Ñieàu haønh hoaït ñoäng ngaân haøng laø Toång giaùm ñoác, giuùp vieäc toång giaùm ñoác laø moät soá phoù toång giaùm ñoác, keá toaùn tröôûng vaø boä maùy chuyeân moân nghieä[r]
(1)1 Khái niệm
2. Chức ngân hàng thương mại 3. Hệ thống ngân hàng thương mại
4 Các hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại
5. Cơ cấu tổ chức máy
6 Vai trò ngân hàng thương mại 7. Đánh giá hoạt động ngân hàng
thương mại
1 Khái niệm ngân hàng
i) Theo Fitch (2012): Ngân hàng tổ chức, thường công ty, nhận tiền gửi, thực cho vay, toán séc, thực dịch vụ liên quan cho công chúng
ii)Theo Pháp lệnh ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng cà Cơng ty tài (1990): NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền để
cho vay, thực nghiệp vụ chiết khấu
làm phương tiện toán
1 Khái niệm ngân hàng (tt)
iii) Theo Luật TCTD năm 2010: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động,
các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng
thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng
hợp tác xã (Khoản 2, Điều 4)
Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây:
a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng;
c) Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản
(Khoản 12, Điều 4)
1 Khái niệm ngân hàng (tt)
iv) Theo Rose & Hudgins (2008): Ngân hàng một loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn thực hiện nhiều chức năm tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế
Tóm lại, Ngân hàng một tổ chức kinh doanh tiền tệ, cung cấp danh mục dịch vụ tài tổng hợp, với ba loại hình chủ yếu nhận tiền gửi, cấp tín dụng làm dịch vụ toán
1 Khái niệm ngân hàng (tt)
NHẬN XÉT:
Phải có vốn ban đầu (vốn tự có) đạt mức tối thiểu theo quy định
Có cấu máy quản trị điều hành
Tự chủ hoàn toàn hoạt động kinh doanh
Tìm kiếm lợi nhuận cách hợp pháp
(2)1 Khái niệm ngân hàng (tt)
Lĩnh vực kinh doanh tiền tệ - tín dụng dịch vụ ngân hàng liên quan đến ngành
Cơ cấu tài khác với DN khác (chủ
yếu tài sản nợ)
Tài sản có chủ yếu tài sản vơ hình (tín dụng, tài sản tài chính…)
Hoạt động NHTM bị chi phối mạnh bởi sách tiền tệ NHTW
2 NHTM loại hình DN đặc biệt
1 Khái niệm ngân hàng (tt)
3 NHTM trung gian tín dụng
Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ gia đình, cá nhân
Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ gia đình, cá nhân Huy động vốn
Cấp tín dụng
2 Các loại hình ngân hàng
2.1 Căn vào tính chất mục tiêu hoạt
động Ngân hàng
trung ương
NH Chính sách xã
hội
NH Phát triển
NH Đầu tư
NH Thương
mại
NH Hợp tác
2 Các loại hình ngân hàng (tt) 2.2 Căn vào hình thức sở hữu
i) NHTM Nhà nước
ii) NHTM cổ phần iii) NHTM liên doanh
iv) Chi nhánh NHTM nước v) NHTM 100% vốn nước ngồi
2 Các loại hình ngân hàng (tt)
2012 2013 2014 2015 2016
NHTM Nhà nước 1
NHTM cổ phần 34 37 37 28 31
NHTM liên doanh 4
Chi nhánh NHNNg 50 51 51 50 51
NHTM 100% vốn nước
5 5
Tổng cộng 98 98 98 93 96 Nguồn: sbv.gov.vn
2 Các loại hình ngân hàng (tt) 2.3 Căn vào tính đa dạng dịch vụ
i) Ngân hàng đơn
ii) Ngâng hàng đa
(3)2 Các loại hình ngân hàng (tt) Ngân hàng bán buôn bán lẻ
Tiêu chí Ngân hàng bán bn Ngân hàng bán lẻ Số lượng giá trị
giao dịch
Số lượng ít, giá trị lớn Số lượng lớn, giá trị nhỏ
Đặc điểm khách hàng
Khách hàng lớn, Tập trung trung tâm thương mại công nghiệp
Khách hàng nhỏ, nhiều Phân tán rải rác nơi
Đặc điểm vốn Vốn lớn, tập trung Vốn nhỏ, phân tán
Đơn vị cung cấp dịch vụ
Thường Hội sở Mạng lưới rộng khắp ngân hàng
Phạm vi dịch vụ Thường hẹp Đa dạng, phong phú
Phương thức giao
dịch Chủ yếu theo phương thức truyền thống Phương thức giao dịch ngày đại (E-banking… )
Chức NHTM
Trung gian tín dụng
Trung gian toán
Tạo tiền
Cung cấp dịch vụ tài
Trung gian tín dụng Trung gian toán
Người trả tiền Người mua (Cơng ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân)
Người thụ hưởng Người bán (Cơng ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân)
Lệnh trả tiền qua tài khoản
Giấy báo có
Tạo tiền
NH
1.000 DTBB: 100 Cho vay (A): 900
NH 900
DTBB: 90 Cho vay (B): 810
NH 810
DTBB: 81 Cho vay (C): 729
NH n ……
Lượng bút tệ tạo ra: 900(A)+810(B)+729(C)+…
>>>>1.000
Cung cấp dịch vụ tài • Dịch vụ ngân quỹ chuyển tiền • Dịch vụ kiều hối
(4)Quản trị điều hành kiểm soát NHTM
Hội Đồng Quản Trị
• Chức năng: Quản trị ngân hàng theo quy định luật pháp • Tiêu chuẩn: Uy tín; đạo đức nghề nghiệp; am hiểu ngân hàng • Cơ cấu chế bổ nhiệm:
+ NHQD: HĐQT từ 5–7 người, Thống đốc NHNN bổ nhiệm với
nhiệm kỳ năm, có thành viên chuyên trách: - Chủ tịch HĐQT
- Ủy viên kiêm Tổng giám đốc - Ủy viên kiêm Trưởng ban kiểm soát
Các thành viên lại thành viên kiêm nhiệm
Thành viên kiêm nhiệm người giữ chức vụ lãnh đạo máy nhà nước
+ NHCP: Từ 3–11 người đại cổ đông bầu , SBV chuẩn y
với nhiệm kỳ 2–5 năm
Những người ứng cử vào HĐQT phải cổ đơng lớn (hoặc đại biểu nhóm cổ đơng)
+ Ngân hàng liên doanh: bên thỏa thuận số thành viên HĐQT
+ NH nước : Từ – người , bổ nhiệm, SBV chuẩn y
Ban điều hành: (Tổng giám đốc, giám đốc)
Điều hành hoạt động ngân hàng Tổng giám đốc, giúp việc tổng giám đốc số phó tổng giám đốc, kế toán trưởng bộ máy chun mơn nghiệp vụ
• Chức năng: Điều hành hàng ngày mặt hoạt động nghiệp vụ của NHTM theo nhiệm vụ quyền hạn, phù hợp với pháp luật và điều lệ ngân hàng
• Tiêu chuẩn
+ Có sức khoẻ, đạo đức nghề nghiệp, trung thực, liêm khiết, hiểu biết pháp luật có ý thức chấp hành pháp luật + Có trình độ chun mơn, có lực điều hành NHTM + Có kinh nghiệm điều hành quản lý
+ Phải cư ngụ VN thời gian đương nhiệm • Cơ cấu ban điều hành:
+ Điều hành toàn hệ thống: – Tổng giám đốc, phó tổng giám đốc
– Các trưởng phòng ban trực thuộc Hội sở (bộ máy chuyên môn)
+ Điều hành cấp sở:
– Các giám đốc, phó giám đốc chi nhánh
– Các trưởng phó phịng thuộc chi nhánh (bộ máy chun mơn cấp sở)
• Bổ nhiệm ban điều hành:
+ Tổng giám đốc, phó tổng giám đốc, kế tốn trưởng NHTM qc doanh thống đốc NHTM bổ nhiệm, riêng kế toán trưởng phải có thỏa thuận với Bộ tài
+ Tổng giám đốc, phó tổng giám đốc kế toán trưởng NHTM cổ phần Hội đồng quản trị bổ nhiệm thống đốc NHNN chuẩn y
+ Các giám đốc, phó giám đốc chi nhánh, trưởng phó phịng Do Hội đồng quản trị bổ nhiệm theo đề nghị Tổng giám đốc, tổng giám đốc ủy quyền bổ nhiệm
+ Giám đốc sở giao dịch chi nhánh văn phòng đại diện HĐQT quyết định
+ Các chức danh khác cấp sở bổ nhiệm theo phân cấp quản lý cán
Ban kiểm soát:
• Chức năng:
+ Kiển tra hoạt động tài NHTM + Giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán
+ Giám sát hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm tốn nội bộ
• Tiêu chuẩn KS viên: + Có trình độ chun mơn + Có đạo đức nghề nghiệp
• Số lượng KS viên: Ban kiểm soát NHTM tối thiểu 03 người, có trưởng ban, phải có nửa số thành viên chuyên trách
• Đối với NHTMNN : Trong thành viên phải Bộ trưởng tài giới thiệu người, thống đốc NHTM Việt Nam giới thiệu người Số lượng thành viên lại việc bổ nhiệm do HĐQTquyết định
(5)(6)Các hoạt động kinh doanh 1
NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN
2
NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG
3 DỊCH
VỤ THANH
TOÁN & NGÂN
QUỸ
4
HOẠT ĐỘNG KHÁC
Các hoạt động kinh doanh 1
NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN
Tiền gửi không kỳ hạn
Tiền gửi có kỳ hạn
Các loại tiền gửi khác
Chứng tiền gửi
Trái phiếu
Các giấy tờ có giá khác
Vay vốn TCTD khác
Vay vốn ngắn hạn
NHNN
Các hoạt động kinh doanh
Cho vay
Bảo lãnh
Chiết khấu
Cho thuê tài
Bao toán
Tài trợ xuất nhập
Cho vay đồng tài trợ 2
NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG
Các hoạt động kinh doanh
Cung cấp phương tiện
toán
Thực dịch vụ toán
trong nước
Thực dịch vụ thu chi hộ
Thực dịch vụ thu phát
tiền mặt
Tổ chức toán nội
tham gia hệ thống toán liên
ngân hàng
Tham gia hệ thống toán
quốc tế NHNN cho phép
3 DỊCH
VỤ THANH
TOÁN & NGÂN
QUỸ
Các hoạt động kinh doanh
Góp vốn mua cổ phần
Tham gia thị trường tiền tệ
Kinh doanh ngoại hối
Uỷ thác nhận uỷ thác
Cung ứng dịch vụ bảo hiểm
Tư vấn tài
Bảo quản vật quý giá
4
(7)Cơ cấu tổ chức hoạt động Cơ cấu tổ chức hoạt động Đại hội đồng
cổ đông
Hội đồng quản trị
Tổng Giám đốc
Khối Phát triển kinh doanh
Khối Giám sát Điều hành
Khối Quản trị Nguồn
lực Khối CNTT Khối Ngân
quỹ Khối Khách hàng Doanh nghiệp Khối Khách hàng Cá nhân
Ban định giá
tài sản Ban kiểm tra kiểm soát Ban đảm bảo chất lượng Ban chiến lược Phòng Quan hệ Quốc tế Ban sách quản lý rủi ro tín
dụng Sở giao dịch, trung tâm thẻ, chi nhánh phòng giao dịch; Các cơng ty trực thuộc: Cơng ty chứng khốn, Cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản
Ban kiểm sốt
Các Hội đồng Văn phịng HĐQT
Đánh giá hoạt động NHTM
Bảng cân đối kế tốn báo cáo tài tổng hợp, phản ánh tổng quát toàn giá trọ tài sản có nguồn vốn hình thành tài sản đó TCTD thời điểm định Số liệu bảng CĐKT cho biết toàn giá trị
tài sản có TCTD theo cấu tài sản, cơ cấu nguồn vốn hình thành tài sản
Có thể nhận xét, đánh giá khái quát tình hình tài TCTD thời điểm báo cáo
Bảng cân đối kế toán
Đánh giá hoạt động NHTM Bảng cân đối kế toán
TÀI SẢN CÓ TÀI SẢN NỢ
1 Tiền mặt quỹ T/gửi KBNN TCTD Tiền gửi NHNN Vay NHNN, TCTD Tiền gửi TCTD T/gửi TCKT, dân cư Cho vay TCTD khác Vốn tài trợ uỷ thác đầu tư Cho vay TCKT, cá nhân Phát hành giấy tờ có giá Các khoản đầu tư Tài sản Nợ khác
7 Tài sản Vốn quỹ
8 Tài sản Có khác