Đề tài hệ thống hóa một cách ngắn ngọn nhưng khá đầy đủ những vấn đề lý luận căn bản về công tác QTRRHĐ của Ngân hàng thương mại dựa trên nhiều nguồn tài liệu khác nhau. Vì vậy, kết quả của đề tài này có thể được sử dụng như là tài liệu tham khảo về lĩnh vực quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA PHẠM THỊ THANH NGỌC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HUẾ TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2016 Công trình hồn thành tại: HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ HIỀN Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia Địa điểm: Phịng họp … , Nhà - Hội trường bảo vệ luận văn thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia Số:… - Đường…………… - Quận……………… - TP……………… Thời gian: vào hồi …… …… tháng …… năm 201…… Có thể tìm hiểu luận văn Thư viện Học viện Hành Quốc gia trang Web Khoa Sau đại học, Học viện Hành Quốc gia MỞ ĐẦU Tính cấp thiết luận văn Trong hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động ngân hàng thươ ng mại nói riêng ln tiềm ẩn rủi ro, có nguy gây ổn định hệ thống làm giảm hiệu kinh doanh Khi nói đến rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, thường nghĩ đến loại rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản… Thế nhưng, thời gian gần đây, rủi ro hoạt động hay gọi rủi ro tác nghiệp rủi ro vận hành lại xuất ngày nhiều, khó quản lý, đo lường chưa ngân hàng thương mại quan tâm mức nên ngày có xu hướng gia tăng Thực tế hi ện nay, rủi ro ho ạt động ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội nói riêng có nhiều diễn biến phứ c tạp, thiệt hại gây ngày lớn, khơng ảnh hưởng đến lợi nhuận uy tín ngân hàng mà ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế đời sống nhân dân Hệ thống quản trị rủi ro củ a Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội thực thông qua hệ thống kiểm tra kiểm soát nộ i bộ, hệ thống quan quản trị rủi ro hệ thống bao gồm tập hợp chế, sách, quy trình quy định nội bộ, cấu tổ chức củ a Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội thiết lập sở phù hợp với quy định pháp luật hành tổ chức thự c nhằm đảm bảo phòng ngừa, phát xử lý kịp thời rủi ro đạt mục tiêu mà Ngân hàng Thương mại cổ ph ần Quân đội đề Tuy nhiên, quy trình quản trị rủi ro chủ yếu tập trung cho qu ản trị rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro hoạt động chưa trọng giai đoạn sơ khai ban đầu, hệ thống nhận diện đo lường rủi ro hoạt động hình thành xây dựng bước đầu tiên, nên chưa khoa học, tự động hóa, q trình tổ chức thực chưa đồng bộ, có nhữ ng điểm chưa phù hợp với tình hình thực tế, nên hiệu kiểm sốt rủi ro thấp MB Huế nằm bối cảnh chung Xuất phát từ tình hình thự c tế đó, việc tìm hiểu rủi ro hoạt động, cách qu ản lý rủi ro hoạt động yêu cầu cấp thiết lý mà thân chọn đề tài: “Quản trị rủi ro ho ạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội –Chi nhánh Huế” Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Hiện nay, Việt Nam chưa có khn khổ pháp lý thức cho cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Các ngân hàng thương mại chờ Ngân hàng Nhà nước sớm ban hành quy định cụ thể hướng dẫn triển khai hoạt động tất mặt từ thiết lập sách, quy định, quy trình phương pháp đo lường, trích lập dự phịng rủi ro hoạt động Hiện nay, có số đề tài nghiên cứu quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại nói chung, chưa có đề tài đánh giá cụ thể, có hệ thống quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội với đặc thù thực chức theo chuẩn mực ngân hàng thương mại Liên quan đến vấn đề nghiên cứu đề tài, có vài tác giả quan tâm nghiên cứu như: “Ứng dụng hiệp ước quốc tế Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam” năm 2009 Chu Thị Hương Giang Thực nghiên cứu chuẩn mực quy định hiệp ước quốc tế Basel II để làm sở ứng dụng Basel II vào quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam “Quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam” năm 2010 Nguyễn Thị Thúy Hằng - Phòng quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp Ngân hàng Công thương Việt Nam Với việc nghiên cứu đề xuất giải pháp thiết lập khn khổ pháp lý thức cho hoạt động quản lý rủi ro tác nghiệp sở xem xét áp dụng thông lệ Basel II “Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam” năm 2012 Nguyễn Hoài Linh Tập trung nghiên cứu sở lý luận thực tiễn quản lý rủi ro, đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Công thương Việt Nam” Hồ Thị Thanh Xuân đưa cách nhìn tổng quan quản lý rủi ro tác nghiệp Tuy nhiên nghiên cứu từ năm 2009 đến xuất nhiều loại rủi ro nên yêu cầu phải nhận diện có giải pháp phù hợp Một số nghiên cứu tác giả tạp chí, website “ Quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam” Nguyễn Thị Thúy Hằng, “ Quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng nay”,… nhiên chưa đưa giải pháp toàn diện Tuy nhiên, quản trị rủi ro hoạt động MB Huế đến chưa có cơng trình nghiên cứu cách đầy đủ, hồn chỉnh hệ thống - Mục đích nhiệm vụ luận văn Mục đích: Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động MB Huế - Nhiệm vụ: + Nghiên cứu lý luận rủi ro, rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động hoạt động kinh doanh ngân hàng + Mơ tả quy trình quản trị rủi ro hoạt động đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động theo quy trình MB Huế, từ làm rõ hạn chế, nguyên nhân hạn chế + Đề xuất kiến nghị, giải pháp để hồn thiện cơng tác QTRRHĐ, hạn chế tối đa rủi ro hoạt động xảy MB Huế Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn - Đối tượng nghiên cứu: +Về lý luận: Hệ thống hóa vấn đề quản trị rủi ro hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại +Về thực tiễn: Nghiên cứu phân tích đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động MB Huế - Phạm vi nghiên cứu: + Không gian nghiên cứu: MB Huế + Nội dung nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro hoạt động MB Huế + Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2013 - 2015 Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu luận văn - Phương pháp luận: + Luận văn dựa sở phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mac Lenin +Cơ sở lý luận: Dựa sở lý luận ngân hàng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại - Phương pháp nghiên cứu: + Phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, phân tích thống kê kết hợp cơng thức, bảng biểu để tính tốn, minh họa, so sánh rút kết luận + Phương pháp kế thừa nghiên cứu có thu thập thơng tin, tài liệu phục vụ cho việc nghiên cứu + Phương pháp nghiên cứu tài liệu: tham khảo tài liệu, giáo trình, báo chí, internet, định, luật, định, thơng tư, hướng dẫn, + Phương pháp vấn trực tiếp: phương pháp hỏi trực tiếp người cung cấp thông tin, liệu cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài đơn vị Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn - Ý nghĩa khoa học: Đề tài hệ thống hóa cách ngắn đầy đủ vấn đề lý luận công tác quản tr ị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại dựa nhi ều nguồn tài liệu khác Vì vậy, kết đề tài sử dụng tài liệu tham khảo lĩnh vực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại - Ý nghĩa thực tiễn: Kết đề tài nghiên cứu nguồn thơng tin hữu ích cho nhà quản lý MB Huế để đưa định, sách phù hợp nhằm cải thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động nói riêng công tác quản trị rủi ro chung ngân hàng tương lai, góp phần đảm bảo tính an toàn nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, đồng thời đưa ngành ngân hàng tiến tới mục tiêu phát triển ngày bền vững Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn chia thành chương: Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn chia thành chương: Chương 1: Lý luận quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động MB Huế Chương 3: Định hướng giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động MB Hu ế Chương 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI TO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở khoa học Ngân hàng thương mại quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại * Khái niệm Ngân hàng thương mại: Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng, với hoạt động nhận gửi, cho vay toán (Theo Luật Tổ chức tín dụng) Ngân hàng tổ chức kinh doanh đặc biệt, loại hình kinh doanh đặc thù kinh tế Nó đặc biệt nhiều lý khác lý quan trọng loại hàng hóa chủ yếu mà kính doanh loại hàng hóa đặc biệt: tiền tệ * Đặc điểm - Là chủ thể thường xuyên nhận kinh doanh tiền gửi Cho vay, nhận gửi hay kinh doanh tiền gửi hoạt động có tính đặc trưng riêng có ngân hàng thương mại Hai loại hình hoạt động làm cho ngân hàng thương mại khác với loại hình doanh nghiệp khác kinh tế thị trường * Nội dung hoạt động ngân hàng thương mại: Tùy theo pháp luật quốc gia theo thời kỳ, ngân hàng thương mại thực hoạt động kinh doanh với mục đích tạo lợi nhuận Một cách tổng quá, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại việc cung cấp “ dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu tài khách hàng” bao gồm: - Dịch vụ tiền gửi tiết kiệm - Cho vay đầu tư dự án - Dịch vụ chuyển tiền toán - Các dịch vụ tài tư vấn - Các dịch vụ khác bảo quản vật có giá, cho thuê két,… 1.1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng * Khái niệm rủi ro: cụm từ “rủi ro” định nghĩa theo nhiều cách khác nhìn chung chia hai quan điểm: Lợi Nhuận Rủi ro * Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng Kinh doanh lĩnh vực ngân hàng loại hình kinh doanh đặc thù, biểu thông qua rủi ro đặc thù mà ngành ngân hàng phải đối mặt Có thể phân thành loại rủi ro sau: - Rủi ro tín dụng - Rủi ro khoản - Rủi ro lãi suất - Rủi ro tỷ giá - Rủi ro hoạt động ngoại bảng - Rủi ro hoạt động RỦI RO TÍN DỤNG RỦI RO THỊ TRƯỜNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG RỦI RO THANH KHOẢN RỦI RO TÀI SẢN Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ loại rủi ro 1.1.2 Rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động Theo Basel II: Rủi ro hoạt động định nghĩa rủi ro tổn thất qui trình nội khơng đầy đủ khơng hiệu quả, người hệ thống kiện bên ngoài.[1, tr.8] Định nghĩa bao gồm rủi ro pháp lý không bao gồm rủi ro chiến lược rủi ro danh tiếng - Con người - Quy trình - Hệ thống - Các kiện bên RỦI RO HOẠT ĐỘNG Con người - Hành vi nhân viên - Quản lý cán không hiệu Hệ thống Quy trình Bất cập, chưa hồn chỉnh, chưa phù hợp - Hệ thống CNTT - Các hệ thống hỗ trợ/dự phòng khác Khách quan - Lừa đảo - Bất khả kháng - Chính sách Sơ đồ 1.2 Các yếu tố rủi ro hoạt động 1.1.2.2 Đặc điểm rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động loại rủi ro tiềm ẩn Rủi ro hoạt động thường xuyên thay đổi Rủi ro hoạt động gây tác động thứ cấp Rủi ro hoạt động đặc trưng hai yếu tố 1.1.2.3 Phân loại rủi ro hoạt động * Rủi ro từ bên nội ngân hàng, bao gồm: Rủi ro cán bộ, nhân viên ngân hàng gây ra: - Rủi ro quy định, quy trình nghiệp vụ: - Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ khác: * Rủi ro tác động bên ngoài, bao gồm: Rủi ro hành vi đối tượng bên lừa đảo, trộm cắp, giả mạo giấy tờ… - Rủi ro tác động kiện bên tự nhiên (thiên tai, dịch bệnh…) gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh ngân hàng - Rủi ro sách thay đổi văn bản, quy định Chính phủ, Bộ ngành có liên quan làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh ngân hàng 1.1.2.4 Hậu rủi ro hoạt động - Đối với hoạt động toán - Đối với hoạt động tài - Đối với lĩnh vực công nghệ thông tin - Đối với hoạt động marketing bán hàng - Đối với hoạt động quản lý nhân - Đối với uy tín ngân hàng 1.1.2.5 Mối quan hệ rủi ro hoạt động với loại rủi ro khác ngân hàng Rủi ro hoạt động Tác động >Lỗi qui trình dẫn đến tổn thất tín dụng > Giả định liệu khơng xác dẫn đến định >Những vụ lừa đảo lớn, lỗi mơ hình khoản, báo cáo giải định >Lỗi hoạ t động, đặc biệt công bố ảnh hưởng đến danh tiếng < > ' > Lỗi giả định đoán ' > Chiến lược ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng < > >Hoạt động thực tế không với qui định, qui chế >Qui định nội bộ, pháp luật thay đổi > tác động chiều < > tác động hai chiều Các rủi ro khác Rủi ro tín dụng Rủi ro thị trường Rủi ro khoản Rủi ro danh tiếng Rủi ro chiến lược Rủi ro tuân thủ, rủi ro pháp lý Sơ đồ 1.3 Mối quan hệ loại rủi ro 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro quản trị rủi ro hoạt động 1.2.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro Quản trị rủi ro hệ thống tổ chức tài chính, liên quan đến việc xác định, đo lường, giám sát, kiểm soát, quản lý rủi ro nhằm đảm bảo: - Các cá nhân liên quan đến rủi ro giao trách nhiệm quản trị rủi ro phải hiểu rõ rủi ro - Rủi ro ngân hàng nằm giới hạn xác định Hội đồng quản trị - Rủi ro việc định phải tương xứng với mục tiêu chiến lược kinh doanh Hội đồng quản trị đề - Quỹ dự phòng rủi ro bù đắp loại rủi ro dự kiến xảy - Rủi ro việc định phải rõ ràng minh bạch - Có đủ vốn để bù đắp rủi ro 1.2.1.2 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động Quản trị rủi ro hoạt động “Q trình tổ chức tín dụng tiến hành hoạt động tác động đến rủi ro hoạt động, bao gồm việc thiết lập cấu tổ chức, xây dựng hệ thống sách, phương pháp quản lý rủi ro hoạt động để thực trình quản lý rủi ro xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát kiểm tra kiểm soát rủi ro hoạt động nhằm bảo đảm hạn chế tới mức thấp rủi ro xảy ra” [1, tr.14] 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại - Môi trường cạnh tranh gay gắt đòi hỏi chất lượng dịch vụ phải nâng lên điều cho áp lực công việc hiệu công việc ngày gia tăng - Trong trình xử lý, tốc độ khối lượng giao dịch ngày tăng xảy lỗi sai sót thao tác nghiệp vụ - Sự gia tăng dịch vụ ngân hàng đại internet banking, mobile banking, auto bank…và kéo theo loạt tội phạm xuất lĩnh vực ngân hàng - Hiện nay, ngân hàng ngày áp dụng nhiều công nghệ tiên tiến, đại vào hoạt động kinh doanh nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu khách hàng Song điều làm cho ngân hàng ngày phụ thuộc nhiều vào công nghệ, rủi ro công nghệ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng Việc nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động nhằm: Về mặt pháp lý: Hoàn thiện quy định mặt pháp lý - Phòng ngừa: Nhằm chống đỡ tổn thất khơng lường trước - Tạo tính vượt trội: Cơ hội cần khai phá tạo nhiều lợi nhuận, từ nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động 1.2.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động Có 11 nguyên tắc quản lý rủi ro hoạt động (theo Basel II): - Hội đồng quản trị phải giữ vai trò lãnh đạo việc thiết lập văn hóa quản trị rủi ro cách rõ ràng - Ngân hàng phát triển, thực trì khung tích hợp đầy đủ tồn qui trình quản lý rủi ro ngân hàng - Hội đồng quản trị phải thiết lập, chuẩn y tái xét định kỳ khung quản trị rủi ro hoạt động - Hội đồng quản trị phải chuẩn y tái xét vị rủi ro báo cáo sức chịu đựng rủi ro hoạt động xem có phù hợp với đặc điểm, chủng loại mức độ rủi ro hoạt động mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận 1.2.4.1 Nhận diện rủi ro hoạt động * Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến mơ hình tổ chức máy an tồn nơi làm việc * Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến chế, sách, quy định bao gồm: * Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận nội * Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận bên * Dấu hiệu rủi ro liên quan đến q trình xử lý cơng việc * Dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thơng tin * Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản 1.2.4.2 Đo lường rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động đo lường qua phương pháp: định tính định lượng - Phương pháp định tính - Phương pháp định lượng: 1.2.4.3 Kiểm soát giảm thiểu rủi ro hoạt động Nội dung phương án phòng ngừa giảm nhẹ rủi ro hoạt động bao gồm: - Ban hành, sửa đổi, bổ sung sách, quy định quy trình nghiệp vụ cho phù hợp - Tăng cường việc kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc chấp hành quy định, quy trình nghiệp vụ - Thu thập, tổng hợp số liệu, tài liệu văn liên quan đến rủi ro hoạt động kỳ báo cáo - Xây dựng kế hoạch phòng ngừa, giảm nhẹ rủi ro hoạt động thông qua việc xây dựng kịch thực diễn tập phương án giảm thiểu rủi ro cố bất ngờ, phân bổ vốn để phòng ngừa rủi ro, mua bảo hiểm để giảm thiểu rủi ro - Tổ chức thực kế hoạch phòng ngừa giảm nhẹ rủi ro hoạt động; đồng thời, xây dựng kế hoạch khắc phục, sửa chữa sai sót - Xây dựng kế hoạch đào tạo, tập huấn nghiệp vụ cho cán - Rà soát, chỉnh sửa, ban hành bổ sung chế tài xử lý hành vi vi phạm trình tác nghiệp 1.2.4.4 Kiểm soát rủi ro hoạt động Mục tiêu việc kiểm soát rủi ro nhằm: - Cải tiến khả phát sớm rủi ro chưa phát hiện, chưa kiểm soát bị coi nhẹ - Đánh giá tốt khả chấp nhận rủi ro phát 10 - Xây dựng biện pháp kiểm sốt, thay có hiệu rủi ro chấp nhận - Triển khai sớm tốt hành động nhằm giảm nhẹ rủi ro biện pháp để tránh tổn thất Bảng 1.1 Kiểm soát rủi ro hoạt động theo KPMG International Mức độ rủi ro Kế hoạch hành động - Kiểm sốt nhanh chóng - Giám sát bảo đảm trì kiểm sốt 1-4 - Quản lý theo quy trình thơng thường Mức thấp - Cải tiến - Lập báo cáo rủi ro - Có kế hoạch nhằm giảm bớt rủi ro 5-8 - Đánh giá rủi ro có hành động thích hợp Trung bình - Các hành động phải kiểm soát - Lập báo cáo rủi ro theo dõi - Đánh giá rủi ro sớm tốt (công việc tiến hành) 9-12 - Chỉ thực hoạt động kinh doanh giới hạn Đáng kể rủi ro chấp nhận liên hệ với người QLRR hoạt động - Lập báo cáo cố theo dõi - Không hoạt động hoàn thành đánh giá rủi ro 15-25 - Nếu không giảm thiểu rủi ro phải báo cáo Nghiêm trọng Giám đốc người QLRR - Lập báo cáo cố theo dõi (Nguồn: KPMG International 2007) 1.2.4.5 Báo cáo thông tin quản lý rủi ro hoạt động Các thông tin quản lý rủi ro phải thể thông qua hệ thống báo cáo - Nội dung báo cáo bao gồm thông tin rủi ro tác nghiệp nghiêm trọng gặp phải, cố hậu rủi ro với dự tính để khắc phục, tính hiệu giải pháp đề ra, khu vực áp lực xảy rủi ro tác nghiệp bước kiểm soát rủi ro tác nghiệp - Xây dựng hệ thống thông tin đầu vào phục vụ quản lý rủi ro hoạt động, dựa tảng công nghệ thông tin đại nhằm đáp ứng hiệu yêu cầu quản trị rủi ro hoạt động 11 1.2.4.6 Trích lập, phân bổ sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hoạt động * Phương pháp số KBIA KBIA = GIi x α n1/n * Phương pháp chuẩn hóa SA Các yếu tố Beta đặt cho mảng hoạt động kinh doanh Tài trợ doanh nghiệp (β1) 18% Chi trả toán (β4) Thương mại bán hàng (β2) 18% Các dịch vụ ngân hàng đại lý (β6) Ngân hàng bán lẻ (β3) 12% Quản lý tài sản (β7) Ngân hàng thương mại (β4) 15% Môi giới bán lẻ (β7) 18% 15% 12% 12% Tổng chi phí vốn tính theo cơng thức sau: KTSA = { max{ GI x β ,0}năm 1−3}/3 * Phương pháp đo lường tiên tiến AMA (Advanced Measurement Approach) 1.2.5 Các tiêu chí đánh giá cơng tác quản trị rủi ro Hiệu quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng phản ánh thông qua nhiều yếu tố, song để dễ dàng thường xuyên nhận biết hiệu đem lại người ta thường dùng tiêu chí sau để đánh giá: 1.2.5.1 Các tiêu định lượng * Chỉ tiêu thứ nhất: Số lượng dấu hiệu phát sinh kỳ báo cáo * Chỉ tiêu thứ hai: Xác suất xuất dấu hiệu rủi ro * Chỉ tiêu thứ ba: Số lượng cố phát sinh kỳ * Chỉ tiêu thứ tư: Tổng số tổn thất tính tiền xảy kỳ báo cáo * Chỉ tiêu thứ năm: Số lượng vốn phân bổ cho rủi ro hoạt động - trích lập dự phòng rủi ro 1.2.5.2 Các tiêu định tính Để đánh giá hiệu quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng, không dựa tiêu chí định lượng mà cịn dựa vào yếu tố định tính việc phân tích, đánh giá mơ hình quản lý rủi ro hoạt động, đánh giá máy tổ chức quy trình quản lý rủi ro, biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro… 1.2.6 Các công cụ quản trị rủi ro hoạt động - Tự đánh giá rủi ro kiểm soát (RCSA-Rick anh Control Self Assessment): việc phát đánh giá rủi ro hoạt động tiềm tàng, tăng cường nhận biết rủi ro, thảo luận xây dựng kế hoạch hành động xử lý để giảm thiểu rủi ro RCSA thực nhân viên nhân hàng thông qua bảng hỏi, vấn, thông qua hội thảo 12 Sơ đồ 1.5 Mô hình đồ rủi ro hoạt động 1.3 Kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro hoạt động NHTM học kinh nghiệm rút 1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế Một số ngân hàng sử dụng tối đa nguồn lực từ bên để quản trị rủi ro hoạt động ING Group thuê IBM để quản trị rủi ro hoạt động Citibank sử dụng phần mềm CLS (continuous linked settlement), thực quản trị rủi ro hoạt động theo tiêu chuẩn sách rủi ro kiểm soát sở tự đánh giá rủi ro; hoạt động phòng, ban, đơn vị kinh doanh xác định, đánh giá thường xuyên từ định điều chỉnh sửa đổi hoạt động để giảm thiểu rủi ro hoạt động đưa ra; hoạt động tài liệu hóa công bố ngân hàng; số đo lường rủi ro xác định kỹ lưỡng cụ thể, điều kiện để Citibank thực quản trị rủi ro hoạt động 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam Bài học từ ngân hàng lớn giới, từ thực tiễn triển khai thành công, thất bại cho thấy, việc tăng cường quản trị rủi ro hoạt động giúp cho ngân hàng giảm nhẹ chi phí, tổn thất từ hoạt động tác nghiệp, bảo vệ uy tín ngân hàng giúp cho ngân hàng kinh doanh an tồn, hiệu Thơng qua ngun tắc chung Basel II kinh nghiệm ngân hàng giới, ngân hàng thương mại Việt Nam bước triển khai áp dụng công tác quản trị rủi ro hoạt động 13 1.3.3 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Trên sở kinh nghiệm tổ chức tài quốc tế ngân hàng hệ thống, MB đúc rút số học kinh nghiệm sau: Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ 2.1.Khái quát chung Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Huế 2.1.1 Môi trường tiềm kinh doanh địa bàn Đối thủ cạnh tranh địa bàn: Hiện nay, địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế có 26 ngân hàng hoạt động, có 18 ngân hàng thương mại cổ phần với số lượng điểm giao dịch 112 điểm Về quy mô huy động vốn: tổng huy động vốn đến 2015 29.246 tỷ, tăng 1,6 lần so với 2011, khối ngân hàng quốc doanh chiếm 59% thị phần,18 ngân hàng cổ phần chiếm 41%, tương ứng 12.022 tỷ MB đạt 1.131 tỷ, tốc độ tăng trưởng 1,5 lần so với 2011, chiếm 9,4% thị phần 18 ngân hàng cổ phần 4% tổng thị phần (giữ nguyên so với 2011), xếp thứ sau Sacom, VP, Nam Việt xếp thứ nguồn TCKT Về quy mơ tín dụng: Tổng dư nợ đến 2015 22.356 tỷ, tăng 1,9 lần so với 2011, khối ngân hàng quốc doanh chiếm 66% thị phần,18 ngân hàng cổ phần chiếm 34%, tương ứng 7.947 tỷ MB đạt 794 tỷ, tốc độ tăng trưởng 2,4 lần so với 2011 (bình quân thị trường tăng 1,9 lần), chiếm 11% thị phần 18 ngân hàng cổ phần (tăng thị phần 2% so với 2011) giữ nguyên 4% tổng thị phần 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Huế Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) thành lập theo định số 00374/GP-UB ngày 30/12/1993 Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội thức hoạt động vào ngày 4/11/1994 với tên giao dịch đầy đủ Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội (tên viết tắt Military Bank) với vốn điều lệ ban đầu 20 tỷ đồng Hiện Ngân hàng có trụ sở số 21 Cát Linh, Hà Nội Bộ máy tổ chức MB Huế gồm phòng ban sau: 14 Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức MB Huế 2.1.3 Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội- Chi nhánh Huế thời gian qua 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Nguồn vốn NHTM giá trị tiền tệ mà NHTM huy động thị trường thông qua nghiệp vụ tiền gửi, tiền vay số nguồn khác Hiệu hoạt động phận huy động vốn có ý nghĩa định tới kết hoạt động chung tồn Ngân hàng Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn MB từ 2013 -2015 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn từ khách hàng MB năm 2013 – 2015 (Đơn vị: Tỷ đồng) TĂNG STT I II CHỈ TIÊU Phân loại theo đối tượng khách hàng Tiền gửi TCKT Tiền gửi cá nhân Phân loại theo hình thức tiền gửi Tiền gửi KKH Tiền gửi có kỳ hạn NĂM 2013 TĂNG NĂM 2014 TRƯỞNG 2014/2013 (%) NĂM 2015 TRƯỞNG 2014/2015 (%) 822 152 670 1,172 336 836 143 221 125 1,134 238 896 97 71 107 822 68 754 1,172 195 977 143 287 130 1,134 189 945 97 97 97 (Nguồn: Báo cáo thường niên MB) 15 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng Bảng 2.2 Tình hình cho vay MB năm 2013 - 2015 (Đơn vị: tỷ đồng) STT I II CHỈ TIÊU Tổng dư nợ cho vay Dư nợ vay KH TCKT Dư nợ vay KH cá nhân Số lượng khách hàng Khách hàng TCKT Khách hàng KHCN NĂM 2013 NĂM 2014 471 355 116 24,545 421 24,124 701 489 212 28,799 926 27,873 TĂNG TRƯỞNG 2014/2013 (%) 149 138 183 117 220 116 TĂNG NĂM TRƯỞNG 2015 2014/2015 (%) 794 113 535 109 259 122 32,592 113 1059 114 31,533 113 (Nguồn: Báo cáo thường niên MB) Bảng 2.3 Chất lượng tín dụng MB từ năm 2013 - 2015 (Đơn vị: tỷ đồng) NHÓM NỢ CHỈ TIÊU Tổng dư nợ cho vay khách hàng Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần ý Nợ tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả vốn NĂM 2013 Tỷ Giá trị trọng 470.9 429 27.9 14 0 100 91.1 5.9 3.0 0.0 0.0 NĂM 2014 Tỷ Giá trị trọng 701.1 692.0 8.9 0.2 100 98.7 1.3 0.0 0.0 0.0 NĂM 2015 Tỷ Giá trị trọng 794.3 765.9 23.9 4.1 0.4 0.0 (Nguồn: Báo cáo thường niên MB) 2.1.3.3 Các hoạt động khác Bên cạnh sản phẩm truyền thống nhận tiền gửi cho vay, MB không ngừng nỗ lực cung ứng sản phẩm, dịch vụ tài nhằm đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng Bên cạnh đó, MB triển khai áp dụng thành tựu khoa học kỹ thuật nhằm đại hoá, chuyên nghiệp hoá nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng, tiến tới trở thành NHTM hàng đầu Việt Nam việc triển khai sản phẩm dịch vụ có hàm lượng cơng nghệ cao Về hoạt động toán kinh doanh thẻ Về hoạt động toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ 16 100 96.4 3.0 0.5 0.1 0.0 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh Bảng 2.4 Thu nhập MB năm 2013 - 2015 (Đơn vị: tỷ đồng) STT CHỈ TIÊU NĂM 2013 NĂM 2014 NĂM 2015 124.2 129.4 129.0 I Tổng thu Thu từ lãi huy động 67.2 68.7 65.1 Thu từ lãi cho vay 49.2 54.2 57.4 Thu từ hoạt động dịch vụ 5.4 5.2 5.0 Thu khác 2.4 1.3 1.5 II Tổng chi 115.6 116.7 113.0 III Lợi nhuận trước thuế 8.6 12.7 16.0 (Nguồn: Báo cáo thường niên MB) 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Huế 2.2.1 Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội Quân đội 2.2.2.1 Các văn pháp lý Chính phủ Ngân hàng Nhà nước liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động Quản trị rủi ro hoạt động cơng việc khó khăn hệ thống ngân hàng Việt Nam, thời điểm chưa có văn pháp lý thức từ phía Ngân hàng Nhà nước quy định quản trị rủi ro hoạt động cho ngân hàng thương mại Việt Nam Do tính cấp thiết cơng tác này, từ năm 2005, có số văn quy định liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động 2.2.2.2 Cơ chế sách quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 2.2.2 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội 17 Sơ đồ 2.2 Mơ hình “3 cấp độ cơng tác quản trị rủi ro hoạt động” * Bộ máy quản trị rủi ro MB Sơ đồ 2.3 Sơ đồ máy quản trị rủi ro MB 18 2.2.3 Các công cụ quản trị rủi ro hoạt động 2.2.3.1 Thu thập liệu tổn thất (LDC) - Các bước thực hiện: Thiết lập nguồn liệu Xác định kiện tổn thất Xác định nguyên nhân rủi ro kiên gây tổn thất Phân loại kiện tổn thất Xác định cách thức xử lý rủi ro Soát xét liệu tổn thất Đề xuất biện pháp xử lí 2.2.3.2 Tự đánh giá kiểm soát rủi ro (RCSA) - Các bước thực hiện: Xác định rủi ro kiểm sốt cho qui trình Xây dựng bảng câu hỏi RCSA Triển khai bảng đánh giá Đánh giá rủi ro kiểm sốt Hồn thiện việc đánh giá Sốt xét phê duyệt báo cáo Lập báo cáo RCSA 2.2.3.3 Chỉ số rủi ro (KRI) - Các bước thực hiện: Thiết lập KPI Xác định phạm vị đơn vị đo lường KRI Triển khai áp dụng đơn vị Giám sát Lập kế Lập báo giá trị hoạch hành cáo KRI báo cáo động để giảm KRI thiểu rủi ro Xác lập liệu KRI 2.2.3.4 Hồ sơ rủi ro Phản ánh rủi ro MB theo khả tần suất xảy mức độ ảnh hưởng rủi ro MB, thể qua Bản đồ rủi ro Sơ đồ 2.4 Mơ hình đồ rủi ro hoạt động 19 - Các bước thực hiện: Tổ chức hội thảo, xếp thứ tự ưu tiên Đánh giá rủi ro Tổng hợp phân tích số liệu 2.2.3.5 Tính vốn cho rủi ro hoạt động ORC = €n=1-3 year(GI x 15%)/n Gl: lãi gộp (dương) hàng năm năm gần N: số năm năm liền kề mà MB có lãi gộp - Cách tiếp cận tiêu chuẩn hóa (Standarrdized Approach) ORCBL = GLBL x β GLBL = Lãi Β: tỷ lệ % cố định Ủy ban Basel quy định 2.2.4 Qui trình quản trị rủi ro hoạt động Sơ đồ 2.5 Mơ hình qui trình quản trị rủi ro hoạt động 2.2.4.1 Qui trình xác định rủi ro Bước 1: Xem xét nghiệp vụ ngân hàng Bước 2: Xác định rủi ro 20 Bước 3: Xác định nguyên nhân 2.2.4.2 Qui trình đánh giá rủi ro Bước 1: Bước 2: Soát xét Xác định liệu hỗ rủi ro trợ đánh đơn lẻ Bước 3: Xếp hạng mức độ ảnh hưởng tần suất rủi ro (khả xảy ra) giá Bước 4: Tổng hợp xếp hạng lựa chọn rủi ro 2.2.4.3 Qui trình quản trị giảm thiểu rủi ro Bước 1: Xác định phương án kiểm soát Bước 2: Xác định ảnh hưởng phương án Bước 3: Sắp xếp mức độ ưu tiên Bước 4: Triển khai kiểm phương pháp kiểm sốt sốt rủi ro 2.2.4.4 Qui trình giám sát rủi ro Bước 1: Giám sát Bước 2: Soát xét Bước 3: cung cấp thông tin cảnh báo 2.2.4.5 Các hoạt động báo cáo 2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Huế 2.3.1 Số lỗi phát sinh rủi ro hoạt động MB Huế Bảng 2.5 Số lỗi phát sinh MB Huế theo nghiệp vụ qua năm từ 2013-2015 STT 10 11 LOẠI NGHIỆP VỤ Huy động vốn Chuyển tiền Ngân quỹ Tín dụng Thanh tốn quốc tế Kính doanh ngoại tệ Nhân Chứng từ ATM Tài Thơng tin khách hàng Tổng cộng NĂM 2013 NĂM 2014 NĂM 2015 107 83 46 83 45 25 34 29 17 175 122 51 0 5 45 17 10 357 118 79 12 111 89 67 937 517 304 21 3.2.5 Đánh giá tần suất xảy rủi ro MB Huế 3.2.6 Đánh giá giá trị tổn thất rủi ro xảy MB Huế Bảng 2.6 Giá trị tổn thất MB Huế qua năm từ 2013-2015 Đvt: triệu đồng Giá trị giảm trừ Giá trị tổn Giá trị Năm tổn thất Cán thất thực Khách hàng Khác tự bù đắp hoàn trả tế 2013 4,500 1,200 3,300 2014 45 40 2015 60 18 12 27 2.3.4 Những kết đạt * Thực tốt quy trình kiểm sốt rủi ro trước, sau giao dịch * Giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng hoạt động * Hệ thống công nghệ thông tin bảo mật thông tin đảm bảo * Chất lượng công tác hậu kiểm kiểm tra, kiểm soát nội bước nâng cao 2.3.5 Những tồn tại, nguyên nhân 2.3.5.1 Những tồn Công tác quản lý rủi ro MB Huế bên cạnh kết đạt được, cịn hạn chế là: - Về cấu quản trị rủi ro - Về thu thập liệu rủi ro hoạt động - Về đo lường rủi ro hoạt động - Về tính tn thủ q trình tác nghiệp - Về chất lượng công tác kiểm tra, giám sát - Về bố trí nhân 2.3.5.2 Những nguyên nhân - Nguyên nhân khách quan - Nguyên nhân chủ quan Chương 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ 3.1 Định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội- Chi nhánh Huế 22 3.1.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội-Chi nhánh Huế * Định hướng hoạt động kinh doanh STT Chỉ tiêu Mục tiêu năm 2017 Chất lượng - Đạt > 98% cho tất điểm dịch vụ - Chất lượng dịch vụ nội triển khai tốt - Văn hóa quản trị rủi ro phổ biến Quản trị rủi ro - Giảm tỷ lệ sai sót vận hành xuống < 2% - Tỷ lệ nợ xấu < 1% - Tăng suất lao động lên lần so với năm 2016 - Khơng có nhân viên vi phạm đạo đức Con người - Tỷ lệ RM/Tổng nhân > 45%, tỷ lệ nguồn HIPO 1:1 Tiết kiệm 10% chi phí quản lý cơng vụ so với Quản trị tài kế hoạch giao, đảm bảo chi phí tài chính hạch tốn 10 khóa/q, 90% CBNV tham gia chương trình Đào tạo đào tạo Hội sở đạt tiêu chuẩn đào tạo MB Hỗ trợ kính 10% doanh số kế hoạch chi nhánh doanh (bán chéo sản phẩm) 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động * Mục tiêu công tác QTRRHĐ MB: * Các định hướng chung hệ thống: * Các định hướng công tác QTRRHĐ MB Huế 3.2 Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế 3.2.1 Giải pháp qui trình tác nghiệp 3.2.2 Giải pháp cấu tổ chức máy 3.2.3.Giải pháp xây dựng chiến lược người đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro 3.2.4 Giải pháp nâng cao nhận thức quản lý rủi ro hoạt động tính tn thủ quy trình cho cán nhân viên 3.2.5 Giải pháp chủ động xử lý linh hoạt, có hiệu tình kiện bên tác động 3.2.6 Giải pháp tăng cường đầu tư sở vật chất đồng đại, đảm bảo mơi trường làm việc an tồn, thuận tiện 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 23 KẾT LUẬN Hệ thống ngân hàng Việt Nam có bề dày hoạt động 60 năm so với hệ thống ngân hàng giới cịn trẻ, q trình vận hành, khung pháp lý, khoa học công nghệ, giai đoạn hòan thiện, phát triển Quản trị rủi ro hoạt động vấn đề quan trọng ngân hàng giới Tuy nhiên, ngân hàng thương mại Việt Nam, quản trị rủi ro hoạt động khái niệm mới, chưa quan tâm trọng nghiên cứu, xem xét để đưa giải pháp toàn diện nhằm phòng ngừa, khắc phục, giảm thiểu loại rủi ro khác Trên sở nội dung quản trị rủi ro hoạt động, nghiên cứu thực trạng rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội- Chi nhánh Huế, đánh giá thực trạng từ nắm sở lý luận cho công tác QTRRHĐ, từ lý luận đến thực tiễn hoạt động để đưa giải pháp hồn thiện cơng tác QTRRHĐ MB Huế, đồng thời đưa kiến nghị, đề xuất Hội sở Ngân hàng Nhà nước để góp phần nhỏ nhằm hồn thiện cơng tác QTRRHĐ Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội nói chung MB Huế nói riêng nhằm giảm thiểu rủi ro, phát triển bền vững hội nhập với chuẩn mực quốc tế Quản trị rủi ro hoạt động đề tài rộng phức tạp, cần hoàn thiện thường xuyên lý luận thực tiễn Do kiến thức thời gian nghiên cứu hạn chế nên chắn không tránh khỏi khiếm khuyết, thông tin liệu thu thập chưa toàn diện nên đề tài chưa hồn thiện Tuy nhiên với cách tiếp cận này, tơi hy vọng đóng góp phần vào nâng cao vai trò, nhận thức tậm quan trọng công tác quản trị rủi ro hoạt động Tôi mong nhận đóng góp thầy cơ, nhà nghiên cứu, bạn bè quan tâm đến vấn đề để đề tài hoàn thiện áp dụng vào thực tiễn 24 ... CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ 3.1 Định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội- Chi nhánh Huế 22... loại rủi ro 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro quản trị rủi ro hoạt động 1.2.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro Quản trị rủi ro hệ thống tổ chức tài chính, ... sách quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 2.2.2 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội 17 Sơ đồ 2.2 Mô hình “3 cấp độ cơng tác quản trị rủi ro hoạt động? ??