Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: Kinh tế Kinh doanh, Tập 30, Số (2014) 10-16 Đòn bẩy để ngân hàng thương mại Việt Nam tiếp cận Hiệp ước ốn ase II Đinh Xuân Cường*, Nguyễn Trúc Lê ác Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội, 44 u n Th , u i , Hà Nội, Việt Nam Nhận ngày 18 tháng năm 2014 Ch nh s a ngày 12 tháng năm 2014; ch p nhận đăng ngày 02 tháng 10 năm 2014 Tóm tắt: Sau iệt Nam trở thành thành viên thức Tổ chức Thương mại Thế giới năm 2007, Ngân hàng Nhà nước iệt Nam tổ chức tín dụng nước c nhi u n c việc hoàn thiện hệ thống pháp v ti n tệ hoạt đ ng ngân hàng c ng nâng cao c qu n tr u hành, đ c biệt c qu n tr rủi ro ngân hàng thương mại, tiến d n đến th ng ệ chuẩn m c quốc tế Hiệp ước ốn ase II Theo đ , việc t ng bước áp dụng chuẩn m c quốc tế ase II vào qu n tr rủi ro tín dụng ngân hàng đ c biệt trọng, nh t t năm 2010 đến Việc triển khai áp dụng chuẩn m c quốc tế ase II theo tiêu chí phù hợp với th c trạng tín dụng nước u t t yếu c n thiết ngân hàng n i đ a Do đ , việc xem xét s a đổi Th ng tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 quy đ nh v tỷ ệ quy đ nh đ m b o an toàn cho hoạt đ ng tổ chức tín dụng địn bẩy ớn nh t để ngân hàng thương mại iệt Nam tiến đến với quy đ nh Basel II Từ khóa: Qu n tr rủi ro, ngân hàng thương mại iệt Nam, ase II, Th ng tư 13/2010/TT-NHNN Hiệp ướ * vốn tối thiểu 8% Basel I không ch phổ biến quốc gia thành viên mà phổ biến h u khác có ngân hàng hoạt đ ng quốc tế Đến năm 1996, ase I s a đổi với r t nhi u điểm Tuy vậy, Hiệp ước có nhi u điểm hạn chế Để khắc phục hạn chế Basel I, tháng 6/1999, y ban đ xu t khung đo ường Đến ngày 26/6/2004, Hiệp ước Vốn Basel hay Basel II thức ban hành Mục tiêu Basel II nhằm: (i) nâng cao ch t ượng s ổn đ nh hệ thống ngân hàng quốc tế, (ii) tạo lập trì sân chơi bình đẳng cho ngân hàng hoạt đ ng bình diện quốc tế, (iii) đẩy mạnh việc ch p nhận thông lệ nghiêm ng t ĩnh v c qu n lý rủi ro Điểm m u chốt Basel II tập trung trụ c t sau [1]: Hiệp ước ốn ase y ban ase v Giám sát ngân hàng ( ase Committee on anking Supervision - C S) ban hành y ban thành lập năm 1974 nhóm ngân hàng trung ương quan giám sát 10 nước phát triển (G10) thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn ch n s sụp đổ hàng loạt ngân hàng vào thập niên 1980 Năm 1988, y ban đ nh giới thiệu hệ thống đo ường vốn - đ cập Hiệp ước Vốn Basel (The Basel Capital Accord) hay Basel I Hệ thống cung c p khung đo ường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn _ * Tác gi liên hệ ĐT: 84-4-37547506 Email: cuongdx@vnu.edu.vn 10 Đ ường, N.T Lê Tạp ch Khoa học ĐHQ HN: Kinh tế Kinh doanh, Tập 30, Số (20 4) 0-16 (i) Trụ cột thứ nh t: Các yêu c u vốn tối thiểu Tỷ lệ vốn bắt bu c tối thiểu (CAR) 8% tổng tài s n có rủi ro ase I Tuy nhiên, rủi ro tính tốn theo yếu tố mà ngân hàng ph i đối m t: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt đ ng) rủi ro th trường (ii) Trụ cột thứ hai: Tăng cường chế giám sát Liên quan tới việc hoạch đ nh sách ngân hàng, Basel II cung c p cho nhà hoạch đ nh sách “c ng cụ” tốt so với Basel I Trụ c t đ xu t khung gi i pháp cho rủi ro mà ngân hàng ph i đối m t rủi ro hệ thống, rủi ro chiến ược, rủi ro danh tiếng, rủi ro kho n rủi ro pháp lý, mà Hiệp ước gọi chung rủi ro lại (residual risk) Đối với trụ c t này, Basel II nh n mạnh ngun tắc cơng tác rà sốt giám sát: - Ngân hàng c n ph i c quy trình đánh giá mức đ đ y đủ vốn n i b theo danh mục rủi ro chiến ược đắn nhằm trì mức vốn đ - Giám sát viên nên rà soát đánh giá việc xác đ nh mức đ vốn n i b chiến ược ngân hàng c ng kh giám sát đ m b o tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên th c m t số hành đ ng giám sát phù hợp họ khơng hài lịng với kết qu quy trình - Giám sát viên khuyến ngh ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy đ nh - Giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đ u để đ m b o mức vốn ngân hàng không gi m mức tối thiểu theo quy đ nh yêu c u s a đổi mức vốn kh ng trì mức tối thiểu (iii) Trụ cột thứ ba: Tuân th kỷ luật thị trường Ngân hàng c n ph i công khai thơng tin m t cách thích đáng theo ngun tắc th trường ase II đưa danh sách yêu c u bu c ngân hàng ph i công khai thông tin, t c u vốn, mức đ đ y đủ vốn đến mức đ nhạy c m ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro th trường, rủi ro vận hành quy trình đánh giá ngân hàng t ng loại rủi ro Như vậy, trình phát triển Basel Hiệp ước mà tổ chức đưa cho th y ngân hàng thương mại ngày yêu c u hoạt đ ng minh bạch hơn, đ m b o vốn phòng ng a cho nhi u loại rủi ro vậy, hy vọng gi m thiểu rủi ro So với Basel I, Basel II có điểm sau: B ng 1: So sánh tiêu chí Basel I Basel II Basel I Ch bao gồm: Vốn c p + vốn c p Mới c phương pháp đo ường rủi ro tín dụng Hệ số rủi ro có mức 0%, 20%, 50%, 100% ưu đãi với nước thu c Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (OECD) 11 Basel II Thêm vào vốn c p (các kho n vay ngắn hạn khác): Vốn c p ≥ Vốn c p + Vốn c p Mẫu số bao gồm ph n: tổng tài s n u ch nh theo hệ số rủi ro tín dụng c ng với 12,5 l n tổng vốn quy đ nh cho d phòng rủi ro th trường rủi ro hoạt đ ng Bổ sung phương pháp đo ường rủi ro th trường (phương pháp chuẩn h a phương pháp m hình n i b ) rủi ro vận hành (phương pháp ch số b n, phương pháp chuẩn h a, phương pháp nâng cao) Bổ sung mức rủi ro 150% kh ng đ c quy n cho nước OECD Áp dụng theo đ nhạy c m rủi ro m i loại phụ thu c vào hệ số tín nhiệm đối tượng Nguồn: Nhóm tác gi tổng hợp 12 Đ ường, N.T Lê Tạp ch Khoa học ĐHQ HN: Kinh tế Kinh doanh, Tập 30, Số (20 4) 0-16 Như vậy, so với Basel I, ase II n l c s a đổi r t nhi u c ng kh ng tránh khỏi m t số thiếu sót: - Hệ lụy việc quy đ nh thêm vào vốn c p m t nguyên nhân dẫn đến cu c kho ng tài năm 2008-2010 - Đánh giá mức đ rủi ro d a mức đ tín nhiệm: Th c tế, quan xếp hạng tín nhiệm chưa thật s hoạt đ ng khách quan, công tâm, chạy theo lợi nhuận, tạo u kiện cho tổ chức đánh giá tín nhiệm tốt tăng cường th c kho n đ u tư mạo hiểm Đi u th c ch t àm gia tăng rủi ro - Các phương pháp giám sát, đánh giá rủi ro chưa tính đến chu kỳ kinh doanh - Các quy đ nh v vốn yêu c u trung bình quy đ nh Basel II b đánh giá th p ràng bu c để c sở vốn ch t ượng cao lại chưa quy đ nh ch t chẽ Tuy m t số thiếu s t kh ng thể phủ nhận ase II c nh hưởng lớn việc nâng cao c qu n tr u hành, đ c biệt c qu n lý rủi ro Hiện nay, việc tiếp cận ase II địi hỏi u c u, trình đ , kỹ thuật phức tạp, chi phí cao Đ c biệt, m t nước có hệ thống ngân hàng giai đoạn phát triển ban đ u iệt Nam, việc áp dụng Basel II g p nhi u kh khăn, thách thức m t nhi u thời gian song trước xu h i nhập, việc áp dụng tiêu chuẩn ase II u vô c p thiết Thực trạng tín dụng Việt Nam qua góc nhìn từ ba trụ cột Basel II Theo đánh giá chung, tổ chức tín dụng Việt Nam g p nhi u kh khăn áp dụng Basel II văn b n pháp quy đ nh u tiết hoạt đ ng tín dụng cịn q nhi u l hổng, thiếu sót Đ u tiên, ngân hàng vướng ph i tình trạng thiếu thơng tin tín dụng tin cậy, k p thời, xác để xem xét, phân tích, đo ường rủi ro tín dụng Tiếp theo, v b n, h u hết ngân hàng thu c top đáp ứng tiêu chuẩn v tỷ lệ an toàn vốn (> 8%) cách tính vốn Việt Nam [2] c ng nhi u v n đ cách xác đ nh tỷ lệ tài s n rủi ro hay tổng tài s n t có nên tỷ lệ vốn chưa thật s xác [3] Năm 2013, tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng Thương mại Cổ ph n Á Châu (ACB) 14,66%, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (AGR) 9,11%, Ngân hàng Đ u tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 11,28%, Ngân hàng Thương mại Cổ ph n Xu t Nhập Khẩu iệt Nam (Vietnam Eximbank) 13,25%, Ngân hàng Thương mại Cổ ph n Sài Gòn (SCB) 10,22% Ngân hàng Thương mại Cổ ph n Cơng thương iệt Nam (Vietinbank) 10% [4] Ngồi ra, việc xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại chưa th c mạnh mẽ dứt điểm, gây kh khăn cho việc c p tín dụng l a chọn hình thức áp dụng Basel II Chuyên môn cán b ngân hàng c ng v n đ không trọng đến áp dụng Basel II Mức đ am hiểu chuyên môn cán b ngân hàng Việt Nam nói chung cịn nhi u hạn chế, c ng tác đào tạo, nâng cao trình đ cho nhân viên kiến thức v cơng tác qu n tr rủi ro ngân hàng cịn b bng lỏng T phía Ngân hàng Nhà nước rào c n pháp lý v tín dụng Cụ thể, hệ thống quy đ nh pháp lý Ngân hàng Nhà nước nhi u b t cập, dang dở gây tranh cãi c ng thiếu s đ nh hướng dẫn dắt Ngân hàng Nhà nước Đ kh khăn ớn ngân hàng hệ thống [5] M t hai kh khăn chung ngân hàng thương mại nhắc đến nhi u nh t triển khai áp dụng Basel II chi phí triển khai Đối với ngân hàng thương mại Việt Nam, chi phí việc áp dụng Basel II cao đ nh áp dụng quy tắc theo chuẩn quốc tế v tín dụng [6] Cuối cùng, việc áp dụng chuẩn m c quốc tế Basel II c n có s phối hợp mạnh mẽ b n Đ ường, N.T Lê Tạp ch Khoa học ĐHQ HN: Kinh tế Kinh doanh, Tập 30, Số (20 4) 0-16 thân ngân hàng với c ng c n ph i có s can thiệp u tiết t phía Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, Việt Nam, thật s m t u kh khăn Các ngân hàng thương mại nước trình chuẩn b tinh th n nguồn l c c n thiết nhằm hướng hoạt đ ng theo chuẩn m c quốc tế cao [7] Cụ thể, Ngân hàng Nhà nước c hướng chọn 10 ngân hàng thương mại đ u tiên th c thí điểm cho l trình, t ng bước áp dụng chuẩn m c Basel II 10 thành viên bao gồm: Vietcombank, Vietinbank, BIDV, MB, Sacombank, Techcombank, ACB, VPBank, VIB Maritime Bank Đòn bẩy để ngân hàng thương mại Việt Nam tiến đến với quy định Basel II T yêu c u c p bách ph i c u lại hệ thống tổ chức tín dụng theo Quyết đ nh số 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt đ án “Cơ c u lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” [8, 9], Ngân hàng Nhà nước c nhi u biện pháp, sách nhằm đưa ngân hàng đến g n với Basel II [10] Trước đ , Ngân hàng Nhà nước c ng ban hành quy đ nh v tỷ lệ b o đ m an toàn hoạt đ ng tổ chức tín dụng, tiêu biểu nh t Th ng tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 quy đ nh v tỷ lệ quy đ nh đ m b o an toàn cho hoạt đ ng tổ chức tín dụng Có thể khẳng đ nh, văn b n pháp lý nêu đòn bẩy lớn nh t để ngân hàng thương mại Việt Nam tiến đến với quy đ nh Basel II Tuy cân nhắc s a đổi nhi u l n việc thống nh t hoàn toàn u Th ng tư 13 g p ph i nhi u kh khăn c ng c nhi u ý kiến trái chi u Cho đến nay, d th o s a đổi Th ng tư 13 13 v n đ nóng, nhận s quan tâm nhi u chuyên gia ngành Theo đánh giá tác gi , Th ng tư 13 th ng tư s a đổi liên quan có m t số b t cập sau: - Chỉ t nh đến r i ro tín dụng: Cách tính hệ số CAR theo ase II c ng c rủi ro th trường rủi ro tác nghiệp vào mẫu số công thức Trong đ , theo quy đ nh Th ng tư 13, mẫu số ch bao gồm tài s n có rủi ro, nghĩa ch tính đến nh t rủi ro tín dụng, chưa ph n ánh xác mức đ rủi ro hoạt đ ng kinh doanh ngân hàng Trong c giới bắt đ u th c theo l trình tiêu chuẩn Basel III, Việt Nam cách xa việc áp dụng tiêu chuẩn ase II Đây m t u r t đáng o ngại Bên cạnh đ , th c tế nước, hệ số CAR ngân hàng thường mức 12% nên việc quy đ nh hệ số CAR nước ta 9% chưa hẳn mang lại s an toàn cho ngân hàng thương mại - hưa đề cập đến nguyên tắc trụ cột thứ hai thứ a c a Basel II: Th ng tư 13 đưa quy đ nh v tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu tổ chức tín dụng chưa c biện pháp hay quy đ nh cụ thể v công tác giám sát kiểm tra, theo dõi, đánh giá việc tuân thủ ch p hành tổ chức c ng chưa đưa hình thức x tổ chức vi phạm tỷ lệ Đối với hệ thống ngân hàng bước đ u tiếp cận quy đ nh nước ta nay, việc nới lỏng giám sát dễ dẫn đến việc ch p hành không nghiêm đối tượng áp dụng - hưa có phân c p việc áp dụng vốn ngân hàng hệ thống: Đối với trụ c t thứ nh t - Yêu c u v vốn, Basel II đưa m t số cách tiếp cận khác cho ngân hàng c quy m , đ c điểm khác nhau, ngân hàng t l a chọn cách tiếp cận riêng cho Trong đ , quy tắc xác đ nh mức đ đủ vốn Việt Nam áp dụng chung cho t t c ngân hàng 14 Đ ường, N.T Lê Tạp ch Khoa học ĐHQ HN: Kinh tế Kinh doanh, Tập 30, Số (20 4) 0-16 B ng 2: Các cách tiếp cận Basel II cho ngân hàng Ký hiệu Cách tiếp cận SA Chuẩn hóa IRBF Cơ b n d a xếp hạng n i b IRBA Nâng cao d a xếp hạng n i b Nguồn: Ngân hàng Nhà nước - hưa t nh đến khác tính khoản c a tài sản dự trữ để chi trả: Đi u 12, Mục III Th ng tư 13 đưa quy đ nh v tỷ lệ d trữ chi tr tối thiểu 15% tổng tài s n có tốn tổng nợ ph i tr Tuy nhiên, tỷ lệ không ph n ánh xác kh chi tr tài s n d trữ chưa tính đến s khác v tính kho n chúng Như vậy, trường hợp loại tài s n d trữ để chi tr có tính kho n kém, việc chuyển đổi ti n m t g p kh khăn, khách hàng có nhu c u rút tín dụng gây khó khăn cho ngân hàng - hưa đề cập đến việc dùng tài sản ngắn hạn vay trung hạn dài hạn - B t cập việc góp vốn cổ ph n mơ hình cơng ty mẹ cơng ty liên kết, giới hạn việc góp vốn, mua cổ ph n chưa cụ thể [11]: Trong năm g n đây, việc “phình to” “phình nhanh” hệ thống ngân hàng Việt Nam v n đ c m Th c tế, hình thức tổ chức tín dụng liên kết, mơ hình cơng ty mẹ kh ng đem ại m t tích c c mà cịn tạo nhi u hệ qu khơng tốt, tiêu biểu tình trạng vốn o gây đánh giá sai ệch nguồn vốn hay tỷ lệ nợ x u ngân hàng Tuy nhiên, Th ng tư 13 cho phép công ty con/công ty liên kết m t công ty phép góp vốn mua cổ ph n cơng ty mẹ Tuy c giới hạn mức góp vốn chắn đem ại nhi u b t cập, nh t công tác giám sát yếu G n nh t học t vụ án sai phạm ĩnh v c ngân hàng, điển hình vụ án iên quan đến ông Nguyễn Đức Kiên b đưa xét x năm 2014, đ t câu hỏi lớn v việc ban hành quy đ nh v ủy thác, nắm giữ cổ phiếu tổ chức tín dụng khác hay giới hạn mức đ nắm giữ cổ phiếu, phân oại đối tượng tham gia góp vốn tổ chức tín dụng - hưa trọng n ng cao trình độ cán ngân hàng, tiêu ch đánh giá t n dụng chưa cụ thể: Các quy trình đánh giá tín dụng địi hỏi đ xác cao với kỹ thuật phức tạp, cụ thể việc s dụng m hình đánh giá th nghiệm kh chi tr , kho n ph i có tình để phân tích v kh chi tr , tính kho n mà Th ng tư 13 đ cập đến việc đánh giá kh chi tr , kho n r t ngân hàng… Như vậy, việc đưa vào quy trình đánh giá tín dụng kh ng quy đ nh rõ ràng tiêu chí đánh giá c ng kh ng trọng công tác nâng cao trình đ cán b ngân hàng m t b t cập không kể đến - Quá khắt khe lĩnh vực cho va đ u tư t động sản cho vay chứng khoán: Basel II quy đ nh hệ số rủi ro cao nh t 150% Việt Nam, cụ thể Th ng tư 13 lại quy đ nh hệ số rủi ro ên đến 250% kho n vay đ u tư b t đ ng s n chứng khốn Liệu có ph i hình thức thắt ch t mức kho n vay th trường chứng khoán d n vào ổn đ nh an toàn cho kho n đ u tư Các ngân hàng Việt Nam v a ph i cố gắng gi m tỷ lệ nợ x u, đồng thời nâng cao tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ph i cung ti n để cứu l y cơng trình d án b t đ ng s n Tuy nhi u b t cập Th ng tư 13 trình s a đổi thi hành m t bước tiến quan trọng để ngân hàng Việt Nam t ng bước tiến đến với chuẩn quốc tế Trên Đ ường, N.T Lê Tạp ch Khoa học ĐHQ HN: Kinh tế Kinh doanh, Tập 30, Số (20 4) 0-16 sở d th o s a đổi bổ sung, Th ng tư 13 tổ chức th c tế chưa c đ nh cuối Tuy nhiên, viết xin đ xu t m t số ý kiến chủ quan c n bổ sung cho Th ng tư 13 s a đổi với mong muốn nâng cao hiệu qu áp dụng Basel II cho ngân hàng Việt Nam sau: - Bổ sung trụ c t thứ hai thông qua việc ban hành thêm quy đ nh giám sát, đánh giá việc th c hiện, ch p hành tỷ lệ an toàn vốn quy đ nh ngân hàng hệ thống, đồng thời có biện pháp x lý, khắc phục ngân hàng kh ng đáp ứng đủ u kiện vốn theo quy đ nh Nhà nước - Bổ sung u kiện, giới hạn c p tín dụng để đ u tư kinh doanh cổ phiếu ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, đồng thời gi m hệ số rủi ro kho n vay đ u tư chứng khoán b t đ ng s n - Đi u ch nh tỷ lệ d trữ chi tr d a s khác v kh kho n tài s n d trữ - Bổ sung u lệ quy đ nh giới hạn cho tài s n ngắn hạn dùng vay trung hạn dài hạn - Xem xét s a đổi việc mua vốn, góp vốn cổ ph n cơng ty mẹ con, cơng ty liên kết, c n, khơng cho phép hành vi mua, góp vốn công ty - Ban hành s a đổi quy đ nh v ủy thác, nắm giữ cổ phiếu tổ chức tín dụng khác hay giới hạn mức đ nắm giữ cổ phiếu, phân loại đối tượng tham gia góp vốn tổ chức tín dụng cụ thể, quy đ nh mức sở hữu cổ phiếu, cổ ph n khác chức vụ khác h i đồng qu n tr tổ chức tín dụng, m i tổ chức tín dụng tham gia góp vốn cổ ph n theo tỷ lệ tối đa ph n trăm tổ chức tín dụng khác - an hành quy đ nh v thời gian công bố th ng tin Trung tâm Thơng tin Tín dụng 15 (CIC), đồng thời nâng cao tính chủ đ ng trung tâm Kết luận Việc ứng dụng chuẩn quốc tế nói chung đ c biệt t ng bước áp dụng Basel II qu n tr rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam hoàn toàn đắn c p thiết Dù khó khăn cịn nhi u ngân hàng nhận thức rõ ràng t ng bước theo quy ước chuẩn quốc tế Theo tác gi , l trình 2016-2018 mở m t thời kỳ - thời kỳ ngân hàng Việt Nam có chuyển biến mạnh mẽ nhờ việc ứng dụng quy đ nh chuẩn quốc tế m t cách chuẩn m c Tài liệu tham khảo [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] Demirgỹỗ-Kunt, A., E Detragiache, T Tressel, “ anking on the Princip es - Compliance with ase Core Princip es and ank Soundness”, Journal of Financial Intermediation, Vol 17 (2008), 511-542 Ngh đ nh 141/2006/NĐ-CP Chính phủ ngày 22/11/2006 v việc ban hành Danh mục mức vốn pháp đ nh tổ chức tín dụng Quyết đ nh 457/2005/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước iệt Nam ngày 19 /04/2005 ban hành quy đ nh v tỷ lệ b o đ m an tồn hoạt đ ng tổ chức tín dụng Công ty KPMG, Kh o sát v ngành ngân hàng năm 2013, KPMG Việt Nam, 2013 Đ ng Hoàng Linh, “H i nhập quốc tế rủi ro hệ thống ĩnh v c ngân hàng - Bài học cho Việt Nam”, Kỷ yếu H i th o Gia nhập WTO s phát triển b n vững hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, 2013 Nguyễn Hương Giang, “M t số kh khăn việc th c ase II nước phát triển”, Tạp chí Ngân hàng, số 12 (2005) Nguyễn Hồng Sơn, Tr n Th Thanh Tú, Đinh Xuân Cường, Lại Anh Ngọc, Phạm B o Khánh, “Tác đ ng c u trúc sở hữu đến kh sinh lời ngân hàng thương mại Việt Nam bối c nh tái c u”, Kỷ yếu H i 16 [8] [9] Đ ường, N.T Lê Tạp ch Khoa học ĐHQ HN: Kinh tế Kinh doanh, Tập 30, Số (20 4) 0-16 th o Diễn đàn kinh tế mùa Xuân - UBKT Quốc h i UNDP, 2014 Quyết đ nh 254/2012/QĐ-TTG Thủ tướng Chính phủ ngày 01/03/2012 v tái c u hệ thống tổ chức tín dụng Bùi Huy Thọ, “Tái c u tổ chức tín dụng Việt Nam: Kết qu đ nh hướng”, Kỷ yếu H i th o Chuyển đ ng kinh tế vĩ m triển vọng tái c u hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, 2013 [10] Quyết đ nh 734/2012/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước iệt Nam ngày 18/04/2012 v việc ban hành kế hoạch hành đ ng ngành ngân hàng triển khai th c Đ án c u lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 [11] Ngh đ nh 26/2014/NĐ-CP Chính phủ ngày 07/04/2014 v tổ chức hoạt đ ng tra, giám sát ngành ngân hàng Some Leverage for Vietnamese Commercial Banks to Approach Basel II Đinh Xuân Cường, Nguyễn Trúc Lê ác VNU University of Economics and Business, 44 u n Th Str., u i ist., Hanoi, Vietnam Abstract: After Vietnam’s entry to the Wor d Trade Organization in 2007, the State ank of Vietnam and local financial institutions have made considerable efforts to improve the legal system of monetary and banking activities as well as enhancing the management capabilities - particularly the risk management - of the domestic commercial banks to approach the international practices and standards of Basel II Accordingly, the gradual adoption of the international standards of Basel II on credit risk management has received the special attention of local banks, especially from the year 2010 onward The application of international standards under Basel II with consideration for the local credit situation is inevitable and essential for the domestic banks Therefore, the revision of Circular No.13/2010/TT-NHNN dated May 20, 2010 on prudential ratios and regulations ensuring the operation of credit institutions is the key point for Vietnamese commercial banks to meet the international standards of Basel II Keywords: Risk management, Vietnamese commercial banks, Basel II, Circular No.13/2010/TT-NHNN ... c u v vốn, Basel II đưa m t số cách tiếp cận khác cho ngân hàng c quy m , đ c điểm khác nhau, ngân hàng t l a chọn cách tiếp cận riêng cho Trong đ , quy tắc xác đ nh mức đ đủ vốn Việt Nam áp... iệt Nam (Vietnam Eximbank) 13,25%, Ngân hàng Thương mại Cổ ph n Sài Gòn (SCB) 10,22% Ngân hàng Thương mại Cổ ph n Cơng thương iệt Nam (Vietinbank) 10% [4] Ngồi ra, việc xếp hạng tín dụng ngân hàng. .. hàng Thương mại Cổ ph n Á Châu (ACB) 14,66%, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (AGR) 9,11%, Ngân hàng Đ u tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 11,28%, Ngân hàng Thương mại Cổ ph n