Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thương tí

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH PHAN MỸ TRÂN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH PHAN MỸ TRÂN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN Chun ngành: Tài - Ngân hàng (Hướng ứng dụng) Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS PHAN THỊ BÍCH NGUYỆT TP Hồ Chí Minh - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập tơi hướng dẫn giáo viên hướng dẫn khoa học PGS Ts Phan Thị Bích Nguyệt Các số liệu, kết luận văn trung thực nguồn gốc rõ ràng, tin cậy Học viên Phan Mỹ Trân MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH ẢNH TĨM TẮT LUẬN VĂN ABSTRACT Chương 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1 Lý nghiên cứu đề tài .1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Kết cấu luận văn KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương 2: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VIỆT NAM THƯƠNG TÍN .5 2.1 Lịch sử hình thành phát triển 2.2 Bộ máy tổ chức Vietbank 2.3 Tình hình hoạt động hệ thống Ngân hàng 2.4 Hệ thống công nghệ thông tin 2.5 Các vấn đề cịn tồn đọng cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Vietbank KẾT LUẬN CHƯƠNG .12 Chương 3: THỰC TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 13 3.1 Tổng quan rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 13 3.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động 13 3.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động 13 3.1.3 Nguyên nhân rủi ro hoạt động 13 3.1.4 Hậu rủi ro hoạt động .15 3.1.5 Tầm quan trọng rủi ro hoạt động mục đích quản trị rủi ro hoạt động .16 3.1.6 Đo lường rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 16 3.2 Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng Việt Nam Thương Tín 17 3.2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro hoạt động theo Basel II Ngân hàng Vietbank 17 3.2.2 Các quy định liên quan quản lý rủi ro hoạt động Vietbank thực trạng quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng 20 3.2.2.1 Khẩu vị rủi ro hạn mức rủi ro tổn thất tài 20 3.2.2.2 Khẩu vị rủi ro hạn mức tổn thất phi tài 21 3.2.2.3 Thực trạng triển khai thực sách rủi ro hoạt động tuân thủ hạn mức ngân hàng Việt Nam Thương Tín .22 3.2.3 Các lỗi nghiệp vụ phát sinh quy định VietBank 29 3.2.4 Thực trạng Kết kiểm tra Kiểm toán nội 36 3.2.5 Thực trạng Kết giám sát từ xa .40 3.2.6 Thực trạng Kết giám sát tuân thủ Phòng chống rửa tiền (PCRT) 40 3.2.7 Thực trạng tổn thất rủi ro hoạt động theo 06 nhóm hoạt động kinh doanh .41 KẾT LUẬN CHƯƠNG .46 Chương 4: ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ NGHIÊN CỨU TÌNH HUỐNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG VIETBANK .47 4.1 Đánh giá thực trạng rủi ro xác lập mục tiêu nghiên cứu rủi ro hoạt động Ngân hàng VietBank 47 4.2 Phân tích số tình tiêu biểu rủi ro hoạt động Vietbank 48 4.2.1 Tình liên quan tuân thủ quy định thực dịch vụ theo yêu cầu khách hàng 48 4.2.2 Tình quản lý sử dụng quyền truy cập hệ thống Corebanking 51 4.2.3 Tình liên quan đến lỗ hổng tính hệ thống Corebanking 54 4.3 Đánh giá chung rủi ro hoạt động ngân hàng Vietbank 56 4.3.1 Về người: 56 4.3.2 Về hệ thống công nghệ 58 4.3.3 Về quy trình .59 4.3.4 Về văn hóa quản trị rủi ro 60 4.3.5 Hoạt động kiểm tra, giám sát .60 KẾT LUẬN CHƯƠNG .61 Chương 5: GIẢI PHÁP VÀ KẾ HOẠCH THỰC HIỆN ĐỂ GIẢM THIỂU RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 62 5.1 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động Vietbank 62 5.2 Giải pháp quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương Tín .62 5.2.1 Yếu tố người .62 5.2.2 Yếu tố hệ thống công nghệ thông tin 64 5.2.3 Yếu tố quy chế, quy trình nghiệp vụ 65 5.2.4 Giải pháp chủ động xử lý linh hoạt, có hiệu tình kiện bên tác động 67 5.3 Hạn chế đề tài kết luận 68 5.3.1 Hạn chế 68 5.3.2 Kết luận 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIÊT TẮT VIETBANK : Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín KTNB : Kiểm tốn nội P.QLRRVH : Phịng Quản lý rủi ro hoạt động TSĐB : Tài sản đảm bảo BĐS : Bất động sản ĐVKD : Đơn vị kinh doanh NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước CNTT : Công nghệ thông tin GDV: Giao dịch viên CKS: Cấp kiểm soát KSV: Kiểm soát viên DANH MỤC BẢNG BẢNG 3.1: NGUYÊN NHÂN RỦI RO HOẠT ĐỘNG 13 BẢNG 3.2: QUY ĐỊNH HẠN MỨC TỔN THẤT PHI TÀI CHÍNH 21 BẢNG 3.3: CHI PHÍ BẢO HIỂM THỰC TẾ PHÁT SINH 25 BẢNG 3.4: TỔNG LỖI TÁC NGHIỆP PHÁT HIỆN VÀ TỔN THẤT TỪ NĂM 2016 ĐẾN 2019 .28 BẢNG 3.5 :TÌNH HÌNH LỖI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TỪ 2016 ĐẾN NĂM 2019 TẠI VIETBANK 37 BẢNG 3.6: NHÓM LỖI NGHIỆP VỤ VẬN HÀNH GIAO DỊCH VÀ NGÂN QUỸ 39 BẢNG 3.7 PHÂN TÍCH RỦI RO HOẠT ĐỘNG THEO 06 LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG TRONG KỲ BÁO CÁO .42 DANH MỤC HÌNH ẢNH HÌNH 3.1: CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ ĐƯỢC PHÂN TÁCH TRÁCH NHIỆM 17 HÌNH 4.1: MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 47 TÓM TẮT LUẬN VĂN Hiện nay, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương Tín (VietBank) tồn đọng nhiều vấn đề cần quan tâm, việc nghiên cứu tìm giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động vấn đề cấp bách cần trọng, quan tâm hàng đầu ngân hàng Vì tơi thực đề tài luận văn nghiên cứu “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương Tín” Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính, dựa vào thực trạng rủi ro hoạt động ngân hàng từ chọn lọc vài tình điển hình sâu phân tích để tìm nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro hoạt động tìm giải pháp hồn thiện quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng VietBank Kết nghiên cứu nhân tố quan trọng tác động đến rủi ro hoạt động Ngân hàng Vietbank bao gồm: người, hệ thống công nghệ thông tin quy trình quy định ngân hàng Luận văn đóng góp thêm sở lý thuyết thực tiễn cho nhà quản trị ngân hàng nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động Từ khóa: Ngân hàng, quản trị rủi ro hoạt động 57 Nhận thức rủi ro quy định rủi ro yếu, dựa vào kinh nghiệm thao tác môi trường hệ thống cũ, không cải tiến VietBank áp dụng thay đổi công nghệ Dẫn đến việc bị lùi dần, số rủi ro hạch tốn theo lối mịn hình thành Khi làm việc lâu dẫn tới tình trạng “quen mặt”, GDV KSV thường không kiểm tra kỹ chữ ký mẫu dấu khách hàng, đảm bảo khớp hay chưa, mà dựa vào cảm quan gặp người khách hàng nhiều lần Chính chủ quan dẫn đến nguy rủi ro chi tiền cho KH chủ Tk người ủy quyền, dẫn đến sai quy trình, quy định ban hành Thao tác điều chuyển quỹ cuối ngày tiếp quỹ đầu ngày, phần lớn anh chị thủ quỹ ban kiểm kê quỹ, người thường có kinh nghiệm ngân quỹ lâu năm, dành nhiều thời gian tiếp xúc với môi trường Core cũ, mơi trường Core cũ thường xun có tình trạng khơng ghi chép cụ thể sổ sách chừng từ chuyển quỹ cuối ngày, đặc thù Corebanking số tiền đóng quỹ cuối ngày mở quỹ phải khớp nhau, khơng hệ thống cảnh báo lỗi hạch tốn vào tiền thừa thiếu quỹ Do anh chị thủ quỹ thường không ghi chép ghi thực tế số tồn quỹ vào biên cuối ngày, dẫn đến tình trạng mở quỹ đầu ngày hệ thống báo lỗi tài khoản tiền thừa thiếu quỹ bị ghi có Ảnh hưởng đến số liệu cân đối ngân hàng Hầu hết cán thiếu cẩn thận thực tác nghiệp hạch toán hệ thống Cần tổ chức lớp nghiệp vụ kiểm tra định kỳ, song song cần ban hành thêm quy chế để áp dụng trường hợp sai sót nhiều lần Hệ thống văn chuẩn VietBank có quy định rủi ro hoạt động ngân hàng Do hạn chế hệ thống nhiều lỗ hổng liên quan đến CNTT, số cá nhân có hành vi tham, cố tình lợi dụng sơ hở hệ thống để thực hành vi sai quy định nhằm rút tiền từ Ngân hàng từ tài khoản khách hàng Tình trạng phổ biến nhất, chiếm 60% nguyên nhân gây rủi ro nghiêm trọng ngân hàng Về mặt nhân cần phải tuyển dụng cách có chọn lọc trình cá nhân làm việc, nhân cần đề quy định, quy trình theo dõi thái độ, tình 58 hình hành vi làm việc nhân viên, để cấp quản lý Trưởng đơn vị dễ dàng quan sát lường trước rủi ro Hệ thống CoreBanking FBE nhiều bỡ ngỡ nhân viên, nhân viên lâu năm quen với thao tác hệ thống Core TCBS cũ, thời gian Golive đưa vào vận hành thức gấp gáp khiến cho công tác đào tạo không đủ thời gian thời lượng để GDV, KSV hiểu hết tính hệ thống, dẫn đến hạch tốn thao tác sai hệ thống nhiều ( chứng lỗi tác nghiệp hạch toán lên hệ thống tăng mạnh từ năm 2019, giai đoạn vừa triển khai Corebanking đến ) gây hậu ảnh hưởng đến ngân hàng, ví dụ tình huống: quy trình chuyển tiền hệ thống nhận giấy tờ tùy thân Core cũ GDV chi nhánh cần hạch tốn vào tài khoản trung gian tốn, sau gửi email lên Hội sở, nhân viên toán Hội sở tiến hành tạo lệnh thực Do nhân viên tốn có nhiều kinh nghiệm chun mơn nên tạo lệnh sai sót, nhiên khối lượng lệnh nhiều gây tình trạng tải cho nhân viên Hội sở, nên hệ thống Core FBE tích hợp tính vào hình giao diện dành cho GDV, nhiên trường nhập chi nhánh nhận trường không bắt buộc nên GDV chưa quen với hệ thống thường xuyên bỏ sót thông tin Việc chọn chi nhánh nhận để Ngân hàng vào tính phí cho khách hàng đến khác chi nhánh nhận tiền Điều ảnh hưởng ngân hàng lượng tiền phí thu từ khách hàng nhận tiền hệ thống giấy tờ tùy thân 4.3.2 Về hệ thống công nghệ Ưu điểm: Việc triển khai Corebanking đem lại diện mạo đáp ứng yêu cầu thời buổi cơng nghệ số 4.0 Một số tính triển khai giúp việc quản lý người dùng quản lý số liệu phát sinh thực tế chặt chẽ như: quản lý quỹ tiền mặt, quản lý thông tin điều chuyển quỹ, quản lý người dùng, quản lý tài khoản số tính giúp cho Ngân hàng đại hóa hơn, tăng khả cạnh tranh với ngân hàng TCTD khác Tuy nhiên khơng thách thức rủi ro tiềm ẩn môi trường hệ thống giao diện mẻ gây nhiều bỡ ngỡ cho nhân viên dẫn đến vấn đề sai sót hạch 59 tốn lên hệ thống số tính chưa tích hợp đưa vào sử dụng cách tồn diện Hệ thống Golive vài điểm bất cập phải phụ thuộc vào đối tác Finastra số vấn đề chưa thống quyền như: in chứng từ, quản lý ấn chỉ, quản lý chữ ký khách hàng thủ cơng, tính tự động hóa chưa triển khai được, hệ thống thường xuyên bị tải quay khiến nhân viên thời gian giải thích với khách hàng gây niềm tin hình ảnh ngân hàng Gây khó khăn cho việc quản lý số liệu quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng Một số lỗ hổng q trình thao tác bị phát hiện, khơng ảnh hưởng lớn đến tổn thất ngân hàng dấu hiệu cảnh báo cho cấp lãnh đạo ban điều hành cần quan tâm tăng cường việc quản lý hệ thống Cần xây dựng thêm tình xấu để hệ thống CNTT mơi trường test để Ngân hàng có hướng xử lý kịp thời rủi ro xảy 4.3.3 Về quy trình Ưu điểm: Quy trình rủi ro hoạt động nói riêng quy trình quản lý nghiệp vụ nói chung, Vietbank ban hành nhiều quy trình chuẩn mực để quản trị văn hướng dẫn cụ thể chi tiết nghiệp vụ Các văn nêu cụ thể quản trị rủi ro hoạt động phương diện chính: đánh giá rủi ro tổn thất tài phi tài chính, đánh giá tình hình tác nghiệp nhân viên thơng qua tiêu KPIs, quy trình quy định Vietbank trước ban hành phải thực sơ đồ hóa trình lên Khối Quản lý rủi ro để xem xét cho ý kiến Hạn chế: Tuy nhiên, điểm hạn chế văn ban hành q nhiều, song lại khơng có tính qn liên kết, dẫn đến khó khăn cho người đọc hệ thống hóa quy trình, hướng dẫn quy định liên quan đến việc xử lý vi phạm chế tài để quản trị rủi ro Lượng văn nhiều khiến người đọc khó khăn truy xuất văn để áp dụng vào tình thực tế Và nữa, nhiều văn hiệu lực chưa upload hết lên hệ thống tra cứu thơng tin Vbportal gây khó khăn cho cán nhân viên, nhân viên mới, cần tra cứu đọc thêm nhiều tài liệu quy trình quy định Vietbank 60 Các phụ lục văn đính kèm khơng hiển thị lên với văn tra cứu phải tra cứu riêng điều gây khó khăn cho người đọc Một số văn hết hiệu lực ban hành văn thay hệ thống chưa update hết hiệu lực gây khó khăn cho cán nhân viên tìm đọc quy định 4.3.4 Về văn hóa quản trị rủi ro Các kiến thức rủi ro ngày nhiều, thời buổi thách thức rủi ro cho ngân hàng lớn nhiên công tác đào tạo rủi ro chưa thực trọng Văn hóa quản trị rủi ro Ngân hàng cần phải quan tâm nâng cao từ Ban điều hành đến Nhân viên 4.3.5 Hoạt động kiểm tra, giám sát Ngân hàng Vietbank cịn ngân hàng quy mơ nhỏ, nên hoạt động quản trị rủi ro hoạt động chưa trọng, cần phải có thêm đội ngũ nhân quản trị rủi ro với quy định chặt chẽ việc cụ thể hóa đánh giá, giám sát rủi ro Hiện đánh giá phần lớn dựa vào cảm quan Trưởng đơn vị/ Nhân viên P QLRRVH/ Kiểm toán dựa lỗi phát sinh, chưa có hệ thống cụ thể ngăn ngừa trước rủi ro dễ phát sinh 61 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng rủi ro hoạt động ngân hàng, kết hợp quan sát đánh giá nghiên cứu số tình thực tế điển hình thường gặp hoạt động Ngân hàng Vietbank tác giả xác định tác nhân gây nên rủi ro hoạt động VietBank yếu tố người, yếu tố hệ thống cơng nghệ yếu tố quy chế, quy trình nghiệp vụ, sở để đề biện pháp phịng ngừa hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Việt Nam Thương Tín 62 Chương 5: GIẢI PHÁP VÀ KẾ HOẠCH THỰC HIỆN ĐỂ GIẢM THIỂU RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 5.1 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động Vietbank Vietbank xây dựng định hướng quản trị rủi ro hoạt động sau: Quản trị rủi ro hoạt động nhiệm vụ quan trọng chiến lược phát triển ngân hàng Các sách, chế hoạt động quản trị rủi ro hoạt động đảm bảo trì tăng trưởng lợi nhuận ngân hàng trì an tồn vị hạn mức rủi ro cho phép mức tổn thất sau thu hồi rủi ro hoạt động so với vốn tự chấp nhận 1% Nghiêm túc tuân thủ quy định, sách Vietbank, tuân thủ quy định giám sát rủi ro Ứng dụng công nghệ thông tin quản trị rủi ro hoạt động, tăng cường sử dụng phương pháp định lượng đánh giá rủi ro hoạt động Nâng cao lực đội ngũ cán ngân hàng nói chung cán làm công tác quản trị rủi ro hoạt động nói riêng Xây dựng hệ thống thơng tin đầy đủ minh bạch, kịp thời, minh bạch thông tin Ngân hàng đánh giá rủi ro ngân hàng Chuẩn hóa hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng theo Basel Basel 5.2 Giải pháp quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương Tín 5.2.1 Yếu tố người Đối với nguyên nhân từ cán thực nghiệp vụ, đề xuất biện pháp áp dụng sau: Tổ chức đào tạo định kỳ, kiểm tra kiến thức CBNV nghiệp vụ Bố trí đầy đủ CBNV để thực công việc theo quy định Vietbank; 63 Định biên nhân phù hợp với khối lượng công việc, hạn chế tình trạng q tải cơng việc CNNV nghiệp vụ dễ dẫn đến sai sót trình tác nghiệp Định kỳ đánh giá lực cán bộ, đảm bảo CBNV phân cơng có đủ lực thực nhiệm vụ giao; Đối với lỗi liên quan đến nhập liệu đề nghị nhân viên nghiệp vụ cần tuân thủ thực đầy đủ quy trình nghiệp vụ, nhập liệu kịp thời đầy đủ thơng tin lên hệ thống Kiểm sốt viên/ Trưởng đơn vị cần kiểm tra chặt chẽ nghiệp vụ giao dịch phát sinh ngày kiểm soát sau giao dịch để kịp thời xử lý sai sót xảy có Đối với trường hợp mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng có khả gây tổn thất cho Vietbank trường hợp chưa thu đủ khoản phí (Phí Internet banking, phí trì tài khoản, phí thường niên…) khách hàng ngưng giao dịch Đề nghị Trung tâm kinh doanh thực việc tuân thủ hold số dư tối thiểu theo quy định biểu phí hành Đối với trường hợp ngoại lệ cần đề xuất phương án dự phịng phù hợp trình lên cấp có thẩm quyền xem xét, phê duyệt Cần phải quán triệt đến tồn nhân viên sai sót/ lỗi nghiệp vụ phát sinh thời gian qua tổ chức chấn chỉnh hoạt động/ khắc phục lỗi nội đơn vị/ Phòng ban nghiệp vụ tránh lặp lại sai sót phạm nhằm tránh rủi ro tiềm ẩn Nghiêm khắc nhắc nhở nhân viên thực kiểm tra khắc phục lỗi tồn đọng báo cáo Cần thường xuyên tổ chức họp để quán triệt tình hình chung, xem xét đánh giá cách nghiêm túc sai sót xảy đề phương án giải cho trường hợp cụ thể Yêu cầu Trưởng đơn vị thường xuyên xem xét đánh giá cách nghiêm túc sai sót xảy đơn vị quản lý nhằm xác định nguyên nhân (do nghiệp vụ nhân viên hay kiểm soát chưa hiệu ), yêu cầu khắc phục kịp thời, rút kinh nghiệm nâng cao ý thức rủi ro trình thao tác nghiệp vụ Trưởng đơn vị cần tạo điều kiện cho nhân viên tham gia khóa đào tạo nghiệp vụ để nâng cao nghiệp vụ chuyên môn công tác tác nghiệp giao dịch 64 với khách hàng Đào tạo hỗ trợ nhân viên giúp đơn vị có đội ngũ nhân vững gắn bó lâu dài Cơng tác thực khắc phục lỗi tồn đọng đơn vị không chủ động, có văn nhắc nhở lượng lỗi tồn đọng đến thời điểm nhiều (545 lỗi – Báo cáo kết hoạt động kiểm toán quý I-2020) Nguyên nhân chủ yếu Trung tâm kinh doanh tập trung đến công tác phát triển khách hàng mới, nguồn nhân thường xuyên thay đổi nên đơn vị không chủ động phân công nhân quản lý xuyên suốt khắc phục lỗi tồn đọng đơn vị Cần nâng cao ý thức trách nhiệm cơng tác kiểm sốt nghiệp vụ nhân viên quyền Cần lưu ý kiểm soát chặt chẽ bước hạch toán qua kiểm soát trực tiếp như: nhập/ điều chỉnh lãi suất; tạo tài khoản vay theo quy định, phê duyệt ; tất toán sổ tiết kiệm trước hạn (đặc biệt lưu ý sản phẩm Tiết kiệm Tích tài, Tiết kiệm nhân đơi, Tích lũy tương lai, Linh hoạt vốn, Khuyến quà ) Cuối ngày, rà soát kiểm tra tất giao dịch phát sinh ngày nhằm phát kịp thời trường hợp có sai sót để chỉnh sửa, khắc phục Các Kiểm soát viên cần đào tạo thường xuyên, cần nắm bắt rõ hướng dẫn/ quy định để hướng dẫn/ đào tạo cho nhân viên thực Thường xuyên cập nhật quy định/ quy trình/ hướng dẫn hành để phục vụ tác nghiệp hàng ngày, hạn chế lỗi nghiệp vụ Đặc biệt, đề nghị cán nhân viên nhận bàn giao hồ sơ cần rà soát/ kiểm tra/ theo dõi hồ sơ xuyên suốt nhằm khắc phục kịp thời sai sót phát sinh Nghiêm túc thực theo dõi khắc phục lỗi sai sót đơn vị Chủ động phản hồi/ báo cáo trường hợp cụ thể theo yêu cầu thời gian kiến nghị 5.2.2 Yếu tố hệ thống công nghệ thông tin Chủ động thường xuyên rà soát nghiệp vụ phát sinh để kịp thời thay đổi/ điều chỉnh phù hợp sai sót phát sinh Trong năm 2019 Vietbank thực đổi Core từ TSBS sang Core FBE, nhiều ứng dụng Vietbank xây dựng, sửa đổi để thích hợp với hệ thống Core Các ứng dụng cần Khối CNTT phân loại mức độ quan trọng ứng dụng 65 CNTT theo thơng tư 18/NHNN Vì hệ thống Cấp nhân viên/ Cấp Kiểm soát nên Ngân hàng cần tổ chức đào tạo chuyên sâu hệ thống, ban hành cẩm nang sử dụng hướng dẫn sử dụng để cấp nhân viên có am hiểu hệ thống, tránh thao tác sai hệ thống dẫn đến lệch số liệu hệ thống, sổ sách, chứng từ Hơn nữa, Ngân hàng cần có kế hoạch dự phịng tool, phần mềm backup hỗ trợ cho việc xảy tình xấu Cần nghiên cứu giải pháp tình thường xuyên xảy ngân hàng, từ đề xuất hình tính phù hợp nhằm hạn chế rủi ro tác nghiệp nhân viên Nâng cao công tác bảo mật an tồn cơng nghệ, tránh kẽ hở để kẻ xấu thâm nhập gây tổn thất cho hệ thống ngân hàng Trunng tâm dịch vụ Ngân hàng số triển khai nhiều hệ thống công nghệ tự động nhằm nâng cao dịch vụ khách hàng mở sổ tiết kiệm online, tất toán sổ tiết kiệm online, mở thông tin khách hàng online, dịch vụ thẻ, dịch vụ Internet Banking nhằm thu hút khách hàng, cung cấp nhiều tiện ích giúp khách hàng tự giao dịch khơng cần đến quầy, phần nâng cao sản phẩm chất lượng ngân hàng, phần hạn chế sai sót cơng tác hạch toán nhân viên quầy 5.2.3 Yếu tố quy chế, quy trình nghiệp vụ Đối với nguyên nhân từ quy định, quy trình/ thủ tục: quy trình quy định cần Phịng đầu mối sớm hồn thiện, rà sốt lại quy định lỗi thời cập nhật theo tình hình Cần có hướng dẫn cụ thể nghiệp vụ phát sinh hoạt động hàng ngày, Các mẫu biểu, chứng từ cần phải thiết kế cách khoa học, đầy đủ thông tin cần thiết để giúp cho việc lưu trữ dễ dàng khâu chấm chứng từ cuối ngày nhanh chóng; thiết lập quy trình cần có khâu kiểm sốt hợp lý, chặt chẽ, tăng cường chốt kiểm soát, kiểm soát sau để đảm bảo phịng ngừa rủi ro Nên có đường dẫn liên kết quy trình, văn có liên quan để người đọc dễ dàng xem tất nội dung truyền tải, tránh tình trạng hiểu sai, hiểu thiếu dẫn đến sai sót tác nghiệp 66 Hầu hết Vietbank quản trị rủi ro dựa quy trình văn hướng dẫn cho quy trình tác nghiệp bên cạnh quy định mức xử phạt cho hành vi vi phạm, sử dụng báo cáo kiểm toán kết giám sát từ xa Biện pháp giữ mức độ tổn thất rủi ro nằm vùng cho phép, nhiên bị động, chưa lường trước rủi ro, lâu dài, quy mô ngân hàng ngày phát triển lớn mạnh kinh tế diễn biến phức tạp, phận Quản lý rủi ro cấp Điều hành cần có giải pháp ngăn chặn phòng ngừa trước rủi ro, cần có thêm biện pháp kiểm sốt trước sau rủi ro để tránh tổn thất cho Ngân hàng Ngân hàng cần phải quy định rõ việc phân loại mức độ rủi ro hoạt động theo cấp độ quan trọng từ thấp đến cao hoạt động xác định cấp độ báo cáo phù hợp Đồng thời, đưa phương pháp cách thức để đánh giá kiểm soát rủi ro nhiều mức độ khác (cấp lãnh đạo, cấp quản lý, cán ) Việc đánh giá cần phải diễn thường xun áp dụng cho tồn phịng/ban, nghiệp vụ kinh doanh hệ thống.( Tạp chí tài số 06-2014) Sử dụng cơng cụ phân tích kịch quản trị rủi ro hoạt động, nhằm hỗ trợ ban lãnh đạo rút thông tin cần thiết cho hoạt động điều hành, không ngừng cải thiện quy trình quản lý rủi ro hoạt động, thực chặt chẽ việc giám sát rủi ro để chủ động bổ sung thêm cho việc phân tích liệu tổn thất Để xác định kịch bản, Ngân hàng cần phải lưu ý khía cạnh : Những xảy gần ? Những xảy điều kiện tại, xảy tới ? Xác suất ước tính ? Tổn thất dễ xảy ? Những rủi ro cần tính đến trường hợp xấu nhất? Các biện pháp để giảm thiểu rủi ro này? Với kịch lựa chọn, ngân hàng cần ước tính rủi ro hoạt động sở toàn hoạt động kinh doanh phận, đồng thời rà soát mức độ mà tổn thất lớn xảy Dựa vào đó, Ngân hàng tính tốn điều chỉnh giá trị rủi ro phân bổ vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo phương pháp thích hợp dựa theo chuẩn mực Basel II (Tạp chí tài số 06-2014) Các Trưởng đơn vị người nắm rõ tình hình kinh doanh khó khăn, nguy đơn vị, chịu trách nhiệm đề xuất biện pháp để giảm thiểu tổn 67 thất chịu trách nhiệm thực biện pháp sau Tổng giám đốc phê duyệt biện pháp khắc phục Các phòng đầu mối Hội sở phối hợp với Phòng Quản lý rủi ro tham mưu, đề xuất cho Tổng giám đốc phê duyệt biện pháp giảm thiểu rủi ro sai sót, vi phạm phát sinh, chịu trách nhiệm đôn đốc Trưởng ĐVKD áp dụng biện pháp khắc phục sai sót, vi phạm tổng hợp kết thực định kỳ hàng tháng gửi cho Phòng Quản lý rủi ro Đối với sai sót, vi phạm quy định, quy trình/ thủ tục nghiệp vụ ban hành khơng đúng, khơng phù hợp Phịng đầu mối khơng hướng dẫn kịp thời để phát sinh sai sót, vi phạm, ĐVKD kết hợp Phòng đầu mối phối hợp áp dụng biện pháp khắc phục, giảm thiểu rủi ro Ban lãnh đạo cần phổ biến đến CBNV nâng cao ý thức tuân thủ quy định/ quy trình/ hướng dẫn Ngân hàng đảm bảo tất thực Trường hợp CBNV tái phạm nhiều lần cần có biện pháp xử lý phù hợp nhằm nâng cao trách nhiệm nhân viên để đơn vị đạt hiệu cao công việc 5.2.4 Giải pháp chủ động xử lý linh hoạt, có hiệu tình kiện bên tác động Vietbank triển khai việc niêm yết: (i) Nội Quy V/v an ninh trụ sở, chi nhánh, PGD Vietbank Trong có yêu cầu Trưởng đơn vị thường xuyên kiểm tra hệ thống Camera, công tác bảo vệ, nhân viên giao dịch phải cảnh giác KH có dấu hiệu khả nghi, Bảo vệ phải lưu ý khơng cho KH đội nón bảo hiểm, che mặt, đeo kính râm… (có hình ảnh minh họa); (ii) Bảng lưu ý nội dung cần thực giao dịch tiền mặt quầy; (iii) Cảnh báo số vụ lừa đảo Trung tâm dịch vụ nội Vietbank cần rà sốt hồn thiện hệ thống camera báo động toàn hệ thống, đồng thời kết hợp công an quận/ địa bàn nơi đặt trụ sở/ Phòng giao dịch tổ chức diễn tập phòng chống tình trộm, cướp xảy 68 5.3 Hạn chế đề tài kết luận 5.3.1 Hạn chế Thời gian nghiên cứu luận văn chưa đủ dài so với sở liệu Ngân hàng VietBank Một số thông tin bảo mật hạn chế cơng bố nên việc thu thập liệu cịn gặp nhiều hạn chế, liệu chưa bao quát hết rủi ro xảy ngân hàng tác giả chọn vài tình rủi ro tiêu biểu nghiên cứu Bài viết theo hướng ứng dụng nên chưa sử dụng mơ hình phân tích định lượng Các phương pháp sử dụng nghiên cứu tình huống: dựa vào thực trạng rủi ro hoạt động Ngân hàng từ chọn lọc vài tình điển hình sâu phân tích, kết hợp với vấn cấp lãnh đạo để tìm nguyên nhân rút học chung từ nghiên cứu tình Phương pháp thống kê mô tả: xử lý nguồn liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo tài thường niên, số liệu Phòng ban VietBank 2, số liệu từ nguồn tin đáng tin cậy Tổng cục thống kê, NHNN Việt Nam,… Một số liệu thu thâp từ việc vấn số cấp lãnh đạo Ngân hàng Cách tiếp cận chủ yếu dựa vào khung quản trị rủi ro hoạt động Uỷ ban Basel 5.3.2 Kết luận Qua đề tài nghiên cứu “ Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín” Tơi nhận thấy rằng, để tìm giải pháp toàn diện để quản lý rủi ro điều khó khăn thách thức lớn Ngân hàng, vấn đề rủi ro hoạt động vấn đề diện rộng bao gồm nhiều yếu tố bên lẫn bên ngồi hệ thống Ngân hàng ảnh hưởng đến Ngân hàng lúc nào,trong thời kỳ hội nhập, cộng với yếu tố bên ngồi tác động tiềm ẩn vơ số rủi ro cho Ngân hàng nói riêng cho doanh nghiệp nói chung Trên sở nhìn nhận thực tế phân tích đánh giá dựa hiểu biết cá nhân, tơi hồn thành luận văn trả lời câu hỏi mục tiêu nghiên cứu đưa : Câu hỏi 1: Tầm quan trọng rủi ro hoạt động vấn đề tồn đọng ảnh hưởng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng ? 69 Câu hỏi 2: Nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro hoạt động Ngân hàng VietBank? Câu hỏi 3: Đánh giá nguyên nhân, thực trạng rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương tín từ xác định vấn đề cần trọng việc quản trị rủi ro hoạt động Vietbank ? Câu hỏi 4: Xác định giải pháp giúp hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương tín? Riêng câu hỏi câu hỏi tác giả tìm số nhân tố cho ảnh hưởng lớn đến quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Vietbank từ nêu giải pháp xuất phát từ khả nhìn nhận thân Đề tài liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động đề tài lớn phức tạp, cần phải cập nhật thường xuyên tiến hành nghiên cứu thời gian đủ dài để có nhìn chuẩn xác đầy đủ nhận định quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Tuy thông tin thu thập chưa đầy đủ góc tiếp cận chưa bao quát hết khía canh rủi ro hoạt động, đề tài đưa nhận định sở báo cáo liệu từ phía phận quản lý giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng Tôi hy vọng đề tài đóng góp vào phần việc nâng cao nhận thức quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng VietBank Tôi mong đóng góp ý kiến thầy nhà nghiên cứu để đề tài hoàn chỉnh 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng đánh giá nêu chương chương Trong chương luận văn đưa số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương Tín Các giải pháp dựa vào nhân tố gây nên rủi ro Vietbank sau: giải pháp người, giải pháp hệ thống công nghệ thống tin, giải pháp quy chế, quy trình nghiệp vụ giải pháp chủ động xử lý linh hoạt, có hiệu tình kiện bên ngồi tác động Qua hy vọng đề tài đóng góp vào phần việc nâng cao quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng VietBank DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Vietbank năm 2016-2019 Báo cáo kế hoạch hành động, nhân chi phí 2020 Phịng KSNB QLRRVH Báo cáo tình hình rủi ro hoạt động 06 tháng cuối năm 2019 Vietbank Báo cáo tình hình rủi ro hoạt động 06 tháng đầu năm 2020 Vietbank Báo cáo tình hình quản lý rủi ro Vietbank năm 2017-2019 Kế hoạch triển khai quản lý rủi ro hoạt động tác nghiệp Vietbank NHNN Việt Nam, 2011 Đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 NHNN Việt Nam, 2014 Dự thảo Thông tư Quy định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng NHNN Việt Nam, 2014 Dự thảo Thơng tư Quy định an tồn vốn theo Basel II 10 Quy định quản lý rủi ro hoạt động tác nghiệp VietBank 11 Sổ tay Kiểm sốt viên giao dịch 2018 12 Thơng tư 41/2016/TT-NHNN Quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 13 Thơng tư 13/2018/TT- NHNN Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ... tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 13 Chương 3: THỰC TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 3.1 Tổng quan rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 3.1.1... HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 62 5.1 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động Vietbank 62 5.2 Giải pháp quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương. .. quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương tín? 1.3 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương tín Phạm