiều tiền nhàn rỗi mà chưa có kế hoạch đầu tư kinh doanh, ñược nhân viên Ngân hàng tư vấn, họ thấy ñược lợi ích việc gởi tiền nên ñến Ngân hàng gửi ngày nhiều làm cho vốn huy ñộng Ngân hàng tăng mạnh Số tiền mà Ngân hàng huy ñộng ñược năm 2008 tăng lên ñáng kể 563.754 triệu ñồng, tăng 173.915 triệu ñồng ứng với 44,61%, tăng gấp lần so với năm 2007 Với ñà thời gian gần vốn huy động Ngân hàng tăng lên ñáng kể, tiến tới việc Ngân hàng chủ ñộng ñược nguồn vốn chỗ ðiều chứng tỏ uy tín vị Ngân hàng ngày ñược củng cố, mở rộng, Ngân hàng nhận nhiều tín nhiệm tin tưởng từ phía khách hàng

Song, xét khoản mục nguồn vốn huy động tiền gởi có kỳ hạn chủ yếu Loại tiền gởi chiếm tỷ trọng cao tăng nhanh qua năm mục đích gởi tiền đa số người dân để tiết kiệm hưởng lãi Cịn loại tiền gởi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng thấp loại tiền gởi chủ yếu doanh nghiệp gởi vào với mục đích nhờ tốn

2008, năm 2008 566.122 triệu ñồng giảm so với năm 2007 với tốc ñộ 7,86% năm 2007 số 614.422 triệu ñồng ðây dấu hiệu tốt, lãi suất vốn vay thường cao so với lãi suất huy ñộng chỗ Hơn giảm vốn ñiều hòa mà tình hình huy động vốn tăng trưởng tốt đẹp, khẳng định Ngân hàng có hướng ñi phù hợp với tình hình kinh tế trông chờ vào khoản viện trợ, mà cần chủ ñộng hoạt ñộng Và Ngân hàng có ý thức tự lực cao Ngân hàng ñủ lĩnh ñối mặt với thách thức điều kiện suy thối kinh tế Tuy vậy, việc tiếp nhận vốn điều hồ với giới hạn ñịnh nguồn bù ñắp hiệu trường hợp cấp bách cho biến cố ñột ngột xảy Và phần vốn mang tính chất lấp khoảng trống thiếu hụt tạm thời, nên có tác động tích cực đến hoạt động chung Chi nhánh Ta khơng nên từ chối nguồn viện trợ này, nhận mức phù hợp, để khả tự chủ vốn ln ñược giữ mức cao Nhìn chung, tình hình huy động vốn Ngân hàng có xu hướng tốt, Ngân hàng ñã nỗ lực nhiều ñể thu hút nguồn vốn dân cư ñể ñược chủ ñộng việc sử dụng vốn ñảm bảo thực ñúng quy ñinh NHNN hệ số an toàn vốn ngân hàng Và việc làm thiết thực để đảm bảo tính chủ động việc sử dụng nguồn vốn Ngân hàng cần tăng cường khả huy ñộng vốn chỗ cách: đa dạng hố hình thức huy động vốn, ñưa mức lãi suất hấp dẫn phù hợp với tập quán tiêu dùng nhân dân ñịa phương, thành phần kinh tế Song để cơng tác huy động vốn ñạt hiệu mặt kinh tế, Ngân hàng cần xem xét làm ñể ñảm bảo ñáp ứng nhu cầu vốn q trình tăng trưởng kinh tế, thân Ngân hàng phải có lãi, lãi suất đầu vào đầu phải tính tốn cho hợp lý nhằm đem đến lợi ích cho khách hàng Ngân hàng

4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN

4.2.1 Phân tích doanh số cho vay

Cùng với phát triển kinh tế tỉnh nhà, nhu cầu vay vốn khách hàng ngày tăng lên Ngân hàng ñã mở rộng tín dụng đến tất thành phần kinh tế ngành nghề kinh tế khác Bên cạnh ñó, việc hạ thấp lãi suất cho vay ñã thu hút lượng lớn khách hàng ñến vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, làm cho doanh số cho vay Chi nhánh tăng cao năm trước Cụ thể, năm 2006 doanh số cho vay ñạt ñược 808.729 triệu ñồng, năm 2007 ñạt 900.016 triệu ñồng tăng 91.287 triệu ñồng ứng với 11,29% so với năm 2006 năm 2008 ñạt ñược 973.287 triệu ñồng tăng 8,16% tăng so với năm 2007 Tuy nhiên ta thấy tốc ñộ tăng doanh số cho vay qua năm khơng nhau, tốc độ tăng năm 2008 thấp tốc ñộ tăng năm 2007 năm 2008 địa bàn có nhiều ngân hàng thành lập, thêm vào cạnh tranh lãi suất ñối thủ làm cho thị phần cho vay Chi nhánh bị chia sẻ

 Doanh số cho vay theo thời hạn

Biểu ñồ : DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN CỦA CHI NHÁNH NHCT TỈNH BẾN TRE QUA NĂM (2006-2008)

0 200,000 400,000 600,000 800,000 1,000,000

2006 2007 2008

Cho vay ngắn hạn

Cho vay trung-dài hạn

Doanh số cho vay Triệu ñồng

cho vay trung-dài hạn ñể tập trung vốn vào cho vay ngắn hạn Tuy nhiên, thời gian tới doanh số cho vay tăng lên cầu Rạch Miễu vừa hoàn thành với phát triển tỉnh nhà, Bến Tre thu hút nhiều đầu tư, hợp tác nước ngồi, nhiều dự án lớn, nhiều khu cơng nghiệp bắt đầu mọc lên góp phần tạo nên bước ngoặc cho kinh tế tỉnh nhà Do đó, nhu cầu vốn ngày tăng lên

Tóm lại, loại vay ngắn hạn hay vay trung-dài hạn có mặt tích cực riêng cịn phụ thuộc vào nhu cầu vay vốn khách hàng khả cung ứng vốn Ngân hàng thời điểm Nhưng nhìn chung doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao tổng doanh số cho vay Chi nhánh cho vay ngắn hạn khả rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thấp so với cho vay trung-dài hạn

Tuy nhiên, ñể ñánh giá việc ñầu tư Ngân hàng có đáp ứng nhu cầu vốn cho người dân khơng Chúng ta phân tích tình hình hoạt ñộng cho vay theo ngành kinh tế ñể thấy ñược phân bổ nguồn vốn Ngân hàng ñạt hiệu chưa

 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế

 Doanh số cho vay ngành nông nghiệp

trồng trọt điều làm cho thu nhập năm bà ñạt ñược cao, cải thiện ñược ñời sống người dân, từ người dân tích cực trồng trọt địi hỏi phải có vốn, bà tìm đến Ngân hàng ñể vay vốn Với ñầu tư này, Ngân hàng giúp cho nhiều gia đình nơng dân nghèo, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo chủ trương Nhà nước, ñồng thời hạn chế ñược tình trạng cho vay nặng lãi thường xuyên xảy nông thôn

 Doanh số cho vay ngành thương nghiệp:

Doanh số chiếm tỷ trọng cao thứ hai sau ngành nông nghiệp tăng qua năm Cụ thể năm 2006 205.499 triệu ñồng, năm 2007 230.720 triệu ñồng tăng 12,27% so với năm 2006 tăng cao năm 2008 ñạt ñược 274.762 triệu ñồng tăng 19,09% so với năm 2007 Doanh số cho vay tăng nhanh qua năm năm qua, kinh tế Bến Tre ñang ñà phát triển với tốc ñộ ổn định, hàng hóa nơng sản ngày đa dạng chất lượng, nhiều thương nhân muốn mở rộng thị phần mua bán nước nên nhu cầu vay vốn họ tăng lên, công ty thương nghiệp Bến Tre kinh doanh hàng thủ công mỹ nghệ làm từ dừa, ñồ gốm…mọc lên ngày kinh doanh có hiệu Mặt khác, Ngân hàng hoạt động ln bám sát đường lối, chủ trương Nhà nước việc thực cơng nghiệp hóa, đại hóa, hướng việc ñầu tư vào hoạt ñộng thương mại

 Doanh số cho vay ngành công nghiệp:

doanh số cho vay có giảm nhẹ Tuy nhiên ta thấy doanh số cao thời gian qua Ngân hàng tiếp tục hỗ trợ vốn mở rộng sở hoạt ñộng cho sở sản xuất tỉnh sở sản xuất kẹo dừa Thanh Long công nghiệp chế biến thuốc lá, lâm sản…Sản phẩm sở chất lượng mang tính xuất cao nên nhu cầu vốn lớn Với việc mạnh dạn đầu tư vào ngành cơng nghiệp nhẹ tiềm có sẵn uy tín thị trường tiêu thụ vậy, Ngân hàng có tăng trưởng tốt lượng vốn cho vay, mà lợi nhuận thu lại ñược ñảm bảo

 Doanh số cho vay tiêu dùng

Năm 2006, Chi nhánh ñã mở rộng ñối tượng ñầu tư ñể nâng cao mức sống tạo ñiều kiện thuận lợi cho nhu cầu sinh hoạt ñể phát triển sản xuất, doanh số cho vay năm 2006 ñạt 69.290 triệu ñồng, năm 2007 69.556 triệu ñồng tăng 266 triệu ñồng so với năm 2006 bước sang năm 2008 77.144 triệu ñồng tăng 7.588 triệu ñồng, tăng với tốc ñộ gấp lần so với năm 2007 Khách hàng vay cho mục đích tiêu dùng ngày tăng chứng tỏ người dân ñã quan tâm ñến chất lượng sống Bởi lẽ, thời ñại ngày khơng ăn no mặc ấm, mà nâng lên thành ăn ngon mặc ñẹp, nên doanh số cho vay nhu cầu cầu tiêu dùng tăng cao tất yếu Tuy nhiên, ñều biết cho vay tiêu dùng rủi ro, người vay khơng có nguồn trả nợ vốn vay chi hết cho tiêu dùng Vì Ngân hàng cần có chiến lược khoa học trình cho vay Hoạt ñộng thẩm ñịnh khách hàng, kiểm tra ñánh giá tài sản chấp, cầm cố phải thật xác nhằm hạn chế đến mức thấp khả khách hàng khơng đủ lực tài trả nợ ngân hàng ñến hạn

 Doanh số cho vay ngành kinh tế khác

tỉnh nhà ngày có nhiều sách hỗ trợ, ngành nghề sản xuất kinh doanh ñược quan tâm, tạo công ăn việc làm cho nhân dân ñể ñời sống nhân dân ñược cải thiện

Tóm lại tổng doanh số cho vay ngành nơng nghiệp ln chiếm tỷ trọng cao nơng nghiệp vốn ngành chủ chốt tỉnh nhà Tuy nhiên, ngành nông nghiệp ngành chứa nhiều rủi ro, phụ thuộc nhiều vào ñiều kiện tự nhiên dịch bệnh, thời tiết thay đổi,…Do đó, Ngân hàng nên có kế hoạch cho vay phù hợp để hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy

Doanh số cho vay phản ánh số lượng quy mơ tín dụng, mức ñộ tập trung vốn vay loại tín dụng định, chưa thể kết sử dụng vốn Ngân hàng Do đó, để ñánh giá hiệu sử dụng vốn ta ñi vào phân tích doanh số thu nợ

4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ

Trong hoạt động để Ngân hàng trì, bảo tồn mở rộng nguồn vốn cho vay ñi ñôi với công tác cho vay, Ngân hàng cần quan tâm ý đến cơng tác thu hồi nợ Ngân hàng phải thu hồi số nợ vay khách hàng ñể tiếp tục tái ñầu tư vốn cho kinh tế Nếu Ngân hàng khơng thu hồi nợ nguồn vốn Ngân hàng bị đóng băng, hoạt động kinh doanh khơng hiệu Do ñó Ban lãnh ñạo Ngân hàng phải có kế hoạch thu hồi nợ hợp lý kịp thời

Nhìn chung, tình hình thu nợ năm qua ñều tăng Năm 2006 doanh số thu nợ 796.102 triệu ñồng; năm 2007 ñạt ñược 814.809 triệu ñồng tăng với tốc ñộ tương ñối thấp 2,35% ñến năm 2008 doanh số tăng lên 857.682 triệu ñồng tăng gấp lần năm 2007 (5,26%) Nguyên nhân năm 2007 việc sản xuất kinh doanh người dân tỉnh nhà gặp nhiều khó khăn dịch bệnh, thời tiết xấu, ñặc biệt bão số xảy năm ñã gây ảnh hưởng lớn ñến ñời sống người dân nơi ñây ðến năm 2008, ñầu năm lạm phát tăng cao giá xăng dầu tăng vọt làm cho kinh tế biến ñộng mạnh, cho ñến cuối năm tình hình kinh tế ổn định trở lại Trước tình ngân hàng đảm bảo ñược doanh số thu nợ ñúng mục tiêu ñề ðạt nhờ vào nhiệt tình, nổ cán tín dụng Ngân hàng cơng tác tư vấn kinh doanh đơn đốc khách hàng trả nợ ñúng hạn

Biểu ñồ 3: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN CỦA CHI NHÁNH NHCT TỈNH BẾN TRE QUA NĂM (2006-2008)

0 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 700,000 800,000 900,000

2006 2007 2008

Thu nợ ngắn hạn Thu nợ trung-dài hạn Tổng thu nợ

Qua biểu ñồ bảng số liệu trên, ta thấy doanh số thu nợ ngắn hạn ñều tăng chiếm tỷ lệ cao tỷ trọng doanh số thu nợ trung-dài hạn qua năm Do đặc điểm cho vay ngắn hạn có vòng quay vốn nhanh, khoản vay phát sinh nhanh chóng thu hồi năm, mặt khoản vay ngắn hạn thường có số tiền vay nhỏ mà phương thức trả nợ lại thuận lợi cho khách hàng (thường kéo dài theo chu kỳ kinh doanh, chu kỳ sản xuất tạo ñiều kiện cho khách hàng trả nợ tốt) nên công tác thu hồi nợ loại hình cho vay ngắn có nhiều thuận lợi Tuy nhiên, năm 2007 doanh số thu nợ ngắn hạn ñạt ñược 657.870 triệu ñồng tăng so với năm 2006 (năm 2006 652.021 triệu đồng) có 0,9%, song tổng doanh số thu nợ năm tăng năm doanh số thu nợ trung-dài hạn lại cao lên ñến 156.939 triệu ñồng, tăng 8,92% so với doanh số thu nợ trung-dài hạn năm 2006 Năm 2008 có nhiều thuận lợi hơn, doanh số thu nợ ngắn hạn, trung-dài hạn ñều tăng với tốc ñộ khả quan, thu nợ ngắn hạn ñạt 688.257 triệu ñồng tăng 4,62% tăng gấp lần so với năm 2007 thu nợ trung-dài hạn ñạt ñược 169.425 triệu đồng tăng 7,96% so với năm 2007 năm việc kinh doanh người dân ñược ổn ñịnh Tuy nhiên, tốc ñộ tăng thu nợ trung-dài hạn năm 2008 lại thấp năm 2007 năm Ngân hàng ñã hạn chế cho vay trung-dài hạn nên doanh số thu nợ giảm

Chính khác tốc ñộ tăng giảm nêu làm cho tỷ trọng doanh số thu nợ ngắn hạn trung hạn có biến động qua năm xu hướng chung doanh số thu nợ ngắn hạn cao tín dụng ngắn hạn, ña số khách hàng vay dùng vốn vay ñể trang trải cho chi phí sản xuất ngắn hạn, bù đắp thiếu hụt tạm thời, mang tính mùa vụ cao Nên sau bán sản phẩm hay thu hoạch, hết vụ mùa khách hàng đến ngân hàng trả nợ, để tiếp tục vay vốn cho vụ mùa tới, dễ dàng có ñược ủng hộ từ Ngân hàng có biến cố không mong muốn xảy chăn nuôi, sản xuất

ðể đánh giá xác tình hình doanh số thu nợ Chi nhánh ta vào phân tích, đánh giá tỷ lệ doanh số thu nợ doanh số cho vay

Bảng 6: DOANH SỐ THU NỢ VÀ DOANH SỐ CHO VAY

ðVT: Triệu ñồng

So sánh năm 2007/2006

So sánh năm 2008/2007

CHỈ TIÊU 2006 2007 2008

Số tiền % Số tiền %

Doanh số thu nợ 796.102 814.809 857.682 18.707 2,35 42.873 5,26

Doanh số cho vay 808.729 900.016 973.456 91.287 11,29 73.440 8,16

DSTN/DSCV(%) 98,44 90,53 88,11 x x x x

(Nguồn: Phịng kế tốn-Chi nhánh ngân hàng Cơng Thương tỉnh Bến Tre) Nhìn vào bảng ta thấy tỷ lệ doanh số thu nợ doanh số cho vay thời gian qua có chiều hướng giảm, tốc ñộ tăng doanh số thu nợ thấp nhiều so với tốc ñộ tăng doanh số cho vay ðiều làm giảm tính an tồn tín dụng tăng nguy rủi ro nợ hạn gây ảnh hưởng xấu ñến hoạt ñộng kinh doanh Chi nhánh Do thời gian tới Ngân hàng cần có giải pháp tích cực ñể tăng doanh số thu nợ, nâng cao chất lượng tín dụng Cán tín dụng Ngân hàng cần phát huy lực để tiếp cận, giám sát trình sản xuất kinh doanh ñôn ñốc khách hàng trả nợ ñúng hạn

 Doanh số thu nợ ngành kinh tế

Nhìn vào bảng 7, ta thấy doanh số thu nợ ngành có tăng giảm khơng Trong đó, doanh số thu nợ nơng nghiệp chiếm tỷ trọng cao

 Doanh số thu nợ ngành nông nghiệp:

Doanh số thu nợ ngành nơng nghiệp năm 2006 305.062 triệu đồng, năm 2007 297.621 triệu ñồng, giảm 7.441 triệu ñồng so với năm 2006, ngành nông nghiệp vốn lĩnh vực chứa nhiều rủi ro, phụ thuộc nhiều vào ñiều kiện tự nhiên ảnh hưởng thời tiết, sâu bệnh, dịch bệnh, giá nơng sản khơng ổn định nên người dân khơng có khả trả nợ cho Ngân hàng Nhưng đến cuối năm 2008 tình hình khả quan hơn, doanh số thu nợ ñạt ñược 318.817 triệu ñồng tăng 21.196 triệu ñồng, ứng với 7,12% so với năm 2007 Bởi cuối năm 2008 tình trạng lạm phát số giá tiêu dùng có dấu hiệu bình ổn lại Giá mặt hàng thiết yếu gạo, xăng dầu bớt tình trạng leo thang Bên cạnh tình hình dịch bệnh gia súc, gia cầm ổn định hơn, có thiệt hại, người dân Chính phủ hỗ trợ vốn để nhanh chóng khơi phục sản xuất ðồng thời, cấp lãnh ñạo tỉnh ñã hỗ trợ, hướng dẫn người dân áp dụng biện pháp kĩ thuật làm tăng suất thu hoạch trồng ngành chăn ni trọng tiêm phòng dịch bệnh kịp thời Thời gian qua Ngân hàng có sách; cấu lại thời hạn nợ cho nông dân khắc phục hậu dịch cúm gia cầm, heo tai xanh… Bên cạnh đó, Ngân hàng cịn thực thị Chính phủ việc khoanh nợ, dãn nợ, xóa nợ cho hộ q khó khăn tạo điều kiện để người dân an tâm sản xuất, ổn ñịnh sống

 Doanh số thu nợ ngành thương nghiệp:

 Doanh số thu nợ ngành công nghiệp:

ðây ngành mũi nhọn ñược Ngân hàng trọng cho vay, doanh số thu nợ ngành tăng qua năm Năm 2006 thu ñược 176.922 triệu ñồng, năm 2007 thu ñược 187.943 triệu ñồng tăng 11.021 triệu ñồng (ứng với 6,23%) so với năm 2006, năm 2008 ñạt ñược 195.084 triệu ñồng tăng 7.141 triệu ñồng (ứng với 3,8%) Trong thời gian qua, ngành công nghiệp ứng dụng khoa học kỹ thuật ngày hiệu tạo nhiều sản phẩm hàng hóa Bên cạnh nhận nhiều đầu tư nước ngồi vốn kỹ thuật Ngành cơng nghiệp Bến Tre phát triển thu ñược nhiều lợi nhuận Tuy nhiên, năm 2008 số lượng ngân hàng ñịa bàn xuất ngày nhiều với nhiều sách ưu ñãi làm cho thị phần cho vay Ngân hàng ñối với ngành giảm kéo theo tốc ñộ tăng doanh số thu nợ năm giảm rõ rệt nửa năm 2007

 Doanh số thu nợ cho vay tiêu dùng:

Chi nhánh khơng đẩy mạnh cơng tác đầu tư cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn cần thiết cho nhân dân phát triển, nâng cấp đời sống cán cơng nhân viên để có hiệu hoạt động kinh doanh cơng tác thu nợ lĩnh vực tiêu dùng phát triển kinh tế hạ tầng nông thôn ñược Chi nhánh quan tâm Mặc dù cơng tác thu nợ khoản vay khó khăn ý thức trả nợ người dân cán cơng nhân viên thường khoản vay dài hạn, họ vay ñể mua phương tiện lại, mua nhà nên thơng thường khoản thu ñược chi trả qua nhiều năm Cụ thể năm 2006 thu ñược 87.312 triệu ñồng, năm 2007 76.023 triệu ñồng giảm 11.289 triệu ñồng ứng với 12,93% so với năm 2006 năm 2008 giảm cịn 66.316 triệu đồng giảm 9.707 triệu đồng ứng với 12,77% so với năm 2007

 Doanh số thu nợ ngành kinh tế khác:

hưởng đến cơng tác thu hồi nợ Ngân hàng Mặt khác, ñây ngành kinh doanh với quy mô nhỏ, kỹ thuật sản xuất lạc hậu, doanh thu cố định kinh doanh khơng ổn ñịnh phụ thuộc vào nhiều yếu tố môi trường, khí hậu… Tóm lại, tình hình thu nợ Ngân hàng tương đối tốt, doanh số thu nợ ngành nông nghiệp chiếm tỷ cao tổng doanh số thu nợ ðây ñiều tốt, nhiên Ngân hàng cần phát huy nữa, cần có giải pháp thiết thực ñể tăng doanh số thu nợ làm giảm nguy nợ xấu tăng cao

4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ

Dư nợ thể lượng tín dụng mà Ngân hàng cung cấp chưa đến hạn thu hồi Nó tiêu phản ánh thực trạng tín dụng thời điểm ñịnh, thường là thời ñiểm cuối năm

 Dư nợ cho vay theo thời hạn

Biểu ñồ 4: DƯ NỢ THEO THỜI HẠN CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE QUA NĂM (2006-2008)

0 200,000 400,000 600,000 800,000 1,000,000

2006 2007 2008

Dư nợ ngắn hạn Dư nợ trung-dài Tổng dư nợ

Triệu ñồng

Chúng ta thấy tổng doanh số cho vay Ngân hàng qua năm tăng mà tổng dư nợ Ngân hàng tăng theo Tổng dư nợ phản ánh lượng vốn Ngân hàng ñang cho vay Từ bảng số liệu trên, thấy năm 2006 tổng dư nợ Ngân hàng 841.983 triệu ñồng; năm 2007 880.335 triệu ñồng tăng 38.352 triệu ñồng ứng với 4,56% so với năm 2006 năm 2008 dư nợ 928.856 triệu ñồng tăng 48.521 triệu ñồng ứng với 5,51% so với năm 2007 Tổng dư nợ qua năm tăng dư nợ ngắn hạn Ngân hàng thời gian qua tăng Bên cạnh đó, nhờ vào nhạy bén cạnh tranh sử dụng chiến lược hướng vào khách hàng cá nhân doanh nghiệp với công tác tiếp thị mở rộng thị phần góp phần làm cho dư nợ Ngân hàng tăng lên ñáng kể Với tốc ñộ tăng trưởng dư nợ cho thấy nhu cầu vốn ñịa bàn tỉnh ngày cao Do đó, địi hỏi Ngân hàng cung cấp vốn cho thành phần kinh tế nhiều nhằm tạo điều kiện khuyến khích thành phần kinh tế phát triển, thực mục tiêu tăng trưởng kinh tế, thúc ñẩy phát triển kinh tế tỉnh nhà

ñược nhiều lãi ngược lại rủi ro cao Từ năm 2006, Ngân hàng trọng cơng tác thu hồi nợ trung dài hạn ñể mở rộng cho vay nên dư nợ qua năm có xu hướng giảm

Tóm lại, dư nợ ngắn hạn qua năm tăng, mặt nhu cầu vay vốn ngắn hạn khách hàng tăng mặt khác chủ trương Chi nhánh mở rộng tín dụng, tập trung đầu tư vào dư án ngắn hạn mang lại hiệu kinh tế cao

 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế  Dư nợ cho vay ngành nơng nghiệp:

Nhìn vào bảng 9, ta thấy qua năm dư nợ ngành nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ Năm 2006 dư nợ 328.786 triệu ñồng, năm 2007 331.217 triệu ñồng tăng 0,74% so với năm 2006, năm 2008 335.983 triệu ñồng tăng 1,43% so với năm 2007 Qua kết cho thấy Ngân hàng quan tâm đến ngành nơng nghiệp Với đầu tư Ngân hàng góp phần thực thắng lợi mục tiêu cơng nghiệp hố - đại hố nơng nghiệp-nơng thơn địa phương Như thấy tốc độ tăng dư nợ nhỏ.Vì thời gian tới Ngân hàng cần xem xét ñể tăng dư nợ, mở rộng cho vay ñối với ngành Bến Tre vốn vùng ñất nông nghiệp trù phú, trái sum suê

 Dư nợ cho vay ngành thương nghiệp:

 Dư nợ cho vay ngành công nghiệp:

Dư nợ năm 2006 179.598 triệu ñồng; năm 2007 188.883 triệu ñồng tăng 5,17% so với năm 2006 năm 2008 207.345 triệu ñồng tăng với tốc ñộ 9,77% so với năm 2007 Dư nợ ngành chiếm phần tương ñối lớn tổng dư nợ Chi nhánh tăng với tốc ñộ nhanh, ñứng sau ngành nông nghiệp thương nghiệp Trên ñịa bàn tỉnh, ngành ñang ñà phát triển ñạt ñược nhiều kết khả quan, ñảm bảo hồn tồn khả trả nợ Cho nên khách hàng mà ngân hàng cần phải quan tâm, ñẩy mạnh ñầu tư vốn mở rộng quy mô cho vay

 Dư nợ cho vay tiêu dùng:

Dư nợ cho vay tiêu dùng năm 2006 ñạt 81.291 triệu ñồng; năm 2007 ñạt 85.141 triệu ñồng tăng 4,74% so với năm 2006 Năm 2008 nhu cầu vay tiêu dùng, sinh hoạt cho cán công nhân viên nhân dân bị hạn chế nên dư nợ năm 2008 giảm cịn 77.215 triệu đồng giảm 7.926 triệu đồng (ứng với 9,31%) ðây lĩnh vực mà ngân hàng cho vay với số lượng nhỏ, người dân vay ñể trang trải sinh hoạt, tiêu dùng; mặt khác thu nhập người dân ổn định họ tự trang trải

 Dư nợ cho vay ngành kinh tế khác:

Dư nợ cho vay ngành tăng giảm khơng qua năm, cụ thể năm 2006 ñạt 41.811 triệu ñồng, năm 2007 44.574 triệu ñồng tăng 2.763 triệu ñồng (tăng 6,61%) so với năm 2006 năm 2008 32.271 triệu ñồng giảm 12.303 triệu ñồng hay giảm 27,6% so với năm 2007 Các ngành chiếm tỷ trọng nhỏ tổng dư nợ Ngân hàng

4.2.4 Phân tích tình hình nợ hạn

Như ñã biết, kinh doanh ln mang rủi ro; hoạt ñộng ngân hàng hay cụ thể hoạt động tín dụng rủi ro nợ q hạn Chính luận văn xem xét rủi ro tín dụng

Nợ hạn khoản nợ ñã ñến kỳ hạn trả chưa tốn ngân hàng chuyển sang nợ hạn Một ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn so với tổng dư nợ cao khó khăn việc trì mở rộng quy mơ tín dụng Và nợ q hạn sở để phản ánh chất lượng tín dụng hoạt động ngân hàng

Bảng 10: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE QUA NĂM (2006-2008)

ðVT: Triệu ñồng So sánh năm

2007/2006

So sánh năm 2008/2007

CHỈ TIÊU 2006 2007 2008

Số tiền % Số tiền %

NQH ñến 180 ngày 7.307 7.960 8.275 653 8,94 315 3,96

NQH từ180-360 ngày 1.255 3.463 1.953 2.208 175,94 -1.510 -43,60

NQH >360 ngày 130 4.839 2.722 4.709 3.622 -2.117 -43,75

Tổng cộng 8.692 16.262 12.950 7.570 87,09 -3.312 -20,37

(Nguồn: Phịng kế tốn-Chi nhánh ngân hàng Công Thương tỉnh Bến Tre) Qua bảng 10 cho thấy nợ hạn Ngân hàng năm có tăng giảm khơng Cụ thể năm 2006 nợ q hạn 8.692 triệu ñồng ñến năm 2007 tăng lên 16.262 triệu ñồng tăng tuyệt ñối 7.570 triệu ñồng tương ñối 87,09% Năm 2008 tiêu 12.950 triệu ñồng giảm 3.312 triệu ñồng ứng với 20,37% so với năm 2007

chở mua bán hàng hóa, tàu thuyền khơng thể khơi, khả tiêu thụ hàng hóa người dân giảm…Thêm vào nợ q hạn tồn đọng từ năm trước mà Ngân hàng chưa xử lý hết Mặt khác ý thức người dân việc trả nợ cho Ngân hàng nên ñã phần làm cho nợ hạn tăng ðặc biệt ñối với hộ dân vùng sâu vùng xa hiểu biết họ kỹ thuật sản xuất kinh tế xã hội hiểu biết pháp luật cịn thấp nên họ gặp nhiều khó khăn sản xuất dẫn đến kết kinh doanh khơng đạt hiệu làm cho họ khơng có khả trả nợ ñúng hạn

Bước qua năm 2008, nợ q hạn Chi nhánh có xu hướng giảm cịn 12.950 triệu đồng, đặc biệt nợ q hạn từ 180-360 ngày nợ hạn 360 ngày giảm mạnh, ñây dấu hiệu ñáng mừng, kết tốt cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Mặc dù tháng ñầu năm 2008 tình hình lạm phát cịn tăng vọt giá xăng, giá vàng làm cho kinh tế nước ta nói chung kinh tế Bến Tre nói riêng có nhiều biến động đến cuối năm ñược quan tâm hỗ trợ Nhà nước kinh tế bình ổn vào hoạt ñộng làm cho người dân an tâm sản xuất ðồng thời, cán tín dụng thực tốt nhiệm vụ việc thu nợ Tuy năm 2008, nợ hạn Ngân hàng có sụt giảm Ngân hàng không nên chủ quan mà cần phải xem xét cho vay cách thận trọng, chấp hành chặt chẽ quy chế tín dụng, ñầu tư ñể hạn chế rủi ro ñến mức thấp nợ q hạn cao ảnh hưởng đến khả khoản, ñến nguồn vốn lưu ñộng Ngân hàng

Tóm lại, qua phân tích ta thấy doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ qua năm ñều tăng nợ hạn có xu hướng giảm ðây kết khả quan chứng tỏ hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng ngày có hiệu 4.3 PHÂN TÍCH DOANH THU, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG

Nhìn cách tổng quát ta thấy nguồn doanh thu qua năm ñều tăng, cụ thể năm 2006 ñạt 117.853 triệu ñồng ñến năm 2007 ñạt ñược 155.617 triệu ñồng tăng 32,04% so với năm 2006 năm 2008 ñạt ñược 209.392 triệu ñồng tăng 53.775 triệu ñồng so với năm 2007 với tốc ñộ 34,56%, cao năm 2007 ðạt ñược kết thời gian qua Ngân hàng ñã mở rộng ñẩy mạnh hoạt ñộng kinh doanh lĩnh vực tín dụng đa dạng hóa sản phẩm Ngân hàng

Nhìn vào khoản mục ta thấy nguồn thu chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh thu nguồn thu từ hoạt ñộng kinh doanh, nguồn thu tăng ñều qua năm Năm 2006 114.052 triệu ñồng, năm 2007 142.152 triệu ñồng tăng 28.100 triệu ñồng ứng với 24,64% so với năm 2006 năm 2008 180.357 triệu ñồng tăng 38.205 triệu ñồng ưng với 26,88% so với năm 2007 Nguồn thu từ hoạt ñộng kinh doanh bao gồm thu từ lãi cho vay thu từ dịch vụ Ngân hàng Trong ñó thu từ lãi cho vay nguồn thu nhập Ngân hàng, qua năm đạt với số cao ñều tăng lên qua năm Năm 2006 thu ñược 112.434 triệu ñồng, năm 2007 ñạt ñược 134.366 triệu ñồng tăng 19,51% (21.932 triệu ñồng) so với năm 2006, năm 2008 thu ñược 177.537 triệu ñồng tăng 32,13% (43.171 triệu ñồng) so với năm 2007 Tuy nhiên nguồn thu phụ thuộc vào việc sử dụng vốn hoạt động tín dụng mức lãi suất cho vay thời kỳ Còn nguồn thu từ dịch vụ ngân hàng chiếm phần nhỏ góp phần làm tăng doanh thu qua năm, cụ thể năm 2006 thu ñược 1.618 triệu ñồng, năm 2007 ñạt ñược 7.786 triệu ñồng tăng nhanh tăng 6.168 triệu ñồng ứng với 381,21% so với năm 2006 ñến năm 2008 nguồn thu có giảm nhẹ đạt 2.820 triệu ñồng giảm 4.966 triệu ñồng (giảm 63,86%) so với năm 2007 Sỡ dĩ nguồn thu năm 2008 giảm năm Ngân hàng ñã trọng vào hoạt ñộng cho vay ñể thu lãi cạnh tranh Ngân hàng ñịa bàn nên Ngân hàng thực nhiều chương trình khuyến dịch vụ làm thẻ khơng thu phí, dịch vụ tư vấn kinh doanh miễn phí… Mặt khác năm Ngân hàng ñã mắt loại thẻ ghi nợ mang tên E-Partner với chương trình miễn phí tặng 50.000 ñồng tài khoản

cũng góp phần tăng doanh thu cho Ngân hàng Nguồn thu tăng liên tục qua năm, cụ thể năm 2006 ñạt 3.801 triệu ñồng ñến năm 2007 tăng 9.664 triệu ñồng số tuyệt ñối số tương ñối 254,25% so với năm 2006 làm cho số doanh thu từ hoạt ñộng khác năm 2007 13.465 triệu ñồng năm 2008 số tiếp tục tăng đạt 29.035 triệu ñồng tăng 15.570 triệu ñồng ứng với 115,63% so với năm 2007

Nhìn chung, thu nhập Ngân hàng năm qua tăng lên ñáng kể Trong tổng nguồn thu Chi nhánh nguồn thu từ lãi cho vay chủ yếu ðạt ñược kết nhờ quan tâm kiểm tra, kiểm soát nghiêm túc cán tín dụng cơng tác giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng, đơn đốc, khuyến khích khách hàng trả nợ hạn

4.3.2 Chi phí hoạt động ngân hàng

Trong khoản chi Ngân hàng khoản chi cho hoạt ñộng huy ñộng vốn chiếm tỷ trọng cao tăng qua năm Năm 2006 chi cho hoạt ñộng 75.738 triệu ñồng, năm 2007 79.356 triệu ñồng tăng 3.618 triệu ñồng so với năm 2006 ứng với 4,78% năm 2008 119.290 triệu ñồng tăng 39.934 triệu ñồng ứng với 50,32% so với năm 2007 Chi phí tăng lên chủ yếu tăng lên chi phí trả lãi tiền gởi khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn tổng chi phí Qua năm Ngân hàng ngày tạo ñược tin cậy nơi khách hàng nên số lượng tiền gởi ngày tăng, bên cạnh năm 2008 lãi suất tiền gửi NHTM tăng theo quy ñịnh NHNN làm cho người dân gởi tiền ạt làm cho vốn huy ñộng Ngân hàng tăng phí trả lãi tiền gởi năm 2008 mà Ngân hàng 116.422 triệu ñồng tăng 40.442 triệu ñồng ứng với 53,23% so với năm 2007 năm 2007 chi 75.980 triệu ñồng năm 2006 73.056 triệu ñồng Mặt khác, cạnh tranh ngân hàng lãi suất huy ñộng ñã khiến cho chi phí lãi huy ñộng tăng cao, làm tăng chi phí kinh doanh ðây bất lợi mà ñối với ngân hàng phải chấp nhận

Ngoài việc trả lãi tiền gởi ngân hàng trả lãi tiền vay khoản chiếm phần nhỏ tổng chi phí, năm 2006 2.556 triệu ñồng ñến năm 2007 tăng cường nhu cầu cho vay Ngân hàng phải vay thêm vốn nên làm cho chi phí tăng lên khơng đáng kể 3.052 triệu ñồng tăng 496 triệu ñồng so với năm 2006 ðến năm 2008 lượng tiền gởi khách hàng tăng cao nên phần chi phí trả lãi vay giảm ñi lượng 531 triệu ñồng so với năm 2007, ngân hàng chi cho khoản mục 2.521 triệu đồng Ngân hàng hạn chế vay vốn từ ngân hàng cấp

Chi dự phòng khoản chi mà năm Ngân hàng bắt buộc phải trích để bù đắp khoản nợ khó địi, chi cho rủi ro…ñặc biệt năm 2007 khoản chi tăng cao 44.715 triệu ñồng tăng 26.979 triệu ñồng ứng với 152,11% so với năm 2006 năm2006 chi 17.736 triệu ñồng Do năm 2007 Ngân hàng phải trích để bù đắp cho phần nợ hạn ðến năm 2008 khoản chi ñã giảm ñi nhiều, với số 19.334 triệu ñồng giảm với tốc ñộ nửa so với năm 2007 (giảm 56.76%) Do năm Ngân hàng ñã thực nhiều sách thích hợp làm giảm tỷ lệ nợ xấu, hạn chế ñến mức thấp rủi ro xảy Các khoản chi phí khác bao gồm: chi phí văn phịng, bưu điện, chi phí mua sắm trang thiết bị phục vụ cho Ngân hàng… Năm 2006 13.205 triệu ñồng, năm 2007 khoản chi phí có tăng cao 18.074 triệu ñồng tăng 36,87% so với năm 2006, năm Ngân hàng đổi tồn máy vi tính, mua máy photo, máy in cho phịng, …ðến năm 2008, tình hình ổn định trang thiết bị hoạt ñộng ổn ñịnh nên số tiền chi cho khoản mục giảm cịn 11.705 triệu đồng giảm 35,24% so với năm 2007

Nhìn chung, chi phí Chi nhánh năm qua tăng lên ñáng kể, ñặc biệt chi hoạt ñộng huy ñộng vốn (nhất chi trả lãi tiền gởi) Tuy nhiên tăng lên hợp lý Chi nhánh muốn mở rộng quy mô Ngân hàng cần để đảm bảo cho q trình hoạt động kinh doanh

4.3.3 Lợi nhuận ngân hàng

Lợi nhuận mục tiêu quan tâm hàng ñầu tổ chức kinh tế kinh tế thị trường, ñịnh tồn phát triển tổ chức kinh tế ðối với Chi nhánh Ngân hàng Công Thương tỉnh Bến Tre, lợi nhuận vấn ñề quan trọng q trình hoạt động kinh doanh Lợi nhuận khơng làm cho Ngân hàng đứng vững lớn mạnh mà cịn góp phần thúc đẩy kinh tế tỉnh nhà phát triển

Bảng 13: KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE QUA NĂM (2006-2008)

ðVT: Triệu ñồng So sánh năm

2007/2006

So sánh năm 2008/2007

CHỈ TIÊU 2006 2007 2008

Số tiền % Số tiền %

Doanh thu 117.853 155.617 209.392 37.764 32,04 53.775 34,56

Chi phí 114.213 152.014 161.611 37.801 33,10 9.597 6,31

Lợi nhuận 3.640 3.603 47.871 -37 -1,02 44.268 1.228,64

(Nguồn: Phịng kế tốn-Chi nhánh ngân hàng Công Thương tỉnh Bến Tre) Nhìn chung, hoạt động kinh doanh Ngân hàng năm 2008 hiệu quả, thực tế cho thấy lợi nhuận Ngân hàng năm 2008 ñạt ñược số ñáng mừng 47.871 triệu ñồng, tăng 44.268 triệu ñồng ứng với 1.228,64% so với năm 2007 năm 2007 ñạt ñược số khiêm tốn 3.603 triệu ñồng năm 2006 3.640 triệu ñồng Năm 2007, lợi nhuận Ngân hàng có sụt giảm khơng đáng kể năm nợ xấu cao, Ngân hàng trích từ lợi nhuận khoản lớn để chi cho quỹ dự phịng khoản nợ khó địi, mặt khác năm Ngân hàng ñổi trang thiết bị tăng cường ñiều chuyển vốn để mở rộng phịng giao dịch huyện, thị trấn Tuy nhiên, việc sụt giảm lợi nhuận nhiều yếu tố tác động khách quan từ mơi trường kinh doanh bên ngồi mà Ngân hàng khơng thể kiểm sốt Do đó, Ban lãnh đạo Ngân hàng cần có giải pháp để hạn chế tác động

hàng Với ñà phát triển chắn Ngân hàng ñạt ñược mức lợi nhuận cao thời gian tới

4.4 ðÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE

4.4.1 đánh giá hiệu tắn dụng

Nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu ngân hàng Việc phân tích khoản ñầu tư tín dụng ngân hàng nội dung quan trọng việc phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhờ đó, phía ngân hàng xác ñịnh ñược rủi ro mà ngân hàng ñang gánh chịu để đưa giải pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Việc phân tích hoạt động tín dụng ngồi việc dựa vào số liệu bảng, ta cịn dùng tiêu tài để phân tích

 Tỷ lệ dư nợ/tổng nguồn vốn huy ñộng (lần)

Chỉ tiêu cho thấy khả sử dụng vốn ngân hàng, tiêu lớn hay nhỏ khơng tốt Bởi vì, tiêu lớn khả huy động vốn ngân hàng thấp, ngược lại tiêu nhỏ ngân hàng sử dụng vốn không hiệu

Phân tích hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre Bảng 14 : MỘT SỐ CHỈ TIÊU ðÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI CHI

NHÁNH NHCT TỈNH BẾN TRE QUA NĂM (2006-2008)

Chỉ tiêu ðVT 2006 2007 2008

1 Tồng nguồn vốn huy ñộng Triệu ñồng 349.657 389.839 563.754

2 Vốn vay Triệu ñồng 608.296 614.422 566.122

3 Tổng dư nợ Triệu ñồng 841.983 880.335 928.856

4 Doanh số cho vay Triệu ñồng 808.729 900.016 973.456 Doanh số thu nợ Triệu ñồng 796.102 814.809 857.682

6 Nợ hạn Triệu đồng 8.692 16.262 12.950

7 Dư nợ bình quân Triệu ñồng 835.165 840.009 708.828

8 Lợi nhuận Triệu ñồng 3.640 3.603 47.781

9 Dư nợ/ Tổng NVHð Lần 2,41 2,26 1,65

10 Vốn huy ñộng/Tổng nguồn vốn % 36,50 38,82 49,90

11 Vốn vay/Tổng nguồn vốn % 63,5 61,18 50,10

12 Vòng quay vốn tín dụng Vịng 0,95 0,97 1,21

13 Tỷ lệ nợ hạn % 1,03 1,85 1,39

14 Hệ số thu nợ % 98,44 90,53 88,11

15 Tỷ suất lợi nhuận % 0,44 0,43 6,74

(Nguồn: Phịng kế tốn-Chi nhánh ngân hàng Cơng Thương tỉnh Bến Tre)  Vốn huy ñộng /tổng nguồn vốn:

Phân tích hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre cịn phụ thuộc vào ngân hàng cấp

 Vốn vay /tổng nguồn vốn:

Chỉ tiêu phản ánh mức ñộ phụ thuộc Chi nhánh vào ngân hàng cấp nào? Tỷ lệ có xu hướng ngược chiều với tỷ lệ huy ñộng tổng nguồn vốn

Qua bảng số liệu ta thấy, tỷ lệ vốn vay tổng nguồn vốn giảm qua năm Tỷ lệ sau: năm 2006 63,5%; năm 2007 61,18%, năm 2008 50,1% Việc tỷ lệ vốn vay tổng nguồn vốn cho thấy Chi nhánh phụ thuộc vào nguồn vốn ngân hàng cấp Thật ra, ñiều lại bất lợi cho Chi nhánh lãi suất vay từ ngân hàng cấp thường cao lãi suất huy ñộng chỗ

Tuy nhiên, ta cần nhận thức cách nghiêm túc mục tiêu lợi nhuận Ngân hàng chức ñiều hoà vốn kinh tế cần phải có cân đối vốn vay vốn huy động để Ngân hàng vừa chủ động ñược nguồn vốn, ñảm bảo hiệu hoạt ñộng kinh doanh vừa thúc ñẩy kinh tế xã hội phát triển

 Vịng quay vốn tín dụng

Vịng quay vốn tín dụng đánh giá hiệu ñồng vốn cho vay ngân hàng, xác ñịnh số vịng ln chuyển bình qn đồng vốn cho vay khoảng thời gian ñịnh (thường năm) Vịng quay vốn định cao có nghĩa tốc ñộ luân chuyển vốn nhanh ngược lại

Nhìn vào bảng số liệu trên, ta thấy vòng quay vốn Ngân hàng qua năm tăng Năm 2006 vịng quay vốn 0,95 vịng đến năm 2007 tăng lên 0,97 vịng tăng với tốc độ chậm Ngun nhân năm 2007 doanh số thu nợ tăng dư nợ bình qn tăng với tốc độ nhỏ tốc độ tăng doanh số thu nợ mà vịng quay vốn tăng ðến năm 2008 vịng quay vốn tăng với tốc độ nhanh đạt 1,21 vịng Giải thích điều cơng tác theo dõi thu nợ cán tín dụng Ngân hàng ñạt hiệu phương án sản xuất nhiều hộ dân khả thi, sản xuất có hiệu tạo cho hộ vay có thu nhập ổn ñịnh, nên trả nợ ñúng thời hạn

 Tỷ lệ nợ hạn

Phân tích hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre tín dụng ngân hàng Tỷ lệ nhỏ rủi ro ngân hàng thấp Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ mức cho phép tối ña 5%, vượt q ngưỡng 5% rủi ro ngân hàng tình trạng báo động

Ta thấy tỷ lệ nợ hạn Chi nhánh qua năm không vượt mức 5%, năm 2006 1,03%, năm 2007 1,85% năm 2008 1,39%, ñây dấu hiệu tốt Ta thấy tỷ lệ năm 2007 cao nhất, nợ hạn Chi nhánh năm 2007 tăng ñã làm cho tỷ lệ nợ hạn năm tăng theo Năm 2008, Ngân hàng ñã cố gắng kiềm chế nợ hạn, nợ hạn có chiều hướng giảm giảm lượng nhỏ Vì tương lai Chi nhánh cần phải kiểm soát chặt chẽ khoản vay nhằm hạn chế nợ hạn, thực phân tán rủi ro ñầu tư nhiều ngành nghề, giữ vững thị trường nông thôn, trọng mở rộng thị trường dân cư tập trung, hộ sản xuất kinh doanh mua bán…

 Hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ phản ánh hiệu thu hồi nợ ngân hàng khả trả nợ khách hàng, cho biết số tiền ngân hàng thu ñược thời kỳ ñịnh từ đồng doanh số cho vay Nhìn chung, cơng tác thu nợ Ngân hàng qua năm bị hạn chế thông qua hệ số thu nợ Ngân hàng thời gian qua ñều giảm Năm 2006 hệ số thu nợ 98,44%, năm 2007 90,53% năm 2008 tiêu 88,11% Nguyên nhân tốc ñộ cho vay Chi nhánh năm ñều tăng tốc độ thu nợ có phần giảm Qua cho thấy 100 đồng doanh số cho vay Ngân hàng thu 88 đồng Tuy nhiên, ta dựa vào hệ số thu nợ ñể ñánh giá cách chủ quan hiệu hoạt động tín dụng nói riêng hay hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung, tiêu phản ánh khả thu nợ Ngân hàng ñối với tổng doanh số cho vay hàng năm Vì thế, đánh giá tiêu thu nợ ta nên dựa vào phần nợ ñã ñến hạn phải thu việc đánh giá hiệu hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng thật xác

Phân tích hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre  Tỷ suất lợi nhuận

ðây tiêu ñược ngân hàng đặc biệt quan tâm Nhìn chung, qua năm tỷ suất lợi nhuận Ngân hàng ñều dương, chứng tỏ Ngân hàng hoạt động có hiệu

Qua bảng ta thấy tỷ suất lợi nhuận năm 2006 0,44% đến năm 2007 có giảm nhẹ khơng đáng kể 0,43% Ngun nhân năm 2007 lợi nhuận Chi nhánh giảm phải bù ñắp cho phần nợ xấu dư nợ bình qn năm 2007 lại tăng lên

ðến năm 2008 tiêu ñã tăng mạnh 6,74% tăng gấp nhiều lần so với năm 2007 Bởi năm 2008, lợi nhuận Ngân hàng cao năm Ngân hàng kinh doanh hiệu quả, thêm vào dư nợ bình quân năm lại giảm ðiều chứng tỏ năm 2008, Ngân hàng hoạt động có hiệu Có ñược kết ñạo ñúng ñắn phù hợp Ban lãnh ñạo Chi nhánh chiến lược sách chiến thuật ñể giữ chân khách hàng cách hợp lý ðây thành cơng đáng phát huy cần nên phát huy nhiều

Qua tiêu ta ñánh giá ñược hiệu hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng năm qua tương đối tốt, tình hình huy động vốn cải thiện, vốn huy động tăng qua ba năm khơng bị ứ đọng, dư nợ qua năm ñều tăng ðây kết đáng khích lệ, điều cho thấy vị uy tín Chi nhánh chắn ngày ñược củng cố phát huy, thuận lợi cho Chi nhánh cơng tác huy động vốn

4.4.2 đánh giá tình hình lợi nhuận ngân hàng

Bảng 15: CÁC CHỈ TIÊU ðÁNH GIÁ KẾT QUẢ KINH DOANH ðvt: %

Chênh lệch tuyêt ñối

CHỈ TIÊU 2006 2007 2008

2007/2006 2008/2007

Lợi nhuận/Doanh thu 3,09 2,32 22,81 -0,77 20,49

Lợi nhuận/Tổng nguồn vốn 0,38 0,36 4,23 -0,02 3,87

Lợi nhuận/Dư nợ 0,43 0,41 5,14 -0,02 4,73

Phân tích hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre với năm 2007, nguyên nhân Chi nhánh ñã cắt giảm ñược số chi phí khơng cần thiết thu khoản nợ khó địi, lãi treo từ năm trước

Lợi nhuận tổng nguồn vốn Chi nhánh năm 2006 0,38%, có nghĩa với 100 ñồng vốn ñầu tư Ngân hàng thu ñược 0,38 ñồng lợi nhuận Qua năm 2007, tỷ lệ 0,36% giảm 0,02% so với năm 2006, nguyên nhân giảm năm Chi nhánh sử dụng không hết nguồn vốn mình, phần nợ xấu gia tăng; năm 2008 tỷ lệ tăng lên 4,23%, tăng 3,87% so với năm 2007 cho thấy việc kinh doanh Ngân hàng ngày mang lại hiệu

Phân tích hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre CHƯƠNG

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE 5.1 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH BẾN TRE

5.1.1 Thuận lợi

- Nằm vị trí trung tâm tỉnh nên tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng cơng tác huy động vốn, thu hút ñược nhiều vốn nhàn rỗi ñịa bàn tỉnh - Kết kinh doanh thời gian qua khả quan tạo ñược niềm tin cho khách hàng Tỷ lệ nợ xấu ñã giảm xuống tiếp tục ñược giữ ổn ñịnh năm 2008, cho thấy tình hình quản lý nợ xấu chi nhánh ñã ñược cải thiện ñáng kể

- Các sản phẩm dịch vụ ngày ña dạng, phong phú Ngân hàng ñã ñầu tư cho vay hàng trăm tỷ ñồng cho nhiều dự án lớn, vừa, nhỏ, xây dựng nhiều nhà máy xí nghiệp, đầu tư dây chuyền sản xuất thiết bị cơng nghệ, đại hóa, nâng cao lực sản xuất cho doanh nghiệp thuộc ngành kinh tế ðặc biệt, mắt thẻ E-Partner 12 Con giáp ñược nhiều người quan tâm cảm nhận rõ giá trị ñặc biệt loại thẻ Chiếc thẻ mang hình giáp coi nét riêng biệt người hãnh diện, thân thiết, gần gũi khơng người Việt Nam đặc biệt giới trẻ người nước sinh sống làm việc Việt Nam quan trọng ln đem ñến may mắn thành ñạt cho người sở hữu trong ñời người

- Triển khai mạnh mẽ dịch vụ Internet Banking, Mobile Banking, có sản phẩm dịch vụ mang tiện ích cao đại như: Dịch vụ tốn cước phí viễn thơng, vận tải qua mạng, dịch vụ SMS Banking, VnTopup

- Mạng lưới phịng giao dịch hoạt động có hiệu quả, giúp cho Ngân hàng ñến gần với người dân, đồng thời qua nâng cao uy tín Ngân hàng Hiện Ngân hàng ñang tăng cường mở rộng chi nhánh phòng giao dịch huyện, thị trấn

Phân tích hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre Trung tâm xử lý tập trung toán xuất nhập theo tiêu chuẩn quốc tế, tạo ñiều kiện phục vụ tốt dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh xuất nhập

- ðội ngũ cán nhân viên VietinBank Bến Tre ñược thử thách chế thị trường, ñã liên tục ñược bổ sung, ñào tạo, xếp lại theo yêu cầu ñổi phát triển kinh doanh Chi nhánh

- Các chế, qui định, quy trình nghiệp vụ VietinBank Bến Tre mang tính thống nhất, đầy ñủ, tiên tiến, ñáp ứng yêu cầu kinh doanh giai đoạn 5.1.2 Khó khăn

- Phần lớn khách hàng Ngân hàng nông dân mà ngành nông nghiệp chịu rủi ro cao ảnh hưởng thiên tai gây ra, thu nhập thấp nên khơng có vốn tích lũy để sản xuất tái sản xuất Vì nguồn vốn để nơng dân sản xuất vay từ Ngân hàng nơng dân thất mùa giá thấp khả thu hồi nợ Ngân hàng gặp khơng khó khăn ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng - ðối với hộ nghèo phổ biến vùng xa, vùng sâu ñại ña số thiếu vốn, kinh nghiệm kiến thức kỹ thuật sản xuất, trình độ hiểu biết kinh tế xã hội, pháp luật cịn hạn chế Hơn nữa, người có sống khó khăn túng thiếu dẫn đến sử dụng vốn sản xuất kinh doanh ñể tiêu dùng làm chất lượng tín dụng thấp, rủi ro tín dụng cao

- Áp lực cạnh tranh cao NHTM, sức ép ngày tăng công ty bảo hiểm; thâm nhập ngân hàng nước lãi suất, sản phẩm dịch vụ…

- Tình hình kinh doanh sản phẩm dịch vụ Ngân hàng thời gian qua ñã ñược cải thiện thấp chưa ngang tầm với quy mơ hoạt động, chưa tương xứng với trang bị cơng nghệ phục vụ cho việc kinh doanh Mặt khác, Ngân hàng chưa tập trung phát huy công cụ marketing vào việc giới thiệu sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, tỷ trọng thu nhập dịch vụ cịn thấp ảnh hưởng đến thu nhập Ngân hàng

Phân tích hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre - Trong tư cán chưa hình thành thói quen tiếp cận khai thác tất sản phẩm dịch vụ tiềm khách hàng

- Sự hiểu biết người dân hoạt ñộng ngân hàng ñã ñược cải thiện tâm lý, truyền thống tiết kiệm tiêu dùng người dân chưa thay đổi nhiều nên khó khăn cho Ngân hàng việc huy ñộng vốn cung cấp sản phẩm, dịch vụ ngân hàng

5.2 GIẢI PHÁP ðỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM-CHI NHÁNH TỈNH BẾN TRE

5.2.1 Nâng cao hiệu cơng tác huy động vốn cho vay; nâng cao lực cạnh tranh

- ðẩy mạnh huy ñộng vốn VNð, ngoại tệ với nhiều kỳ hạn khác nhau, tập trung tối ña nguồn vốn, ñáp ứng nhu cầu vốn ñịa bàn tỉnh;

- Mở rộng việc phát hành kỳ phiếu với nhiều thời hạn khác phù hợp với sở thích nhiều khách hàng, khách hàng giữ tiền tương lai gần, họ cần sử dụng vào mục đích Các khoản dịch vụ phí góp phần không nhỏ vào tổng thu nhập Ngân hàng;

- Ngân hàng cần phải có sách lãi suất linh hoạt, hấp dẫn phù hợp với tỷ lệ lạm phát thời kỳ;

- Quản lý chặt chẽ lãi suất, tỷ giá, cán cân tốn, an tồn để hỗ trợ khách hàng;

- Duy trì vị thị phần, phát triển mở rộng hoạt ñộng lĩnh vực ngân hàng bán lẻ ñẩy mạnh ngân hàng bán buôn tập trung mở rộng thị phần khu vực khách hàng trọng ñiểm sở an toàn sinh lời cao;

- Bám sát ñịnh hướng phát triển kinh tế - xã hội, cho vay dự án phát triển kinh tế tỉnh, ñẩy mạnh cho vay có đảm bảo tài sản; cho vay thành phần kinh tế phục vụ phát triển kinh tế nhiều thành phần, trọng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn nhằm khai thác tối ña nguồn lực ñịa phương;

Phân tích hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre 5.2.2 Mở rộng tín dụng gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng

 Mở rộng tín dụng

- Tiếp cận tạo mối quan hệ với khách hàng kinh doanh có hiệu quả, ngành nghề mũi nhọn, khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ Ngân hàng ðồng thời, Ngân hàng nên trọng ñến khách hàng địa bàn tỉnh nhà lượng khách hàng chủ yếu nhiều tiềm ñối với Ngân hàng

- Mở rộng thị trường tín dụng, trọng vào ngành thương nghiệp cơng nghiệp ngành tiềm tỉnh Bên cạnh đó, Ngân hàng nên tiếp tục tăng đầu tư vào ngành nơng nghiệp kinh tế chủ yếu Bến Tre kinh tế vườn chăn nuôi

- Tăng cường cơng tác thẩm định quản lý tín dụng trước sau giải ngân Thường xuyên cập nhật thông tin kinh tế, thông tin dự báo phát triển ngành, loại sản phẩm…để phục vụ cho cơng tác thẩm định ñịnh cho vay

- ðưa cán tín dụng đến tận khu vực có nhu cầu vay vốn cao khơng thuận lợi ñến giao dịch với Ngân hàng nhằm giới thiệu sản phẩm phù hợp với nhu cầu họ

 Nâng cao chất lượng tín dụng

- Lựa chọn sàn lọc khách hàng, trì quan hệ với khách hàng tốt có uy tín, chấm dứt quan hệ với khách hàng xấu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro hoạt ñộng cho vay

- Kiểm soát chặt chẽ trước sau giải ngân, tăng cường rà sốt, bổ sung hồn chỉnh hồ sơ tín dụng, thường xuyên ñánh giá lại giá trị tài sản ñảm bảo khách hàng

- Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng, phân loại khách hàng ñúng quy ñịnh, tuân thủ cách tốt quy ñịnh cho vay hành

5.2.3 Tăng hiệu quản lý nguồn vốn  Tăng doanh số thu nợ

Phân tích hoạt ñộng kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre - Tiến hành phân loại dư nợ để có biện pháp giải cho loại nợ cụ thể; theo dõi chặt chẽ tình hình dư nợ khách hàng ñể thông báo cho khách hàng kịp thời biết thời gian ñến hạn trả nợ

- Củng cố khách hàng truyền thống có uy tín vay nợ, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, phương án sản xuất kinh doanh khả thi nhằm thiết lập mối quan hệ tín dụng lâu dài

- Cán tín dụng nên kết hợp với quyền địa phương theo dõi chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, đơn đốc khách hàng trả nợ, trả lãi ñúng hạn

- Xác ñịnh thời gian cho vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng

 Hạn chế nợ hạn

Nợ q hạn ln tồn q trình hoạt ñộng ngân hàng nào, phát sinh nhiều nguyên nhân khác tùy thuộc vào ngân hàng mà có tỷ lệ nợ hạn khác

Nợ hạn gây ảnh hưởng xấu ñến hoạt ñộng Ngân hàng ðây ñiều mà Ngân hàng bắt buộc phải chấp nhận, ngân hàng khơng thể triệt tiêu nợ q hạn mà hạn chế mà thơi Một số biện pháp ñề xuất nhằm hạn chế nợ hạn:

- ðối với cho vay hộ sản xuất, cán tín dụng nên kết hợp với quyền địa phương trực tiếp xuống hộ ñể thẩm ñịnh, xem xét dự án có khả thi hay khơng Nếu dự án đầu tư khả thi cán tín dụng đưa đơn xin vay vốn cho khách hàng làm thủ tục vay vốn Công việc tốn nhiều thời gian chi phí giúp cho Ngân hàng bảo tồn đồng vốn thu lãi ñúng hạn

Phân tích hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre  Hạn chế rủi ro tín dụng

- ðiều chỉnh thích hợp quy mơ, cấu, tốc độ tăng tín dụng, phù hợp với khả cấu vốn tín dụng

- Thực ñúng quy ñịnh NHNN tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động Ngân hàng; kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng ñể giảm tỷ lệ nợ xấu - Ngân hàng không nên tập trung cho vay vào khu vực, lĩnh vực kinh tế không nên tập trung cho vay số lượng lớn với khách hàng Mở rộng tín dụng đơi với điều chỉnh cấu tín dụng theo ngành, lĩnh vực ñể phân tán rủi ro ñáp ứng nhu cầu vốn có hiệu quả, ña dạng kinh tế; trọng mở rộng tín dụng ñối với doanh nghiệp nhỏ vừa, hộ sản xuất

- Khi cho vay Ngân hàng nên khuyến khích khách hàng mở tài khoản ñể thực việc toán với nhà cung cấp nhằm giúp Ngân hàng theo dõi tình hình hoạt ñộng kinh doanh khách hàng vừa thu ñược khoản phí từ dịch vụ

- ðể bảo tồn vốn vay, khách hàng chưa quen biết, mức độ tín nhiệm Ngân hàng chưa cao, Ngân hàng phải sử dụng ñảm bảo tín dụng để hạn chế rủi ro, tạo điều kiện chắn ðối với tài sản chấp ñất ñai, nhà cửa….Ngân hàng phải xác ñịnh ñúng giá trị tài sản ñầy ñủ thủ tục theo yêu cầu pháp lý, đồng thời phải tính đến mức độ giá tương ñối tài sản khách hàng khơng trả nợ, phải phát tài sản ñể thu hồi nợ cho Ngân hàng - Khi phát khoản vay có dấu hiệu bất thường khơng có khả trả nợ, để bảo vệ nguồn vốn mình, Ngân hàng cần tìm hiểu nguyên nhân tùy trường hợp mà có cách xử lý khác

+ Nếu biết khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích ký kết hợp đồng xin vay, Ngân hàng thu hồi nợ trước hạn

+ Nếu lý khách quan như: thiên tai, dịch bệnh, giá biến động khơng có lợi cho tiêu thụ sản phẩm nguyên nhân bất khả kháng nên khách hàng khơng có khả trả nợ Ngân hàng xem xét gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ cho khách hàng cách hợp lý

Phân tích hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre 5.2.4 Tăng cường ứng dụng Marketing ngân hàng

- Thực cơng tác tiếp thị đến khách hàng với dịch vụ mang tên “dịch vụ ngân hàng tận nơi” ðây kênh dịch vụ nhằm ñáp ứng tất khách hàng khơng có thời gian ñến Ngân hàng ñể giao dịch

- ðẩy mạnh tiếp thị hình ảnh Ngân hàng thơng qua chương trình tiết kiệm dự thưởng, khách hàng thân thiết,…với nhiều khuyến hấp dẫn nhằm thu hút quan tâm đơng đảo khách hàng

- Khơng ngừng nâng cao hình ảnh thương hiệu ñể thể ngân hàng thương mại ña ñại với nhiều sản phẩm dịch vụ chất lượng cao, tiếp tục thực chương trình: tặng quà cho học sinh nghèo, tài trợ hoạt ñộng thể thao, tài trợ xây dựng cầu ñường vùng sâu vùng xa…

- Ngân hàng cần có kế hoạch đẩy mạnh tiếp thị trước mở chi nhánh, phòng giao dịch

5.2.5 Chăm lo nguồn nhân lực

- Không ngừng ñào tạo, nâng cao trình ñộ mặt cho cán bộ, nhân viên, đặc biệt trình độ tin học ngoại ngữ, xây dựng phong cách văn hoá giao dịch cho cán Ngân hàng

- Cùng với chuyên mơn nghiệp vụ khơng ngừng nâng cao, phẩm chất cán nhân viên Chi nhánh luơn giữ vững phát huy, tăng cường khối đồn kết nội Tác phong giao dịch văn minh lịch sự, hết lịng khách hàng, lợi ích cán bộ, nhân viên Chi nhánh nhằm tạo tín nhiệm thoải mái cho khách hàng đến giao dịch

- Tuyển dụng thêm nhiều cán có trình độ chun mơn cao nghiệp vụ, có khả tạo doanh số, lợi nhuận nhiều cho Ngân hàng Tiếp tục hoàn thiện, thực chế ñộng lực tiền lương, tiền thưởng theo nguyên tắc gắn lợi ích với trách nhiệm, kết quả, suất, hiệu công việc cán nhân viên

5.2.6 ðẩy mạnh phát triển ứng dụng cơng nghệ thơng tin, đại hóa cơng nghệ ngân hàng

Phân tích hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre - Tăng cường sử dụng máy móc thiết bị phục vụ giao dịch khách hàng máy ATM rút tiền gởi tiền, lắp đặt thêm nhiều máy qt thẻ tốn ñiểm mua sắm tạo thuận tiện cho khách hàng, thu hút khách hàng sử dụng thẻ Ngân hàng nhiều

Phân tích hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ

6.1 KẾT LUẬN

Qua phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Công Thương tỉnh Bến Tre ñã cho ta thấy ñược tầm quan trọng phát triển kinh tế tỉnh nhà Ngân hàng góp phần giải việc làm, xóa đói giảm nghèo, nâng cao đời sống vật chất tinh thần nhân dân nơi ñây

Qua phân tích, đánh giá hoạt động kinh doanh ta thấy Ngân hàng hoạt ñộng ngày hiệu quả:

- Về huy ñộng vốn: Vốn huy động Ngân hàng ln tăng qua ba năm ngày chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn ðiều chứng tỏ Ngân hàng ngày chủ động nguồn tài mình, giảm bớt phụ thuộc vào ngân hàng cấp Ngân hàng ngày ñáp ứng ñược yêu cầu khách hàng cung cấp dịch vụ tín dụng dịch vụ khác

- Về hoạt động tín dụng: thực tế chứng minh cơng tác tín dụng Ngân hàng ngày tăng trưởng liên tục qua ba năm Hoạt động tín dụng mở rộng quy mơ chất lượng ln đảm bảo

- Về kết hoạt ñộng kinh doanh: ta thấy lợi nhuận Ngân hàng thời gian qua tương đối tốt, năm 2007 có sụt giảm nhỏ ðến năm 2008, Ngân hàng ñã ñạt ñược mức lợi nhuận cao tăng nhanh so với năm trước

Tóm lại, với kết ñã ñạt ñược năm qua, Ngân hàng tin tưởng hoàn thành mục tiêu, nhiệm vụ ñề năm 2009 năm Giữ vững vai trị, vị trí kinh tế tỉnh nhà, xứng đáng tổ chức tín dụng đáng tin cậy cho hộ nơng dân, doanh nghiệp, thương nhân góp phần tích cực vào cơng cơng nghiệp hóa-hiện đại hóa đất nước, tạo tiền đề phát triển kinh tế ñất nước nói chung tỉnh Bến Tre nói riêng

6.2 KIẾN NGHỊ

 ðối với Nhà nước

Phân tích hoạt ñộng kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre - Hoàn thiện cấu pháp luật nhằm tạo thống quy ñịnh văn pháp luật ñể tạo sở pháp lý cho hoạt ñộng ngân hàng theo chuẩn quốc tế Tạo ñiều kiện cho ngân hàng Việt Nam làm quen với hệ thống pháp lý chung lĩnh vực tài ngân hàng giới ñể ngân hàng chủ ñộng trình hội nhập

- Tuyên truyền vận động người dân có thói quen gửi tiền vào ngân hàng, tạo ñiều kiện cho người dân sử dụng dịch vụ ngân hàng, việc tốn khơng dùng tiền mặt

- Xây dựng hệ thống thơng tin tài đại, ñảm bảo cho hệ thống ngân hàng hoạt ñộng an toàn hiệu

 ðối với ngân hàng Nhà Nước

- Tiếp tục ñiều hành sách tiền tệ, tín dụng tỷ giá cách thận trọng, linh hoạt, nhằm ổn ñịnh tiền tệ, kiểm sốt lạm phát thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo thuận lợi cho hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng

- Hướng dẫn tổ chức tín dụng cho vay để cấu lại nợ phù hợp với quy ñịnh pháp luật tín dụng ngân hàng thơng lệ quốc tế

- Tăng cường quan hệ hợp tác quốc tế nhằm khai thông quan hệ ngân hàng tận dụng nguồn vốn, công nghệ, kiến thức chuyên môn ngân hàng từ nước tổ chức quốc tế, trao ñổi tiền tệ về lĩnh vực ngân hàng

 ðối với quyền địa phương:

- Cần nhanh chóng quy hoạch cấu sản xuất vùng, loại mơ hình sản xuất kinh doanh cho phù hợp với ñiều kiện kinh tế, ñiều kiện tự nhiên địa phương

- Cần có sách ưu đãi khuyến khích thành phần tham gia lĩnh vực sản xuất xuất mặt hàng thủ cơng địa phương

- Tỉnh ủy, UBND tỉnh ñạo ñịa phương quan tâm thường xun đến cơng tác thu hồi nợ ngân hàng hộ có khả trả nợ cố tình khơng trả

 ðối với ngân hàng Công Thương tỉnh Bến Tre

Phân tích hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre nhằm thu hút khách hàng gởi tiền sử dụng dịch vụ Ngân hàng

- ðảm bảo quy trình hoạt động cho vay, thực nghiêm túc hoạt ñộng thẩm ñịnh nhằm giảm trường hợp nợ hạn

- Ngân hàng nên có sách lãi suất linh hoạt hấp dẫn ñể nâng cao khả cạnh tranh với ngân hàng khác

- Ngân hàng thường xuyên mở lớp bồi dưỡng nghiệp vụ, nâng cao trình độ chun mơn cho nhân viên cấp ñể hoạt ñộng họ ngày hiệu hơn, kết nối ñào tạo nguồn nhân lực với trường ñại học, cao ñẳng vùng nhu cầu ñào tạo

- Xây dựng sở vật chất kỹ thuật đại hóa cơng nghệ ngân hàng; có sách đầu tư, nâng cấp, trang bị sở vật chất cho chi nhánh nhằm tạo uy tín, tin tưởng thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch nhăm tăng tính cạnh tranh cho Ngân hàng

TÀI LIỆU THAM KHẢO

Phân tích hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Bến Tre 2 Th.s Thái Văn ðại (2008) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, tủ sách ðại học Cần Thơ

3 Báo cáo tài năm từ 2006 đến 2008 Chi nhánh ngân hàng Công Thương tỉnh Bến Tre

4 Tạp chí Ngân hàng Các trang web: