Áp dụng hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG ̣c K in h tê ́H uê ́ - - ho KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: Đ ại ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NGUYỄN THỊ HUYỀN TRANG Tr ươ ̀ng CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Niên khóa: 2016 - 2020 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ uê ́ KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG ̣c K in h tê ́H - - ho KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: Đ ại ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ̀ng CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Giáo viên hướng dẫn: Nguyễn Thị Huyền Trang Th.S: Lê Ngọc Quỳnh Anh Tr ươ Sinh viên thực hiên: Lớp: K50 Tài Niên khóa: 2016 – 2020 Huế, 12/2019 TÓM TẮT KHÓA LUẬN uê ́ Trong xu hội nhập kinh tế giới hoạt động Tài – Ngân hàng có vai đặc biệt quan trọng điều hòa, ổn định kinh tế Áp dụng tiêu chuẩn tê ́H quốc tế hiệp ước Basel II giải pháp mà NHTM hướng đến để đứng vững trước biến động khó lường thị trường tài chính, giúp Ngân hàng thu hút nhà đầu tư nước thâm nhập thị trường h phát triển khác, vươn xa thị trường giới Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh in Vượng (VPBank) năm Ngân hàng đạt chuẩn triển khai hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng vào 01/05/2019 Triển khai Basel II hoạt động ̣c K tín dụng cho thấy VPBank hoạt động an toàn lành mạnh, trình độ quản trị rủi ro tăng cường, đặc biệt mơ hình rủi ro xếp hạng nội chủ động áp dụng, nguồn vốn quản lý hiệu Bài nghiên cứu tập trung làm rõ khả ho đáp ứng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng VPBank dựa sở ba trụ cột, khung quản trị rủi ro hoạt động đáp ứng theo yêu cầu chuẩn thông lệ Đ ại quốc tế Đánh giá khả áp dụng Basel II dựa công tác nhận diện, đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng áp dụng Basel II Qua đưa giải pháp, kiến nghị để giúp Ngân hàng nâng cao khả quản trị rủi ro tín Tr ươ ̀ng dụng theo yêu cầu hiệp ước Basel II Lời Cảm Ơn Trong khoảng thời gian học tập rèn luyện môi trường Đại học, hoạt uê ́ động thực tập cuối khóa đóng vai trò quan trọng tảng cho áp dụng vào tê ́H công việc sinh viên sau Đây hình thức tốt để sinh viên trau dồi, học hỏi kinh nghiệm kiến thức chuyên ngành kỹ khác cần thiết xã hội Là khoảng thời gian mà sinh viên có hội tiếp xúc với thực tế công việc sau trang bị kiến thức lý thuyết đầy đủ giảng đường đại học in dụng vào mơi trường thực tế làm việc h Qua đó, tơi có nhiều hội trải nghiệm tích lũy kiến thức, chủ động áp ̣c K Để hoàn thành tốt đợt thực tập cuối khóa báo cáo Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Quý Thầy, Cô Trường Đại học Kinh tế Huế, Q Thầy, Cơ Khoa Tài – Ngân hàng, người tâm huyết, ho truyền đạt cho tơi vốn kiến thức q báu thời gian học tập trường Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn cô Lê Ngọc Quỳnh Anh trực tiếp Đ ại hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành đợt thực tập cuối khóa Đồng thời, xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Tĩnh anh, chị Phòng Khách hàng cá nhân ̀ng đồng ý cho thực tập, ln nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện q trình tơi tham gia thực tập Ngân hàng cảm ơn đóng góp, sửa đổi suốt ươ thời gian để tơi hồn thành tốt đợt thực tập khóa luận Tr Tơi xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Nguyễn Thị Huyền Trang MỤC LỤC PHẦN ĐẶT VẤN ĐỀ uê ́ 1.Lý chọn đề tài 2.Mục tiêu nghiên cứu .2 tê ́H 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.Phương pháp nghiên cứu 5.Kết cấu đề tài .3 PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU h CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO in TÍN DỤNG VÀ CÁC QUY ĐỊNH VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ̣c K 1.1 Những vấn đề lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Tín dụng Ngân hàng thương mại ho 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Bản chất tín dụng 1.1.1.3 Vai trị tín dụng Đ ại 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ̀ng 1.1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng ươ 1.1.2.5 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 10 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Định nghĩa quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 13 Tr 1.2.2 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tin dụng Ngân hàng thương mại 13 1.2.3 Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.3.1 Cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng 14 1.2.3.2 Cơng tác đo lường rủi ro tín dụng 16 1.2.3.3 Công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 21 1.2.3.4 Công tác tài trợ rủi ro 23 1.3 Các quy định quản trị rủi ro theo hiệp ước Basel II .24 1.3.1 Nội dung hiệp ước Basel II 24 1.3.2 Sự cần thiết phải đáp ứng Basel II để nâng cao lực quản trị rủi ro tín uê ́ dụng ngân hàng thương mại 32 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng áp dụng quản trị rủi ro tín dụng theo tê ́H hiệp ước Basel II ngân hàng thương mại .34 1.4.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 34 1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại Việt Nam36 1.5 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài 37 h CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN in HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG THEO YÊU ̣c K CẦU CỦA HIỆP ƯỚC BASEL II 39 2.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 39 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .39 ho 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 40 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 41 Đ ại 2.1.3.1 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro hoạt động VPBank áp dụng hiệp định Basel II 41 2.1.3.2 Tình hình tài sản – nguồn vốn 43 ̀ng 2.1.3.3 Tình hình kết kinh doanh 46 2.2 Tình hình rủi ro tín dụng thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ươ VPBank .50 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 50 Tr 2.2.1.1 Dư nợ tín dụng 50 2.2.1.2 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn 56 2.2.1.3 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu 57 2.2.1.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng khác 59 2.2.1.4.1 Cơ cấu dư nợ theo chất lượng tín dụng 59 2.2.1.4.2 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng VPBank giai đoạn 2016 – 2018 60 2.2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng VPBank 63 2.2.2.1 Cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng 63 2.2.2.2 Công tác đo lường rủi ro tín dụng 65 2.2.2.3 Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 65 ́ 2.2.2.4 Cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng 67 2.3 Đánh giá khả đáp ứng yêu cầu Basel II thực quản trị rủi ro VPBank 68 tê ́H 2.3.1 Môi trường pháp lý tương đối hoàn chỉnh cho Ngân hàng thực theo Basel II 68 2.3.2 Đánh giá công tác quản trị rủi ro theo hiệp ước Basel II 70 2.4 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại h cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng .78 in 2.4.1 Ưu điểm 78 ̣c K 2.4.2 Nhược điểm 79 2.4.3 Nguyên nhân 80 2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan 80 ho 2.4.3.2 Nguyên nhân chủ quan 81 2.5 Dự báo mức dư nợ có khả vốn thời gian tới ngân hàng thương mại Việt Nam Thịnh Vượng 82 Đ ại 2.5.1 Phương pháp lịch sử 83 2.5.2 Phương pháp sử dụng số liệu khứ với giả định dãy số liệu tuân theo phân phối chuẩn 84 ̀ng CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH ươ VƯỢNG ĐÁP ỨNG THEO YÊU CẦU CỦA BASEL II 88 3.1 Định hướng phát triển quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu Basel II 88 Tr 3.1.1 Định hướng nhà nước 88 3.1.2 Định hướng ngân hàng thương mại nói chung 89 3.1.3 Định hướng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 90 3.2 Giải pháp hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Thịnh Vượng theo chuẩn mực Basel II 91 PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 94 Kết luận 94 Kiến nghị .95 uê ́ 2.1 Kiến nghị với Nhà nước 95 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 95 tê ́H 2.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h PHỤ LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT Diễn giải Basel Basel Capital Accord – Hiệp ước vốn Basel CBTD Cán tín dụng uê ́ Từ viết tắt tê ́H Credit Information Center - Trung tâm thơng tin tín dụng CIC Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Dự phòng rủi ro KH Khách hàng VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng in ̣c K Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Đ ại TCTD ho RRTD h DPRR Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm Tr ươ ̀ng TMCP i DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1: Sơ đồ phận rủi ro tín dụng uê ́ Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro hoạt động 41 Hình 2.2 Biểu đồ kết kinh doanh VPBank giai đoạn 2016 – 2018 49 tê ́H Hình 2.3:Tình hình nợ hạn VPBank giai đoạn 2016 – 2018 57 Hình 2.4: Biểu đồ biểu diễn dự phòng rủi ro VPBank giai đoạn 2016 – 2018 63 Hình 2.5: Biểu đồ hệ số CAR Ngân hàng thương mại năm 2018 74 Hình 2.6: Biểu đồ biểu diễn nợ có khả vốn VPBank giai đoạn h 2014 – 2018 .83 in Hình 2.7: Biểu đồ biểu diễn nợ có khả vốn VPBank giai đoạn Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K 2014 – 2018 (đã xếp) 84 ii việc định giá,… Phối với Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) nhằm xây dựng sở liệu phục vụ cho việc xây dựng mơ hình lượng hóa rủi ro tồn ngành + Kế hoạch kinh doanh liên tục văn hóa đào tạo, truyền thông tới cán nhân viên toàn hệ thống Ngân hàng VPBank Hằng năm, Ngân hàng uê ́ tiến hành nhiều buổi đào tạo hình thức trực tiếp trực tuyến để trang bị cho tồn nhân viên Tăng cường truyền thơng, nâng cao nhận thức cho cán bộ, nhân tê ́H viên tham gia hiệp ước Basel II VPBank cần có mơt lộ trình bổ sung vốn chủ sở hữu theo yêu cầu quy mô chất lượng hoạt động để tăng cường tiềm lực tài chính, tăng vốn chủ sở hữu cho Ngân hàng h + Gắn kết khách hàng với Ngân hàng thông qua kênh thông tin khác in (từ truyền thông đến kênh Facebook, Titter, Zalo, Instagram,…) mở rộng bán chéo Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K sản phẩm, phân tích đặc điểm, hành vi khách hàng để bán hàng phù hợp 93 PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận uê ́ Trong bối cảnh hội nhập quốc tế, kinh tế thị trường mở rộng NHTM nói chung VPBank nói riêng cần có chuẩn bị để đáp ứng tê ́H với môi trường kinh doanh biến đổi Chính tn thủ hiệp định Basel II yêu cầu bắt buộc NHTM Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng đã, triển khai khung quản trị rủi ro theo chuẩn thông lệ quốc tế tất chi nhánh VPBank toàn quốc đáp ứng theo yêu cầu Basel II Nhờ ủng hộ tích h cực từ phía NHNN nỗ lực đạo sát tâm ban lãnh in đạo Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng đưa hiệp định Basel II vào hoạt ̣c K động cơng tác quản trị rủi ro VPBank Bài khóa luận này, tác giả phân tích nội dung công tác ho QTRRTD theo hiệp ước Basel II, đánh giá thực hiệp ước Basel II Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng quy trình rủi ro tín dụng nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro, tài trợ rủi ro Kết chưa đánh giá Đ ại xác hồn tồn VPBank áp dụng hiệp ước Basel II từ 01/05/2019 đến nay, khơng mà phủ nhận vai trị quan trọng hiệp ước Basel II công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt ̀ng Nam Thịnh Vượng Đây bước khởi đầu công tác quản trị rủi ro đáp ứng theo tiêu chuẩn quốc tế, kim nam xây dựng khung quản trị rủi ro vững ươ tạo móng cho VPBank mở rộng hoạt động kinh doanh tương lai Tr cách bền vững hiệu Tuy nhiên, trình độ nhận thức nguồn thu thập thơng tin có giới hạn nên khóa luận cịn nhiều hạn chế Trong khn khổ khóa luận khơng thể tránh khỏi sai sót, tác giả mong nhận góp ý q thầy cơ, cán nhân viên Ngân hàng để khóa luận hoàn thiện 94 Kiến nghị 2.1 Kiến nghị với Nhà nước Nhà nước ta cần đổi cách nhìn nhận hệ thống trị đặc biệt phân cấp, phân quyền, bổ nhiệm quản lý tạo nhiều mâu thuẫn Từ uê ́ tạo kẽ hở cho tham nhũng, tiêu cực, thất thoát, đại dự án kinh tế bị đổ vỡ nỗi tê ́H sợ NHTM Nhà nước cần có hoạch định đắn, hy sinh lợi ích trước mắt để phát triển lâu dài loại bỏ chế không cần thiết nữa, chế quản lý tài sản công, phân bổ vốn, tuyển dụng, bổ nhiệm nhân sự, cắt giảm nhân máy nhà nước hoạt động hiệu Tạo điều kiện cho Ngân hàng hoạt h động, giải tỷ lệ lạm phát, thuế phí giảm can thiệp từ hoạt động bên vào in hoạt động Ngân hàng, chung tay giải nợ xấu, cắt giảm thủ tục hành ̣c K Chuyển mạnh sang nguyên tắc thị trường, trọng hiệu sản xuất, đề cao tính chuyên nghiệp Cần có quan tâm Bộ ngành phát huy lực kiến tạo, phối hợp hoạt động, kỷ luật tài chính, thị trường nghiêm minh, tín hiệu thị trường ho xác, rõ ràng Nền trị ổn định, kinh tế pháp triển, tạo bàn đạp để NHNN, NHTM để thực triển khai hiệu hiệp định Basel II Đ ại 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước + NHNN cần phải tâm, tích cực liệt việc đảm bảo lộ trình triển khai Basel II, hồn thiện mơ hình tổ chức, đổi hoạt động ̀ng tra, hoàn thiện khung pháp lý áp dụng Basel II NHTM, lẽ liên tục kéo dài, trì hỗn thời gian triển khai tồn hệ thống dẫn đến tình trạng dây ươ dưa, chần chứ, tốn thêm chi phí + NHNN tăng cường giám sát quản lý theo phương thức thực Tr hiệu thông qua hệ thống pháp luật hoạt động Ngân hàng đồng thời xử lý nghiêm hành vi cố ý sai phạm, gian dối NHTM Các văn pháp luật cần phải rà sốt chặt chẽ hồn thiện loại bỏ thắc mắc, mâu thuẫn, sở hữu chéo vào khẽ hở pháp lý để tăng cường hiệu lực pháp luật 95 tuân thủ NHTM Kết hợp triển khai giải pháp xử lý nợ xấu, VAMC, DATC, + NHNN phải khuyến khích NHTM tham gia vào hiệp định Basel II, đưa văn quy định công khai thông tin, tăng cường minh bạch thơng tin ́ tín dụng NHTM, tăng cường nguyên tắc thị trường, giảm bớt điều hành tê ́H mang tính hành + Sửa đổi Luật Ngân hàng theo hướng nâng cao tính độc lập cho NHNN, kiến nghị Quốc hội, Chính phủ xây dựng sửa đổi luật, sách hỗ trợ giải vấn đề nội nâng cao chất lượng tín dụng, ứng phó nhanh chóng với h thách thức in + Việc tính tốn hệ số an tồn vốn CAR Việt Nam dừng lại rủi ro tín ̣c K dụng mà chưa nhắc đến rủi ro tự nhiên 2.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng ho VPBank triển khai thành cơng Basel II có ý nghĩa đặc biệt quan trọng phát triển hệ thống Ngân hàng nói chung VPBank nói riêng Để áp Đ ại dụng thành công Basel II cần áp dụng vấn đề sau: + VPBank tiếp tục định kỳ tổ chức họp trao đổi tiến độ thực Basel II qua nắm bắt khó khăn thực tại, giải vướng mắc chung ̀ng nội VPBank có giải pháp hỗ trợ đồng bộ, kịp thời + Ban hành văn hướng dẫn chi tiết mặt yêu cầu nội dung để VPBank ươ thực có lộ trình triển khai phù hợp, xem xét, sửa đổi quy định, quy trình nghiệp vụ, thường xuyên rà sốt văn bản, đóng góp ý kiến chỉnh Tr sửa quy trình khơng phù hợp, chồng chéo, trái quy định NHNN với thực tiễn Ngân hàng, vừa đảm bảo hiệu việc áp dụng tiêu chuẩn Basel + Đào tạo nâng cao lực nghiệp vụ cán nhân viên, phân giao nhiệm vụ rõ ràng, tách bạch nhiệm vụ quyền hạn cá nhân để tránh xung đột, thường xuyên tổ chức buổi tập huấn định kỳ, tổ chức truyền thơng định kỳ đối 96 với quy trình, phổ biến văn pháp luật Công tác tuyển dụng đầu vào giám sát chặt chẽ đảm bảo tuyển chọn người, việc hạn chế bỏ phí nguồn lực tài cho Ngân hàng + Thiết kế khóa học QTRRTD theo hiệp ước Basel II cho nhân viên uê ́ Ngân hàng để hiểu rõ tầm quan trọng QTRRTD, xây dựng chương trình đào tạo online, trực tuyến, chương trình đãi ngộ cán bộ, nhân viên để họ gắn bó, làm tê ́H việc lâu dài VPBank + Hệ thống CNTT giám sát, bảo vệ, chế quản lý dự phòng độc lập nhằm xử lý kịp thời tình bất ngờ đảm bảo tính tồn diện, bảo mật, tin h cậy sẵn sàng Khả truy suất đa dạng thông tin theo nhiều chiều phục vụ nhu in cầu quản lý ̣c K + Vấn đề cần quan tâm VPBank nợ xấu Nợ xấu năm gần vượt so quy định NHNN 3%, cần phải có giải pháp phù hợp để giải nợ hạn nợ xấu, kể số nợ bán cho ho VAMC, “ẩn” lãi dự thu Trích lập dự phịng theo q, năm hợp lí dựa nợ xấu dự báo nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng, đảm bảo hoạt Đ ại động Ngân hàng + Phát triển mạng lưới chi nhánh địa bàn tiềm năng, đồng thời tổ chức lại máy để tiết kiệm chi phí hoạt động, nâng cao suất lao động Ngân Tr ươ ̀ng hàng, khơi phục lịng tin khách hàng, bước áp dụng Basel II 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO Sách, Khóa luận nghiên cứu trước [1] Trần Việt Dung (2013), Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Trung Quốc, Tạp chí Nghiên cứu Trung Quốc số uê ́ 11/2013 tê ́H [2] Nguyễn Thùy Dương, Đỗ Thu Hằng, Quy trình đánh giá tính đầy đủ vốn nội theo Basel II – Kinh nghiệm quốc tế gợi ý chi tiết cho Việt Nam [2] Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng Thương mại, nhà xuất h Đại học Kinh tế Quốc dân in [4] Trầm Thị Xn Hương, Hồng Thị Minh Ngọc (2012), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Kinh tế TP HCM ̣c K [5] Phan Thị Linh (2016) “Quản trị rủi ro sở ứng dụng Basel II NHTM nhà nước” tạp chí Tài kỳ II, số tháng 7/2016 ho [6] Trần Thị Minh Tâm (2015), Khóa luận tốt nghiệp “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Huế” Đ ại [7] Nguyễn Anh Tuấn (2012), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân Hàng thương mại Việt Nam theo hiệp ước Basel Báo, trang Wed ̀ng -www.sbv.vn -www.vpb.vn ươ -www.cafe.vn Tr -www.stockbook.vn -http://tapchitaichinh.vn -http://vneconomy.vn/ -https://vietnamnet.vn/vn/kinh-doanh/ -https://soha.vn/kinh-doanh.htm 98 Các văn pháp luật [1] Thông tư 39/2016/TT – NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 [2] Nghị định 34/2018/NĐ – CP ngày 08 tháng 03 năm 2018 uê ́ [3] Thông tư 57/2019/TT – BTC ngày 28 tháng 08 năm 2019 [4] Luật số 17/2017/QH14 ngày 20 tháng 11 năm 2017 luật sửa đổi, bổ tê ́H sung Luật Tổ chức tín dụng [5] Thơng tư 41/2016-TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 [6] VCBS (2016), “Báo cáo ngành ngân hàng 2017” in h Tài liệu nước [1] Rick managerment and Value Creation in Financial Institutions Hardcover ̣c K by Gerhard Schroeck - September 20, 2002 [2] Resti A (2008), Pillar II in the New Basel Accord, The Chanllenge of ho Economic Capital, Incsive Media 2008 [3] Gottschalk R and Jones S, (2006) , Review of Basel II Implementation in Đ ại Low – Income Countries, Institute of Development Studies University of Sussex [4] Entrofine, (2014), Triển khia thực Basel II Việt Nam, Chương trình tọa đàm hướng tới thực Basel II Việt Nam, Ngân hàng nhà nước, 12- ̀ng 07-2014 [5] Financial Stability Institute, (2013), Basel II, 2,5 and III implementation, ươ FSI survey, Bank for International Settelements, 07/2013 [6] Blackice, (2014), Kinh nghiệm triển khai thực Basel II khu vực Tr giới, Chương trình Tọa đàm Hướng tới thực Basel II Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước, 1-2/07/2014 [7] The fourth industrial revolution: What it means, how to respond – World Economic Forum 99 PHỤ LỤC 01 Kết đánh giá cán bộ, nhân viên Ngân hàng công tác quản trị uê ́ rủi ro tín dụng VPBank – Chi nhánh Hà Tĩnh Được thực thông qua mẫu điều tra bảng hỏi từ Cán bộ, nhân viên tín dụng tê ́H cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Khoảng thời gian phát bảng hỏi từ tháng 15/10/2019 – 15/11/2019 Bước 1: Thiết kể mẫu điều tra gồm phần sau: h + Phần I: Thông tin cá nhân người tham gia mẫu điều tra in + Phần II: Thu thập đánh giá Cán bộ, nhân viên tín dụng Ngân hàng ̣c K công tác quản trị rủi ro tín dụng VPBank – chi nhánh Hà Tĩnh Sau dựa vào sở lý thuyết chương I thang đo để nghiên cứu tiến ho hành phương pháp định tính vấn, tham khảo ý kiến chuyên gia lĩnh vực Cụ thể thang đo gửi đến Ông Trần Xuân Dũng (Giám đốc VPBank chi nhánh Hà Tĩnh), bà Nguyễn Thị Vân (Trưởng phòng KHCN) Nghiên cứu nhằm Đ ại điều chỉnh, bổ sung thang đo cho phù hợp tình hình thực tế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng ̀ng Bước 2: Xác định số mẫu cần thiết thang điểm Bảng hỏi sau tham vấn giữ nguyên 29 quan sát (các câu hỏi có ươ sử dụng thang đo Likert) Dự đốn q trình điểu tra, khảo sát để thu thập liệu có bảng hỏi không hợp lệ Khi tham gia khảo sát số lượng mẫu thực tế điều Tr tra thu thập 58 mẫu Thang điểm: Nghiên cứu sử dụng thang điểm Likert gồm cấp độ từ đến tương ứng với “rất không đồng ý” đến “rất đồng ý” để tìm hiểu mức độ đánh giá đối tượng vấn Bước 3: Gửi phiếu điều tra cho cán bộ, nhân viên Ngân hàng Tiến hành điều tra thử 10 cán bộ, nhân viên để kiểm tra mức độ rõ ràng tính xác từ ngữ Sau điều chỉnh, bảng hỏi gửi vấn thức Bước 4: Thu thập tổng hợp xử lý liệu mẫu điều tra uê ́ Trên sở bảng hỏi hoàn chỉnh, tác giả thực thu thập tổng hợp tê ́H bảng hỏi loại bỏ bảng hỏi khơng hợp lệ Hình thức phát bảng hỏi cán bộ, nhân viên Ngân hàng làm việc phận tín dụng Ngân hàng VPBank để xin vấn Và tổng hợp bảng hỏi hợp lệ Xử lý liệu vấn thu thông qua việc sử dụng cơng cụ phân tích Mơ tả thống kê liệu nghiên cứu in h SPSS ̣c K Tác giả thực khảo sát 58 cán bộ, nhân viên tín dụng địa bàn tỉnh Hà Tĩnh bao gồm chi nhánh Trần Phú, Vũ Quang, Thành Sen Thu khảo ho sát sau: Biến điều tra thông tin Cán bộ, nhân viên VPBank – Chi nhánh Hà Tĩnh Đ ại Khoản mục ̀ng Độ tuổi Tr ươ Giới tính Trình độ học vấn Chức vụ Tần Phần Phần tram Phần tram số trăm hợp lệ tích lũy Dưới 30 tuổi 38 65.5% 65.5% 65.5% Từ 31 đến 45 tuổi 18 31% 31% 31% Trên 45 tuổi 3,4% 3,4% 3,4% Nam 27 46.60% 46.60% 46.60% Nữ 31 53.40% 53.40% 53.40% Trên đại học 11 19% 19% 19% Đại học 46 79,3% 79,3% 79,3% Cao đẳng, trung cấp 1.70% 1.70% 1.70% Khác 0% 0% 0% Lãnh đạo chi nhánh 1.70% 1.70% 1.70% 3.40% 3.40% 3.40% Chuyên viên 18 31% 31% 31% Nhân viên 37 63.80% 63.80% 63.80% Dưới năm 30 51.70% 51.70% 51.70% Từ năm đến 10 năm 21 36.20% 36.20% 36.20% Từ 10 năm đến 15 năm 10.30% 10.30% Trên 15 năm 1.70% 1.70% uê ́ 10.30% 1.70% tê ́H Thời gian cơng tác Trưởng phịng (Nguồn: Kết xử lý số liệu SPSS) Bảng số liệu thống kê xử lý: cho thấy tỷ lệ khảo sát giới tính khơng có h nhiều chênh lệch Mẫu thu 46,6% Nam, 53,4% nữ in + Độ tuổi phân bố chủ yếu khoảng 30, khoảng từ 31 đến 45 tuổi ̣c K cho thấy tỷ lệ mẫu khảo sát thuộc nhóm trẻ Đây nhóm tuổi có thích ứng khả cao với thay đổi yêu cầu công việc điều kiện xã hội Đây ưu ho điểm mẫu điều tra + Trình độ học vấn chủ yếu Đại học chiếm 79,3%, Trên đại học chiếm 19% Còn cao đẳng, trung cấp chiếm tỷ lệ nhỏ Với trình độ học vấn cao nên khả Đ ại lựa chọn, xem xét, đánh giá dịch vụ khắt khe toàn diện + Thời gian công tác, năm chiếm 51,70%, từ năm đến 10 năm chiếm 36,2%, cịn thâm niên cơng tác 10 năm chiếm tỷ lệ thấp 10,3%, ̀ng 15 năm chiếm tỷ lệ thất 1% ươ Nhìn chung, khảo sát VPBank – Chi nhánh Hà Tĩnh VPBank ta nhận thấy VPBank có đội ngũ nhân viên trẻ, động, nhiệt huyết Trình độ đại Tr học đại học chiếm tỷ lệ cao Chứng tỏ Ngân hàng trọng công tác tuyển chọn nhân Thời gian cơng tác, gắn bó với Ngân hàng lớn cho thấy Ngân hàng có sách thu hút, giữ chân cán bộ, nhân viên có trình độ có sách lương thưởng, đãi ngộ hợp lí  Kết bảng tính trung bình cho nhóm yếu tố:  Nguồn nhân lực tổ chức nhân QTRR Theo kết điều tra khảo sát tác giả, điểm trung bình đánh giá nguồn nhân lực tổ chức nhân công tác QTRR đạt 4.0 điểm Có thể đánh giá nhận định chất lượng nguồn nhân lực phù hợp tổ chức nhân uê ́ tốt Thực chất lượng nguồn nhân lực tiêu chí: lực, kinh nghiệm, tinh thần trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp, phân giao nhiệm vụ phận, tê ́H phòng ban,… Theo kết khảo sát thu mức đồng ý Như vậy, VPBank cần ý đến chất lượng nguồn nhân lực giải pháp để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, kỹ cần thiết nâng cao h nghiệp vụ khóa đào tạo chun mơn, thi đánh giá lực cho cán bộ, in nhân viên ̣c K  Nhận diện rủi ro Điểm trung bình nhận diện rủi ro 3,9 điểm Đây mức chưa thực tốt, yếu tố thường xuyên giao tiếp với khách hàng để quan sát, nhận diện dấu ho hiệu rủi ro từ phía khách hàng yếu tố tác động lớn Ngân hàng phải xem xét phương pháp nhận diện rủi ro, sử dụng kênh tra Đ ại CIC để xem xét lịch sử tín dụng khách hàng, thường xuyên giao tiếp với khách hàng, giám sát q trình cấp tín dụng, sử dụng vốn mục đích khơng, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu hay khơng để phát kịp thời dấu hiệu rủi ̀ng ro, công tác rà soát rủi ro định kỳ chưa thực hiệu ươ  Đo lường rủi ro tín dụng Theo kết điều tra khảo sát tác giả, điểm trung bình đánh giá đo lường Tr rủi ro tín dụng mức 4,1 điểm đồng ý với khả đo lường tín dụng Yếu tố thực xếp hạng tín dụng khách hàng phù hợp có tác động lớn công tác đo lường rủi ro tín dụng Cơng tác sử dụng mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng VPBank ngày quan tâm đạo sát từ phía Ngân hàng hội sở áp dụng theo chuẩn mực quốc tế Nhờ có xếp hạng tín dụng, tiêu đo lường rủi ro khoa học, cụ thể, dễ thực Giúp cho cán bộ, nhân viên tín dụng VPBank dễ dàng đánh giá khách hàng Lựa chọn khách hàng tốt loại bỏ khách hàng không đáp ứng yêu cầu Trong tất nội dung quản trị rủi ro, kiểm sốt rủi ro tín dụng uê ́ nội dung quan trọng nhất, mục tiêu mà nội dung khác hướng đến Đây mức điểm không thấp chưa thực cao công tác kiểm tê ́H sốt rủi ro Ngân hàng Cơng tác phân tán rủi ro đối tượng vay vốn, lĩnh vực, ngành nghề hình thức cấp vốn, áp dụng điều khoản mang tính ràng buộc để hạn chế rủi ro liên quan đến điều kiện vay vốn Tuân thủ chặt chẽ quy trình h cho vay Yếu tố kiểm sốt tiền vay mục đích sử dụng vơn vay chưa đánh in giá cao Đặt VPBank cần có giải pháp để nâng cao kiểm sốt rủi 3% theo quy định NHNN ̣c K ro Vì tình hình nợ xấu năm 2017, 2018 VPBank vượt mức quy định  Tài trợ rủi ro tín dụng ho Nhìn chung, cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng theo khảo sát tác giả khảo sát dừng lại mức bình thường đồng ý chiếm 62,7% Và điểm trung bình tài trợ rủi Đ ại ro tín dụng điểm Cho thấy cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng chi nhánh thực tốt Ngân hàng cần có biện pháp để thu hồi nợ xấu xử lý tài sản đảm ̀ng bảo, bán nợ, yêu cầu đền bù từ công ty bảo hiểm Khai thác triệt để nguồn lực nói cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng cịn nhiều bất cập, cần có giải ươ pháp phù hợp thời gian tới để nâng cao chất lượng, mang lại hiệu hoạt Tr động cho Ngân hàng PHỤ LỤC 02 Bảng 1: Xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng cá nhân VPBANK Điểm Xếp hạng >= 400 AAA 351 - 400 AA 301 - 350 A 251 - 300 BBB 201 - 250 BB 151 – 200 B 101 - 150 CCC 51 – 100 CC - 50 C