Luật NHNN năm 2010 được sửa đổi và ban hành tiếp tục khẳng định: “Hoạt động giám sát ngân hàng là một khâu rất quan trọng trong hoạt động của Thanh tra, giám sát ngân [r]
(1)GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM
Phan Diên Vỹ* TĨM TẮT
Q trình hội nhập kinh tế quốc tế diễn sôi động, tạo nhiều hội cho phát triển ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng phải đối mặt với khó khăn thách thức không nhỏ Để phát triển bền vững ngân hàng thiết phải đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng, hoạt động tra, giám sát vô quan trọng việc đảm bảo an toàn hoạt động ngâ hàng Trong phạm vi viết, tác giả nêu thực trạng sở pháp lý chi phối hoạt động tra, giám sát ngân hàng; phân tích số bất cập nguyên nhân gây bất cập hoạt động tra, giám sát ngân hàng Từ đưa giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động tra, giám sát ngân hàng Việt Nam.
Từ khóa: Thanh tra, giám sát
SOLUTIONS TO IMPROVE THE BANKING INSPECTION AND SUPERVISION IN VIETNAM
ABSTRACT
The process of economic and international integration which is eventful makes opportunities for the development of banks Besides, banks are facing big difficulties and challenges To guarantee the safeness in operation of banks is to help the banking solid development and the inspection and supervision is to help the safeness in operation of banks In the scope of this article, the author mentions the reality on legal basis to govern the banking inspection and supervision, analysis on the insufficiencies and reasons to insufficiencies in the banking inspection and supervision Form that, the author suggests the solutions to improve the banking inspection and supervision in Vietnam.
Key words: Inspector; supervisor
(2)1 Thực trạng sở pháp lý chi phối hoạt động tra, giám sát ngân hàng tại Việt Nam
Công tác giám sát ngân hàng thực từ năm 1990 Vụ Thanh tra, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tiến hành, với nhiệm vụ gián tiếp kiểm tra thơng qua tổng hợp, phân tích, đánh giá báo cáo tình hình hoạt động theo định kỳ TCTD, chi nhánh ngân hàng nước hoạt động Việt Nam, tiến hành giám sát thường xuyên phát kịp thời vi phạm, thông báo yêu cầu TCTD khắc phục có biện pháp xử lý kịp thời nghiêm túc vi phạm theo qui định pháp luật Cơ sở việc thực hoạt động giám sát NHNN ngân hàng thương mại (NHTM) Luật NHNN năm 1997, Khoản Điều Luật NHNN năm 1997 khẳng định: “NHNN thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng; ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng TCTD ngân hàng làm dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ”
Luật NHNN năm 1997 khẳng định vị Thanh tra ngân hàng tổ chức tra chuyên ngành ngân hàng vừa làm chức tra Bộ (giải khiếu nại, tố cáo) vừa làm chức tra, giám sát hoạt động TCTD hoạt động ngân hàng tổ chức khác với mục đích đảm bảo an tồn hệ thống TCTD, bảo vệ quyền lợi người gửi tiền phục vụ sách tiền tệ quốc gia Qui chế giám sát ngân hàng TCTD hình thành thông qua Quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN ngày 9/11/1999 398/1999/QĐ-NHNN việc ban hành Quy chế giám sát từ xa TCTD hoạt động Việt Nam đời, nêu rõ: “Hoạt động giám sát từ xa hoạt động mà phận giám sát Thanh tra ngân
hàng vào báo cáo cân đối tài khoản kế toán, tiêu báo cáo thống kê cân đối loại báo cáo khác NHTM gửi theo chế độ báo cáo thống kê TCTD tiến hành xử lý số liệu, tổng hợp phân tích tình hình hoạt động NHTM tồn hệ thống ngân hàng…Kết giám sát từ xa để xếp loại NHTM” Theo đó, nội dung giám sát từ xa TCTD hoạt động Việt Nam tập trung vào đánh giá tiêu chí: diễn biến cấu nguồn vốn; tài sản chất lượng tài sản; tình hình thu nhập; chi phí kết kinh doanh; vốn tự có; việc đảm bảo khả chi trả; phân tích số số tài chủ yếu TCTD
Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/3/2008 NHNN việc xếp loại NHTM cổ phần, theo đó: NHTM yêu cầu tự đánh giá xếp loại dựa số liệu kế tốn thức năm kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập, tiêu an toàn hoạt động ngân hàng, số liệu đánh giá, xếp loại vào số liệu báo cáo năm theo tiến độ thông tin báo cáo hành Nội dung đánh giá xếp loại thực tiêu: vốn tự có; chất lượng tài sản; lực quản trị; kết hoạt động kinh doanh; khả toán
(3)quyền kiến nghị quan Nhà Nước có thẩm quyền xử lý theo qui định pháp luật
Luật NHNN năm 2010 sửa đổi ban hành tiếp tục khẳng định: “Hoạt động giám sát ngân hàng khâu quan trọng hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng sở thực theo nguyên tắc tra, giám sát toàn hoạt động TCTD phải đảm bảo kết hợp tra, giám sát việc chấp hành sách, pháp luật tiền tệ ngân hàng với tra, giám sát rủi ro hoạt động đối tượng tra, giám sát ngân hàng” Đây bước tiến lớn hoạt động NHNN nói chung mà cịn Thanh tra, giám sát NHNN nói riêng, xem tiền đề định hướng cho hoạt động tra, giám sát ngân hàng
Tuy nhiên sở pháp lý cho hoạt động giám sát ngân hàng chưa thực hoàn thiện Theo thuật ngữ giám sát ngân hàng nêu trang Web:www.bis.org/bcbs/ Ủy ban Basel hoạt động bao quát toàn ngân hàng như: cấp phép, giám sát từ xa, tra tạo chỗ, thu thập thơng tin, đánh giá xếp hạng tín dụng, bảo hiểm tiền gửi, bảo vệ khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng, chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố…nhằm bảo đảm hoạt động an toàn lành mạnh hệ thống định chế tài
Trong đó, theo Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành từ 1997 sau thực vài lần sửa đổi bổ sung nội dung Thanh tra ngân hàng nêu Chương lại khái niệm hẹp:
- Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng việc thực quy định giấy phép ngân hàng
- Phát hiện, ngăn chặn xử lý theo thẩm quyền
- Kiến nghị biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng ( Điều 52- Luật NHNN)
Qua cho thấy giám sát ngân hàng có nghĩa rộng tra ngân hàng điều đáng nói từ năm 1999 NHNN sử dụng thuật ngữ giám sát ngân hàng ban hành QĐ 398/1999/QĐ-NHNN3 hoạt động giám sát ngân hàng, chỉnh lý Luật NHNN năm 2003 vấn đề giám sát ngân hàng, chỉnh lý Luật NHNN năm 2003 vấn đề giám sát ngân hàng chưa thức đưa vào Luật Từ phân định tra giám sát chưa rõ ràng, dẫn đến thực tế hoạt động giám sát ngân hàng chưa phát huy trọn vẹn nguyên tắc giám sát tài để đạt hiệu cao như: thường xuyên- liên tục, toàn diện linh hoạt, hệ thống giám sát hợp lý- hiệu quả, kết hợp logic tính đặc thù quốc gia chuẩn mực quốc tế…
Hiện sở pháp lý cho hoạt động giám sát ngân hàng chịu tác động khập khiểng môi trường pháp lý nên hệ thống giám sát ngân hàng nhiều bất cập như:
- Mặc dù nội dung, phương pháp tra có thay đổi song chưa đáp ứng kịp yêu cầu quản lý Vấn đề cốt lõi yêu cầu giám sát ngân hàng nhận dạng rủi ro ngân hàng mà đánh giá khả quản trị rủi ro chiến lược phòng ngừa rủi ro ngân hàng Điều nội dung giám sát tra NHNN chưa đầy đủ trình độ đội ngũ chuyên gia ngân hàng hạn chế
(4)- Một số chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng vận dụng song tiêu giám sát cịn chưa đồng chưa phù hợp với tình hình Việt Nam nên
gây hạn chế đánh giá phân tích Điều đáng quan tâm 25 nguyên tắc giám sát theo chuẩn Basel I hoạt động giám sát NHNN đáp ứng chưa đến 30%
Bảng 1: Đối chiếu việc thực nguyên tắc giám sát Basel I trong hoạt động giám sát NHNN
Nguyên
tắc số Các nguyên tắc
Đã đáp ứng
(6)
Đang xúc tiến
(13)
Chưa đáp ứng (6)
1 Chức năng-nhiệm vụ-sự độc lập-sự minh bạch
hợp tác
x
2 Phạm vi hoạt động ngân hàng x
3 Các tiêu chí cấp phép x
4 Chuyển đổi quyền sở hữu x
5 Các sáp nhập x
6 An toàn vốn x
7 Quy trình quản trị rủi ro x
8 Rủi ro tín dụng x
9 Các tài sản có vấn đề, dự trữ dự phịng x
10 Giới hạn tín dụng với khách hàng lớn x
11 Nguy rủi ro với bên liên quan x
12 Rủi ro chuyển đổi rủi ro trị x
13 Rủi ro thị trường x
14 Rủi ro khoản x
15 Rủi ro hoạt động x
16 Rủi ro lãi suất ghi sổ ngân hàng x
17 Kiểm tốn kiểm tốn nội x
18 Phịng tránh rủi ro dịch vụ tài x
19 Phương pháp giám sát x
20 Kỹ thuật giám sát x
21 Thông tin báo cáo giám sát x
22 Chế độ kế tốn cơng bố thông tin x
23 Thực yêu cầu kết luận tra x
24 Giám sát tổng thể x
25 Phối hợp giám sát nước x
Tổng 13
(5)2 Một số bất cập hoạt động tra, giám sát ngân hàng Việt Nam
Thứ nhất, hoạt động tra, giám sát
vẫn cịn đặt nặng vào tra tính tuân thủ, tra vụ việc, xem xét khiếu nại, tố cáo, tham nhũng, mà chưa tập trung vào tra hướng đến mục tiêu đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng hệ thống tổ chức tín dụng tra đánh giá rủi ro thị trường, cảnh báo sớm rủi ro xảy chế điều hành có vấn đề hay đầu tư cho vay vào ngành, lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro
Thứ hai, phương thức tiến hành hoạt động
thanh tra, giám sát cần có thay đổi theo quy trình từ Hội sở chính, đến chi nhánh, phòng giao dịch với việc xem xét đánh giá chiến lược hoạt động, sách kinh doanh, lực quản trị, điều hành, mức độ rủi ro, đến xem xét theo vấn đề cụ thể, mảng hoạt động nghiệp vụ chi nhánh có liên quan để xác định vấn đề tồn tại, yêu cầu hiệu chỉnh để nâng cao mức độ an tồn cho đơn vị bị giám sát, góp phần bảo đảm an toàn ổn định hệ thống ngân hàng
Thứ ba, hoạt động tra, giám sát
đơn độc giám sát hiệu hoạt động tổ chức tín dụng, chưa xem xét nâng cao vai trò giám sát chỗ kiểm toán, kiểm soát nội tổ chức tín dụng, phối hợp với tổ chức khác Bảo hiểm tiền gửi, công ty kiểm toán độc lập, để tăng cường hiệu hoạt động giám sát theo hướng đánh giá phòng ngừa rủi ro
Thứ tư, quan giám sát, cụ thể Ngân
hàng Nhà nước, vừa thực chức cấp phép, vừa ban hành chế - sách, vừa thực chức hướng dẫn, triển khai thực chế sách kiêm ln vai trị kiểm tra, tra, giám sát hoạt động Điều dễ dẫn đến xung đột lợi ích, hiệu
quả hiệu lực giám sát không cao
Thứ năm, công cụ phục vụ cho giám
sát dựa rủi ro thiếu chưa vận dụng nhiều vào thực tiễn Các mô hình phân tích định lượng, dự báo kiểm định đánh giá rủi ro hay cảnh báo sớm ngân hàng hay toàn hệ thống ngân hàng chưa phát triển làm giảm tính chuyên nghiệp hiệu hoạt động tra, giám sát
Thứ sáu, thân quan tra, giám
sát hạn chế số phương diện kỹ thuật lẫn nguồn nhân lực, phương diện kỹ thuật việc ứng dụng công nghệ thu thập xử lý thơng tin cịn lạc hậu, mức độ xác tính cập nhật liệu vấn đề cần phải khắc phục; nguồn nhân lực vừa thiếu số lượng lại yếu trình độ nghiệp vụ tra, giám sát dựa việc áp dụng mơ hình kiểm định kiểm tra tính hiệu mơ hình quản trị rủi ro tổ chức tín dụng vào thực tiễn tra, giám sát tổ chức tín dụng
Những bất cập hoạt động tra, giám sát ngân hàng Việt Nam tồn nguyên nhân như:
Một là, nguồn nhân lực, người yếu
(6)Hai là, số liệu tra, giám sát từ xa chưa phản ánh thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, khác với số liệu tra chỗ
Ba là, tiêu chí, tiêu đánh giá không
đồng báo cáo nên khó tổng hợp, phân tích để phản ánh xác tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng bị tra, giám sát
Bốn là, bất cập tra, giám sát
và thực tế phát sinh kinh doanh ngân hàng thương mại việc tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước lãi suất huy động, trạng thái kinh doanh vàng, ngoại tệ, hệ số an toàn vốn khả khoản
Năm là, chế cịn có “khoảng trống”
có thể vận dụng tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước “nhẹ tay - thường giơ cao đánh kẽ”, nể, nhiều bị chi phối nhiều mối quan hệ đan xen lẫn nhau quản lý kinh doanh.
Xuất phát từ thực trạng nêu trên, tác giả nêu số giải pháp hoàn thiện hoạt động tra, giám sát ngân hàng giai đoạn nay:
3 Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng Việt Nam
Thứ nhất: Hoàn thiện khung pháp lý tạo điều kiện tảng để xây dựng mơ hình giám sát tài nói chung giám sát ngân hàng nói riêng
Hiện có luật cho ngành ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán hoạt động tra, giám sát đề cập đến luật Song nhìn chung chưa cụ thể rõ ràng Do đó, cần hướng đến xây dựng hoàn thiện dự luật, quy chế giám sát ngân hàng, giám sát hoạt động bảo hiểm, giám sát hoạt động chứng khốn nhằm
tăng cường tính pháp lý cho hệ thống giám sát tài Đặc biệt mơi trường pháp lý phải góp phần tăng cường ý thức trách nhiệm công khai thông tin thước đo uy tín đối tượng giám sát
Thứ hai; Xây dựng chế giám sát phù hợp hiệu quả
Để đảm bảo mục tiêu ổn định tài sách an tồn vĩ mơ trước bất ổn vĩ mơ địi hỏi Việt Nam phải xây dựng chế giám sát tài phù hợp Cơ chế giám sát tài phù hợp trước hết phải xây dựng mơ hình giám sát tài hiệu Qua thực tiễn nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế cho thấy có số sở cho mơ hình giám sát tài hợp phù hợp với việc giám sát rủi ro hệ thống tài Việt Nam
Về sở lý thuyết: Mặc dù có bất lợi khó khăn gặp phải chuyển sang mơ hình giám sát hợp nhất, mơ hình có nhiều ưu thế, là: Mơ hình giám sát hợp giúp ngăn ngừa mâu thuẫn khoảng cách ngành thuộc lĩnh vực tài chính; Tạo quán qui định giám sát; Thêm nữa, hệ thống nâng cao hiệu hoạt động giám sát tuân thủ qui định, sách
(7)hình giám sát tài hợp Điển hình quốc gia châu Á: Singapore, Hàn Quốc, Nhật Bản; ii/ Chuẩn bị điều kiện để cải cách hệ thống giám sát tài theo hướng hợp Theo quan điểm này, quốc gia có lựa chọn riêng nhìn chung nhìn nhận mơ hình hợp giúp để có nhìn tổng quan hệ thống Theo xu hướng phải kể đến hệ thống giám sát Mỹ, Đức
- Xuất phát từ thực trạng hệ thống tài Việt Nam bất cập HTGSTC yếu tố khác đòi hỏi Việt Nam phải chuyển sang HTGSTC hợp nhất:
Sự phát triển nhanh chóng hệ thống tài qui mơ, đa dạng dịch vụ việc đan xen sản phẩm tài thời gian qua xu hướng phát triển hệ thống tài 10 năm tới cần thiết phải xây dựng HTGSTC hợp để giám sát an tồn vĩ mơ cho tất lĩnh vực tài điều kiện ranh giới định chế tài dịch vụ tài ngày mờ nhạt
Q trình tự hố tài bên cạnh tác động tích cực làm tăng nguy bất ổn cho môi trường kinh tế vĩ mô lĩnh vực tài chính, định chế tài Việt Nam Để đối phó với rủi ro xảy xu hướng tự hố tài ngày rộng sâu, việc lựa chọn mơ hình giám sát tài hợp cho Việt Nam tương lai phù hợp
Từ lý trên, việc lựa chọn mơ hình giám sát tài hợp tảng HTGSTC Việt Nam hồn tồn thích hợp khả thi Đương nhiên việc hoàn thiện chức chế vận hành hệ thống giám sát hợp đòi hỏi tâm, lộ trình thích hợp hệ thống giải pháp đồng
Thứ ba: Thực biện pháp nhằm tăng cường minh bạch tài chính, nâng cao độ tin cậy hệ thống thơng tin tài chính
Đây hệ thống giải pháp kết hợp kinh tế - trị xã hội bao gồm:
Ban hành quy định cụ thể chế độ công khai tài chính, cần xác định cụ thể mức độ cơng khai loại thơng tin tài chính, loại phải minh bạch, loại cấp phép bảo mật;
Tăng cường pháp chế tài với hình thức chế tài thích hợp vi phạm chế độ công khai thông tin đối tượng bị giám sát;
Xây dựng hệ thống thông tin đa chiều từ quan quản lý, từ đối tượng giám sát, từ khách hàng sử dụng dịch vụ tài Đặc biệt cần thành lập doanh nghiệp đánh giá, xếp hạng tín nhiệm để làm tăng thêm nguồn tư liệu từ thơng tin tài chính;
Hồn thiện hệ thống kế tốn- kiểm tốn theo chuẩn mực quốc tế Đặc biệt nhà nước cần có biện pháp ngăn chặn tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh thơng qua giảm phí kiểm tốn hoạt động kiểm tốn nay, điều làm ảnh hưởng đến chất lượng thông tin công bố;
Thực công tác tuyên truyền nâng cao ý thức ngân hàng thực minh bạch tài chính…tiến đến cần xem việc minh bạch tài thước đo đánh giá tín nhiệm, uy tín đối tượng giám sát quan giám sát công bố trước thị trường theo định kỳ
Thứ tư:Hoàn thiện chế phối hợp
các quan