Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh bắc ninh

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN HOÀNG THÀNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC NINH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN THỊ TÂM THÁI NGUYÊN - 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng cá nhân Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa bảo vệ học vị khoa học công bố cơng trình khác Các thơng tin trích dẫn luận văn trân trọng rõ nguồn gốc Tác giả luận văn Nguyễn Hoàng Thành Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập thực đề tài nghiên cứu, nhận nhiều giúp đỡ nhiệt tình đóng góp q báu nhiều tập thể cá nhân Trước hết, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến PGS TS Nguyễn Thị Tâm, người trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ suốt trình học tập, thực nghiên cứu đề tài hồn thành luận văn Tơi xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến thầy cô giáo khoa sau đại học trường Đại học Kinh tế QTKD - Đại học Thái nguyên giúp đỡ hồn thành q trình học tập thực luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo, đồng nghiệp công tác NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh, giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cung cấp thông tin cần thiết cho tơi q trình nghiên cứu thực luận văn Xin cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp động viên giúp đỡ tơi hồn thành chương trình học tập thực Luận văn Tác giả luận văn Nguyễn Hồng Thành Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn iii MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục từ viết tắt vi Danh mục bảng vii Danh mục hình viii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết luận văn Mục đích nghiên cứu luận văn Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu Những đóng góp luận văn Ý nghĩa khoa học Kết cấu luận văn Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 10 1.1.4 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 19 1.1.5 Quy trình quản lý RRTD 20 1.1.6 Nội dung quản trị RRTD 22 1.1.7 Các nghiệp vụ phịng chống rủi ro tín dụng 30 1.1.8 Xử lý rủi ro tín dụng 33 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn iv 1.2 Thực tiễn vấn đề rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 35 1.2.1 Tình hình rủi ro tín dụng giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nước giới 35 1.2.2 Tình hình rủi ro tín dụng giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 42 Chƣơng PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 45 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 45 2.1.1 Những RRTD hoạt động kinh doanh NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh gặp gì? 45 2.1.2 NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh quản lý RRTD nào? 45 2.1.3 Giải pháp để tăng cường quản lý RRTD NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh giai đoạn tới? 45 2.2 Phương pháp nghiên cứu 45 2.2.1 Cơ sở phương pháp luận 45 2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu xử lý số liệu 46 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 49 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 51 Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC NINH 53 3.1 Khái quát ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 53 3.1.1 Sơ lược hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 53 3.1.2 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh giai đoạn 2009 - 2011 54 3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 60 3.2.1 Quan điểm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 60 3.2.2 Nội dung quản lý RRTD chi nhánh ngân hàng NN&PTNT tỉnh Bắc Ninh 61 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn v 3.2.3 Các tiêu phản ánh cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 65 3.3 Đánh giá cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 73 3.3.1 Môi trường tác động đến quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 73 Chƣơng MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DUNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC NINH 84 4.1 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng kinh doanh Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 84 4.1.1 Cơ hội thách thức đối hoạt động kinh doanh Ngân hàng 84 4.1.2 Định hướng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 85 4.2 Một số giải pháp nhằm tăng cường cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 88 4.2.1 Xây dựng sách cho vay đắn, đa dạng hóa hoạt động cho vay 89 4.2.2 Thực nghiêm túc quy chế tín dụng 90 4.2.3 Tăng cường kiểm tra tư cách pháp nhân đối tượng cho vay 91 4.2.4 Tăng cường đào tạo, nâng cao chất lượng cán tín dụng, đồng thời có sách đãi ngộ thích hợp 92 4.2.5 Hồn thiện cơng tác đảm bảo tiền vay 93 4.2.6 Tăng cường giám sát quản lý khoản vay 95 4.2.7 Sử dụng công cụ phái sinh 95 4.2.8 Ngăn ngừa khoản vay khó địi tổn thất tín dụng 96 4.2.9 Xử lý khoản nợ khó địi 97 4.2.10 Mở rộng cạnh tranh 98 4.3 Một số kiến nghị 99 4.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ, UBND tỉnh 99 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 99 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 100 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Các ký hiệu chữ viết tắt Nghĩa ký hiệu chữ viết tắt CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHNN&PTNN Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Mẫu điều tra khách hàng doanh nghiệp 47 Bảng 2.2: Mẫu điều tra hồ sơ tín dụng 47 Bảng 3.1: Kết huy động vốn 2009-2011 55 Bảng 3.2 Qui mô chất lượng tín dụng 2009-2011 57 Bảng 3.3 Kết tài 2009-2011 59 Bảng 3.4: Tình hình dư nợ tín dụng phận theo nhóm nợ 2009-2011 68 Bảng 3.5 Rủi ro tín dụng thể qua NQH theo thời gian hạn 69 Bảng 3.6: Rủi ro tín dụng thể qua NQH phân theo ngành kinh tế 70 Bảng 3.7: Rủi ro tín dụng qua tiêu chí NQH 70 Bảng 3.8: Rủi ro tín dụng thể qua NQH Phân theo loại cho vay 2009 -2011 71 Bảng 3.9: Nguyên nhân rủi ro từ phía ngân hàng 77 Bảng 3.10: Nguyên nhân nợ hạn khách hàng 79 Bảng 3.11: Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 82 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Chu trình kiểm sốt tín dụng liên tục 21 Sơ đồ 1.2: Ngăn ngừa xử lý rủi ro tÝn dông 22 Sơ đồ 3.1: Cơ cấu máy tổ chức 54 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn MỞ ĐẦU Tính cấp thiết luận văn Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập Ngân hàng Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho Ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Hậu rủi ro tín dụng (RRTD) Ngân hàng thường nặng nề: làm tăng thêm chi phí Ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao tác động ảnh hưởng đến tồn bơ hệ thống ngân hàng tồn kinh tế RRTD ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn RRTD mà áp dụng biện pháp để phịng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Do đó, quản lý RRTD vấn đề khó khăn thiết Một ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có lực tài mạnh quản lý rủi ro giới hạn cho phép tạo niềm tin khách hàng nâng cao vị thế, uy tín tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng ngồi nước Đây điều vơ quan trọng Tuy nhiên thực tế, áp lực tăng vốn điều lệ, chạy theo lợi nhuận khiến ngân hàng đẩy mạnh tín dụng, bất chấp rủi ro Nợ xấu nhiều ngân hàng mức cao tiềm ẩn rủi ro cho hệ thống Hiện nay, ngân hàng thương mại tích cực xây dựng sách, chiến lược đề biện pháp thực để hạn chế RRTD Đối với NHNN&PTNT Việt Nam ban hành nhiều quy định để hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên qua trình áp dụng thực tế hoạt động tín dụng NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh không tránh khỏi hạn chế cần khắc phục; đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh” lựa chọn để nghiên cứu nhằm mục đích phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh, đồng thời đưa giải pháp quản lý hiệu rủi ro tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 91 giám sát hoạt động người vay, phát kịp thời vay có vấn đề đưa giải pháp hữu hiệu Cũng cần phải buộc khách hàng phải sử dụng tiền vay theo cam kết vay, họ có ý đồ làm khác đi, với toan tính phiếu lưu, cán tín dụng phải có biện pháp thích hợp để thu hồi lại vay Ngồi ra, ban lãnh đạo phải thường xuyên xem xét, đánh giá lại qui định tín dụng Một mặt phải chỉnh sửa vấn đề không phù hợp với thực tiễn, chưa chặt chẽ pháp luật, nhằm tránh lợi dụng người “thiếu đạo đức” từ phía khách hàng lẫn cán ngân hàng Mặt khác đánh giá tác động hệ thống quy chế tín dụng vào q trình cho vay thu nợ, nhằm tìm biện pháp đưa quy chế vào thực tiễn 4.2.3 Tăng cường kiểm tra tư cách pháp nhân đối tượng cho vay Qua thực trạng số liệu điều tra kiểm tra chi nhanh cho thấy tư cách người vay không bảo đảm nguyên nhân góp phần tạo nợ hạn Năm 2011 có khả vốn nhiều Trường hợp vi phạm phân tích tư cách vay vốn khơng tốt Việc cán tín dụng khơng thể biết mục đích vay vốn thực tế, có biết dựa vào giấy đề nghị vay khách hàng để xác định mục đích vay vốn dẫn đến khơng trả nợ Do khơng có mục đích vay vốn rõ ràng mục đích vay vốn chưa phù hợp với sách tín dụng nên dẫn đến rủi ro tín dụng phát sinh tương đối cao Bên cạnh hoạt động kinh doanh thơng tin chiếm vị trí hàng đầu, thơng tin đầy đủ, xác giúp việc xử lý thông tin tốt đưa định đắn cho vay hay không có điều kiện để giảm rủi ro nghiệp vụ tín dụng Việc thu thập thơng tin phía khách hàng, khoản vay có tài sản bảo đảm., thơng tin sản phẩm thị trường, giá hạn chế Hiện việc thu thập thông tin chủ yếu qua thơng tin trung tâm tín dụng NHNN (CIC) Việc thu thập thông tin thị trường dự báo biến động thị trường kém, ảnh hưởng đến việc đánh giá dự báo khả thi phương án kinh doanh chưa cao, thiếu xác Việc biến động tỷ giá ngoại tệ, giá vàng, giá vật tư hàng hóa, sắt thép, xăng dầu biến động giá thị trường bất động sản thời gian qua cho thấy doanh nghiệp chưa nhạy bén Do khách hàng có nhu cầu vay chế tạo Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 92 thiết bị phương tiện vận tải, sắt thép xây dựng thi công xây lắp, theo hợp đồng kí kết trước dễ bị lỗ chi phí nguyên liệu, nhiên liệu tăng, số khách hàng gặp khó khăn sản xuất kinh doanh ảnh hưởng đến khả trả nợ vay Để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, chi nhánh cần có giải pháp sau: - Cán tín dụng phải nắm mục đích vay vốn thực tế khách hàng có rõ ràng, phù hợp với sách tín dụng hay khơng? - Cán tín dụng khơng dựa vào giấy đề nghị vay khách hàng để xác định mục đích vay vốn - Phải khach tháng từ Trung Tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) nguồn thông tin khác liên quan đến khách hàng hàng xóm, đồng nghiệp đến Doanh Nghiệp - Phải sử dụng thông tin bổ trợ liên quan đến công tác thẩm định - Phải tìm thơng tin xác uy tín trả nợ vay khách hàng - Xếp hạng tín dụng khách hàng khơng theo cảm tính, phải theo hướng dẫn 4.2.4 Tăng cƣờng đào tạo, nâng cao chất lƣợng cán tín dụng, đồng thời có sách đãi ngộ thích hợp Vấn đề chất lượng CBTD cán thẩm định (CBTD) vấn đề mấu chốt Chính cần phải khơng ngừng nâng cao chất lượng CBTD mặt định tính lẫn định lượng Đánh giá chất lượng CBTD phải đánh giá đồng thời mặt có tầm quan trọng nhau, thiếu hai mặt khơng thể đánh giá xác chất lượng CBTD theo việc sử dụng cán bất cập, hạn chế nhiều phản tác dụng Phải thường xuyên giáo dục đội ngũ cán bộ, CBTD Để hoạt động kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo an toàn phát triển vốn ngân hàng, trước hết ngân hàng phải nắm tay đội ngũ CBTD có đủ tư cách phẩm chất đạo đức trình độ chuyên mơn giỏi Vì ngân hàng phải có kế hoạch giáo dục đào tạo lại, nhằm trang bị cho họ kiến thức cần thiết tình hình kinh tế thị trường, đặc biệt kiến thức ngành mà họ cho vay Bên cạnh đó, Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 93 họ phải bồi dưỡng kiến thức pháp lý quan hệ kinh tế, dân hình sự, vấn đề sở hữu quan trọng khơng thể xem nhẹ, thường xun ơn luyện có kiểm tra kiến thức nghiệp vụ, hiểu biết quy trình chế cho vay ngân hàng Những cán tỏ không đủ tiêu chuẩn, cần phải loại bỏ khỏi dây chuyền cho vay, không để họ tiếp tục có điều kiện gây thêm hậu Nếu có sai phạm, phải sử lý nghiêm minh trách nhiệm kinh tế hành chính, kể hình theo luật Tuy nhiên, nhìn cách tồn diện ý nghĩa quan trọng tín dụng khơng làm cho CBTD thấy vinh dự tự hào mà trao cho họ trách nhiệm nặng nề đánh giá rủi RRTD hạn chế RRTD công việc phức tạp đầy dẫy khó khăn, cơng việc CBTD địi hỏi họ khơng có kiến thức chuyên sâu kinh doanh hoạt động lĩnh vực mà hộ đầu tư vốn vào Địi hỏi cao, trách nhiệm nặng nề quyền lợi họ quan tâm tới Chính điều tạo ý nghĩ trốn tránh nhiệm vụ Nếu làm tốt hưởng chung, chia chung, cịn làm dở gánh chịu hậu làm, làm ảnh hưởng đến tính đồn cho vay Chính tơi thiết nghĩ, ngân hàng cần phải có sách khen thưởng, chế độ đãi ngộ, mức với cán tín dụng hồn thành tối trách nhiệm họ giúp ngân hàng bảo toàn vốn cho vay đồng thời có hình thức kỷ luật nghiêm khắc người khơng hồn thành nhiệm vụ mình, gây thiệt hại cho ngân hàng 4.2.5 Hồn thiện cơng tác đảm bảo tiền vay Hồn thiện cơng tác đảm bảo tiền vay biện pháp quan trọng trình cho vay ngân hàng Nó sở pháp lý cho ngân hàng có khả thu hồi nợ vay khách hàng khơng có khả trả nợ giúp giảm tối đa thiệt hại có rủi ro xảy Hiện theo nghị định 151/2006/ND - CP ngày 20/12/2006 quy định bảo đảm tiền vay Chính phủ tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng ngân hàng phát huy hiệu q trình thực có Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 94 hạn chế cần bổ xung chỉnh sửa chẳng hạn: Việc xác định giá trị TSĐB tiền cho vay thủ tục phức tạp, đề nghị đơn giản hố ghi trực tiếp vào hợp đồng tín dụng khơng thiết phải có biên định giá riêng làm Đối với tài sản hình thành từ vốn vay quy định vốn cho vay trung, dài hạn, vốn ngắn hạn sử dụng cho mua vật tư hàng hố, cần xem xét thể cho vay Hoặc quy định vốn tự có phải 50% tổng nhu cầu vốn đề nghị có ý kiến sửa đổi cho hợp lý Việc thu nợ tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh người thứ ba biện pháp tốt giúp ngân hàng phần giải thiệt hại có rủi ro xẩy Vì tơi thiết nghĩ: Tài sản bảo đảm biện pháp cuối sở pháp lý ngân hàng việc thu hồi khoản nợ vay gặp rủi ro bất khả kháng ngân hàng cần thực nghiêm túc thủ tục chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba q trình cho vay Giải phóng gắn với việc nâng cao lực công tác phẩm chất đạo đức cán tín dụng Việc nâng cao lực cán tín dụng thẩm định dự án, phương án vay vốn, đánh giá giá trị tài sản chấp biện pháp hạn chế rủi ro tránh tình trạng đánh giá cao không thực tế giá trị tài sản khiến cho việc phát mại tài sản có rủi ro bù đắp thiệt hại Đối với DNNN vay vốn phải quan tâm đến khả trả nợ hạn gốc lẫn lãi không thiết phải đủ tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh Hơn phải vào hiệu tính khả thi dự án, phương án xin vay uy tín doanh nghiệp thị trường Đối với khách hàng ngồi quốc doanh khơng nên coi tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh chỗ dựa an toàn cho số tiền vay phát công cụ để đảm bảo việc thu hồi lại phải xác định tư cách, ý muốn sẵn lòng trả lại người vay việc sử dụng vốn vay khả trả nợ Bởi tài sản sở để ngân hàng có khả thu hồi nợ vay khơng cịn khả trả lại, xong tài sản dễ dàng bán để thu nợ cách kịp thời thực tế chứng minh Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 95 thu nợ tài sản xiết nợ gánh nặng ngân hàng Hiệu phương án SXKD dự án đầu tư khả trả nợ khách hàng điều kiện tiên để ngân hàng định cho vay vốn, khơng phải khách hàng địi hỏi phải có tài sản chấp ngân hàng cho vay Vì cần phải "trơng mặt mà bắt hình rong" tất nhiên việc "trông mặt" phải bao gồm việc xem xét thẩm định kỹ lưỡng ngân hàng hiệu kinh tế phương án, dự án, vay khả quản lý, khả tài chính, mối quan hệ tín nhiệm vay nợ, tất điều cho ngân hàng nhìn thấy bao quát xây dựng chân dung khách hàng hoàn chỉnh đưa định đắn với mức độ rủi ro thấp 4.2.6 Tăng cường giám sát quản lý khoản vay Trong thời hạn khoản vay, cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng, việc thực thi phương án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đảm bảo đầy đủ Mục đích nhằm giúp phát kịp thời nhanh chóng dấu hiệu cảnh báo sớm, nguy rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phòng ngừa Cần trọng việc giám sát quản lý sau cho vay, giúp ngân hàng gần gũi với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu khó khăn để tư vấn giải Muốn thực được, nhân viên ngân hàng cần phải định kì thăm hỏi khách hàng, giám sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực, khả khách hàng, đồng thời rà soát lại hồ sơ vay, cập nhật tình hình biến động thị trường, ngành nghề kinh doanh, thay đổi dù nhỏ khách hàng 4.2.7 Sử dụng công cụ phái sinh Các nhà quản lý RRTD tập trung việc chuyển giao RRTD từ ngân hàng sang đối tác khác đồng thời giá trị tài sản giữ nguyên BCĐKT ngân hàng cách sử dụng công cụ phái sinh Công cụ phái sinh bao gồm: Hợp đồng hốn đổi tín dụng, Hợp đồng quyền chọn trái phiếu, Hợp đồng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 96 tương lai, Hợp đồng quyền tín dụng, Hợp đồng hoán đổi tổng thu nhập Hiện nay, ngân hàng giới sử dụng công cụ phái sinh phổ biến NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh sử dụng đến biện pháp truyền thống mà chưa sử dụng đến công cụ phái sinh để hạn chế RRTD Tuy nhiên, sau thời gian tăng trưởng tín dụng nóng, NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh khơng thể tránh khỏi rủi ro hoạt động tín dụng Vì vậy, NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh nên áp dụng công cụ phái sinh việc hạn chế RRTD thành cơng việc áp dụng góp phần đáng kể giảm thiểu ảnh hưởng RRTD đến hiệu kinh doanh ngân hàng Để thực điều NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh cần hoàn thiện đầy đủ điều kiện người, sở vật chất quy trình: - Có hệ thống giám sát tín dụng xếp hạng khách hàng vay để từ xác định xác khách hàng tiềm ẩn rủi ro - Xây dựng phận chuyên mơn thực nghiệp vụ phái sinh tín dụng - Xây dựng quy trình thực nghiệp vụ: Hốn đổi tổng thu nhập, hốn đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng, hợp đồng quyền chọn trái phiếu, hợp đồng tương lai 4.2.8 Ngăn ngừa khoản vay khó địi tổn thất tín dụng Việc ngăn ngừa khoản vay khó địi tổn thất tín dụng bao gồm: Tăng cường giám sát vay thơng qua việc tăng chi phí thu nợ, đưa lời khuyên khách hàng việc tìm kiếm biện pháp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng có dấu hiệu người gặp khó khăn tài chính, ngân hàng cần phải áp dụng kịp thời biện pháp nhằm điều chỉnh tình bảo vệ lợi ích ngân hàng khơi phục sức mạnh tài người vay Cố vấn, nhân viên ngân hàng cho người vay lời khuyên như: - Tăng thêm vốn, công ty cổ phần khuyến khích họ bán thêm cổ phiếu, cịn loại hình DN khác sử dụng biện pháp kêu gọi cộng tác, liên doanh liên kết - Giảm bớt kế hoạch mở rộng, kế hoạch mở rộng trù tính, người vay nên loại bỏ chúng tình hình tài cải thiện - Khuyến khích thu hồi khoản nợ đầu tư chưa đến hạn, giảm bớt công nợ - Giảm bớt hàng tồn kho việc cải tiến phương thức bán hàng, hạ giá Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 97 bán nhằm tăng doanh thu - Nhận thêm vật chấp: Yêu cầu người vay tăng giá trị tài sản chấp việc đem chấp tài sản khác thuộc quyền sở hữu - Gia hạn nợ, giảm mức thu kỳ hạn nợ - Tăng thêm khoản vay nhằm cứu vãn tình hình tài suy sụp người vay Hình thức áp dụng trường hợp người vay kinh doanh thua lỗ lý khách hàng Hoặc hoạt động kinh doanh người vay có khả quan gia tăng vốn 4.2.9 Xử lý khoản nợ khó địi Trong xử lý khoản cho vay khó địi thơng thường NHTM phải lựa chọn hai hình thức là: Tổ chức khai thác lý tài sản chấp Khai thác trình làm việc với người vay người vay hoàn trả phần hay toàn số nợ mà không đưa vào công cụ pháp lý để ép buộc Thanh lý ép người vay phải tuân theo điều khoản hợp đồng tín dụng, áp dụng thực tất biện pháp lý để đạt mục đích Các yếu tố ảnh hưởng đến lựa chọn mà ngân hàng theo để sử lý khoản cho vay, bật khó khăn việc thu nợ tổn thất xảy ra, trường hợp ngân hàng phải áp dụng hình thức thu nợ bắt buộc theo luật Bên cạnh yếu tố thật thà, thái độ người vay khoản nợ tỏ có trách nhiệm, sức mạnh tài khả trả nợ người vay cịn có nhiều khả quan ngân hàng áp dụng hình thức tổ chức khai thác, hình thức vừa khơng nhẫn tâm với người vay mà cịn tỏ có lợi cho ngân hàng Trong hoạt động thu nợ, ngân hàng cần phải có cộng tác chặt chẽ với người vay tranh thủ cộng tác quan hành luật pháp địa phương nơi người vay hoạt động Một khoản vay có vấn đề, khơng có nghĩa ngân hàng tất cả, vào thời điểm hạn cuối người vay hoàn trả đầy đủ khoản nợ ngân hàng, mà không cần có can thiệp quan chức trách điều hành pháp luật Hoặc phải áp dụng hình thức cuối phát mại tài sản chấp Những biện pháp cuối nên áp dụng người vay cố tình lừa đảo Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 98 hồn tồn khả tốn Vì gây nhiều phiền phức tốn cho ngân hàng người vay Vì vậy, việc lựa chọn hai hình thức địi hỏi ngân hàng phải tính tốn cách thận trọng, với mục đích cuối giảm tối đa thiệt hại người vay mang lại 4.2.10 Mở rộng cạnh tranh a) Mở rộng quan hệ tín dụng nhằm phân tán rủi ro Hiện nay, phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng cịn hẹp, phần lớn doanh nghiệp nhà nước, vốn cho vay lớn chưa động Các NHTM cần phải mở rộng qun hệ tín dụng với tất thành phần kinh tế, đặc biệt kinh tế quốc doanh Biện pháp phân tán rủi ro tránh tập trung lớn vào lĩnh vực đầu tư, vào mặt hàng khơng có sức mạnh cạnh tranh để đến DN khơng có khả trả nợ Ngân hàng khơng chịu ảnh hưởng lớn Vì thế, NHTM phải phân tán rủi ro cách cho vay vào nhiều đối tượng, nhiều khách hàng khác với nhiều lĩnh vực khác b) Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ tín dụng Đây biện pháp nhằm phân tán rủi ro ngân hàng giới áp dụng cách có hiệu Các NHTM Việt Nam có đến 90% tài sản nợ đầu tư trực tiếp nên khả rủi ro cao Vì muốn hạn chế rủi ro tín dụng việc đa dạng sản phẩm dịch tín dụng cần coi trọng Có đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng có thêm lợi nhuận mà dịch vụ mang lại Muốn đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh phải tăng cường trang thiết bị đại như: máy vi tính, máy Fax sở vật chất, thiết bị kho tàng Đồng thời phải đào tạo, nâng cao trình độ ngoại ngữ, vi tính thu thập thông tin thị trường cho cán ngân hàng ngân hàng nên thiết lập mối quan hệ với trung tâm môi giới, tư vấn pháp luật…để chuẩn bị điều kiện cần thiết để tham gia vào thị trường vốn, thị trường chứng khoán Phải bước chuyển dịch cấu vốn từ bán lẻ sang bán bn, mở rộng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 99 phát triển dịch vụ truyền thống có tốn Quốc tế, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, toán L/C hình thành phát triển dịch vụ mới, ngân hàng khơng thích nghi với nhu cầu trình tái sản xuất mà đường đa dạng hóa việc cung ứng tín dụng thu hút nhiều khách hàng, qua tăng thêm thu nhập cho mà có nguồn định để bù đắp rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải Tuy nhiên, muốn đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng, địi hỏi ngân hàng phải có khoản chi phí lớn tiền phụ thuộc vào q trình đại hóa cơng nghệ ngân hàng máy móc thiết bị lẫn trình độ tinh thông nghiệp vụ cán Ngân hàng 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ, UBND tỉnh - Đề nghị Chính phủ ban hành đầy đủ cụ thể qui định hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động Ngân hàng - Đề nghị UBND tỉnh đạo đẩy nhanh tiến độ cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho hộ, doanh nghiệp theo quy định Luật đất đai (quy định thời gian hoàn thành cụ thể) 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng (CIC) Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Việt Nam nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng - Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng Tạo cho cán tra, kiểm sốt có vai trị độc lập để can thiệp ngăn chặn hoạt động dẫn đến không an toàn vốn - Hoàn thiện vận dụng vào thực tiễn cơng cụ sổ tay tín dụng để quản trị thống hệ thống tiêu báo cáo đồng Qui định chế giám sát quản trị Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 100 rủi ro theo khung sổ tay tín dụng tất TCTD 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Cần có chế điều hành kế hoạch kinh doanh chế lãi xuất, chế tuyển chọn (nhằm chống q tải cơng tác tín dụng) linh hoạt theo hướng tăng quyền chủ động cho chi nhánh - Ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD Nghiên cứu đưa vào áp dụng mơ hình quản trị rủi ro phù hợp với qui định hành NHNN&PTNT Việt Nam - Cần tăng cường việc tập huấn, đào tạo nghiệp vụ Ngân hàng cho đội ngũ cán chi nhánh nhằm nâng cao chất lượng chuyên nghiệp cán bộ, nhân viên tập trung xây dựng thương hiệu Ngân hàng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro đạo đức rủi ro hoạt động - Đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm phát tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động Ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh - Nâng cao vai trị thơng tin hoạt động, tăng cường hợp tác trao đổi, chia sẻ thông tin với NHTM khác việc cung cấp thông tin cho khách hàng, nhằm giảm thiểu rủi ro - Mở rộng hình thức đồng tài trợ với mục tiêu hợp lý hoá sử dụng nguồn vốn giảm thiểu rủi ro - Quản trị rủi ro thông qua giám sát kiểm sốt việc tn thủ khung sổ tay tín dụng thực tiễn thay cho quản lý rủi ro tín dụng thơng qua báo cáo tình hình - Cần đẩy nhanh hồn thiện q trình ứng dụng cơng nghệ thông tin, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng, thống kê, nghiên cứu, lưu trữ thông tin phục vụ cho việc phân tích, đánh giá đo lường rủi ro Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 101 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam năm đổi gần không ngừng tăng trưởng quy mô dịch vụ, sản phẩm Tuy nhiên bên cạnh thành đạt vấn đề rủi ro gây an toàn hoạt động NHTM vấn đề vấn đề mà Chính phủ, NHNN NHTM phải quan tâm đặc biệt NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh tình hình chung Từ đó, tác giả luận văn chọn đề tài nêu làm mục tiêu nghiên cứu nhằm góp phần nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh Luận văn thực nội dung chủ yếu sau: Một là, hệ thống hoá vấn đề quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Hai là, phân tích đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh năm gần đây, từ rút thành cơng tồn nguyên nhân gây rủi ro tín dụng NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh - Năm 2009 dư nợ NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh 3.300.152 triệu đồng đến năm 2011 dư nợ NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh 4.116.162 triệu đồng - Năm 2009 nợ đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ trọng 97,66% đến năm 2011 nợ đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ trọng 98,51% Bên cạnh kết đạt quản lý rủi ro tín dụng, NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh cịn có hạn chế: - Thứ nhất, hoạt động tín dụng thiếu biện pháp hữu hiệu để ngăn chặn, dự báo khoản nợ xấu, nợ hạn tiềm ẩn, số khoản nợ tiềm ẩn dẫn tới rủi ro Chưa có biện pháp thích hợp với việc xử lý thu hồi khoản nợ tồn đọng số doanh nghiệp hộ nông dân, thu hồi khoản vốn cịn gặp nhiều khó khăn - Thứ 2, việc cho vay cịn có chồng chéo TCTD thông tin không đầy đủ cạnh tranh gay gắt Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 102 - Thứ 3, việc xử lý thu hồi khoản nợ tồn đọng chậm, chưa có nhiều biện pháp hữu hiệu đặc biệt khoản nợ xử lý rủi ro Ngân hàng gặp khó khăn việc xử lý tài sản chấp, nhiều tài sản khó bán, không bán giá trị tài sản đảm bảo bị giá so với thời điểm mà ngân hàng nhận tài sản chấp - Thứ 4, phối hợp phận chun mơn cịn hạn chế xử lý nợ Một số khoản nợ khó địi chậm thu hồi, phải dùng nguồn dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý - Thứ 5, tác phong đội ngũ cán ngân hàng chưa chuyên nghiệp: Trình độ thẩm định chưa đủ sức đáp ứng nhu cầu thị trường, cơng tác thẩm định cịn rườm rà, lâu la làm chậm tiến độ cho vay; từ làm giảm lợi nhuận cho ngân hàng Khi mà nhu cầu tín dụng trung dài hạn ngày tăng, việc thẩm định quan trọng, làm hạn chế, phịng ngừa rủi ro khơng đáng có cho Ngân hàng, chưa trang bị đầy đủ kiến thức chưa có nhiều kinh nghiệm nên chưa đủ lực thẩm định dự án, đặc biệt dư án có quy mơ lớn, tính chất kỹ thuật phức tạp Từ việc thẩm định làm hạn chế nhiều đến chất lượng tín dụng ảnh hưởng xấu đến tốc độ tăng trưởng Ngân hàng - Thứ 6, việc tăng cường công tác tự kiểm tra, kiểm tra chi nhánh Ngân hàng cấp cấp hạn chế chưa thường xuyên, kịp thời - Thứ 7, NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh chưa xây mức chấp nhận rủi ro, rủi ro ngành, phần mềm RMS - Xếp hạng khách hàng triển khai lâu chưa ứng dụng thực tế Có nguyên nhân gây rủi ro tín dụng NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh - Thứ nhất, nguyên nhân từ phía ngân hàng - Thứ 2, nguyên nhân từ phía khách hàng - Thứ 3, nguyên nhân từ môi trường kinh doanh Ba là, từ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng thực trạng năm gần đây, luận văn đề xuất giải pháp quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh - Thứ nhất, xây dựng sách cho vay đắn, đa dạng hóa hoạt động cho vay Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 103 - Thứ 2, thực nghiêm túc quy chế tín dụng - Thứ 3,tăng cường kiểm tra tư cách pháp nhân đối tượng cho vay - Thứ 4, tăng cường đào tạo, nâng cao chất lượng cán tín dụng, đồng thời có sách đãi ngộ thích hợp - Thứ 5, hồn thiện cơng tác đảm bảo tiền vay - Thứ 6, tăng cường giám sát quản lý khoản vay - Thứ 7, sử dụng công cụ phái sinh - Thứ 8, ngăn ngừa khoản vay khó địi tổn thất tín dụng - Thứ 9, xử lý khoản nợ khó địi - Thứ 10, mở rộng cạnh tranh Giữa loại giải pháp có mối quan hệ mật thiết với nhau, vận dụng đưa vào thực tiễn phải có kết hợp đồng Tuỳ điều kiện cụ thể mà nhấn mạnh giải pháp hay giải pháp Quản lý rủi ro vấn đề phức tạp, với tầm nhìn, hiểu biết khả có hạn, tác giả luận văn mong muốn nhận đóng góp nhà khoa học, nhà quản lý, Thầy, Cô giáo đồng nghiệp quan tâm đến vấn đề Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Các tài liệu tham khảo nƣớc Học viện Ngân hàng (2001), Giáo trình tín dụng Ngân hàng Nhà xuất thống kê, Hà Nội NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh (2009, 2010, 2011), Báo cáo tổng hợp kết kinh doanh, Chi nhánh NHNN&PTNN tỉnh Bắc Ninh PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007) Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, Trường ĐH KTQD Hà Nội Luật Ngân hàng Nhà nước (2003) NXB Chính Trị Quốc Gia Hà Nội Luật Ngân hàng Nhà nước (2010), Luật tổ chức tín dụng (2010) NXB Chính Trị Quốc Gia, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010) Quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005) Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 22/4/2005 NHNN ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Quốc hội nước CHXHCNVN (2010), Luật tổ chức tín dụng, Quốc hội nước CHXHCNVN, Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005) Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 22/4/2005 NHNN ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 10 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, ngày 25/4/2007 NHNN Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động nhân hàng tổ chức tín dụng 11 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, ngày 25/4/2007 NHNN Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động nhân hàng tổ chức tín dụng 12 Tạp chí Ngân hàng năm 2009, 2010, 2011 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 105 II Các tài liệu nƣớc Madura J E., (2003), International Finacial Management, th edition, South- Western Moosa, I, A., (1998), International Finace, McGraw-Hill Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội III Các địa trang web http://www.agribank.com.vn http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/vn http://vi.wikipedia.org/wiki/Bắc_Ninh http://chinhphu.vn/portal/page/portal/chinhphu/bonganh/nganhangnhanuoc http://www.bacninh.gov.vn Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ... LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng. .. TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC NINH 53 3.1 Khái quát ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 53 3.1.1 Sơ lược hình thành phát triển Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn. .. thôn tỉnh Bắc Ninh 65 3.3 Đánh giá cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 73 3.3.1 Môi trường tác động đến quản lý rủi