Hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐOÀN THỊ HUỆ HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34 04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS TẠ THỊ THANH HUYỀN THÁI NGUYÊN - 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, số liệu kết nghiên cứu luận văn “Hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu” trung thực, kết nghiên cứu riêng Các , số liệu sử dụng luận văn Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu cung cấp cá nhân thu thập từ báo cáo Ngân hàng Nhà nƣớc Thái Nguyên, ngày tháng năm 2013 Tác giả luận văn Đoàn Thị Huệ Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ii LỜI CẢM ƠN Trong q trình thực đề tài:“Hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu”, nhận đƣợc hƣớng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin đƣợc bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ học tập nghiên cứu Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu Nhà trƣờng, Phòng Quản lý Đào tạo Sau Đại học, khoa, phòng doanh - Đại học Thái Nguyên tạo điều kiện giúp đỡ tơi mặt q trình học tập hồn thành luận văn Tơi xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ tận tình giáo viên hƣớng dẫn TS Tạ Thị Thanh Huyền Tôi xin cảm ơn giúp đỡ, đóng góp nhiều ý kiến quý báu nhà khoa học, thầy, cô giáo - Đại học Thái Nguyên Trong trình thực đề tài, tơi cịn đƣợc giúp đỡ cộng tác đồng nghiệp, xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Á Châu Tôi xin cảm ơn động viên, giúp đỡ bạn bè gia đình giúp tơi thực luận văn Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc giúp đỡ quý báu Thái Nguyên, ngày tháng năm 2013 Tác giả luận văn Đồn Thị Huệ Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC SƠ ĐỒ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu .1 Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Bố cục luận văn CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1 Cơ sở lý luận tín dụng quản lý rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng .3 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng NHTM 10 1.1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTM 15 1.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số quốc gia 16 1.2.1 Kinh nghiệm Ngân hàng Singapore 16 1.2.2 Kinh nghiệm Ngân hàng Trung Quốc 18 1.2.3 Kinh nghiệm Ngân hàng Mỹ 19 1.2.5 Bài học kinh nghiệm NHTM Việt Nam 20 KẾT LUẬN CHƢƠNG 21 CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 22 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 22 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 22 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin 22 2.2.2 Phƣơng pháp xử lý số liệu .24 2.2.3 Phƣơng pháp phân tích số liệu 25 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iv 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu .28 2.3.1 Tỷ lệ nợ xấu 28 2.3.2 Tỷ lệ nợ hạn 29 2.3.3 Hệ số rủi ro tín dụng 29 2.3.4 Chỉ tiêu hệ số thu nợ .29 2.3.5 Tỷ lệ khách hàng có nợ hạn 29 2.3.6 Khả tài khách hàng 30 2.3.7 Sử dụng vốn vay 30 2.3.8 Kiểm tra giám sát khoản vay 30 KẾT LUẬN CHƢƠNG 30 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 32 3.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 32 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 32 3.1.2 Kết hoạt động ACB 35 3.2 Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ACB 38 3.2.1 Quan điểm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 38 3.2.2 Các cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng đƣợc triển khai 39 3.2.3 Thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ACB .49 3.2.3 Kết điều tra nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ACB thời gian qua 54 3.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ACB 58 3.3 Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng ACB 63 3.3.1 Những kết đạt đƣợc 63 3.3.2 Những tồn công tác quản lý rủi ro tín dụng ACB .64 3.3.3 Nguyên nhân tồn công tác quản lý rủi ro tín dụng ACB 64 KẾT LUẬN CHƢƠNG 67 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 69 4.1 Định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng ACB 69 4.1.1 Định hƣớng phát triển kinh doanh 69 4.1.2 Định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng 70 4.1.3 Định hƣớng kiểm soát quản lý rủi ro tín dụng 73 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ v 4.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ACB .73 4.2.1 Hồn thiện sách tín dụng .73 4.2.2 Nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng, quy trình quản lý rủi ro tín dụng ACB 76 4.2.3 Về nhân cấu tổ chức 84 4.2.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin đánh giá khách hàng .88 4.2.5 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội .88 4.2.6 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 89 4.2.7 Giải pháp dành cho Hội sở Kênh phân phối 90 4.3 Kiến nghị 93 4.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 93 4.3.2 Kiến nghị phủ 96 KẾT LUẬN CHƢƠNG 98 KẾT LUẬN 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vi DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu CBTD : Cán tín dụng CLMS : Chƣơng trình quản lý tín dụng KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại QLRRTD : Quản lý rủi ro tín dụng TCBS : Chƣơng trình quản lý khách hàng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TSĐB : Tài sản đảm bảo Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vii DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1 Tình hình hoạt động huy động vốn ACB 35 Bảng 3.2 Tình hình hoạt động sử dụng vốn ACB .37 Bảng 3.3 Báo cáo kết kinh doanh ACB năm 2010 - 2012 37 Bảng 3.4 Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng ngân hàng 49 Bảng 3.5 Bảng dƣ nợ cho vay theo loại hình ngành nghề .50 Bảng 3.6 Bảng dƣ nợ cho vay theo kỳ hạn 51 Bảng 3.7 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế .52 Bảng 3.8 Tình hình kiểm sốt nợ hạn ACB 53 Bảng 3.9 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo nhóm nợ 53 Bảng 3.10 Phân tích kết điều tra theo quy mơ dƣ nợ tín dụng 56 Bảng 3.11 Phân tích kết điều tra theo thâm niên công tác 56 Bảng 3.12 Phân tích kết điều tra theo trình độ chun mơn .57 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ viii DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng .14 Sơ đồ 3.1: Sơ đồ tổ chức ACB 33 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Q trình tồn cầu hóa làm tăng thêm mức độ phụ thuộc lẫn kinh tế giới Trong lĩnh vực tài ngân hàng khơng ngoại lệ Với biến động khôn lƣờng kinh tế, thị trƣờng tài tạo rủi ro khó tránh khỏi cho doanh nghiệp Nhằm hạn chế điều này, quốc gia phải thực cải cách, xây dựng hệ thống quản lý tài chế phịng ngừa rủi ro tài chính, cơng khai, minh bạch hoạt động ngân hàng để tránh nguy biến động mạnh thị trƣờng tài Trong năm gần đây, tình hình tăng nóng tín dụng chứa đựng nhiều nguy rủi ro cao hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên ngân hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt ngƣời Tuy nhiên, khác biệt ngân hàng có lực quản lý rủi ro tín dụng khả quản lý nợ xấu tỷ lệ chấp nhận đƣợc nhờ xây dựng mơ hình quản lý rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trƣờng kinh doanh lực hoạt động ngân hàng NHTMCP Á Châu - ACB ngân hàng hàng đầu khối NHTMCP Việt Nam, tình hình kiểm sốt tín dụng thời gian qua đƣợc xem tốt Tuy nhiên, tình hình nay, việc hƣớng đến tiêu chuẩn quốc tế việc cần làm NH nào, ACB khơng ngoại lệ Do đó, u cầu kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng cách bản, có hiệu quả, phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi cấp thiết đề đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, hƣớng tới chuẩn mực quốc tế quản lý rủi ro, phù hợp với môi trƣờng hội nhập Trƣớc địi hỏi cấp thiết tình hình quản lý rủi ro nay, tơi chọn đề tài: “Hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 86 Khi nhân viên tín dụng tiếp xúc khách hàng nên có thói quen ghi âm lại để ghi chép sau thật cẩn thận, tránh tình trạng thơng tin truyền đạt khơng xác, gây hiểu nhầm nhu cầu khách hàng thẩm định hồ sơ khơng xác, nhân viên phận khách hàng thiếu tính chuyên nghiệp cách phục vụ khách hàng 4.2.3.3 Tiêu chuẩn hóa cán tín dụng Yếu tố ngƣời quan trọng xem xét đến hoạt động lĩnh vực Trong tín dụng, yếu tố ngƣời lại quan trọng gấp nhiều lần, ngƣời định đến chất lƣợng tín dụng, chất lƣợng dịch vụ hiệu tín dụng NH Cho nên, cần thiết phải chuẩn hóa đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng theo hƣớng sau: Tuyển chọn đào tạo nhân viên có lực, có đạo đức, phù hợp với cơng việc có chế độ đãi ngộ thích hợp với nhân viên Các tiêu chuần cần có nhân viên tín dụng là: CBTD phải ngƣời có phẩm chất đạo đức cao, trung thực, có trách nhiệm tâm huyết với NH, đặc biệt cấp lãnh đạo.CBTD phải có kiến thức, chun mơn vững vàng, đƣợc đào tạo bồi dƣỡng chu đáo kiến thức chuyên mơn,am hiểu thị trƣờng, pháp luật, chun mơn hóa thẩm định ngành, nghề đối tƣợng khách hàng Kiến xử lý CBTD có liên quan đến tiêu cực tín dụng, khơng trung thực chuyển cán sang phận công tác khác thiếu kiến thức chuyên môn nghiệp vụ Cần quan tâm đến việc đào tạo Trung tâm đào tạo ACB Các tài liệu giảng dạy cần đƣợc cập nhật thƣờng xuyên, xác mang tính thực tiễn cao Có thể tổ chức them lớp đào tạo nghiệp vụ tín dụng ngồi làm việc để thuận tiện cho việc trao đổi vị trí nhân viên mà khơng có thời gian để tham dự lớp học.Tránh tình trạng nhân viên làm việc chức danh chƣa đƣợc đào tạo kiến thức cần thiết đặc biệt hoạt động tín dụng Đội ngũ giảng dạy ngƣời có kinh nghiệm thực tế, cơng tác vị trí giảng dạy nhiều năm Cần thiết phải thuê chuyên gia giảng dạy, nhiên phải thƣờng xuyên theo sát lớp học để tránh tình trạng giảng dạy nội Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 87 dung không nhƣ yêu cầu ACB Thƣờng xuyên tổ chức buổi hộ thảo chuyên đề, trao đổi tình tín dụng xảy để rút kinh nghiệm chung CBTD nhân tố quan trọng hoạt động kiểm sốt tín dụng Ngoài việc phải nâng cao nhận thức kiểm sốt tín dụng, cần thiết vai trị hoạt động tín dụng hoạt động NH, cịn phải nâng cao nhận thức cho cán tín dụng ý nghĩa kiểm soát, đào tạo cho họ kiến thức kĩ cần thiết để phục vụ hoạt động Từ tạo cho họ khả chủ động kiểm soát khoản vay phức tạp, khó giám sát Trên sở làm cho CBTD hiểu rõ cần thiết vai trị kiểm sốt tín dụng khơi gợi củng cố tinh thần tự giác, chủ động, tính có trách nhiệm kiểm sốt tín dụng Các giải pháp để nghị: Giám đốc/Trƣởng phịng tín dụng cần thƣờng xuyên nhắc nhở, lƣu ý cán tín dụng việc kiểm sốt tín dụng, giảm thiểu rủi ro việc cấp tín dụng Tổ chức buổi hội thảo, thảo luận kiểm sốt rủi ro tín dụng, nhấn mạnh sai phạm hậu gặp phải tồn hệ thống để phịng tránh Thảo luận đƣa biện pháp kiểm sốt tín dụng linh hoạt nhƣng an toàn cho trƣờng hợp cụ thể Loại bỏ tâm lý cho vay dựa vào tài sản đảm bảo mà phải thực nguyên tắc: cho vay phải dựa vào hiểu biết khách hàng kiểm sốt đƣợc hoạt động tín dụng cho vay Bố trí nhân hợp lý, tránh tình trạng thiếu nhân Lƣợng hóa cơng việc cách hợp lý, cụ thể để đo lƣờng suất làm việc nhân viên, từ bố trí nhân cho phù hợp Tránh tình trạng làm việc mức, gây chán nản nhân viên, động lực làm việc không đủ thời gian để tiếp xúc khách hàng theo dõi khoản vay Bên cạnh đó, phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, với cam kết ban đầu thỏa thuận nhận việc Tránh tình trạng ký Phụ lục hợp đồng tùy tiện để thay đổi điều khoản ban đầu Trƣờng hợp bất khả kháng nên giải thích cách có hợp lý, bố trí nhân viên chun trách/ngƣời có trách nhiệm để giải thích với nhân viên cách hợp lý, tránh gây chán nản nhân viên Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 88 Có chế độ để hợp lý, tránh tình trang “chảy máu chất xám” ACB đào tạo để có đƣợc nguồn nhân nhƣ 4.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin đánh giá khách hàng Thơng tin tín dụng có vai trị quan trọng việc quản lý đảm bảo chất lƣợng tín dụng Nhờ có thơng tin tín dụng ngƣời quản lý đƣa định cần thiết liên quan đế khoản vay, quản lý giám sát khoản vay Tuy nhiên, vấn đề thu thập thơng tin nói lại vấn đề khó khăn phạm vi thu thập thông tin rộng, kênh cung cấp thơng tin khơng đầy đủ khó tiếp cận cán thẩm định bị giới hạn thời gian Do vậy, cán thẩm định cần phải thƣờng xuyên lƣu ý vấn đề thu thập lƣu trữ thông tin cách khoa học ngành nghề phụ trách Cần thiết, ACB nên thành lập tổ, phận chuyên trách công tác thu thập thông tin để phục vụ cho công tác thẩm định dự án NH 4.2.5 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Bổ sung, thay số tiêu tài khơng cần thiết để phân tích XHTD doanh nghiệp ACB Bổ sung, thay tiêu phi tài hệ thống XHTD phân loại nợ Việc sử dụng nhiều tiêu định tính để chấm điểm phi tài làm cho kết XHTD phụ thuộc nhiều vào CBTD Nếu CBTD muốn điều chỉnh kết chấm tăng giảm dựa vào số tiêu sau để điều chỉnh: lực chủ sở hữu, lý lịch tƣ pháp ngƣời đứng đầu doanh nghiệp, quan hệ ban lãnh đạo với quan chủ quản cấp ngành liên quan, môi trƣờng nhân nội doanh nghiệp theo đánh giá CBTD, thiện chí trả nợ khách hàng, định hƣớng quan hệ tín dụng với khách hàng, khả gia nhập thị trƣờng doanh nghiệp mới, ảnh hƣởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp năm gần đây, khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động doanh doanh nghiệp, triển vọng phát triển doanh nghiệp Do vậy, chấm điểm tiêu phi tài nên đƣa thêm tiêu định lƣợng để đánh giá bao gồm: Các tiêu dự báo nguy vỡ nợ doanh nghiệp theo hàm thống kê Z-score Altman, tiêu đánh giá khả quản trị điều hành doanh nghiệp nhƣ tốc độ tăng suất lao động, tốc độ tăng tiền lƣơng bình quân, hiệu suất sử dụng lao động Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 89 Ngoài ACB nên xem xét loại bỏ tiêu trùng lặp để kết xếp hạng đƣợc xác nhƣ số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn, lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng, có cơng ty mang tính chất gia đình chủ sở hữu/thành viên góp vốn đồng thời ngƣời trực tiếp quản lý điều hành doanh nghiệp nên sử dụng tiêu chí lực điều hành ngƣời quản lý doanh nghiệp 4.2.6 Phát triển hệ thống công nghệ thơng tin Cơng nghệ địn bẩy phát triển, điều kiện hội nhập ACB vào cộng đồng ngân hàng quốc tế Hiện đại hóa cơng nghệ mạng tin học giúp nâng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng, giảm chi phí lao động, tăng sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho yêu cầu quản lý kinh doanh NH cần: Tiêu chuẩn hóa đại hóa tất nghiệp vụ NH Bảo đảm khả hòa nhập với NH quốc tế lĩnh vực nhƣ cung cấp tiếp nhận xử lý thông tin NH, thông tin thƣơng mại thông tin kinh tế NH cần có hồn thiện mạng thông tin nhƣ: mạng thông tin diện rộng, kết nối trực tuyến với mạng Internet, mạng SWIFT, mạng tốn thẻ Thơng qua tạo điều kiện cung cấp thơng tin hạn chế rủi ro công tác đánh giá KH dự án đầu tƣ nhƣ định tài sản đảm bảo Đa dạng hóa loại hình nghiệp vụ Việc cung cấp công nghệ đa dạng hạn chế tập trung rủi roc ho nghiệp vụ cụ thể Ngồi ra, loại hình nghiệp vụ cần đƣợc bảo mật chặt chẽ Đầu tư vào kĩ thuật tiên tiến nhằm hạn chế rủi ro thơng tin khơng kịp thời, xác Hiện nay, công nghệ thông tin phát triển ngày nên NH cần xây dựng phận riêng công nghệ thông tin đƣợc trang bị đầy đủ Các phận phụ trách cơng việc cần có trình độ kỹ thuật cao Bên cạnh đó, cần có kể nối Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 90 thơng tin tồn hệ thống NH để q trình thơng tin đƣợc thơng suốt, giảm thiểu chi phí lãng phí nguồn lực NH Cần có phận xếp hạng tín nhiệm Khi DN thị trƣờng có biến động mức sản xuất, tiêu thụ hay ngành hàng,cần có phận chuyên cập nhật thông tin cụ thể ngành hàng, thời điểm, quy định pháp luật có liên quan đến ngành hàng Bộ phận đóng vai trị đầu mối thơng tin kịp thời cho NH đƣa dự đoán để cán tín dụng dựa vào đánh giá khách hàng giảm bớt rủi ro Xây dựng hệ thống đánh giá lực chi nhánh Thông qua hệ thống NH xác định hạn mức tín dụng cho chi nhánh cách phù hợp hiệu đồng thời khuyến khích phát triển chi nhánh Qua đó, NH lƣợng hóa đƣợc mức độ rủi ro tín dụng theo khu vực Đây sở quan trọng để đƣa giới hạn cấp tín dụng kiểm sốt mức độ rủi ro cho vùng 4.2.7 Giải pháp dành cho Hội sở Kênh phân phối 4.2.7.1 Đối với Hội sở Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin: TCBS CLMS, đáp ứng cho nhu cầu truy xuất số liệu thống kê, phục vụ cho công tác quản lý rủi ro tín dụng nói riêng quản trị kinh doanh NH nói chung Ban sách Quản lý tín dụng đầu mối, tích cực rà sốt lại văn bản, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng cho chuẩn hóa tồn hệ thống Sau rà sốt, phổ biến đến khối cần xây dựng lại thành Sổ tay tín dụng có hiệu lực tồn hệ thống thơng đạt đến tồn thể nhân viên Trong sổ tay tín dụng tổng hợp quy trình, thủ tục cơng việc Cịn văn hƣớng dẫn chi tiết thay đổi kỳ, cần cập nhật liên tục theo dõi hệ thống mạng Lotus nhƣ để thuận tiện cho việc cập nhật văn bảo mật thơng tin Đặc biệt lƣu ý tránh tình trạng văn đƣợc ban hành mâu thuaaxm Khối, Phòng ban Để thực đƣợc điều này, ACB cần: Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 91 Chú trọng việc tuyển chọn, đào tạo nhân viên nghiệp vụ BCS&QLTD, Khối KHDN, Khối KHCN, Khối vận hành đặc biệt Ban pháp chế (nhân viên Ban pháp chế nghiệp vụ hạn chế, đa số nhân viên trƣờng chƣa có kinh nghiệm thực tế nhiều nên giải tình đơi mang tính sách nhiều, khơng phù hợp với tình hình thực tế) Tuyển chọn ngƣời thực có lực, tâm huyết với ACB BCS&QLTD đầu mối để tổng hợp xem xét tính thống cơng văn ban hành kịp thời hiệu chỉnh sai sót Đối với văn quan trọng nên cung cấp tài liệu giất nhƣ: lãi suất cho vay, sách khách hàng, để thuận tiện cho việc nghiên cứu tác nghiệp nhân viên Đối với tài liệu quan trọng phâvà n phối có kí nhận thu hồi nhân viên chuyển cơng tác nghỉ việc Khi soạn thảo văn hƣớng dẫn thực phải rõ ràng, tránh dùng từ đa nghĩa, tránh soạn thảo văn chung chung, gây hiểu nhầm thực Phải ghi rõ ràng tên số điện thoại nhân viên phụ trách giải đáp thắc mắc q trình thực hiện, tránh đùn cơng việc nhân viên phận, gây khó khăn cho chi nhánh Khi có phản hồi chi nhánh phải gấp rút phân công nhân viên chuyên trách giải đáp thắc mắc cách rõ ràng, phân phối tồn hệ thống để chi nhánh khác khơng hỏi câu trùng lặp, đồng thời tham khảo chi nhánh phát sinh Đặc biệt giai đoạn này, mà tình hình kinh tế khơng ổn định, sách NHNN thay đổi liên tục 4.2.7.2 Đối với kênh phân phối Tuân thủ Quy chế cho vay Quy trình cấp tín dụng: để đảm bảo an tồn, giảm rủi ro q trình cấp tín dụng, cán NH phải tuân thủ Quy chế cho vay NHNN Quy chế cấp tín dụng ACB Tránh tình trạng lạm dụng chức vụ,quyền hạn cấp khoản tín dụng khơng hợp lý,lập hồ sơ giả làm gia tăng rủi ro tín dụng Bộ phận kiểm soát chi nhánh phải phát huy tối đa vai trị mình, tn thủ tính độc lập kiểm tra, kiểm sốt hồ sơ Hoạt động tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 92 hoạt động có nhiều khả xảy rủi ro Do vậy, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội NH có ý nghĩa quan trọng, đảm bảo hoạt động tín dụng đạt chất lƣợng cao Trên sở nhận thức tầm quan trọng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt kết đánh giá chất lƣợng tín dụng chi nhánh, cơng tác kiểm tra kiểm soát giải pháp quan trọng để nâng cao chất lƣợng tín dụng Cơng tác kiểm tra,kiểm sốt chi nhánh cần tiếp tục hoàn thiện theo hƣớng sau: Một là, đảm bảo thực kiểm tra tất khâu trình cho vay: Kiểm tra trước cho vay: Kiểm tra tuân thủ trình thẩm định KH, phƣơng án, dự án vay vốn Đồng thời kiểm tra việc thực đầy đủ điều kiện phê duyệt trƣớc giải ngân cấp thẩm quyền Nếu có xét duyệt ngoại lệ phải thực theo quy trình, thủ tục hƣớng dẫn để việc theo dõi đƣợc dễ dàng,tránh sai sót cấp tín dụng Kiểm tra cho vay: kiểm tra việc chuyển tiền tốn KH có phù hợp với mục đích vay vốn hay không, đặc biệt việc kiểm tra giải ngân tiền mặt để toán tiền mua hàng hóa chi trả lƣơng cho nhân viên Kiểm tra sau cho vay: kiểm tra việc sử dụng vốn vay có mục đích, kiểm tra bảo đảm nợ vay, kiểm tra khả thu hồi nợ sở theo dõi tình hình ln chuyển hàng hóa, tình hình tài doanh nghiệp Chú ý trƣờng hợp KH đề nghị đƣợc gia hạn nợ Cần phải xem xét, phân tích tồn diện để kịp thời phát khoản nợ khó địi khả kinh doanh doanh nghiệp suy giảm/nguồn thu nhập trả nợ bị ảnh hƣởng, thay đổi, NH cần thu hồi nợ thấy dấu hiệu không khả quan Chỉ cấu lại nợ thực cần thiết, tăng tài sản để đảm bảo cho khoản vay Nếu khó khăn khơng thể đảo ngƣợc NH cần phải có hành động kịp thời để thu hồi nợ, bảo toàn nguồn vốn cho vay NH Hai là, việc kiểm tra thƣờng xuyên khoản nợ vay KH Cơng tác kiểm sốt cần đƣợc tiến hành theo số nội dung sau: - Xem xét danh mục phân loại khoản vay, KH vay - Kiểm tra định kỳ tái định giá tài sản đảm bảo - Kiểm soát hồ sơ,đánh giá chất lƣợng tín dụng khoản vay, KH vay - Kiểm tra việc tn thủ quy trình sách tín dụng cán tín dụng Ba là, để cơng tác kiểm sốt đạt hiệu cao chi nhánh nên bố trí cán kiểm sốt cán có nghiệp vụ giỏi, lĩnh nghề nghiệp, đặc Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 93 biệt có nghệ thuật đấu tranh để mạnh dạn đóng góp nhƣ làm tham mƣu cho Ban Giám đốc Khi nhận đƣợc văn hƣớng dẫn Hội sở, công văn quan trọng Trƣởng đơn vị/ Trƣởng phòng nghiệp vụ phải tổ chức họp để trao đổi ý kiến, tránh trƣờng hợp hiểu sai, hiểu nhầm, ngƣời hiểu theo hƣớng, gây khó khăn trình thực hiện,gây rủi ro cho ACB Đồng thời chi nhánh nên tổ chức thƣờng xuyên buổi sinh hoạt chuyên đề để phổ biến, trao đổi công văn, chế độ ngành để cán tín dụng nắm bắt trao đổi lẫn để hiểu sâu Trong trình tác nghiệp, có khó khăn, vƣớng mắc phải kịp thời gửi văn hỏi Hội sở, tránh trƣờng hợp gọi điện thoại hỏi ngƣời trả lời không chắn Nên tận dụng mạng Lotus để việc liên lạc với Hội sở nhanh chóng xác Cần lƣu lại văn hƣớng dẫn trƣờng hợp nhận đƣợc phản hồi từ Hội sở Tổ chức nâng cao lực nhân viên, kể trình độ chun mơn nghiệp vụ lẫn đạo đức, giúp nhân viên ý thức đƣợc tầm quan trọng việc quản lý rủi ro khả nhận biết rủi ro q trình cho vay để phịng tránh Cung cấp báo cáo kịp thời xác có yêu cầu từ Hội sở, phục vụ cho công tác nghiên cứu, theo dõi đƣa biện pháp giảm rủi ro nói chung giảm rủi ro tín dụng nói riêng cho ACB 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hƣớng quản lý tƣ vấn cho NHTM, thông qua việc thƣờng xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trƣờng, đƣa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hƣớng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa đƣợc rủi ro tín dụng Tiếp tục hồn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hệ thống tín dụng,bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 94 chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN cần phối hợp với ngành liên quan trình xử lý nợ xấu,tập trung tháo gỡ khó khăn vƣớng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hƣớng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, Cơ quan cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trƣờng làm sở pháp lý để đến ban hành thông tƣ liên ngành hƣớng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp nhanh tiến độ,cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng nhƣ: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ tài phát sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hƣớng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tích rủi ro hoạt động tín dụng Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thƣờng xun cơng tác tra, kiểm sốt dƣới nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đƣa hoạt động tín dụng NH vào quỹ đạo pháp luật Chƣơng trình tra cần đƣợc xây dựng chi tiết, khoa học, thơng tin đƣợc thu thập cần phân tích kỹ lƣỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên đƣợc cải tiến cho chƣơng trình tra đảm bảo kiểm sốt đƣợc NHTM, thể đƣợc vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro không gây ảnh hƣởng đến hoat động NHTM Cần xây dựng phƣơng án bổ sung hoán đổi tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trƣờng hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra ,giám sát chuẩn nghiệp vụ NH, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đƣc tốt, đƣợc cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trƣờng để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đƣa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 95 NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra NHNN nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Hiện nay, hoạt động tra NH NHNN chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động NH đánh giá an toàn NHTM Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM Thanh tra NHNN chƣa thực việc cách có hệ thống, chƣa có tiêu chí để thực việc đánh giá chƣa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Vì vậy, để tra NHNN thực đƣợc vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể vá đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra NHNN thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Một phận đƣợc NHTM sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lƣợng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn nhƣ là: thông tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tín dụng tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lƣu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập nhƣ cung cấp thơng tin tín dụng đƣợc thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin nhƣ khai thác thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đƣa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho ngân hàng thƣơng mại tham khảo Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 96 Hiện nay, NH chƣa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, NHNN nên có biện pháp thích hợp để NH nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng.NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NH Nhà nƣớc nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin NH, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kijpc thời NH vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng nhƣ: báo cáo thiếu,báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích NH sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC nhƣ tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay 4.3.2 Kiến nghị phủ Chính phủ phải có thái độ dứt khốt xếp lại DN Nhà nƣớc, để tồn DN làm ăn hiệu quả, DN cần thiết cho dân sinh, cổ phần hóa DN nhà nƣớc Cần kiểm soát chặt chẽ,tăng cƣờng trách nhiệm việc cấp giấy phép thành lập đăng kí kinh doanh DN cho phù hợp với lực thực tế DN Nhà nƣớc cần tiếp tục hồn thiện sửa đổi, ban hành luật, văn dƣới hình thức luật liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung đến hoạt động NH nói riêng tạo hành lang pháp lý cho hoạt động DN NHTM hƣớng Nhà nƣớc cần có biệ pháp đảm bảo môi trƣờng kinh tế ổn định, góp phần đảm bảo hiệu vốn tín dụng NH cấp cho kinh tế Nhà nƣớc nên có bƣớc đệm giải pháp thực gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan tồn kinh tế Trong việc hoạch định sách,cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NH thƣờng đột ngột gây ảnh hƣởng đến hoạt động NHTM Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài thƣơng mại, tránh tình trạng thắt chặt thay đổi định hƣớng doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện công ty kiểm Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 97 tốn họ thực báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lƣợng nhiều công ty kiểm tốn chƣa đảm bảo Xây dựng hồn thiện quy định pháp luật đảm bảo quyền chủ nợ NH xử lý TSĐB, đạo ngành có liên quan đến giao dịch đảm bảo, đăng kí giao dịch đảm bảo,quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh Cơ cấu lại dƣ nợ xử lý khoản nợ xấu việc làm khó, trình cải thiện hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu giai đoạn khó khăn Để giải vấn đề này, tất nhiên thân ngân hàng phải ý thức tự gánh lấy trách nhiệm Trên thực tế, Công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM đời nhƣng nơi chứa đựng khoản nợ khó địi từ ngân hàng mẹ chuyển sang, chức dừng khâu thẩm định giá trị TSTC nhƣ quản chấp hàng hóa cầm cố tài sản đƣợc bán, lý, cịn để xử lý nợ Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản khơng có thị trƣờng giao dịch Để hỗ trợ thêm cho NHTM nói chung nhƣ ngân hàng TMCP nói riêng Chính phủ cần xây dựng chế để phát triển thị trƣờng thứ cấp cho hoạt động mua, bán khoản nợ xấu NHTM Trƣớc mắt, Chính phủ sử dụng nguồn lực để xử lý khoản nợ từ NHTM nhà nƣớc, Công ty giao dịch tài sản có, tài sản nợ Chính phủ phải tiếp cận trực tiếp NHTM Nhà nƣớc q trình tiếp nhận xử lý nợ này, vấn đề thực việc mua bán khoản nợ NHTM nhà nƣớc DNNN Khi thị trƣờng đƣợc khởi động giao dịch có hiệu quả, q trình than gia ngân hàng TMCP để giải nợ tồn đọng gặp nhiều thuận lợi Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 98 KẾT LUẬN CHƢƠNG Hoạt động kinh doanh lĩnh vực tài hoạt động đem lại rủi ro cao Do vậy, quản lý rủi ro tín dụng yêu cầu cấp thiết phải thực tổ chức tín dụng Đặc biệt tình hình kinh tế bất ổn thời gian gần đặt nặng áp lực quản lý rủi ro tín dụng cho ngân hàng thƣơng mại, phải xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả, phù hợp theo thơng lệ đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng vấn đề thực nan giải Chính thế, đƣờng vƣơn lên thành tập đồn tài hùng mạnh, ngân hàng TMCP Á CHÂU cần phải đầu tƣ mạnh mẽ để nâng cao chất lƣợng công tác quản lý rủi ro tín dụng Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn ngân hàng TMCP Á CHÂU cải tiến hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo hƣớng chuyên nghiệp, đại Luận văn tổng hợp lý luận chung rủi ro tín dụng, phƣơng pháp đo lƣờng, mơ hình biện pháp quản lý tiên tiến, đƣa số học vụ rủi ro tín dụng gần số ngân hàng lớn giới Trên sở phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á CHÂU giai đoạn 2010-2012, luận văn tổng kết kết đạt đƣợc tồn tại, yếu cần khắc phục nhƣ nguyên nhân hạn chế Trong chƣơng cuối, luận văn đề xuất số ý kiến giải pháp, kiến nghị với ngân hàng quan quản lý nhƣ phủ, NHNN để đƣa công tác quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng NHTM Việt Nam nhanh chóng bắt kịp với trình độ giới Một lần nữa, tơi mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến quý báu thầy cô bạn xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Tạ Thị Thanh Huyền, anh chị phòng quản lý rủi ro ngân hàng TMCP Á CHÂU giúp tơi hồn thành luận văn Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 99 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh lĩnh vực tài hoạt động đem lại rủi ro cao Do vậy, quản lý rủi ro tín dụng yêu cầu cấp thiết phải thực tổ chức tín dụng Đặc biệt tình hình kinh tế bất ổn thời gian gần đặt nặng áp lực quản lý rủi ro tín dụng cho ngân hàng thƣơng mại, phải xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả, phù hợp theo thơng lệ đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng vấn đề thực nan giải Chính thế, đƣờng vƣơn lên thành tập đồn tài hùng mạnh, ngân hàng TMCP Á CHÂU cần phải đầu tƣ mạnh mẽ để nâng cao chất lƣợng công tác quản lý rủi ro tín dụng Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn ngân hàng TMCP Á CHÂU cải tiến hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo hƣớng chuyên nghiệp, đại Luận văn dã tổng hợp lý luận chung rủi ro tín dụng, phƣơng pháp đo lƣờng, mơ hình biện pháp quản lý tiên tiến, đƣa số học vụ rủi ro tín dụng gần số ngân hàng lớn giới Trên sở phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á CHÂU giai đoạn 2010-2012, luận văn tổng kết kết đạt đƣợc tồn tại, yếu cần khắc phục nhƣ nguyên nhân hạn chế Trong chƣơng cuối, luận văn đề xuất số ý kiến giải pháp, kiến nghị với ngân hàng quan quản lý nhƣ phủ, NHNN để đƣa cơng tác quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng NHTM Việt Nam nhanh chóng bắt kịp với trình độ giới Một lần nữa, tơi mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến quý báu thầy cô bạn xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Tạ Thị Thanh Huyền, anh chị phòng quản lý rủi ro ngân hàng TMCP Á CHÂU giúp tơi hồn thành luận văn Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thƣờng niên ACB năm 2010 – 2012 Các văn luật ngân hàng Định hƣớng phát tầm nhìn chiến lƣợc ACB đến năm 2020 PGS.TS Nguyễn Đăng Đờn, TS Đặng Hà Giang, TS.Hoàng Hùng (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phƣơng Đơng PGS.TS Trần Huy Hồng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội PGS.TS Trần Huy Hoàng (2008), Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại để phát triển bền vững, Tạp chí phát triển kinh tế số 212 Quy định chức năng, nhiệm vụ tổ chức phòng quản lý rủi ro thị trƣờng thuộc Khối quản trị rủi ro - 22/03/2013 Tài liệu nội sách tín dụng, xếp hạng tín dụng ACB Tạp chí ngân hàng 10 Tạp chí kinh tế phát triển 11 Thơng tin từ Website: + www.acb.com.vn + www.sbv.gov.vn + www.cafef.vn + www.vneconomy.vn 12 PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Trang (2006), Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống kê Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ... SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1 Cơ sở lý luận tín dụng quản lý rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng .3 1.1.2 Rủi. .. văn ? ?Hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu? ?? trung thực, kết nghiên cứu riêng Các , số liệu sử dụng luận văn Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu cung cấp cá nhân... vào tín dụng trung dài hạn 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng