Xử lý nợ xấu tại ngân hàng tmcp bưu điện liên việt

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LƢƠNG HOÀNG MINH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2018 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LƢƠNG HOÀNG MINH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT C u n n àn Tà c n n n àn Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC : TS NGUYỄN THỊ HƢƠNG LIÊN Hà Nội – 2018 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn thực hiện, dƣới hƣớng dẫn khoa học TS Nguyễn Thị Hƣơn L n Mọi tham khảo dùng luận văn đƣợc trích dẫn nguồn gốc rõ ràng Các số liệu kết nghiên cứu đề tài trung thực chƣa đƣợc cơng bố cơng trình Mọi giúp đỡ cho việc hoàn thành luận văn đƣợc cảm ơn Nếu sai tơi hồn tồn chịu trách nhiệm N N t n Học v n năm 2018 LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập làm luận văn thạc sỹ trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội, bên cạnh nỗ lực thân, đƣợc giảng dạy hƣớng dẫn nhiệt tình thầy cô giáo, ủng hộ giúp đỡ từ gia đình, bạn bè nhƣ anh chị em đồng nghiệp Trƣớc tiên xin bày t l ng biết ơn chân thành tới giáo viên hƣớng dẫn TS Nguyễn Thị Hƣơn L n, nguyên cán trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội, ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn ch bảo tận tình cho tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thành luận văn này.Tôi xin gửi lời cảm ơn đến nhà trƣờng các thầy cô quan tâm, tham gia đ ng g p kiến, giúp c sở kiến thức phƣơng pháp nghiên cứu tạo điều kiện mặt cho tơi hồn thiện luận văn Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè hỗ trợ, động viên tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thiện luận văn Một lần xin trân trọng cảm ơn! i MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Câu h i nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1.Các cơng trình cơng bố 1.1.2.Khoảng trống nghiên cứu hƣớng tiếp cận nghiên cứu đề tài 1.2.Cơ sở l luận nợ xấu xử l nợ xấu NHTM 1.2.1 Các khái niệm quan điểm nợ xấu 1.2.2 Các phƣơng pháp phân loại nợ trích lập dự ph ng rủi ro tín dụng 13 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 18 1.2.4 Sự cần thiết phải xử l nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng 22 1.3 Các giải pháp xử l nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 24 1.3.1 Biện pháp khai thác 24 1.3.2 Biện pháp l 25 1.3.3 Bán nợ 26 1.3.4 X a nợ (gốc, lãi) 28 1.4 Các ch tiêu đo lƣờng đánh giá kết xử l nợ xấu NHTM 28 1.4.1 Các ch tiêu đo lƣờng nợ xấu 28 1.4.2 Các ch tiêu đánh giá kết xử l nợ xấu 29 ii 1.5 Kinh nghiệm số quốc gia xử l nợ xấu 30 1.5.1 Kinh nghiệm Hàn Quốc 31 1.5.2 Kinh nghiệm Trung Quốc 33 1.5.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 35 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 37 2.1 Qui trình nghiên cứu 38 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 40 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin 40 2.2.2 Phƣơng pháp xử l thông tin 40 2.2.3 Phƣơng pháp phân tích thơng tin 40 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 43 3.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt 43 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng 43 3.1.2 Mơ hình tổ chức ngân hàng 46 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh số ch tiêu tài LienVietPostBank giai đoạn 2013-2016 51 3.2 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt 55 3.2.1 Đặc điểm hoạt động cho vay ngân hàng 55 3.2.2 Kết hoạt động cho vay giai đoạn 2013-2016 59 3.2.3 Nợ xấu giai đoạn 2013-2016 64 3.3 Các giải pháp xử l nợ xấu ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt 79 3.3.1 Biện pháp đôn đốc 79 3.3.2.Biện pháp tài 81 3.3.3.Biện pháp xử l tài sản bảo đảm 84 3.3.4.Thu hồi nợ thông qua quan pháp luật (biện pháp khởi kiện) 86 3.3.5.Các biện pháp thu hồi nợ đặc biệt 87 iii 3.4 Đánh giá thực trạng xử l nợ xấu ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt 88 3.4.1 Kết đạt đƣợc 88 3.4.2 Hạn chế tồn 89 3.4.3 Nguyên nhân tồn 91 CHƢƠNG 4: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TAI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 94 4.1 Định hƣớng phát triển ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt 94 4.1.1 Định hƣớng hoạt động chung 94 4.1.2 Định hƣớng công tác xử l nợ xấu 95 4.2 Một số giải pháp đề xuất nhằm tăng cƣờng xử l nợ xấu ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt 96 4.3 Kiến nghị 98 4.3.1 Kiến nghị NHNN 98 KẾT LUẬN 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 iv DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Quy trình thực nghiên cứu luận văn 38 Sơ đồ 3.2: Quy trình cho vay LienVietPostBank 57 i DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 1.1: Phân loại nợ theo Ngân hàng toán quốc tế (BIS) 13 Bảng 1.2: Phân loại nợ theo Ngân hàng giới (WB) 14 Bảng 1.3 Tỷ lệ khấu trừ tài sản bảo đảm 17 Bảng 3.1 : Kết hoạt động kinh doanh LienVietPostBank qua năm 52 Bảng 3.2: Các ch tiêu tài LienVietPostBank 54 Bảng 3.3: Dƣ nợ cho vay theo thời hạn khoản vay 60 Bảng 3.4: Dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng khách hàng 61 Bảng 3.5 : Dƣ nợ cho vay theo kênh cho vay 63 Bảng 3.6: Nợ xấu LienVietPostbank giai đoạn 2013-2017 66 Bảng 3.7: Nợ xấu theo nh m nợ LienVietPostbank 67 Bảng 3.8: Biến động nợ xấu theo nh m nợ 68 Bảng 3.9: Nợ xấu theo thời hạn khoản vay 70 Bảng 3.10: Nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng vay 72 Bảng 3.11: Nợ xấu theo mục đích vay vốn 74 Bảng 3.11 Trích lập DPRRTD LienVietPostBank 75 Bảng 3.12 Sử dụng DPRRTD LienVietPostBank 76 Bảng 3.13 Các ch tiêu đánh giá kết xử l nợ xấu LienVietPostBank 77 Bảng 4.1 Các ch tiêu tài kế hoạch 94 ii PHẦN MỞ ĐẦU T n cấp thiết đề tà Do ảnh hƣởng suy thối kinh tế tồn cầu từ năm 2008 đến nay, kinh tế nƣớc ta c diễn biến không thuận lợi Đối với doanh nghiệp sản xuất nƣớc, nhu cầu tiêu dùng giảm xuống làm cho hàng hoá sản xuất tiêu thụ chậm, hoạt động sản xuất bị ngƣng trệ, doanh nghiệp cắt giảm đầu tƣ, giảm nhập nguyên vật liệu, máy m c thiết bị, công nghệ (những yếu tố quan trọng phục vụ cho hoạt động sản xuất) C n ngành ngân hàng, suy thoái kinh tế khiến cho hàng loạt ngân hàng tổ chức tài sụp đổ, nguồn vốn ngân hàng bị ứ đọng, hoạt động tín dụng gặp nhiều kh khăn thách thức, nợ xấu ngày tăng lên Đứng trƣớc bối cảnh đ , c nhiều giải pháp Chính phủ, Bộ ngành đƣa nhằm ổn định kinh tế vĩ mô song hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp c n kh khăn, riêng ngân hàng nợ xấu thực trở thành vấn đề n ng b ng, ảnh hƣởng lớn đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Bƣu điện Liên Việt (LienVietPostBank) tiền thân Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Liên Việt (LienVietBank) Năm 2011, với việc Tổng Cơng ty Bƣu Việt Nam (nay Tổng Công ty Bƣu điện Việt Nam) g p vốn vào LienVietBank giá trị Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bƣu điện (VPSC) tiền mặt Ngân hàng Liên Việt đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam cho phép đổi tên thành Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Bƣu điện Liên Việt Sau năm hoạt động, LienVietPostBank dần khẳng định thƣơng hiệu uy tín thị trƣờng tiến gần với mục tiêu top 10 ngân hàng thƣơng mại tốt Việt Nam Trƣớc kh khăn chung ngành ngân hàng, giai đoạn 2013-2016 giai đoạn nhiều kh khăn thách thức với LienVietPostBank Tuy nhiên, ngân hàng ln cố gắng hồn thành tốt ch tiêu, tổng tài sản không ngừng tăng lên, lợi nhuận sau thuế tăng dần Đặc biệt tỷ lệ nợ xấu ngân hàng đƣợc trì tốt mức dƣới 1,5% năm gần C đƣợc Thứ ba, việc tríc lập DP RRTD c ưa đầ đủ c ưa đún với số dư nợ xấu n ân n Từ số liệu nợ xấu số liệu trích lập DP RRTD ngân hàng qua năm ta thấy rằng, việc trích lập chƣa đầy đủ, chƣa phản ánh số dƣ nợ xấu kỳ ngân hàng mà thấp số dự ph ng cần trích lập theo quy định Trong trƣờng hợp xấu, khoản nợ thu hồi bán cho tổ chức mua bán nợ cần phải sử dụng dự ph ng RRTD để bù đắp Khi đ , số dự ph ng trích lập khơng đủ ngân hàng cần phải trích lập bổ sung Điều trực tiếp làm giảm lợi nhuận kỳ ngân hàng Thứ tư tốc đ tăn trưởng nợ xấu cao ơn so với tốc đ tăn trưởn tín dụng Năm 2016 tốc độ tăng trƣởng nợ xấu 67,69% tốc độ tăng trƣởng tín dụng ch đạt 36,72% Ta thấy rằng, mặt trái việc mở rộng tín dụng nợ xấu tăng lên Tuy nhiên, nợ xấu tăng nhanh mức tăng trƣởng tín dụng lại vấn đề nguy hiểm T ứ năm C ất lượn tín dụn có lúc có nơ c ưa co trọn đún mức Việc tn thủ quy trình tín dụng chƣa nghiêm (thẩm định sơ sài, hồ sơ tài sản chấp chƣa đầy đủ yếu tố pháp l ), số CBTD định cho vay c n dựa yếu tố chủ quan tài sản bảo đảm tiền vay, coi trọng yếu tố mà chƣa coi trọng đến hiệu phƣơng án, dự án vay vốn Một phận CBTD yếu chuyên môn nhiệp vụ, hiểu biết pháp luật c n hạn chế , chƣa theo kịp với yêu cầu nhiệm vụ thời kỳ mới, thẩm định định cho vay để xảy tình trạng cho vay vƣợt khả tốn khách hàng vay vốn, đơn đốc xử l nợ xấu chƣa kịp thời Việc kiểm tra sử dụng vốn vay c n mang tính hình thức, chiếu lệ, chƣa thƣờng xuyên, việc kiểm tra sau cho vay chƣa đƣợc coi trọng nhƣ tất yếu quy trình cho vay, từ đ dẫn đến số khách hàng c n sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến kh khăn việc trả nợ Ngân hàng T ứ s u cịn có n ều vướn mắc tron xử lý t sản t ế c ấp Các khách hàng LienVietPostbank đa số khách hàng cá nhân hộ kinh doanh, với khối lƣợng nợ xấu chiếm tỷ lệ cao tổng dƣ nợ, xử l tài 90 sản chấp để thu hồi nợ kh khăn tính khả mại tài sản thấp Một số khoản nợ xấu công ty cổ phần h a tiền thân doanh nghiệp nhà nƣớc, công ty gặp kh khăn việc tốn nợ buộc ngân hàng phải dùng biện pháp xử l nhƣ phát mại tài sản chấp song số tài sản máy m c cũ kỹ lạc hậu, tài sản gắn liền đất thuê Nhà nƣớc, giá trị c n lại không lớn so với khoản vay nên ngân hàng không thu đƣợc đủ vốn gốc Thêm nữa, trình xử l TSBĐ c liên quan đến nhiều bên, nhiều thủ tục pháp l tốn chi phí cho ngân hàng Trong trƣờng hợp khách hàng không hợp tác trả nợ cho ngân hàng trình xử l TSBĐ kh khăn thêm 3.4.3 Nguyên nhân tồn 3.4.3.1 N u ên n ân t u c N ân n  Nợ nh m tăng dần vừa phát sinh vừa kết m n vay đƣợc cấu lại thời gian trả nợ nhƣng trả đƣợc nợ Mà điều ngân hàng chƣa nhận định khả trả nợ khách hàng, c c m n vay ngân hàng thực cấu nợ giữ nguyên nh m nợ nhƣng không thuộc đối tƣợng điều ch nh sai quy định, dẫn tới phân loại nợ chƣa xác số dự ph ng trích lập chƣa đủ  Cơn t c xử lý t sản bảo đảm để thu hồi nợ cịn n ều k ó k ăn Đây trình xử l TSBĐ c liên quan đến nhiều bên, nhiều thủ tục pháp l tốn chi phí cho ngân hàng Trong trƣờng hợp khách hàng khơng hợp tác trả nợ cho ngân hàng q trình xử l TSBĐ kh khăn thêm  Cơn t c k ểm tra m s t vốn vay n ân n n ều hạn chế, chƣa theo sát đƣợc tình hình biến đơng KH, nội dung kiểm tra c n sơ sài, chƣa đánh giá đƣợc yếu tố cần thiết nhƣ: tiến độ thực dự án, phƣơng án xin vay; chi phí sản xuất- kinh doanh; khơng kiểm sốt đƣợc d ng tiền khách hàng vay, luân chuyển hàng h a; khoản nợ phải thu, phải trả, không nắm bắt đƣợc tình hình hoạt động khách hàng 91 + Côn t c k ểm tra trước cho vay: Thể qua tồn thủ, tục hồ sơ vay vốn (hồ sơ cho vay, hồ sơ bảo đảm chƣa đầy đủ, chƣa đảm bảo tính pháp l ) + Côn t c k ểm tra cho vay: Nhiều khoản vay chƣa đủ hồ sơ, chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay không hợp lệ nhƣ nêu phần + Côn t c k ểm tra sau cho vay: chƣa thƣờng xuyên, hình thức, tần suất, nội dung kiểm tra chƣa phù hợp với mục đích sử dụng vốn vay, đặc điểm kinh doanh khách hàng, chƣa theo sát tình hình tài tình hình hoạt động SXKD khách hàng 3.4.3.2 N u ên n ân t u c K c  Đối vớ k c n n DN/tổ chức: Nguyên nhân dẫn đến phát sinh khoản nợ xấu ngân hàng lực quản l , điều hành doanh nghiệp c n nhiều hạn chế dẫn đến thất thoát vốn hoạt động SXKD Bên cạnh đ , việc cung cấp thơng tin, tài liệu báo cáo tài doanh nghiệp thiếu trung thực nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ xấu doanh nghiệp Côn t CP C ế biến thực phẩm P ươn Nam: ví dụ điển hình việc Khách hàng c lực quản l , điều hành c n hạn chế Ban lãnh đạo Công ty không quản l đƣợc nguồn tiền, d ng vốn q trình hoạt động SXKD Từ việc tính toán sai d ng tiền chuyển Ngân hàng để trả nợ, dẫn đến việc khơng kiểm sốt đƣợc d ng tiền phải thu Khách hàng, chậm trả liên tục thời gian dài từ năm 2014-2015 Và chuyển thành nợ xấu thu hồi  Đối vớ k c ng CN/h kinh doanh: Nguyên nhân dẫn đến phát sinh khoản nợ xấu tình hình tài hoạt động SXKD khách hàng suy giảm, nguồn thu nhập không đủ để trả nợ; phƣơng án SXKD thiếu tính khả thi khơng đủ thơng tin tài liệu chứng minh tính hợp l , hợp pháp, ổn định yếu tố đầu vào nhƣ đầu phƣơng án SXKD, chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay thiếu không phù hợp theo quy định Bên cạnh đ việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích theo cam kết dẫn đến hoạt động sản xuất kinh 92 doanh khách hàng suy giảm nghiêm trọng, phải ngừng hoạt động, không c n khả trả nợ 3.4.3.3 C c n u ên n ân từ mô trường Hoạt động kinh doanh ngân hàng n i chung LienVietPostbank n i riêng bị chi phối từ bất ổn kinh tế (nhƣ lạm phát, biến động giá vàng, ngoại hối…) bị tác động sách thắt chặt tiền tệ Nhà nƣớc Cùng với tỷ giá USD/VNĐ chịu áp lực tăng, chênh lệch lạm phát Mỹ Việt Nam cao, cho nhu cầu vay vốn doanh nghiệp bị giảm sút Thêm vào đ , phục hồi chậm kinh tế địa phƣơng cạnh tranh ngày gay gắt NHTM cổ phần địa bàn tạo thêm nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu 3.4.3.4 N u ên n ân xử lý nợ xấu bị hạn chế Đối với Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt, bên cạnh nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu, công tác xử l nợ xấu c n bị hạn chế số nguyên nhân nhƣ sau:  Kiểm tra ms tK c n k bắt đầu có ện tượng nợ qu hạn cịn lỏng lẻo sơ s : Vì chƣa thực bám sát Khách hàng, c n chủ quan q trình kiểm sốt dự án, phƣơng án phát sinh chậm trả, khơng nắm bắt đƣợc tình hình Khách hàng nên dẫn đến việc Khách hàng từ nợ dƣới tiêu chuẩn chuyển sang nợ nghi ngờ, chí vốn  Xử lý nợ xấu tạ a đoạn xử lý TSBĐ cịn bị hạn chế: phía Ngân hàng chƣa đƣợc chủ động công tác xử l TSBĐ (đặc biệt Chi nhánh Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt t nh), chƣa đƣợc chủ động việc thu giữ, xử l TSBĐ nên việc thu giữ - xử l TSBĐ c n bị động, công tác phối hợp với quan, ban ngành chức c n bị phụ thuộc nhiều 93 CHƢƠNG ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TAI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 4.1 Địn ƣớn p át tr ển n n àn TMCP Bƣu đ ện L n V ệt 4.1.1 Định hướng hoạt động chung năm 2018 năm Bản 4.1 Các c ỉ t u tà c n kế hoạch ĐVT: tỷ đồng, % Chỉ t u Thực năm 2017 Kế hoạc năm 2018 Tổng tài sản 163.343 190.000 Vốn điều lệ 6.460 9.500 Huy động thị trƣờng 135.554 170.000 Dƣ nợ thị trƣờng 103.121 123.500 Lợi nhuận trƣớc thuế 1.768 1.800 Lợi nhuận sau thuế 1.368 1.440 Tỷ lệ chi trả cổ tức 15% Không thấp 12% 1,04%