MỤC LỤC A. NỘI DUNG – TIẾN ĐỘ 1 4 I. Giới thiệu công ty 4 II. Giới thiệu sản phẩm: 4 III. Quy trình kinh doanh của khách sạn Royal Lotus: 5 1. Đặc điểm về quy trình công nghệ: 6 2. Đặc điểm về tổ chức sản xuất: 6 B. NỘI DUNG TIẾN ĐỘ 2,3,4: 7 I. ĐO LƯỜNG 13 II. SỔ CÁI CHUNG 17 1. Tên tài khoản Tiềnmặt 17 2. Tên tài khoản Tiền gửi ngân hàng 23 3. Tên tài khoản Phải thu khách hàng 30 4. Tên tài khoản Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 32 5. Tên tài khoản Nguyên liệu, vật liệu 35 6. Tên tài khoản: Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 39 7. Tên tài khoản :Tài sản cố định hữu hình 42 8. Tên tài khoản: tài sản cố định vô hình. Số hiệu TK: 213 45 9. Tên tài khoản: Hao mòn tài sản cố định. Số hiệu TK 214 46 10. Tên tài khoản Chi phí trả trước 47 11. Tên tài khoản Phải trả cho người bán 49 12. Tên tài khoản Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 52 13. Tên TK: phải trả người lao động. Số hiệu TK:334 57 III. SỔ NHẬT KÝ CHUNG 57 IV. BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN 73 V. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 75 VI. BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 85 C. Nhật ký công việc: 90
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - BÁO CÁO BÀI TẬP NHĨM MƠN: KẾ TỐN TÀI CHÍNH GVHD: NHĨM SVTH: Đỗ Nguyệt Ánh NHÓM – Lớp 42K15.3CLC Nguyễn Thị Nhung Đinh Thị Kim Ngân Tô Giang Nam Nguyễn Xn Thắng Lê Chí Thiên Nhóm Tiến độ MỤC LỤC A NỘI DUNG – TIẾN ĐỘ I Giới thiệu công ty II Giới thiệu sản phẩm: III Quy trình kinh doanh khách sạn Royal Lotus: Đặc điểm quy trình công nghệ: Đặc điểm tổ chức sản xuất: B NỘI DUNG - TIẾN ĐỘ 2,3,4: I ĐO LƯỜNG 13 II SỔ CÁI CHUNG 17 Tên tài khoản Tiềnmặt 17 Tên tài khoản Tiền gửi ngân hàng 23 Tên tài khoản Phải thu khách hàng 30 Tên tài khoản Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 32 Tên tài khoản Nguyên liệu, vật liệu 35 Tên tài khoản: Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 39 Tên tài khoản :Tài sản cố định hữu hình 42 Tên tài khoản: tài sản cố định vơ hình Số hiệu TK: 213 45 Tên tài khoản: Hao mòn tài sản cố định Số hiệu TK 214 .46 10 Tên tài khoản Chi phí trả trước 47 11 Tên tài khoản Phải trả cho người bán 49 12 Tên tài khoản Thuế khoản phải nộp nhà nước 52 [AUTHOR NAME] Nhóm 13 Tiến độ Tên TK: phải trả người lao động Số hiệu TK:334 .57 III SỔ NHẬT KÝ CHUNG 57 IV BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN 73 V BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 75 VI BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 85 C Nhật ký công việc: 90 [AUTHOR NAME] Nhóm Tiến độ A NỘI DUNG – TIẾN ĐỘ I Giới thiệu công ty Tên công ty: Công ty TNHH Royal Lotus doanh nghiệp thành lập thành viên nhóm vào ngày 2/10/2017 - II Giới thiệu sản phẩm: ROYAL LOTUS HOTEL toạ lạc đường Hà Bổng nằm cạnh khu vực bãi biển Mỹ Khê - địa điểm du lịch phát triển sầm uất thành phố Đà Nẵng Từ khách sạn chúng tôi, quý khách nhìn thấy địa điểm tiếng thành phố Cầu Rồng, Cầu Sông Hàn, đặc biệt hướng nhìn biển tầm nhìn bao quát bán đảo Sơn Trà nhiều thắng cảnh khác Đà Nẵng ROYAL LOTUS HOTEL gồm tầng với 20 phòng nghỉ ấm cúng Phòng nghỉ thiết kế với phong cách giản dị, trang trí phịng hài hịa, tao nhã, tạo cho cảm giác bình ấm áp nghỉ ngơi Khơng gian phịng thống mát, sẽ, tầng có phịng cửa sổ hướng thành phố biển Trang thiết bị đại: điều hịa, hệ thống nóng lạnh, điện thoại, tủ lạnh, tivi hình phẳng 40 Inch có kết nối Internet tốc độ cao, ấm đun nước, máy sấy tóc, nước uống miễn phí, Wifi miễn phí, … [AUTHOR NAME] Nhóm - Tiến độ Địa chỉ: 120A Hà Bổng, Sơn Trà, Đà Nẵng Loại hình cơng ty: Doanh nghiệp dịch vụ III Quy trình kinh doanh khách sạn Royal Lotus: Với đội ngũ nhân viên đào tạo với phong cách phục vụ chuyên nghiệp, tận tình, chu đáo hài lịng q khách [AUTHOR NAME] Nhóm Tiến độ 1 Đặc điểm quy trình cơng nghệ: Khách sạn Royal Lotus có quy trình quản lí thiết bị cơng nghệ đại: * Điều hòa với điều khiển tự động * Hệ thống khóa từ đảm bảo an tồn * Đường truyền internet tốc độ cao phòng khách, khu vực hành lang khu vực lễ tân, công cộng Đặc điểm tổ chức sản xuất: Tổ chức trang bị thiết bị tiện nghi cho phòng khách sạn, phận lễ tân, nhân viên phục vụ phịng tiếp đón nhiệt tình Bộ phận phịng: Bộ phận phòng thực chức cho thuê phòng khách sạn Khách đăng ký phịng phải tiếp nhận, tình hình phịng trống, phịng có khách phải cập nhật ngày Khi khách khách sạn, vệ sinh khu vực công cộng khu vực tiền sảnh phải bảo đảm Đây số chức quan trọng phận phòng: – Bộ phận giặt ủi (Laundry): Chịu trách nhiệm giặt ủi tất quần áo khách, khăn khách sạn đồng phục nhân viên – Bộ phận tiền sảnh (Front-office): Tiếp đón khách khách đến khách sạn để làm thủ tục đăng ký trả phòng – Tổ đặt phòng (Reservations): Tiếp nhận khách theo dõi chặt chẽ phòng đăng ký trước khách sạn – Bộ phận tầng phòng: Chịu trách nhiệm lau dọn phòng khách sạn nơi công cộng khách sạn – Bộ phận bảo vệ: Phụ trách bảo đảm an toàn cho khách – Bộ phận kỹ thuật: Phụ trách việc vận hành bảo trì tồn sở vật chất khách sạn, bao gồm: Điện, khí, hệ thống sưởi, máy điều hịa khơng khí, bơm, thực sửa chữa nhỏ tu bổ trang thiết bị Bộ phận nhà hàng & quầy uống: [AUTHOR NAME] Nhóm Tiến độ Chức phận nhà hàng & quầy uống cung cấp thức uống đồ uống cho thực khách khách sạn Nhân sự: Bộ phận nhân không phụ thuộc khách hàng, khơng dính dáng đến kinh doanh đóng vai trị quan trọng để khách sạn hoạt động có hiệu Bộ phận nhân chia thành ba phận chức nhỏ hơn: khâu tuyển mộ nhân viên, khâu đào tạo khâu quản lý phúc lợi Bộ phận kế toán: Ở số khách sạn, phận kế toán thực hai chức “Cố vấn” “Điều hành” trực tiếp Vai trò truyền thống phận kế toán ghi chép lại giao dịch tài chính, chuẩn bị diễn giải báo cáo định kỳ kết hoạt động đạt Nhiệm vụ thường xuyên bao gồm việc chuẩn bảng lương, kế toán thu kế toán chi B NỘI DUNG - TIẾN ĐỘ 2,3,4: DANH SÁCH CÁC NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN Ngày 1/1/18 - Chủ sở hữu đầu tư góp vốn vào doanh nghiệp với số tiền 15.000.000 tiền gửi ngân hàng Chủ sở hữu góp vốn tơ chỗ ngồi giá trị 600.000, ước tính sử dụng 10 năm Ngày 2/1/18 - Cơng ty mua lại đất ( 3.000.000) tịa nhà tầng (8.000.000) công ty X tiền gửi ngân hàng, ước tính thời gian sử dụng tịa nhà 30 năm Ngày 3/1/18 - Vay dài hạn ngân hàng 700.000 để sửa sang khách sạn [AUTHOR NAME] Nhóm - Tiến độ Cơng ty xây dựng thêm gara làm bãi đậu xe 49.800 tiền gửi ngân hàng Ngày 4/1/18 - Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt 300.000 Ngày 6/1/18 - Mua thêm ô tô chỗ trị giá 700.000, chưa tính thuế nhập 10%, thuế GTGT 10% trả tiền gửi ngân hàng Ngày 7/1/18 - Xây dựng khuôn viên, buồn hoa cảnh xung quanh khách sạn trả tiền mặt 20.000 Ngày 20/1/18 - Công ty mua giường, chăn ga gối nệm 500.000(chưa bao gồm thuế GTGT 10% theo phương pháp khấu trừ) cho 30 phòng cơng ty T, tốn 350.000 tiền gửi ngân hàng, chi phí vận chuyển 1.000 chi phí bốc dở 1.000 tiền mặt, ước tính thời gian sử dụng 10 năm Ngày 21/1/18 - Công ty mua ti vi, tủ bàn công ty K cho 30 phịng với số tiền 480.000 tốn tiền gửi ngân hàng, thuế GTGT 10% ( theo phương pháp khấu trừ), thời gian sử dụng ước tính 10 năm Ngày 22/1/18 - Công ty mua điện thoại di động sử dụng cho phận quản lí doanh nghiệp buồng nghỉ 10.000 toán tiền mặt, hưởng chiết khấu thương mại 10%, ước tính thời gian sử dụng năm Ngày 23/1/18 - Lắp đặt hệ thống đèn trang trí 93.000 tốn tiền gửi ngân hàng, thuế GTGT 10 % theo phương pháp khấu trừ, ước tính thời gian sử dụng 10 năm Ngày 24/1/18 - Lắp đặt hệ thống báo cháy từ cơng ty cơng ty Q 32.000 chưa tốn, thuế GTGT 10 % theo phương pháp khấu trừ, ước tính thời gian sử dụng năm Ngày 25/1/18 [AUTHOR NAME] Nhóm - Tiến độ Cơng ty lắp đặt hệ thống camera 31.000 khách sạn toán chuyển khoản, thuế GTGT 10 % theo phương pháp khấu trừ, ước tính thời gian sử dụng năm Ngày 26/1/18 - Chủ sở hữu bổ sung vốn kinh doanh 100.000 tiền gửi ngân hàng Ngày 27/1/18 - Cơng ty mua thêm máy vi tính dùng cho phận bán hàng 10.000 toán tiền mặt, ước tính thời gian sử dụng năm Ngày 28/1/18 - Cơng ty mua phần mềm máy tính dùng cho phận quản lí doanh nghiệp trị giá 30.000 chuyển khoản, thuế GTGT 10 % theo phương pháp khấu trừ, ước tính thời gian sử dụng năm Ngày 29/1/18 - Ứng trước cho nhà cung cấp A nguyên liệu, vật liệu ( xà phòng, giấy vệ sinh, bàn chải đánh răng, dầu gội) tiền mặt 7.000 Ngày 30/1/18 - Công ty nhận hàng từ nhà cung cấp A nhập kho Ngày 2/2/18 - Công ty mua 30 điều hịa từ cơng ty H theo điều khoản toán 2/10, n/30, giá bán 7.000/ ( chưa bao gồm thuế GTGT 10%), chưa toán cho người bán Chi phí vận chuyển trả tiền mặt 2.000, ước tính sử dụng 10 năm đưa vào sử dụng Ngày 3/2/18 - Ứng trước cho công ty M mua máy giặt sử dụng cho dịch vụ giặt ủi, đơn giá 10.000/ cái, thuế GTGT 10% theo phương pháp khấu trừ, ước tính thời gian sử dụng năm Ngày 4/2/18 - Nhận hàng từ công ty M phát thấy sản phẩm bị hỏng trả lại cho công ty M Ngày 5/2/18 [AUTHOR NAME] Nhóm - Tiến độ Thanh tốn tiền mua điều hịa cho cơng ty H chuyển khoản Ngày 6/2/18 - Mua thêm NLVL( xà phòng, giấy vs, bàn chải, ) trị giá 5.000 nhập kho chưa toán cho người bán A Ngày 7/2/18 - Đặt mua 20 thùng nước đóng chai 500 ml công ty N trị giá 3.000, tạm ứng trước 1.500 tiền mặt Ngày 8/2/18 - Công ty xuất kho xà phòng, giấy vệ sinh, bàn chải đánh răng, dầu gội trị giá 7.000 Ngày 9/2/18 - Nhận hàng từ công ty N nhập kho, tốn số tiền cịn lại tiền mặt Ngày 10/2/18 - Xuất kho nước uống đóng chai đưa vào sử dụng Ngày 22/2/17 - Thanh toán tiền lặp đặt hệ thống báo cháy tiền gửi ngân hàng Ngày 1/3/18 - Khách hàng Y 20 ngày ( phòng đơn) hết 8.000, chưa bao gồm thuế GTGT 10 % , phương pháp khấu trừ , toán tiền gửi ngân hàng Ngày 5/3/18 - Khách hàng B sử dụng dịch vụ buồng nghỉ ngày (3 phòng đôi) hết 8.250, chưa bao gồm thuế GTGT 10 % theo phương pháp khấu trừ toán tiền mặt Ngày 12/3/18 - Công ty du lịch C chuyển khoản traaả trước tiền đặt 10 phịng đơi cho khách hàng 10 ngày: 55.000, chưa bao gồm thuế GTGT 10% hưởng chiết khấu thương mại 10% Ngày 15/3/18 [AUTHOR NAME] 10 Nhóm Tiến độ 114 521(1) 5,500 115 333(1) 550 116 117 131-C 131 - C 118 119 3/23/201 3/24/201 3/24/201 HĐ GBC HĐG TGT HĐ GBC HĐG 3/23/201 3/24/201 3/24/201 Đồn du lịch Z th tơ khách sạn giá 5.000, thuế GTGT 10% theo phương pháp khấu trừ, chưa tốn Đồn du lịch Z sử dụng dịch vụ buồng nghỉ 10 ngày ( phịng đơi, phịng gia đình) hết 47.000 thuế GTGT 10% toán tiền dịch vụ thuê xe nghiệp vụ tiền gửi ngân hàng Công ty AA toán tiền sử dụng dịch vụ buồng ngủ phịng gia đình, 121 632 26,402 5,500 5,000 711 333(1) 112 125 500 57,200 47,000 511 126 5,500 131 333(1) 127 632 129 130 131 26,402 131-Z 123 128 6,050 154 122 124 6,050 112 120 HĐ HĐG TGT 6,050 4,700 22,562 22,562 154 112 91,630 83,300 [AUTHOR NAME] 62 Nhóm Tiến độ 511 132 TGT 3/25/201 HĐ GBC HĐG TGT 3/25/201 phòng đơn, phịng đơi 14 ngày chuyển khoản; thuế GTGT 10% 133 Cơng ty BB tốn tiền sử dụng dịch vụ buồng ngủ phòng đơn 12 ngày chuyển khoản; thuế GTGT 10% 136 333(1) 632 134 135 112 3/26/201 PC HĐ 3/26/201 3/29/201 HĐ GBN 3/29/201 Trả lãi vay ngân hàng chuyển khoản( lãi suất 7%/ năm 12.250) 142 144 3/30/201 Lương phải trả cho nhân viên phận quản lí trực tiếp nhân viên lễ tân 20.000; cho phận phục vụ phòng 16.000; cho nhân viên bán hàng 3.500 3/30/201 BCCHT HĐL Đ 140 28,800 2,880 13,825 13,825 154 642 2,500 2,500 111 635 143 12,250 12,250 112 627 145 20,000 334(1) 622 147 148 31,680 632 141 146 39,987 511 333(1) 139 Chi phí sửa chửa hệ thống báo cháy dùng cho phận quản lí 2.500 tiền mặt 39,987 154 137 138 8,330 20,000 16,000 334(1) 641 16,000 3,500 [AUTHOR NAME] 63 Nhóm Tiến độ 149 3/30/201 3/30/201 3/31/201 BCCHT HĐL Đ PC HĐ BPBKHT SCĐ HĐM B HĐ GTG T GBN 3/30/201 3/30/201 3/31/201 334(1) 3,500 Trích bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, cơng đồn phí bảo hiểm tự nguyện cho phận quản lí trực tiếp nhân viên lễ tân; cho nhân viên phục vụphòng; nhân viên bán hàng theo lương tính vào chi phí theo quy định 4.700; 3.760 822,5 150 Chi phí điện nước sử dụng cho phận quản lí kì 1.000 cho hoạt động dịch vụ buồng nghỉ kì 5.000 trả tiền mặt 156 Cơng ty dùng tơ chỗ ngồi có ngun giá 600.000 trích khấu hao 15.000 đem trao đổi với cơng ty T theo giá thỏa thuận chưa tính thuế 590.000, thuế GTGT 10%, để nhận lấy ô tơ chỗ ngồi với giá chưa có thuế 800.000, 160 811 585,000 161 214 15,000 627 151 152 622 641 823 5,000 5,000 111 642 1,000 1,000 111 162 165 823 627 159 164 3,760 338 157 163 3,760 338 155 158 4,700 338 153 154 4,700 600,000 211 131-T 595,900 590,000 711 333(1) 5,900 [AUTHOR NAME] 64 Nhóm Tiến độ 166 211 800,000 167 133(2) 80,000 168 thuế suất thuế GTGT 10%, doanh nghiệp chuyển khoản trả thêm 2.841 hoàn tất việc trao đổi 3/31/201 BPBKHT SCĐ 3/31/201 Trích khấu hao TSCĐ tòa nhà 24.305 3/31/201 BPBKHT SCĐ 3/31/201 Trích khấu hao TSCĐ tơ chỗ 20.306,55914 3/31/201 BPBKHT SCĐ 3/31/201 Trích khấu hao TSCĐ đèn trang trí 3.550 3/31/201 BPBKHT SCĐ 3/31/201 Trích khấu hao TSCĐ hệ thống báo cháy 1.204,301075 3/31/201 BPBKHT SCĐ 3/31/201 Trích khấu hao TSCĐ hệ thống camera 1.150 169 131 170 171 627 182 24,305 627 24,305 20,307 20,307 214 627 3,550 3,550 214 642 180 181 15,000 214 178 179 15,000 627 176 177 284,100 214 174 175 284,100 112 172 173 880,000 131 1,204 1,204 214 642 1,150 1,150 214 [AUTHOR NAME] 65 Nhóm 3/31/201 3/31/201 BPBKHT SCĐ Tiến độ 3/31/201 Trích khấu hao TSCĐ phần mềm máy tính 675,4032258 3/31/201 Phân bổ CCDC kỳ : giường, chăn ga, gối nệm 9.986,021505 ti vi, tủ bàn 9.419,354839 điện thoại bàn 217,4719355 máy vi tính 225,1344086 Điều hịa 3.533,333333 Máy giặt 200,8928571 183 184 3/31/201 3/31/201 627 23,357 186 641 225 187 Kết chuyển chi phí giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp 154 145,979 10,000 621 190 193 23,582 242 189 192 3/31/201 675 214 19,760 622 191 3/31/201 675 185 188 Cuối kỳ kết chuyển chi phí ngun liệu, vật liệu trực tiếp; nhân cơng trực tiếp; sx chung 642 116,219 627 911 157,056 145,979 632 4,548 641 195 6,530 642 [AUTHOR NAME] 66 Nhóm Tiến độ 3/31/201 3/31/201 Kết chuyển khoản giảm trừ doanh thu 196 3/31/201 3/31/201 Kết chuyển doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 198 3/31/201 3/31/201 Kết chuyển doanh thu hoạt động tài 3/31/201 3/31/201 Kết chuyển chi phí tài 3/31/201 3/31/201 Kết chuyển doanh thu khác 3/31/201 3/31/201 Kết chuyển chi phí khác 3/31/201 3/31/201 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp nhà nước 3/31/201 3/31/201 Kết chuyển thuế thu nhập doanh nghiệp 3/31/201 3/31/201 Kết chuyển thuế GTGT 511 197 521(1) 511 199 200 12,250 711 12,250 595,000 595,000 911 911 585,000 585,000 811 821 28,699 333(4) 911 211 212 213 4,200 635 209 210 4,200 911 207 208 298,600 911 205 206 298,600 515 203 204 5,500 911 201 202 5,500 28,699 28,699 28,699 821 333 211,959 211,959 [AUTHOR NAME] 67 Nhóm Tiến độ 133 3/31/201 3/31/201 214 Kết chuyển lãi 215 911 114,795 114,795 421 CHÚ THÍCH PHẦN CHỨNG TỪ Tên chứng từ Viết tắt Giấy báo có GBC Chứng nhận góp vốn CNGV Giấy báo nợ GBN Hợp đồng mua HĐM Biên ghi nhận tài sản BBGNTS Hợp đồng vay HĐV Hoá đơn HĐ Giấy đề nghị mua hàng GĐNMH Hoá đơn giá trị gia tăng HĐGTGT Phiếu chi PC Phiếu nhập kho PNK Phiếu xuất kho PXK [AUTHOR NAME] 68 Nhóm Tiến độ Biên ghi nhận góp vốn Hợp đồng lao động BBGNGV Bảng chấm công hàng tháng Bảng phân bổ khấu hao tài sản cố định BCCHT IV HĐLĐ BPBKHTSCĐ BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN QUÝ I/2018 ĐVT: 1000 đồng ST Số hiệu/Tên tài T khoản SDDK Nợ Có Số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ Nợ Có Nợ 111 401,200 83,500 317,700 112 15,349,810 13,661,600 1,688,210 131 969,925 969,925 133 219,600 212,959 6,641 152 15,000 10,000 5,000 154 145,979 145,979 211 11,152,800 600,000 10,552,800 213 3,050,000 3,050,000 Có [AUTHOR NAME] 69 Nhóm 10 214 11 242 12 331 13 Tiến độ 15,000 66,191 1,233,000 23,582 296,200 511,200 215,000 333 212,509 212,509 14 334 0 39,500 39,500 15 338 0 9,283 9,283 16 341 0 700,000 700,000 17 411 0 15,700,000 15,700,000 18 421 0 114,795 114,795 19 511 304,100 304,100 20 521 5,500 5,500 21 515 4,200 4,200 22 621 10,000 10,000 23 622 19,760 19,760 24 627 116,219 116,219 25 632 145,979 145,979 26 635 12,250 12,250 27 641 4,548 4,548 28 642 6,530 6,530 29 711 595,000 595,000 30 811 585,000 585,000 31 821 28,699 28,699 51,191 1,209,418 [AUTHOR NAME] 70 Nhóm Tiến độ 32 911 897,800 897,800 33 Tổng cộng 35,796,607 35,796,607 V 16,829,769 16,829,769 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Đơn vị báo cáo: Địa chỉ: Mẫu số B 01- DN Ban hành theo thơng tư 200/2014/TT_BTTNgày 22/12/2014 Bộ Tài [AUTHOR NAME] 71 Nhóm BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Ngày 31 tháng 03 năm 2017 (Áp định cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục)Tiến độ Đơn vị tính: 1.000đ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ (3) Số đầu kỳ (3) A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 2,017,551 I Tiền khoản tương đương tiền 110 2,005,910 Ban hành theo Tiền 111 2,005,910 BTC Các khoản tương đương tiền 112 BÁO CÁO HOẠT DOANH II Đầu tư tài ngắn hạn 120 Chứng khoán kinh doanh 121 122 VI BÁO CÁO HOẠT KINH Đơn vị báo Địa chỉ: Mẫu số B 02 – Qúy I năm Đơn vị tính: Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn CHỈ TIÊU III Các khoản phải thu ngắn hạn 1 Phải thu ngắn hạn khách hàng cáo: DN 123 130 Mã số Thuyết minh 131 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch BẢNG KẾT QUẢ ĐỘNG DOANH Thông tư số 200/2014/TTKẾT QUẢ ĐỘNG KINH 2017 1000 đồng Kỳ Kỳ trước [AUTHOR NAME] 72 Nhóm Tiến độ 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 304,100 Các khoản giảm trừ doanh thu 5,500 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 0102) 10 298,600 Giá vốn hàng bán 11 145,979 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10 - 11) 20 152,621 Doanh thu hoạt động tài 21 4,200 Chi phí tài 22 12,250 - Trong đó:Chi phí lãi vay 23 12,250 Chi phí bán hàng 25 4,548 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 6,530 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} 30 133,493 11 Thu nhập khác 31 595,000 [AUTHOR NAME] 73 CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Kỳ 12 Chi phí khác Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) Các khoản giảm trừ doanh thu Nhóm 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế = 30 + 40) Doanh thu bán hàng và(50 cung cấp 10 dịch vụ (10= 01-02) 15 Chi phí thuế TNDN hành Giá vốn hàng bán 11 32 40 50 51 304,100 5,500 298,600 145,979 Chi phí TNDN lại cấp Lợi16 nhuận gộpthuế bán hànghoãn cung 20 dịch vụ (20=10 - 11) 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 – 51 - 52) Doanh thu hoạt động tài 21 52 18 Lãi cổ phiếu (*) Chi phí tài 22 70 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) - Trong đó:Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 25 4,548 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 6,530 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} 30 133,493 11 Thu nhập khác 31 595,000 12 Chi phí khác 32 585,000 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 10,000 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 143,493 60 71 152,621 4,200 12,250 12,250 Kỳ trước Tiến độ 585,000 10,000 143,493 28,699 114,795 0 [AUTHOR NAME] 74 Nhóm Tiến độ C.Nhật ký cơng việc: Nhật kí phân cơng cơng việc tiến độ [AUTHOR NAME] 75 Tên thành Nhóm 7Vai trò viên Nguyễn thị Nhung Đinh Thị Kim Ngân Lê Chí Thiên Tơ Giang Nam Leader, người cung cấp nguồn thông tin sở liệu dự án Thư kí Người trữ Cơng việc Trưởng nhóm,tạo tiến độ công việc hối thúc người làm việc tiến độ, thiết kế lên ý tưởng tạo nội dung thành viên, hoàn thiện nội dung, chỉnh sửa nội dung dự án, điều tra cung cấp thông tin liệu doanh nghiệp dự án Ghi chép báo cáo mức độ hoàn thành nhiệm vụ, nhiệm vụ giao , đóng góp thành viên, theo dõi phiên tiến độ tài liệu liên quan, theo dõi báo cáo họp nhóm Tiến độ Cơng việc đảm nhiệm - thảo luận tổng hợp ý kiến từ thành viên - Tiến độ 2: Làm 10 nghiệp vu Tiền nợ phải thu - Tiến độ 3,4: Đo lường nửa phần sổ chung - Tiến độ 1: Gợi ý loại hình tổ chức doanh nghiệp nhiều ý kiến đóng góp - Tiến độ 2: Làm 10 nghiệp vu Hàng tồn kho - Tiến độ 3,4: Phần lại sổ chung - Tiến độ 1: Hỗ trợ leader tập hợp thông tin, chỉnh sửa, thiết kế word, nội dung doanh nghiệp Tiến độ 2: Làm 10 nghiệp vu Tài sản cố định lưu Lưu trữ tài liệu, tổng hợp chỉnh sửa thông tin - Người triển khai ý tưởng - Tiến độ 3,4: Bảng cân đối tài khoản - Tiến độ 1: Đóng góp ý kiến tạo đầu đề Tìm tịi, nghiên cứu, đề phương án giải khó khăn cơng việc, dự án nhóm; hỗ trợ, giúp đỡ thành viên - Nguyễn Xuân Thắng Người tìm kiếm thơng tin Tiến độ 1: Phân chia cơng việc, tổ chức Tìm kiếm thơng tin tài liệu liên quan đến dự án, lưu trữ liệu - cho phần mở đầu Góp ý tích cực phần Quy trình sản xuất Tiến độ 2: Làm 10 nghiệp vu Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Tiến độ 3,4: Bản cân đối kế toán Tiến độ 1: Đóng góp nhiều ý kiến nội dung cho làm nhiều phần Hoàn thành báo cáo Word nộp [AUTHOR 76 Tiến độ 2: Làm 10 nghiệp vu chi phí,NAME] doanh thu, lợi nhuận Tiến độ 3,4: Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh ... phận kế toán: Ở số khách sạn, phận kế toán thực hai chức “Cố vấn” “Điều hành” trực tiếp Vai trị truyền thống phận kế tốn ghi chép lại giao dịch tài chính, chuẩn bị diễn giải báo cáo định kỳ kết... động tài Kết chuyển chi phí tài Kết chuyển doanh thu khác Kết chuyển chi phí khác Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp nhà nước Kết chuyển thu nhập thuế doanh nghiệp Kết chuyển thuế GTGT Kết chuyển... đạt Nhiệm vụ thường xuyên bao gồm việc chuẩn bảng lương, kế toán thu kế toán chi B NỘI DUNG - TIẾN ĐỘ 2,3,4: DANH SÁCH CÁC NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN Ngày 1/1/18 - Chủ sở hữu đầu tư góp vốn vào doanh nghiệp