Thực trạng và giải pháp bảo hiểm xã hội cho nông dân.doc.DOC

Thực trạng và giải pháp bảo hiểm xã hội cho nông dân

Lời nói đầu

Bảo Hiểm Xã Hội là một chính sách lớn của đảng và nhà nớc, nó là x-ơng sống bảo đảm ổn định xã hội, nó thể hiện sự phồn thịnh của nền kinh BHXH góp phần ổn định đời sống vật chất, tinh thần cho ngời lao động khi gặp rủi ro và các khó khăn khác Thực tế cho thấy, đối tợng tham gia BHXH chủ yếu vẫn là công nhân viên chức nhà nớc và ngời lao động làm công ăn l-ơng trong các doanh nghiệp Còn phần lớn lao động vẫn cha tham gia BHXH,trong đó chủ yếu là nông dân và lao động nông thôn Mặc dù Việt Nam là một nớc nông nghiệp với khoảng 78% dân số và 74% lao động ở khu vực nông nghiệp và nông thôn, do vậy mà nông dân và lao động nông thôn giữ một vai trò hết sức quan trọng trong công cuộc công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nớc Hàng năm nông nghiệp nớc ta đã tạo ra khối lợng sản phẩm lớn nuôi sống xã hội góp phần vào sự tăng trởng và phát triển bền vững của đất n-ớc Nhng những ngời nông dân vẫn cha đợc hởng chính sách BHXH để đảm bảo cuộc sống của mình trong những lúc gặp rủi ro hay khi về già không còn khả năng lao động nhng vẫn cần chi tiêu cho cuộc sống Vấn đề đặt ra là cuộc sống của những ngời lao động nông thôn lúc về già ra sao nếu không may họ bị ốm đau, bệnh tật Điều đó càng tồi tệ hơn nữa với những ngời không có con, hoặc giả sử có con đi chăng nữa nhng con cái họ rơi vào cảnh nghèo nàn túng quẫn Do vậy, một chính sách bảo hiểm xã hội cho ngời nông dân là hết sức cần thiết, giúp họ yên tâm hơn khi về già không phải phụ thộc quá nhiều vào con cháu, cuộc sống của họ không còn bấp bênh mà sẽ đợc đảm bảo sự trợ giúp của BHXH.

Xuất phát từ những phân tích trên đây, sau thời gian thực tập tại phòng Khoa học - Trung tâm Thông Tin Khoa Học - Bảo Hiểm Xã Hội Việt Nam, em đã chọn đề tài :

"Bảo Hiểm Xã Hội cho nông dân: thực trạng và giải pháp."

Nội dung chính của đề tài gồm hai phần:

Phần I : Lý luận chung về Bảo Hiểm Xã Hội.

Phần II : Thực trạng triển khai BHXH tự nguyện cho nông dân ở nớc ta hiệnnay và một số giải pháp đề xuất về việc triển khai

Phần I

Lý luận chung về bảo hiểm xã hội

I Khái quát chung về BHXH 1 Sự ra đời và phát triển của BHXH

Khi nền kinh tế phát triển, việc thuê mớn nhân công trở nên phổ biến Lúc đầu ngời chủ chỉ cam kết trả công lao động, nhng về sau do nhiều nguyên nhân giới chủ đã cam kết cả việc bảo đảm cho ngời làm thuê có thu nhập nhất định để họ trang trải những nhu cầu thiết yếu khi không may bị ốm đau, tai nạn hoặc sinh đẻ, Trong thực tế, nhiều khi các trờng hợp trên không xảy ra và ngời chủ không phải chi đồng nào Nhng cũng có khi xảy ra dồn dập, buộc họ phải một lúc bỏ ra nhiều khoản tiền lớn ngoài dự đoán Vì thế, mâu thuẫn chủ-thợ phát sinh,giới thợ liên kết đấu tranh buộc giới chủ thực hiện cam kết Cuộc đấu tranh này diễn ra ngày càng rộng lớn và có tác động nhiều mặt đến đời sống kinh tế xã hội Do vậy, nhà nớc phải đứng ra can thiệp và điều hoà mâu thuẫn Sự can thiệp này một mặt làm tăng vai trò của nhà nớc, mặt khác buộc giới chủ và thợ phải đóng góp một khoản tiền nhất định hàng tháng đợc tính toán chặt chẽ dựa trên cơ sở xác suất rủi ro xảy ra đối với ngời làm thuê Số tiền đóng góp của cả chủ và thợ hình thành một quỹ tiền tệ tập trung trên phạm vi quốc gia Quỹ này còn đợc bổ xung từ ngân sách nhà nớc khi cần thiết nhằm đảm bảo đời sống cho ngời lao động khi gặp phải những biến cố bất lợi Chính nhờ những mối quan hệ ràng buộc đó mà rủi ro, bất lợi của ngời lao động đợc dàn trải, cuộc sống của ngời lao động và gia đình họ ngày càng đợc bảo đảm ổn định Giới chủ cũng thấy mình có lợi và đợc bảo vệ, sản xuất kinh doanh diễn ra bình thờnh, tránh đợc những xáo trộn không cần thiết, vì vậy nguồn quỹ tiền tệ tập trung đợc thiết lập ngày càng to lớn và nhanh chóng giải quyết các phát sinh lớn của quỹ ngày càng đảm bảo

Trong quá trình phát triển của xã hội,đặc biệt là sau cuộc cách mạng công nghiệp, hệ thống BHXH đã có những cơ sở hình thành và phát triển Quá trình công nghiệp hoá đã làm cho đội ngũ làm công ăn lơng tăng lên, cuộc sống của họ phụ thuộc vào thu nhập do lao động làm thuê đem lại Sự hụt hẫng về tiền lơng trong các trờng hợp bị ốm đau, tai nạn, rủi ro, bị mất việc làm, tuổi già, đã trở thành mối đe doạ đối với cuộc sống bình thờng của những ngời không có thu nhập nào khác ngoài tiền lơng Sự bất buộc phải đối mặt với những nhu cầu thiết yếu hàng ngày đòi hỏi giới chủ và nhà nớc phải có sự đảm bảo cuộc sống cho họ.

Năm 1850, lần đầu tiên ở nớc Phổ ( CHLB Đức hiện nay ) nhiều bang đã thành lập quỹ ốm đau và yêu cầu công nhân phải đóng góp để dự phòng khi bị giảm thu nhập vì bệnh tật Từ đó xuất hiện hình thức bắt buộc đống góp Lúc đầu chỉ có giới thợ tham gia dần dần các hình thức bảo hiểm mở rộng ra các trờng hợp rủi ro nghề nghiệp, tuổi già và tàn tật Năm 1883 nớc Phổ đã

ban hành luật bảo hiểm y tế, đến cuối những năm 80 của thế kỷ 19, Bảo hiểm xã hội đã mở ra hớng mới Sự tham gia không chỉ bắt buộc đối với ngời lao động đóng góp mà giới chủ và nhà nớc cũng phải thực hiện nghĩa vụ của mình.

Mô hình ở Phổ hồi đó đã dần lan sang Châu Âu, sau đó là các nớc Mỹ La Tinh, Bắc Mỹ, Canada vào những năm 20 của thế kỷ 20.

Sau chiến tranh thế giới thứ hai, BHXH đã lan rộng sang các nớc mới giành độc lập ở Châu á, Châu Phi và vùng Caribe Hệ thống BHXH hình thành và phát triển rất đa dạng dới niều hình thức khác nhau ở từng quốc gia, từng giai đoạn lịch sử Số nớc có hệ thống bảo hiểm xã hội ngày càng tăng.

Năm 1940 chỉ có 57 nớc thực hiện BHXH nhng đến năm 1993 đã tăng lên 163 nớc Điều đó cho thấy rằng BHXH là một nghành không thể thiếu đối với bất cứ quốc gia nào.

ở Việt Nam BHXH đã thực hiện từ thời kỳ pháp thuộc nhng chỉ hạn chế trong các viên chức làm việc cho pháp.

Từ khi nớc Việt Nam dân chủ cộng hoà ra đời mặc dù đời sống kinh tế xã hội hết sức khó khăn và phức tạp nhng đảng và nhà nớc ta vẫn rất quan tâm đến các chế độ đối với ngời lao động đặc biệt là BHXH mà khởi đầu là sắc lệnh số 54/ SL ngày 1/11/1945 ấn định điều kiện cho công chức hởng lơng hu trí, chủ yếu áp dụng chế độ hu bổng cho nhân sỹ, trí thức, cán bộ cách mạng đã già yếu Tiếp đến là sắc lệnh số 105/ SL ngày 14/6/1946 nhằm ổn định mức trợ cấp hu bổng cho công chức Cũng tại hai sắc lệnh này chính phủ đã quy định mức đóng góp của công chức nhà nớc vào quỹ hu bổng Sau đó sắc lệnh số 29/ SL ngày 12/ 3/ 1947 và sắc lệnh số 77/ SL ngày 22/ 5/ 1950 đã quy định cụ thể các chế độ trợ cấp ốm đau, thai sản, hu trí, chăm sóc y tế, tai nạn lao động và tiền tuất đối với cán bộ công nhân viên chức Tuy nhiên thời kỳ này BHXH còn có những hạn chế cơ bản nh : đối tợng tham gia còn hẹp ( chỉ cán bộ công nhân viên chức ), việc thực hiện chính sách BHXH còn phân tán không hiệu quả, do đó chính phủ đã ban hành điều lệ tạm thời về BHXH kèm theo nghị định 28/ CP ngày 25/ 12/ 1961 trên cơ sở xây dựng hệ thống BHXH

định này nhằm u đãi những ngời đã có thời gian hoạt động cách mạng hoặc tham gia kháng chiến Ngày 1/3/1990 Hội đồng Bộ trởng ra quyết số 60/HDDBT về việc sửa đổi chế độ trợ cấp đối với công nhân viên chức nghỉ việc vì mất sức lao động Ngày 22/ 6/ 1993 Chính phủ ban hành nghị định 43/ CP quy định tạm thời chế độ BHXH Nhằm xoá bỏ t duy bao cấp, ỷ lại trong lĩnh vực BHXH và mở ra loại hình BHXH bắt buộc và tự nguyện, quy định lại năm chế độ ( bỏ chế độ mất sức lao động).

Ngày 22/6/1995 Chính phủ đã ban hành nghị định 12/ CP về điều lệ BHXH đối với ngời lao động làm việc trong các thành phần kinh tế Điều lệ BHXH mới có sửa dổi bổ xung một số quy định cụ thể, chủ yếu Là một số điều kiện và mức hởng trợ cấp BHXH mới Trong đó quyền và trách nhiệm của các bên tham gia BHXH đợc đề cập một cách cụ thể, rõ ràng và qu định cả vấn đề giải quyết tranh chấp, xử lý những vi phạm BHXH.

Nghị định 19/ CP ngày 16/ 2/ 1995 của Chính phủ đã quy định lại cơ cấu tổ chức, phơng hớng hoạt động của cơ quan quản lý BHXH, xoá bỏ tình trạng phân tán, thiếu trách nhiệm trong quản lý trớc đây.

2 Bản chất và những nội dung của BHXH.

a Bản chất và đối tợng của BHXH.

-Khái niệm BHXH :

Nh chúng ta đã biết, BHXH ra đời ở Nam âu, khi mà nền kinh tế hàng hoá bắt đầu phát triển Cho đến nay, trải qua hàng trăm năm tồn tại và phát triển còn rất nhiều quan điểm khác nhau về BHXH và mỗi quốc gia đều xây dựng một hệ thống BHXH riêng cho mình Tuy nhiên về bản chất thì giống nhau nhng khác nhau về phạm vi áp dụng các chế độ.

Theo quan điểm của các chuyên gia về BHXH ở Việt Nam hiện nay thì: BHXH là sự đảm bảo thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập đối với ngời lao động khi họ gặp phải những biến cố làm giảm hoặc mất khả năng lao động, mất việc làm trên cơ sở hình thành và sử dụng một quỹ tiền tệ tập trung nhằm đảm bảo đời sống cho ngời lao động và gia đình họ, góp phần bảo đảm an toàn xã hội.

-Bản chất của BHXH.

Từ khái niệm nêu ở trên, bản chất của BHXH đợc thể hiện ở những nội dung chủ yếu sau:

+) BHXH là nhu cầu khách quan, đa dạng và phức tạp của xã hội, nhất là trong xã hội mà sản xuất hàng hoá hoạt động theo cơ chế thị trờng, mối quan hệ thuê mớn lao động phát triển đến một mức nào đó Kinh tế càng phát triển thì BHXH càng đa dạng và hoàn thiện Vì thế có thể nói kinh tế là nền tảng của BHXH hay BHXH không vợt quá trạng thái kinh tế của mỗi nóc.

+)Mối quan hệ giữa các bên trong BHXH phát sinh trên cơ sở quan hệ lao động và diễn ra giữa ba bên : Bên tham gia BHXH,bên BHXH và bên đợc BHXH Bên tham gia BHXH có thể chỉ là ngời lao động hoặc cả ngời lao động và ngời sử dụng lao động Bên BHXH (bên nhận nhiệm vụ BHXH ) thôngời thờng là cơ quan chuyên trách do nhà nớc lập ra và bảo trợ bên đợc BHXH là ngờiời lao động và gia đình họ khi có đủ các điều kiện ràng buộc cần thiết

+)Những biến cố làm giảm hoặc mất khả năng lao động, mất việc làm trong BHXH có thể là những rủi ro ngẫu nhiên trái với ý muốn chủ quan của con ngời nh :ốm đau, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, Hoặc cũng có thể là những trờng hợp xảy ra không hoàn toàn ngẫu nhiên nh: tuổi già, thai sản, Đồng thời những biến cố đó có thể diễn ra cả trong và ngoài quá trình lao động.

+) Phần thu nhập của ngời lao động bị giảm hoặc mất đi khi gặp phải những biến cố, rủi ro sẽ đợc bù đắp hoặc thay thế từ một nguồn quỹ tiền tệ tập trung đợc tồn tích lại, nguồn quỹ này do bên tham gia BHXH đóng góp là chủ yếu, ngoài ra còn đợc sự hỗ trợ từ phía nhà nớc.

+) Mục tiêu của BHXH là nhằm thoả mãn những nhu cầu thiết yếu của ngời lao động trong trờng hợp bị giảm hoặc mất thu nhập, mấtviệclàm Mục tiêu này đã đợc tổ chức lao động quốc tế (ILO) cụ thể hoá nh sau:

-Đền bù cho ngời lao động những khoản thu nhập bị mất để đảm bảo nhu cầu thiết yếu của họ.

-Chăm sóc sức khoẻ và chống bệnh tật

-Xây dựng điều kiện sống đáp ứng các nhu cầu của dân và các nhu cầu đặc biệt của ngời già, ngời tàn tật và trẻ em.

Với những mục tiêu trên, BHXH đã trở thành một trong những quyền con ngời và đợc đại hội đồng liên hiệp quốc thừa nhận và ghi vào tuyên ngôn nhân quyền ngày 10/ 12 /1948 rằng: "Tất cả mọi ngời với t cách là thành viên của xã hội có quyền hởng BHXH,quyền đó đợc đặt cơ sở trên sự thoả mãn các quyền về kinh tế, xã hội và văn hoá - nhu cầu cho nhân cách và sự tự do phát triển của con ngời"

-Đối tợng của BHXH

Chúng ta đều biết, BHXH là một hệ thống đảm bảo khoản thu nhập bị giảm hoặc bị mất đi do ngời lao động bị giảm hoặc bị mất khả năng lao động, mất việc làm vì các nguyên nhân nh già yếu,ốm đau, tai nạn, Chính vì vậy, đối tợng của BHXH chính là thu nhập của ngời lao động bị biến động giảm hoặc mất đi do bị giảm hoặc mất khả năng lao động, mất việc làm của những ngời lao động tham gia BHXH.

Đối tợng tham gia BHXH là ngời lao động và ngời sử dụng lao động Tuy vậy, tuỳ theo điều kiện phát triển kinh tế - xã hội cuả mỗi nớc mà đối t-ợng này có thể là tất cả hoặc một bộ phận những ngời lao động nào đó.

Hầu hết các nớc khi mới có chính sách BHXH, đều thực hiện BHXH đối với các viên chức nhà nớc, những ngời làm công hởng lơng Việt Nam cũng không vợt ra khỏi thực tế nà, mặc dù biết rằng nh vậy là không bình đẳng giữa tất cả những ngời lao động.

b.Hệ thống chế độ BHXH.

Trong bản tuyên ngôn nhân quyền của Hội đồng Bảo An Liên Hiệp quốc thông qua ngày 10/ 2 /1948 tại điều có viết: "Mọi ngời với t cách là thành viên trong xã hội đều có quyền BHXH Tất cả những quyền này là yếu tố không thể thiếu đợc đối với nhân phẩm cũng nh đối với sự phát triển tự do của nhân cách mỗi cá nhân, nhờ những nỗ lực của mỗi quốc gia và nỗ lực hợp tác quốc tế, ".

Thông điệp trên đây của liên hiệp quốc đã khẳng định vai trò và vị trí quan trọng của chính sách BHXH là cần thiết và không thể thiếu đợc của mỗi quốc gia và trong cộng đồng quốc tế Sau tuyên ngôn nhân quyền của Liên hiệp quốc là Công ớc số 102 về an toàn xã hội của tổ chức lao động quốc tế (ILO) có hiệu lực từ ngày 27/ 4 1952 đã đa ra 9 chế độ BHXH bao gồm:

- Chăm sóc y tế - Trợ cấp ốm đau - Trợ cấp thất nghiệp - Trợ cấp tuổi già

- Trợ cấp tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp - Trợ cấp gia đình

- Trợ cấp thai sản - Trợ cấp tàn tật - Trợ cấp cấp tiền tuất

Nhng trong thực tế, các nớc trên thế giới có những điều kiện kinh tế-chính trị - xã hội khác nhau Có những nớc có thể triển khai những chế độ này một cách dễ dàng do điều kiện kinh tế, chính trị - xã hội nớc đó cho phép,trong khi có những nớc lại không thể triển khai đợc Chính vì vậy,vấn đề triển khai những chế độ nào trong 9 chế độ trên là tuỳ thuộc vào điều kiện của từng nớc Nhng ít nhất phải có ba chế độ và có một trong 5 chế độ sau:

- Trợ cấp thất nghiệp - Trợ cấp tuổi già - Trợ cấp tàn tật - Trợ cấp tiền tuất

- Trợ cấp tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp

Năm 1993, trong tổng số 163 nớc có hệ thống chế độ BHXH đã có 155 nớc thực hiện từ 3 chế độ trở lên trong đó đều có 3 chế độ : ốm đau, thai sản, tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp.

Đối với cộng đồng Châu Âu, ngoài việc thực hiện Công ớc 102 của liên hiệp quốc, các nớc thành viên còn thực hiện một đạo luật Châu Âu về BHXH Đạo luật này quy định điều kiện hởng BHXH chặt chẽ hơn, mức hởng cao hơn để phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội của các nớc trong cộng đồng

ở Việt Nam theo Nghị định 12/CP ngày 26/1/1995, hệ thống BHXH bao gồm 5 chế độ:

- Chế độ ốm đau: chế độ này đã giúp cho ngời lao động có đợc khoản trợ cấp thay thế thu nhập bị mất do không làm việc khi bị ốm đau.

- Chế độ tử tuất

Mức hởng 75% lơng cho những ngày nghỉ ốm đau, thời gian nghỉ ốm 30 ngày trở lại đối với ngời đóng BH dới 15 năm làm việc trong những ngành bình thờng, 40 ngày ngành độc hại Nếu thời gian đóng BHXH =>15 năm và <= 30 năm thì đợc nghỉ <+ 40 ngày và 50 ngày đối với ngành độc hại

Nếu thời gian đóng BHXH > 30 năm thì đợc nghỉ 50 ngày và 60 ngày đối với ngành độc hại (thời gian nghỉ trong 1 năm)

Nếu ốm nặng phải nằm viện thì nghỉ tối đa là 90 ngày Nghỉ quá thì không đợc hởng lơng

- Chế độ thai sản.: áp dụng đối với phụ nữ sinh con, chế độ này giúp cho ngời lao động có khoản trợ cấp thay thế thu nhập bị mất do không làm việc vì sinh con Đợc nghỉ 4 tháng và hởng 100% tiền lơng nếu sinh con lần 1 và lần 2

- Chế độ trợ cấp tai nạn và bệnh nghề nghiệp: áp dụng đối với ngời lao động bị rủi ro do lao động.

Đợc hởng 100% tiền lơng trong thời gian điều trị tại bệnh viện Sau khi ra viện nếu tỷ lệ mất sức <5% thì không đợc hởng trợ cấp Nếu mất sức từ 5 đến 30% thì hởng trợ cấp một lần với mức:

Tỷ lệ mất sức (%) Mức trợ cấp (tháng lơng tối thiểu)

Nừu tỷ lệ mất sức > 30%thì hởng trợ cấp hàng tháng

Tỷ lệ mất sức (%) Tỷ lệ hởng so với tiền lơng tối thiểu

Ngoài ra ngời bị mất sức lao động nặng từ 81% trở lên hoặc bị liệt ngời thì khoản trợ cấp cho ngời lao động còn trả trợ cấp cho ngời phục vụ với mức = 80% tiền lơng tối thiểu

Trong trờng hợp ngời lao động cần làm các bộ phận giả thì BHXH chịu trách nhiệm chi trả

- Chế độ trợ cấp hu trí: Đây là chế độ nhằm cung cấp một khoản trợ cấp thay thế cho phần thu nhập không đợc nhận nữa do nghỉ hu, nhằm trợ cấp thu nhập cho những ngời về già không còn làm việc

+ Điều kiện đợc hởng:

Nam từ 60 tuổi có ít nhất 20 năm đóng BHXH Nữ 55 tuổi có ít nhất 20 năm đóng BHXH.

Tuy nhiên đối với những ngời làm việc trong điều kiện độc hại thì tuổi về hu giảm xuống đối với nam: 55 tuổi, nữ: 50 tuổi thời gian đóng BHXH giảm.

+ Mức hởng: Mức tối đa = 75% tiền lơng bình quân làm cơ sở để tính BHXH (bình quân 5 năm cuối đóng BHXH trớc khi nghỉ hu)

áp dụng đối với những ngời hiện đang làm việc hoặc đang tạm nghỉ chờ giải quyết chế độ về hu hay mất sức lao động hoặc đang nghỉ hu hay mất sức lao động Bị chết sẽ đợc BHXH trợ cấp tiền chi phí mai táng bằng 8 tháng lơng tối thiểu

Ngoài ra những đối tợng trên khi chết mà vẫn còn có con nhỏ cha đến tuổi lao động <15 tuổi đối với ngời không đi học, < 18 tuổi đối với ngời đi

học, hoặc vợ hay chồng, bố mẹ vợ (chồng) đã hết tuổi lao động và không có ngời nuôi dỡng thì đợc hởng trợ cấp hàng tháng bằng 0,4 tháng lơng tối thiểu (điều này áp dụng đối với những ngời có hoàn cảnh đặc biệt khó khăn)

c Quỹ BHXH

Quỹ BHXH là một quỹ tiền tệ tập trung đợc hình thành bằng sự đóng góp của các bên tham gia BHXH để chi trả cho những ngời đợc BHXH và thành viên trong gia đình họ khi giảm hoặc mất thu nhập do các rủi ro gây nên

Nh vậy, quỹ BHXH là một quỹ tiêu dùng đồng thời là một quỹ dự phòng, nó vừa mang tính chất kinh tế, vừa mang tính chất xã hội Là điều kiện hay cơ sở vật chất quan trọng nhất đảm bảo cho toàn bộ hệ thống BHXH tồn tại và phát triển Quỹ BHXH cũng nh tất cả các loại quỹ khác đều có mục đích sử dụng riêng tuỳ theo đặc tính của từng loại quỹ đó là dùng để chi trả các chế độ BHXH, một phần dùng để chi phí quản lý và phần nhàn rỗi thì đem đầu t sinh lời nhằm tăng trởng quỹ

Quỹ BHXH đợc hình thành từ sự đóng góp tài chính của ngời sử dụng lao động, ngời lao động và sự hỗ trợ của nhà nớc Ngoài ra còn có phần tăng thêm do bộ phận nhàn rỗi tơng đối của quỹ đợc tổ chức BHXH chuyên trách đa vào hoạt động sinh lời, phần nộp phạt của những cá nhân và tổ chức kinh tế vi phạm luật về BHXH và phần chênh lệch để lại do tham gia hợp tác về

ở Việt Nam, chính phủ đã ban hành Nghị định 43/CP ngày 22/06/1993 và điều lệ BHXH Việt Nam ban hành kèm theo Nghị định 12/CP ngày 26/1/1995 Trong các văn bản này đều quy định quỹ BHXH đợc hình thành từ các nguồn sau đây:

- Ngời sử dụng lao động đóng 15% so với tổng quỹ tiền lơng của những ngời tham gia BHXH trong đơn vị, trong đó 10% để chi các chế độ hu trí, tử tuất; 5% đểchi các chế độ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động và bệnh nghề

- Ngời lao động đóng 5% tiền lơng tháng để chi các chế độ hu trí và tử tuất

- Nhà nớc đóng và hỗ trợ thêm để bảo đảm thực hiện các chế độ BHXH đối với ngời lao động

- Các nguồn khác:

Hàng tháng, ngời sử dụng lao động có trách nhiệm đóng BHXH theo quy định Tiền lơng tháng căn cứ đóng BHXH gồm lơng theo bậc, chức vụ, thâm niên, hệ số chênh lệch bảo lu (nếu có) Bộ tài chính trích từ ngân sách Nhà nớc số tiền chuyển vào quỹ BHXH để chi trả các chế độ hu trí, tử tuất, trợ cấp mất sức lao động, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, tử tuất và hỗ trợ chi lơng hu cho ngời lao động thuộc khu vực Nhà nớc về hu trớc ngày thi hành điều lệ BHXH năm 1995 Việc tổ chức thu BHXH do tổ chức BHXH vnthực hiện Quỹ BHXH đợc quản lý thống nhất theo chế độ tài chính của Nhà nớc, hạch toán độc lập và đợc nhà nớc bảo hộ Quỹ BHXH đợc sử dụng để chi trả cho 5 chế độ mà điềulệ BHXH đã quy định Đồng thời đợc sử dụng để chi phí cho sự nghiệp quản lý BHXH ở các cấp, các ngành

Phần quỹ nhàn rỗi đợc phép đầu t để bảo tồn giá trị và tăng trởng theo quy định của Chính phủ

Mặc dù quỹ BHXH đợc hình thành từ các nguồn nêu trên là phù hợp với chính sách BHXH trong cơ chế thị trờng, đảm bảo đợc các nguyên tắc của BHXH, tạo điều kiện phấn đấu để quỹ BHXH tự cân bằng đợc thu chi trong quá trình hoạt động Song, quá trình tạo nguồn quỹ vẫn còn hai vấn đề cần phải đợc cân nhắc, xem xét:

Thứ nhất là: theo quy định hiện hành tiền lơng dùng làm căn cứ đóng BHXH là tiền lơng cấp bậc theo thang lơng, bảng lơng, hoặc tiền lơng cơ bản Trong khi đó, chênh lệch giữa tiền lơng cơ bản với tiền lơng thực tế là khá lớn (trừ một số trờng hợp đối với công chức nhà nớc) Điều đó sẽ ảnh hởng tới tiền lơng sau này của ngời lao động, vì khi đó tiền lơng hu trí tối đa cũng chỉ bằng 75% tiền lơng cơ bản

Thứ hai là: Cơ cấu đóng góp hiện nay, mặc dù theo quy định trong phần đóng góp của ngời lao động chủ yếu dùng để chi cho chế độ hu trí và tử tuất, còn trong phần đóng góp của ngời sử dụng lao động có 10% để chi cho các chế độ bảo hiểm dài hạn

Tuy nhiên trong thực tế việc chi phí không đợc rành rọt nh vậy vì quỹ BHXH không có quỹ thành phần Điều này sẽ gây khó khăn cho việc phân tích quỹ để có thể điều chỉnh theo từng giai đoạn cho hợp lý

d Quản lý BHXH.

Cơ quan BHXH dù thực hiện theo hình thức nào cũng phải đảm bảo theo 3 nguyên tắc cơ bản sau:

- Nguồn quỹ BHXH chủ yếu là do ngời sử dụng lao động và ngời lao động, đồng thời có sự hỗ trợ của Nhà nớc

- Việc đóng BHXH phải trên cơ sở cân bằng thu chi Vì cân bằng thu chi nên tổ chức lao động quốc tế (ILO) thờng khuyên các nớc đa ra một mức đóng góp cao để có số thu cao hơn số chi để giữ ổn định trong một số năm nhất định

- Đóng BHXH, về thực chất là thế hệ sau nuôi thế hệ trớc

Trên thế giới, việc tổ chức cơ quan BHXH theo các mô hình khác nhau: Mô hình 1: Tự chủ nhng có sự hỗ trợ của chính phủ về tài chính nên còn gọi là bán t cách pháp nhân Vì vậy, cơ quan BHXH phải đợc Bộ quản lý với sự phối hợp chỉ đạo của một số Bộ có liên quan ở nhiều nớc, thông thờng do Bộ lao động quản lý và có sự tham gia của Bộ tài chính, Bộ y tế, Bộ quản lý công chức theo quyết định của Thủ tớng chính phủ Mô hình này đợc áp dụng phổ biến ở nhiều nớc có đối tợng tham gia BHXH chủ yếu là công nhân viên chức khu vực Nhà nớc

Mô hình 2: Tự chủ hoàn toàn trên cơ sở cân bằng thu chi, không có sự hỗ trợ về tài chính của Chính phủ Vì vậy cơ quan BHXH đợc tổ chức hoạt động độc lập và thống nhất gồm cơ quan BHXH trung ơng và các chi nhánh nằm ở các địa phơng

ở Việt Nam, theo Nghị định 19/CP ngày 12/02/1995 của Chính phủ, hệ thống BHXH đợc thành lập dới sự chỉ đạo trực tiếp của chính phủ, sự quản lý Nhà nớc của Bộ lao động – thơng binh xã hội và các cơ quan quản lý Nhà n-ớc có liên quan, sự giám sát của tổ chức công đoàn Ngoài ra Chính phủ còn thành lập hội đồng quản lý BHXH Việt Nam là cơ quan cao nhất của BHXH Việt Nam (hiện nay củ tịch hội đồng này do Bộ trởng Bộ tài chính làm chủ tịch) Hiện nay, BHXH Việt Nam do tổ chức BHXH đảm nhận với t cách hạch toán độc lập và đợc Nhà nớc bảo trợ, có tài khoản và trụ sở riêng.

e Hệ thống tổ chức của BHXH.

Về mặt tổ chức BHXH Việt Nam đợc hình thành theo một hệ thống dọc từ trung ơng đến địa phơng và đợc chia thành 3 cấp: cấp trung ơng, cấp tỉnh và

II BHXH tự nguyện cho nông dân.1 Khái niệm chung về BHXH tự nguyện:

Khái niệm BHXH tự nguyện.

Là BHXH đợc xây dựng trên cơ sở tự nguyện của ngời lao động với t cách là ngời tham gia cũng là ngời hởng BHXH

So sánh giữa BHXH tự nguyện và BHXH bắt buộc: Đây là hai hình thức giống nhau về bản chất, mục tiêu, sự hình thành và sử dụng quỹ, mục đích hoạt động Nhng điểm khác nhau cơ bản giữa BHXH bắt buộc và BHXH tự nguyện đợc xuất phát từ quan hệ lao động của những ngời tham gia BHXH ở hai loại hình này

Sự khác nhau giữa BHXH tự nguyện với BH nhân thọ và tiền gửi tiết kiệm: Hiện nay chính phủ Việt Nam đang có chính sách mở cửa các hoạt động bảo hiểm rủi ro (thơng mại) trong đó có hình thức bảo hiểm nhân thọ Do nội dung hoạt động kinh doanh củacácloại hình này khá giống với loại hình bảo hiểm hu trí trong hoạt động BHXH nên nhiều nhà kinh tế đã đồng nhất hoạt động kinh doanh bảo hiểm nhân thọ với hoạt động BHXH Tuy nhiên sự hình thành và sử dụng quỹ của hai loại hình bảo hiểm bày đợc thực hiển tên cùng một nguyên tắc làcó sự tham gia tạo lập hay đóng góp vào quỹ

thì mới đợc hởng quyền lợi Mục đích hoạt động của quỹ cũng nhằm hỗ trợ các đối tợng tham gia bảo hiểm một khoản kinh phí nhất dịnh theo quy định khi họ gặp phải những khó khăn về tài chính do một nguyên nhân nào đó Mức đóng góp vào quỹ bảo hiểm cả hai loại hình này đều linh hoạt, co nhiều mức đóng phù hợp với khả năng của ngời tham gia bảo hiểm

Nhng mục tiêu hoạt động của hai quỹ này hoàn toàn khác nhau Quỹ hình thành từ bảo hiểm nhân thọ – bảo hiểm rủi ro (thơng mại) nhằm mục tiêu kinh doanh, mục tiêu lợi nhuận của nhà kinh doanh bảo hiểm Mức đóng góp và sử dụng của bảo hiểm nhân thọ thực hiện theo cơ chế thị trờng và theo nguyên tắc hạch toán kinh doanh còn mức đóng góp và sử dụng của hoạt động BHXH tự nguyện dựa vào chính sách xã hội của từng thời kỳ của chính phủ và mục tiêu bảo vệ hệ thống chính trị quốc gia Bên cạnh đó cũng cần thấy rằng BHXH tự nguyện nhằm góp phần xoá đói giảm nghèo do vậy không thể quy định các mức đóng góp vào quỹ bảo hiểm cao nh bảo hiểm nhân thọ nhất là trong giai đoạn hiện nay khi mà thu nhập của đại bộ phân dân c khu vực nông, ng, tiểu thủ công nghiệp còn thấp và đặc biệt BHXH tự nguyện đợc sự bảo trợ của Nhà nớc.

So sánh giữa BHXH tự nguyện và tiền gửi tiết kiệm ta thấy BHXH tự nguyện cũng phải tiết kiệm trong tiêu dùng để có tiền đóng phí, giá trị lơng hu và trợ cấp BHXH tự nguyện cao hơn giá trị đóng góp, nhng nó không giống hình thức tiền gửi tiết kiệm BHXH tự nguyện lại có đợc sự bảo đảm của Nhà nớc trớc những biến cố về chính trị, kinh tế và xã hội Hơn thế nữa, lợi ích của ngời tham gia BHXH tự nguyện cao hơn khi họ tham gia hình thức tiền gửi tiết kiệm

Tuy nhiên ngời tham gia BHXH tự nguyện không đợc tuỳ ý rút các khoản đóng góp của mình ra khỏi quỹ BHXH tự nguyện mà chỉ đợc hởng các chế độ khi đủ điều kiện Còn tiền gửi tiết kiệm, ngời gửi có thể gửi bao nhiêu cũng đợc và muốn rút ra giá trị tiền gửi khi nào cũng đợc tuỳ thuộc vào hình thức tiền gửi

2 Những nội dung cơ bản

a Đối tợng tham gia BHXH tự nguyện

Xác định đối tợng tham gia BHXH là một trong những vấn đề mang tính nguyên tắc đợc đặt ra khi xây dựng chế độ BHXH

Đối tợng tham gia BHXH cho nông dân là những lao động không phân biệt giới tính, thành phần kinh tế, thành phần tôn giáo và những ngời cha tham gia BHXH bắt buộc nhng phải làm nông nghiệp và từ 16 tuổi trở lên mới thuộc đối tợng của loại hình BHXH này Nông dân là những ngời làm nông nghiệp ở nớc t, điều kiện sống, khả năng kinh tế, các mối quan hệ về lao động của ng dân, nông dân, diêm dân (lao động nông thôn) là tơng đối giống

nhau, nên khi áp dụng BHXH cho ngời nông dân chỉ tiến hành áp dụng cho những ngời nói trên, cha tham gia BHXH bắt buộc.

Theo quy định hiện hành ở nớc ta, trớc khi đợc hởng BHXH, ngời lao động phải có thời gian đóng góp nhất định theo quy định của Nhà nớc và khi đến tuổi 60 đối với nam, 55 tuổi đối với nữ thì sẽ đợc hởng trợ cấp hu trí

Nh vậy những lao động sản xuất nông nghiệp đối với nam trên 60 tuổi và nữ trên 55 tuổi không phải là đối tợng tham gia BHXH

Đối tợng hởng BHXH là những ngời lao động tham gia BHXH đủ thời gian quy định (20 năm) và 60 tuổi đối với nam, 55 tuổi đối với nữ

Nh vậy, BHXH cho ngời nông dân có phạm vi rộng hơn BHXH bắt buộc ở nớc ta hiện nay về đối tợng áp dụng là tất cả những ngời nông dân sống bằng nghề nông nghiệp đều thuộc đối tợng của loại hình BHXH này Phạm vi không chỉ ở một vùng mà ở tất cả các vùng trong nớc

Do điều kiện kinh tế và đời sống xã hội ở nông thân có khác với thành thị, điều kiện lao động và tổ chức công việc ở nông thôn thành thị không giống nhau nên lao động nông thôn có nhng đặc điểm riêng biệt của mình, không giống với lao động thành thị về nhiều mặt (trình độ học vấn, cơ cấu giới tính, mức thu nhập…) )

ở Việt Nam, lao động nông thôn có những đặc điểm sau:

Hiện nay, có khoảng 29 triệu lao động trong độ tuổi lao động đang làm việc ở nông thôn, nhng số lao động thực tế đang làm việc ở nông thôn là trên 30 triệu ngời tức là số lao động thực tế lớn hơn nhiều số lao động trong độ tuổi lao động

+ Về cơ cấu tuổi: lao động dới 30 tuổi chiếm 50%, dới 45 chiếm 80% trong đó lao động từ 30 – 40 tuổi luôn chiếmmột tỷ lệlớn ở tất cả các vùng

+ Cơ cấu giới tính: Nữ trong độ tuổi lao động luôn chiếm một tỷ lệ cao hơn lao động nam ở tất cả các vùng Theo số liệu điều tra cơ cấu nữ so với tổng số ngời trong lứa tuổi nh sau:

- Nữ dới độ tuổi lao động chiếm 48,9% trong tổng số ngời ở độ tuổi - Trong độ tuổi lao động nữ chiém 52,5%

- Trên độ tuổi lao động nữ chiếm 66,7%

+ Trình độ học vấn: Dân c nông thôn có trình độ học vấn thấp hơn thành thị Số ngời đợc đào tạo không phải là không có nhng với một tỷ lệ rất nhỏ, ngời dân chủ yếu có trình độ từ cấp III trợ xuống, do đó nhân thức và tiếp cận kỹ thuật, công nghệ là rất thấp, họ chỉ làm theo kinh nghiệm và theo cảm tính

Do tính chất lao động đơn giản và thiếu việc làm nên mỗi ngời ngoài việc làm chính còn làm thêm nhiều nghề phụ Trong số ngời có việc làm thì 67,47% số ngời chỉ làm một việc, số ngời làm thêm là 17,96%, số ngời làm 3

việc trở lên là 14,67% nhng hầu hết ngời làm phụ thêm vẫn thuộc ngành nông lâm nghiệp vì đó là nhóm đơn giản không đòi hỏi kỹ thuật cao

Ngoài các đặc điểm trên đây thì lao động nông thôn còn có một số đặc điểm khác, đó là:

- Quá trình đổi mới của các ngành nông nghiệp từ quản lý theo cơ chế tập trung quan liêu bao cấp sang hoạt động theo cơ chế thị trờng, quyền sở hữu của nông dân đợc làm rõ, quyền tự chủ sản xuất của nông dân đợc phát huy thị trờng đợc tự do về giá cả, phản ánh cung cầu trong cả nớc cũng nh thị trờng thế giới, lợi ích của ngời nông dân đợc nâng cao, tạo ra động lực to lớn khuyến khích nông dân phát triển sản xuất Ngời nông dân có thu nhập cao hơn từ các hoạt động phi nông nghiệp, các cây phi nông nghiệp Tuy nhiên, do chính sách giao ruộng đất cho ngời nông dân sử dụng lâu dài dẫn tới sự ràng buộc về quan hệ lao động, pháp luật của ngời lao động nông nghiệp lỏng lẻo, không chặt chẽ

- Sản xuất nông nghiệp mang tính chát thời vụ rõ rệt bởi bất kỳ một hoạt động sản xuất nào trong nông thôn nh trồng trọt, chăn nuôi…) phải sau một thời gian, mùa vụ nhất định mới thu hoạch Hơn nữa, kết quả của sản xuất nông nghiệp lại bị chi phối và chịu ảnh hởng rất lớn của điều kiện, khí hậu, đất đai…) Do vậy mà thu nhập của ngời lao động trong khu vực naydf rất bấp bênh, không ổn định Điều này ảnh hởng rất nhiều tới đời sống sinh hoạt của ngời lao động nông thôn

- Mặt khác, do điều kiện sản xuất phụ thuộc vào khí hậu, thời tiết…) và mang tinhd thời vụ sau sắc nh vậy nên đời sống của ngời nông dân rất khó khăn nhất là đối với số ngời già ở nông thôn hiện nay Họ không hề có một khoản thu nhập ổn định nh những ngời công nhân viên chức có lơng hu để chi trả cho cuộc sống hàng ngày Đời sống của họ càng khó khăn hơn nữa khi chẳng may ốm đau, bệnh tật Do vậy mà BHXH nông dân đã giúp họ yên tâm hơn về đời sống khi về già bởi một khoản trợ cấp ổn định hàng tháng

b Các chế độ BHXH tự nguyện

+ Chế độ trợ cấp ốm đau:

Với BHXH bắt buộc theo Nghị định 12/CP ngày 26/01/1995 của Thủ t-ớng Chính phủ có quy định các trờng hợp đợc hởng chế độ này và thời gian đ-ợc hởng Tuy nhiên, để xác định đđ-ợc các điều kiện và thời gian hởng theo quy định hiện hành phải phụ thuộc vào các cơ quan quản lý lao động (để có thể kiểm soát số ngày nghỉ ốm)

Với ngời nông dân thì cha có căn cứ để định ra mỗi năm đối tợng này đ-ợc nghỉ bao nhiêu ngày và điều quan trọng hơn là tổ chức thực hiện chế độ này nh thế nào, để vừa kịp thời vừa đúng quy định Trên thực tế, ngày nghỉ ốm của họ là không thể kiểm soát nổi Vì vậy, cha thể thực hiện chế độ này trong

BHXH tự nguyện, mà tốt nhất là ta vận động họ mua bảo hiểm y tế để khi ốm đau vào bệnh viện khám và điều trị không mất tiền

+ Đối với chế độ trợ cấp thai sản:

Mục đích của trợ cấp thai sản là ngời phụ nữ đợc nghỉ nghơi tại gia đình và hởng trợ cấp thay lơng khi sinh con

Việc xác định số ngày đợc hởng chế độ này trong mỗi trờng hợp cụ thể đòi hỏi phải có sự kiểm soát chặt chẽ, trong BHXH bắt buộc đã có ngời sử dụng lao động làm việc này

Với BHXH tự nguyện áp dụng chế độ này là cha thoả đáng do BHXH tự nguyện không thể thu phí BHXH của cả nam lẫn nữ cho chế độ này, cũng không thể lấy quỹ từ chế độ khác bù vào chế độ này đợc

Mặt khác sinh đẻ là một vấn đề xã hội, gia đình và mọi ngời, mọi ngành và mọi cấp quan tâm Vì vậy, ta cha nên thực hiện chế độ bảo hiểm thai sản cho nông dân (hiện nay phần lớn các nớc có BHXH tuy nhiên nông cha cung cha triển khai chế độ này)

+ Chế độ trợ cấp tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp:

Chế độ này BHXH bắt buộc quy định các trờng hợp sau đây đợc hởng trợ cáp tai nạn lao động:

- Bị tai nạn lao động trong giờ làm việc, tới nơi làm việc kể cả ngoài giờ do yêu cầu của ngời sử dụng lao động

- Bị tai nạn lao động khi thực hiện công việc theo yêu cầu của ngời sử dụng lao động

- Bị tai nạn lao động trên tuyến đờng từ nơi ở tới nơi làm việc

Với BHXH tự nguyện cho ngời nông dân thì việc cơ bản là xác định các điều kiện hởng nh thế nào? Một ngời nông dân đi cày ruông, một ngời lao động bị tai nạn,thì có đợc coi là tai nạn lao động hay không? Ai là ngời chứng kiến, ai lập biên bản để đảm bảo tính pháp lý của nó mà BHXH tự nguyện không có chủ thể thứ ba sau đó nên không có cơ sở để xét trợ cấp Nh vậy, chúng ta cũng cha nên thực hiện chế độ này đối với nông dân và lao động nông thôn

+ Chế độ hu trí:

Với BHXH bắt buộc điều kiện để hởng chế độ hu trí phụ thuộc vào tuổi, vào số năm đóng góp của ngời lao động Mức hởng phụ thuộc mức lơng trớc khi nghỉ hu và số năm đóng góp trớc đó Việc quyết định không phụ thuộc vào ngời thứ ba (ngời lao động)

Với BHXH tự nguyện thì chế độ hu trí là chủ đạo và hoàn toàn có khả năng thực hiện đợc và nó còn đơn giản hơn về các trờng hợp đợc hởng trong BHXH bắt buộc Vì ngời lao động đóng BHXH theo một mức phí nhất định và hởng theo một mức nhất định Nếu nh ta tiến hành chế độ này thì đây cũng

chính là một chính sách mới của Đảng và Nhà nớc chăm lo cho đời sống của nhân dân, mà đặc biệt nớc ta là một nớc nông nghiệp, nông dân chiếm phần lớn dân số, họ rất cần sự quan tâm bảo trợ của Nhà nớc và xã hội khi về già

+ Chế độ tử tuất:

Cũng nh chế độ hu trí, chế độ này không phụ thuộc vào ngời thứ ba Việc quản lý số nhân khẩu (số ăn theo) của ngời lao động có thể thực hiện đ-ợc Vì vậy, BHXH tự nguyện có thể áp dụng chế độ này cho ngời nông dân

Do đặc điểm của đối tợng và thu nhập của ngời nông dân hiện nay ở n-ớc ta còn ở mức thấp Do đó, nếu ta tiến hành nhiều chế độ BHXH cho ngời nông dân thì họ sẽ không có khả năng tham gia Nếu có thì chỉ chiếm số rất ít là những hộ gia đình có tiền còn lại phần lớn gia đình sống rất khó khăn nên nhu cầu tham gia nhiều loại hình không có Mặt khác, do tính chất của BHXH là tơng hỗ lẫn nhau, thực hiện công bằng xã hội nên ta cũng không thể chỉ tiến hành cho những ngời có tiền đợc

Vì vậy, trong giai đoạn này chúng ta cũng cha nên tiến hành chế độ tử tuất mà trong chế độ hu trí ta nên có một phần hỗ trợ gia đình ngời tham gia BHXH cho ngời nông dân khi họ qua đời

c Quản lý quỹ BHXH tự nguyện

Quỹ BHXH tự gnuyện đợc quản lý tập trung, thống nhất theo từng địa phơng và đợc quản lý điều hành theo 3 cấp (tỉnh, huyện và xã)

+ Cơ quan quản lý quỹ BHXH tự nguyện của tỉnh làm việc chuyên trách có biên chế theo xét duyệt của ban tổ chức chính quyền tỉnh và có hội đồng quản lý do Uỷ ban nhân dân tỉnh bổ nhiệm (bao gồm Sở tài chính vật giá, Sở LĐTBXH, Hội đồng nhân dân tỉnh) BHXH nông dân cấp tỉnh có chức năng thống nhất quản lý quỹ hu nông dân trong toàn tỉnh; tổ chức tuyên truyền vận động ngời lao động tham gia xây dựng quỹ; tổ chức phát hành sổ hu, cấp sổ hu cho nông dân, tổ chức quản lý, sử dụng quỹ hu nông dân, tổ chức xét duyệt, quyết định chi trả trợ cấp cho ngời tham gia quỹ, tổ chức hớng dẫn các nghiệp vụ về quỹ hu nông dân, tổ chức hạch toán, quyết toán thu chi quỹ, thực hiện các biện pháp bảo tồn và tăng trởgn quỹ hu nông dân theo quyết định của UBND tỉnh, tổ chức thanh tra việc thực hiện chế độ hu nông dân trên địa bàn toàn tỉnh

+ Cơ quan quản lý quỹ hu nông dân cấp huyện do lãnh đạo UBND huyện, ban lãnh đạo hội nông dân huyện kiêm nhiệm và một đến hai biên chế thuộc phòng lao động thơng binh xã hội huyện chuyên trách Có chức năng nhiệm vụ tham mu cho cấp uỷ, chính quyền chỉ đạo công tác BHXH nông dân tuyên truyền, vận động nông dân tham gia tổ chức thực hiện thu, chi quỹ hu nông dân trên địa bàn huyện theo phân cấp, tổng hợp báo cáo quyết toán thu chi trên địa bàn.

+ Cơ quan quản lý quỹ hu nông dân cấp xã do lãnh đạo xã, kế toán và lãnh đạo hội nông dân kiêm nhiệm và một ngời chuyên trách theo dõi thu quỹ Có chức năng tham mu cho cấp uỷ chính quyền xã thực hiện công tác theo chỉ đạo của cấp trên Tổ chức hạch toán, quyết toán thu, chi quỹ hu, chi phí quản lý bộ máy, tuyên truyền vận động nông dân tham gia, lập hồ sơ danh sách đề nghị cấp sổ hu và giải quyết chế độ, trực tiếp thu quỹ và chi chế độ hu cho ng-ời nông dân Ngoài ra còn các kinh phí chi quản lý của hệ thống quỹ hu nông dân tỉnh đợc cơ cấu vào sổ thu của quỹ Ngân sách tỉnh hỗ trợ việc trụ sở làm việc cho cơ quan quản lý quỹ hu nông dân cấp tỉnh còn cấp huyện và xã thì làm việc tại UBND huyện, xã

- Về nguyên tắc quản lý tài chính: quỹ phải đợc hạch toán độc lập trên cơ sở tính toán mức đóng đảm bảo cho các nội dung chi của quỹ

Ngoài ra, việc quản lý quỹ hu nông dân phải thờng xuyên đợc thanh tra, kiểm tra giám sát chặt chẽ của cơ quan các cấp có thẩm quyền nhằm tránh tình trạng tham ô, lạm dụng thất thoát quỹ Có nh vậy mới đảm bảo khả năng bảo tồn phát triển và chi trả tốt tạo niềm tin cho ngời nông dân tham gia BHXH

d Quỹ BHXH tự nguyện cho ngời nông dân

+ Cơ chế hình thành:

Quỹ BHXH bắt buộc ở nớc ta đợc hình thành từ các nguồn sau:

- Ngời sử dụng lao động đóng 15% so với tổng quỹ lơng, ngời lao động đóng 5% so với tiền lơng tháng củamình

- Nhà nớc hỗ trợ thêm để đảm bảo thực hiện chế độ đối với ngời lao động

- Các nguồn khác

Do đặc điểm của đối tợng BHXH tự nguyện cho ngời nhà nớc là không có ngời sử dụng lao động tham gia và hiện nay cha có nhà nớc hỗ trợ, BHXH tự nguyện cũng không thực hiện hết các chế độ BHXH nh đối với BHXH bắt buộc.

Hiện nay một số nớc đang phát triển đã cố gắng áp dụng BHXH tự nguyện cho ngời nông dân, nguồn hình thành quỹ ở các nớc này là:

- Ngời lao động đóng góp: Đây là nguồn hình thành chính của BHXH tự nguyện

- Đánh thuế hàng hoá đặc biệt đối với một số hàng nông sản Ví dụ nh: ấn Độ đánh thuế thuốc lá đối với ngời làm việc tại nhà thuốc đa vào quỹ phúc lợi, hoặc đánh thuế đối với một số hàng hoá xa xỉ phẩm nh: nớc hoa, rợu…) trong chế độ dài hạn cho nông dân ở Hy lạp

- Các nguồn khác nh tài trợ của các tổ chức trong nớc và ngoài nớc Bên cạnh đó do tính truyền thống dân tộc, dòng họ…) con cái có thể mua BHXH cho bố mẹ hoặc ngời thân trong gia đình

Mặc dù Nhà nớc có chính sách mở rộng quyền lợi tham gia và hởng BHXH cho lao động nông nghiệp nhng nhà nớc không bao cấp, nghĩa là không lấy ngân sách nàh nớc để chi trả BHXH cho ngời nông dân Nguyên tắc chung là ngời lao động đóng lấy mà hởng Quỹ BHXH đợc hình thành trêncơ sở đóng góp tự nguyện của ngời lao động, nên phải đợc hạch toán độc lập Các đơn vị sử dụng lao động và Nhà nớc có trách nhiệm hỗ trợ thêm khi cần thiết để hình thành và phát triển

Đầu t để tăng trởng là một trong những nguồn góp phần hình thành quỹ Các hoạt động đầu t ngoài mua trái phiếu, tín phiếu, cho ngân sách nhà nớc hoặc ngân hàng thơng mại vay, cần thiết cho phép quỹ BHXH tự nguyện mở rộng hình thức đầu t nh kinh doanh bất động sản, đầu t vào các công trình có lãi suất cao, an toàn dễ thanh toán ở các thành phần kinh tế Các hoạt động đầu t nhất là đầu t quỹ hu nông dân đợc tập trung ở cơ quan quản lý quỹ hu nông dân cấp tỉnh trình UBND tỉnh quyết định Toàn bộ lãi thu đợc sau khi trừ đi chi phí chi hoạt động đầu t đợc nộp vào quỹ để bảo toàn và tăng trởng

Toàn bộ các khoản viện trợ, ủng hộ của các tổ chức, cá nhân theo địa chỉ quỹ hu nông dân tỉnh thì đợc tập trung vào nh một nguồn thu của quỹ và đợc quản lý sử dụng chung

+ Hình thức đóng phí:

Để cho ngời nông dân tham gia BHXH thì yếutố ktlàvốn để có quyết định tham gia hay không và mức phí bảo hiểm là bao nhiều, hình thức đóng nh thế nào

Hiện nay, đời sống của ngời nông dân và lao động nông thôn đã đợc cải thiện hơn rất nhiều so với trớc đây, họ đã có mứcthu nhập khá hơn Bớc đầu đã có tích luỹ bằng tiền, nhng không thể nói khoản tích luỹ này đủ đảm bảo cho cuộc sống của họ khi về già nhng một phần số tiền đó nếu đóng góp vào BHXH sẽ là cách tích luỹ tốt nhất khi tuổi già ập đến (tất nhiên mức trợ cấp không phải là đảm bảo hoàntoàn cuộc sống của họ khi về già, mà nó tạo ra một khoản thu nhập ổn định khi về già) Một số nớc sử dụng hệ thống đóngphí bằng tem, tứclà ngời tham gia BHXH sẽ đóngphí thông qua việc mau tem,mỗi thơng mại có giá trị khác nhau Ví dụ ở ấn độ và Anh sử dụng các bộ cạc BHXH, mỗi bộ cạc có 52 hoặc 53 ô theo tuần trong năm vàđợc sử dụng trên 20 năm

Trong khi đó ở Pháp, hình thức đóng phí BHXH tự nguyện đợc tính theo “số điểm”, mỗi điểm ứng với một số tiền nào đó tại thời điểm đóng góp Tuy nhiên, Nhà nớc cũng phải xác định “số điểm”tối thiểu cần phải đóng góp trong một kỳ (tháng, quý, năm) đóng góp Đối với những ngời ndquá nghèo,

cáchệ thống chính sách trọ giúp xã hội khác Ngoài ra để xác định giá trị của điểm có thể căn cứ tổng thu, tổng chi của năm trớc để điều chỉnh Trên cơ sở tổng số điểm của ngời lao động trong suốt quá trình đóng BHXH, đến khi họ hởng BHXH họ sẽ đợc tính trên giá trị thực tế của “điểm”vào hệ tại thời điểm thụ hởng

ở Việt Nam, do đặc điểm của đối tợng sản xuất nông nghiệp và lao động nông thôn phụ thuộc vào khí hậu, thời tiết vàmang tính thời vụ nên bớc đầu triển khai cả hi hình thức đóng phí là bằng tiền và bằng hiện vật (lúa…) )Tuy nhiên,cũng phải lu ý đến thời gian đóng phí của ngời nông dân, có thể cho phép họ đóng phí theo năm vì thu nhập của ngời nông dân phụ thuộc rất nhiều vàomùa vụ Nhng việc quản lý thu phí vớicả hai hình thức sẽlà khó khăn và phức tạp cho cơ quan quản lý BHXH song trớc mắt lạithuận lợi cho ngời nông dân Tơng lai sẽ tiến hành thu phí dới một hình thức là bằng tiền nhằmtạo điều kiện cho BHXH nông dân ở nơcs tapt vì nó phù hợp hơn với cơ chế thị trờng và dễ dàng cho công tác quản lý và thu phí

+ Cơ sở xác định mức phí, điều kiện hởng và mức hởng.

Để xác định mứcphí cho phù hợp với đối tợng tham gia bảo hiểm, cũng nh để đảm bảo cân bằng và phát triển quỹ BHXH tự nguyện, cần phải xem xẻtới các yếu tố ảnh hởng tới sự chi trả nh các yếu tố phản ánh khả năng đóng góp của ngời tham gia

Nh vậy để xác định đợcmức phí phải đóng và mức hởng BHXH phải dựa vào nhiều yếu tố và nhiều thông tin khác nhau về ngời lao động, cơ cấu nguồn lao động theo độ tuổi, giới tính…) ngoài ra còn phải xác định và dự báo đợc tuổi thọ bình quân và xác xuất tử vong của ngời lao động nông thôn Xác định mức phí có thể dựa vào các yếu tố sau:

- Mức hởng: Mức hởng là khoản tài chính mà ngời tham gia BHXH đợc chi trả khi bị tổn thất thu nhập, cụ thể đâylà giảm thu nhập do ngời nuôi dỡng trực tiếp hoặc ngời tham gia BHXH mất sức lao động Nó phụ thuộc vào thời gian và mức đóng góp của ngời đó

- Tuổi thọ của ngời lao động và mức tăng trởng kinh tế Xã hội ngày càng phát triển thì nền kinh tế cũng tăng trởng, các sản phẩm làm ra càng nhiều, thu nhập của ngời lao động cũng tăng theo Đây là điều kiện tiền đề để ngời tham gia có khả năng đóng phí BHXH

- Đồng thời với đời sống ngày càng nâng cao thì chắmóc y tế và nhu cầu vật chất đợc đáp ứng đầy đủ hơn do đó tuổi thọ của ngời dân ngày càng tăng lên Do đó phải điều chỉnh mức đóng phí và thời gian đóng phí cho phù hợp

- Ngoài ra cònphụ thuộc vàomức thu nhập hiện tại của dân c Vì thu phí phải tính đợc mức phí phù hợp với thu nhập của ngời dân, lúc đó mới gây đợc sự hấp dẫn với ngời tham gia và phù hợpvới khả năng của họ Nừu đa ra mứcphí quá cao sẽ có ít ngời tham gia BHXH nh thế sẽ không đảm bảo đợc nguyên tắc của bảo hiểm là số đông bù số ít, nếu nh đa ra mức phí quá thấp thì sẽ không đủ khả năng chi trả

+ Điều kiện hởng và mức đợc hởng BHXH nông dân

Hởng BHXH tự nguyện hàng tháng đợc căn cứ vàomức đóng BHXH và khă năng tăng trởng của nguồn quỹ.

Ngời tham gia có đóng góp đầy đủ, đúng thời gian quy định và thời gian đóng (20 năm) Những ngời ở độ tuổi cao có thể đóng bù cho một số năm (nhng cũng phải có 10 năm đóng theo tháng) và khi 60 tuổi với nam và 55 tuổi đối với nữ đợc hởng trợ cấp BHXH hàng tháng

Cách tính mức hởng cụ thể: lấy tổng số tiền đóng góp và tồn tích trong sổ BHXH tuổi già có đợc trớc khi ngời lao động đợc hởng trợ cấp trừ đi chi phí quản lý theo quy định và chia cho 180 tháng

Hai tiêu thức quan trọng đợc tính là:

Một là: xác định lãi suất cho từng thời kỳ Lãi suất từng thời kỳ có thể xác định cho một năm hoặc một số năm,lãi suất phụthuộc vào chính sách tích góp và kết quả đầu t phát triển quỹ (lãi gửi ngân hàng,lãi công trái,và lãi do đầu t khác…) ) Việc xác định cụ thể mứclãi suất từng thời kỳ để tính mức hởng về nguyên tắc do UBND tỉnh quyết định Sau khimức lãi suất đợc xác định cho từng thời kỳ sẽ thực hiện phơng pháp tồn tích Năm đầu tính lãi đơn,các năm tiếp theo tính lãi kép

Hailà: Xác định niên hạn BHXH là 180 tháng, niên hạn hởng BHXH là căn cứ vào tuổi thọ bình quân tơng lai sau 60 tuổi theo tính toán hiện nay tuổi thọ sau tuổi 60 của nam giới là 15,6 năm, của nữgiới là 18 năm ta lấy niên hạn BHXH 15 năm là phù hợp (15 năm x 12 tháng = 180 tháng)

Theo cách tính trên đây, thì niên hạn hởng BHXH của một ngời đủ 15 năm là chấm dứt Tuy nhiên, trong thực tế thì ngời nông dân sẽ đợc hởng BHXH suốt đời.Điều này cnàg thểhiện rõ mục đích của BHXHmangtính nhân văn, tính xã hội sâu sắc Song phải làm tốt việc quản lý và tăng trởng quỹ để có nguồn kinh phí chi cho đối tợng hởng suốt đời

- Những ngời tham gia BHXH tự nguyện chuyển đi nơi khác mà không thể tiếp tục tham gia thì đợc trả một lần toàn bộ số tiền ngời ấy đã đóng góp

- Ngời đang tham gia BHXH tự nguyện mà chết đi thì thân nhân ngời đó đợc hởng toàn bộ số tiền theo cách tính nh trên

- Ngời đang hởng trợ cấp BHXH tự nguyện cha hết niên hạn 180 tháng mà bị chết thì số tiền còn laị của những tháng cha hởng sẽ đợc trả một lần hoặc trả hàng tháng cho thân nhân ngời đã mất

e Hình thức BHXH tự nguyện cho ngời nông dân

Ngời nông dân nông thônhiện nay sản xuất theo kiểu hộ gia đình, tự chủ trong sản xuất và trong đời sống, rất ít làm thuê lấy công, nếu có cũng là để kiếm thêm thu nhập của chính bản than ngời lao động và gia đình họ Nh vậy, để xác định thu nhập bình quân một tháng củamỗi nông dân là rất khó Ngời nông dân ở nông thôn chiếm gần 80% dân số,lại sống ở khắp mọi miền đất nớc Có những nơi dân c sống rất tha thớt, đặc biệt ở vùng núi cao, vùng sâu, vùng xa; một số nhóm dan còn sống theo kiểu du canh, du c Vởy quản lý họ nh thế nào và tổ chức cho họ tham gia BHXH nh thế nào là một vấn đề khá phức tạp

Từ hailý do trên đây, ta thấy BHXH bắt buộc cho nông dân và lao động nông thônlà không phù hợp mà chỉ nên áp dụng BHXH tự nguyện là hợp lý hơn cả

3 Triển khai BHXH tự nguyện cho nông dân ở các nớc trên thế giới

a BHXH đối với nông dân Phần Lan

Phàn lan là một nớc nằm ở phía bắc Châu Âu, giữa 60 – 70 vĩ độ Bắc có khoảng 5 triệu dân Phần lan là một quốc gia nông nghiệp ở phía Bắc của thếgiới Vào năm 1994 nông dân chiếm khoảng 7% tổng dân số có việc làm khoảng 35% lực lợng lao động là nông dân làm việc bán thời gian

Phần lan có đạo luật BHXH ghi rõ:

Đạo luật về các chế độ dài hạn đối với nông dân có hiệu lực từ 1970 và bao trùm nông dân, ng dân tự tạo việc làm và những ngời chăn nuôi trên 18 tuổi, cùng với các thành viên trong gia đình họ BHXH bắt buộc đối với những ngời tham gia việc làm trong các trang trại, nếu trang trại có diện tích hơn 5 hecta đất trồng trọt Đất rừng cũng đợc xác định xem nông dân thuộc đối tợng của đạo luật hay không, công thức đợc sử dụng ở đây cho phép một tỷ trọng thay đổi tuỳ thuộc vì năng suất lâm nghiệp có tỷ trọng thấp hơn phía Bắc đất nớc

Mức đóng góp: mức đóng góp bảo hiểm việc làm đợc tính theo phần trăm do Bộ Y tế và các vấn đề xãhội quy định.

Mức trợ cấp: chế độ dài hạn và trợ cấp cũng khác với nông dân tự tạo việc làm công quỹ nh đối tợng của hệ thống chế độ dài hạn trên tổng thể Tuổi thông thờng đợc hởng trợ cấp hu trí là 65 tuổi

Điều kiện đợc hởng: nông dân trên 58 tuổi là có thể đợc hởng.

b Hệ thống BHXH nông dân tại Pháp

BHXH nông dân pháp ra đời từ rất sớm, do ngời nông dân tự thànhlập các quỹ tơng tự bảo hiểm cho mình vào cuối thế kỷ 19 đầu thếkỷ 20 Một tổ chức đợc nhà nớc tài trợ là Tơng tế xã hội nông nghiệp có chức năng của một cơ quan thực hiện BHXH đối với nông dân và những ngời làm trong nông

- BHXH hu trí đối với những ngời làm trong ngành nông nghiệp

- Bảo hiểm thất nghiệp lao động và bệnh nghề nghiệp đối với ngời làm công.

Nhân viên phần lớn là ngời tình nguyện có mặt tại các xã tổng Quỹ t-ơng tế xã hội nông nghiệp ở các tỉnh hoặc liên tỉnh và 3 quỹ trung t-ơng ở cấp quốc gia Việc quản lý mỗi tổ chức này đợc đảm nhận bởi các đại diện do nông dân, ngời làm công nông dân có sử dụng lao động bầu ra, bởi các đại diện do các hộ gia đình và 2 đại diện trong số nhân sự của quỹ do bn kinh doanh chỉ định Mỗi quỹ cấp tỉnh có trách nhiệm về các khoản đóng góp của thành viên, thu tiền đónggóp và trả các khoản tiền Ba quỹ trung ơng đảm nhận việc thực hiện chính sách xã hội nông nghiệp dới sự chỉ đạo của cùng mộthội đồng quản trị

Hình thức đóng phí: do đặc điểm của thu nhập của ngời dân nông thôn, để có cách đóng góp BHXH phù hợp khác với khu vựclàm công ăn lơng, BHXH Pháp đã tính toán mức đóng sau đó tính ra số”điểm”, mỗi “điểm” tại mỗi thời điểm có thể khác nhau tuỳ vào giá trị đồng tiền tại thời điểm tính và tổng lợng tiền dự kiến cơ quan BHXH thu đợc trong năm.

c Hệ thống BHXH ở Indonesia

Những chơng trình đợc đề xuất đối với ngời nông dân

ở vùng nông thôn, lực lợngld chủ yếu gồm những ngời làm công ăn l-ơng trong nhà nớc và lao động tự do Lao động nhà nớc thực hiện cáccông việc của họ thông qua các hợp đồng về việc làm, bằng miệng hoặc bằng văn bản Mặt khác, ngời lao động tự do là những nông dân độc lập hoặc lao động gia đình Tuy nhiên ở hầu hết các vùng, lao động nông thôn và lao động tự do là những ngời lao động thủ công: thủ công trong công việc và trong cung cách thu nhập, đặt họ vào tình trạng sống theo nếp đơn sơ Do đóhọ rất cần sự bảo trợ.

Những chơng trình BHXH đợc đề xuất đối với dân số nông thôn bao gồm: Chăm sóc y tế, trợ cấp mất sứcld, và trợ cấp hu trí

+ Chăm sóc y tế bao gồm những chăm sóc y tế phù hợp trong trờnghợp ốm đau cũng nh khi thai sản và sinh con Các thành viên đợc hởng các chăm sóc ytế và điều trị bệnh viện khi ốm đau không những chỉ cho bản thân họ mà cho cả các thành viên Các trung tâm y tế cộng đồng tại các địa phơngcung cấp cả điều trị ngoại trú, tiêm phòng và cả đầu vụ kếhoạchhoá giađình,trong khi điều trị tại bệnh viện và khi sinh con đợc quy định tại các phòng khám và bệnh viện thuộc tuyến tỉnh và tuyến vùng

+ Trợ cấp mất sức lao động đợc dành cho những trờng hợp bị mất khả năng làm việc trong một mức độ quy định và khi mất sức lao động là vĩnh viễn hoặc kéo dài sau khi điều trị

+ Trợ cấp hu trí danh cho những ngời đến tuổi nhất định và khôngcòn khả năng để tự kiếm sống

BHXH quy định dới một số điều kiện: tiết kiệm đợc tích luỹ cùng với lãi suất có thể rút ra trong trờng hợp đến tuổi 65 Trong trờng hợp mất sức vĩnh viễn và chết,trợ cấpđợc chi trả cho ngời đợc hởng thừa kế và trợ cấp.

Tất cả các hệ thống BHXH cần phải đủ quỹ để chi trả trợ cấp theo luật định cũng nh trang trải các chi phí Mục tiêu là để cho ndchỉphải đónggóp một lần cho một năm và thậm chí anh ta đợc lựa chọn chi trả làm nhiều kỳ trong năm.

Phần II

Thực trạng triển khai BHXH tự nguyện cho nông dânở nớc ta hiện nay vớimột số giải pháp đề xuất.I Sự cần thiết phải BHXH cho nông dân

1 Vai trò của nông dân và lao động nông thôn trong hệthống kinh tế xãhội ở nớc ta

Ngời nông dân là lựclợng lao động chính trong ngành nông nghiệp và giữ vai trò then chốt trong quá trình ptkt xã hội ở nớc ta

Nông nghiệp là ngành sản xuất giữ vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân của mỗi quốc gia, cho dù quốc gia đó có nền kinh tế phát triển hay đang phát triển Bởi vì ngành này cung cấp cho con ngời những sản phẩm thiết yếu nhất cho nhu cầu sinh hoạt hàng ngày nh: lơng thực,thực phẩm là yếu tố đầu tiên của sự tồn tại và phát triển kinh tế xã hội của bất kỳ quốc gia nào

Xã hội càng phát triển, đời sống con ngời càng nâng cao về vật chất lẫn tinh thần thì nhu cầu về các sản phẩm từ nông nghiệp cũng tăng lên cả về số l-ợng và chất ll-ợng, chủng loại Nguyên nhân của sự tăng lên này là do:

- Dân số tăng lên không ngừng

- Nhu cầu của bản thân con ngời cũng không ngừng tăng lên.

Bên cạnh đó nông nghiệp còn cung cấp các yếu tố đầu vào cho công nghiệp nhẹ và công nghệ thực phẩm hàng hoá để xuất khẩu

Hơn nữa, nông nghiệp vànông thôn cònglà thị trờng tiêu thụ rộng lớn của công nghiệp baogồm t liệu sản xuất và tliệu tiêu dùng mà chủ yếulàdựa vào thị trờng trong nớc trớc hết là khu vực nôngnghiệp và nông thôn Sự thay đổi về nhu cầu trong nông nghiệp và nông thôn sẽ tác động trực tiếp đến sản xuất ở khu vực phi nông nghiệp Phát triển mạnh nông nghiệp nâng cao thu nhập cho dân c nông thôn, từ đó tăng sứcmua của khu vực nông thôn là điều kiện hết sức quan trọng làm tăng nhu cầu đối với các sản phẩm công nghiệp, tạo điều kiện cho công nghiệp phát triển nhanh và ổn định.

Quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đã làm chuyển dịch cơ cấu lao động trong các thành phần kinh tế Nhu cầu về lao động tăng lên Năng suất lao động trong nông nghiệp cũng tăng lên làm cho số lợngld giải phóng ra khỏi ngành nông nghiệp càng nhiều, xuất hiện xu hớng chuyển dịch lao động vào các ngành công nghiệp và dịch vụ, xu hớng đô thị hoá tăng cao

Đó là tất yếu khách quan mang tính quy luật của mọi quốc gia trong quá trình công nghiệp hoá hiện đaị hoá đất nớc

Việt Nam là một nớc nông nghiệp đang trên con đờng công nghiệp hoá