TĨM TẮT LUẬN VĂN Trải qua nhiều năm hình thành phát triển NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội không ngừng đổi chất lượng, hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ đặt ra, đóng góp phần khơng nhỏ vào đổi hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, nghiệp phát triển xã hội đất nước Tuy nhiên, năm vừa qua hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, thể khía cạnh nợ xấu Cụ thể, theo nguồn báo cáo tín dụng chi nhánh Ngân hàng, tỷ lệ nợ xấu năm 2014 5,2%, giảm 30,67% so với năm 2013, tỷ lệ có xu hướng giảm song cao so với mức quy định NHNN tổ chức quốc tế đặt 3% Điều khiến cho lợi nhuận Chi nhánh Ngân hàng bị giảm sút, tình hình hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng đến quy mô hoạt động Chi nhánh Ngân hàng, buộc Chi nhánh Ngân hàng cần khẩn trương, nổ lực thúc đẩy nhanh trình xử lý nợ xấu Từ nhận thức tầm quan trọng việc xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại với mong muốn đề giải pháp hữu ích để xứ lý nợ xấu cho ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam thành công, tác giả chọn đề tài: “Xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội” làm đề tài luận văn cao học CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng nợ xấu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Rủi ro tín dụng Theo điều 3.1 định số: 02/2013/TT-NHNN: Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.1.2 Nợ xấu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm nợ xấu Theo Khoản Điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN: “nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (nợ chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ) nhóm (nợ có khả vốn)” 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Theo Ths Hồ Thanh Xuân(2013) nguyên nhân dẫn đến nợ xấu ngân hàng thương mại từ nhiều phía, bao gồm: từ yếu tố kinh tế vĩ mơ, từ phía khách hàng từ thân ngân hàng 1.1.2.3 Các dấu hiệu để nhận biết nợ xấu Dựa vào “Tín hiệu cảnh báo khoản cho vay có vấn đề” (Peter S.Rose, 2005, trang 647), khái quát dấu hiệu xuất phát từ hai phía: Khách hàng Ngân hàng thương mại Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng bao gồm hai dấu hiệu chính: dấu hiệu phi tài (hành vi khách hàng, khả quản lý khách hàng, hoạt động kinh doanh, môi trường vĩ mơ) dấu hiệu tài (kết kinh doanh, tài sản đảm bảo, tài sản cố định, cấu tài lý nợ vay Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía ngân hàng: Những dấu hiệu ngân hàng gây đánh giá phân loại mức độ rủi ro tín dụng khách hàng khơng xác, khoản cho vay dựa cam kết không chắn, không đầy đủ thiếu điều khoản, cho khách hàng vay khách hàng khơng có khả hồi phục, trả nợ cho ngân hàng… 1.2 Xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Hiện chưa có khái niệm thức xử lý nợ xấu, khái quát xử lý nợ xấu sau: “Xử lý nợ xấu việc thực biện pháp nhằm giảm thiếu mức độ thiệt hại xảy từ khoản nợ xấu, góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng” 1.2.2 Quy trình xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Bước 1: Xử lý khoản nợ có dấu hiệu nợ xấu Bước 2: Các bước xử lý khoản nợ xấu 1.2.3 Các tiêu đánh giá kết xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Các tiêu đánh giá kết xử lý nợ xấu gồm: Tổng số nợ xấu, tỷ lệ Tổng nợ xấu/ Tổng dư nợ, nợ hạn tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ Quỹ dự phòng rủi ro/ tổng nợ xấu, tỷ lệ Nợ khó địi/ Tổng dư nợ Nợ khó địi/ Nợ xấu 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Hai nhân tố ảnh hưởng tới việc xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại: Nhân tố chủ quan nhân tố khách quan Nhân tố chủ quan bao gồm: Trình độ, lực, phẩm chất đạo đức cán tín dụng Ngân hàng thương mại, sách quản lý rủi ro, mơ hình tổ chức quản trị điều hành cơng tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động cho vay Nhân tố khách quan bao gồm: Nhân tố khách hàng, tăng trưởng kinh tế, điều hành sách tiền tệ, hệ thống pháp luật, quy định Nhà nước, thị trường mua bán nợ minh bạch thông tin 1.2.5 Các biện pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Biện pháp sử dụng dự phịng, biện pháp đơn đốc, biện pháp tài (gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, cấp thêm vốn cho khách hàng), biện pháp xử lý TSĐB, biện pháp khởi kiện vụ án dân yêu cầu thi hành án, biện pháp xử lý đặc biệt (chuyển nợ thành vốn góp, biện pháp bán nợ, biện pháp khoanh nợ) CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đơng Hà Nội 2.1.1 Q trình hình thành phát triển 2.1.2 Mơ hình tổ chức 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội qua năm 2012 – 2014 2.1.3.1 Huy động vốn 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 2.1.3.2.1 Tình hình cho vay Chi nhánh Ngân hàng 2.1.3.2.2 Tình hình thu nợ Chi nhánh Ngân hàng 2.1.3.2.2 Tình hình dư nợ Chi nhánh Ngân hàng 2.1.3.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội 2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội qua năm 2013 – 2015 2.2.1 Quy trình xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội 2.2.1.1 Thẩm quyền phê duyệt phương án xử lý nợ Điều 1: Thẩm quyền phê duyệt phƣơng án xử lý nợ Điều 4: Thẩm quyền phê duyệt bán khoản nợ hạn Điều 6: Thẩm quyền định việc đƣa khoản vay sang quan có thẩm quyền xử lý theo thủ tục tố tụng hình Điều 8: Thẩm quyền định việc xử lý tài sản đảm bảo để thu nợ BIDV phân cấp thẩm quyền phê duyệt, không tập trung quyền định vấn đề cấp độ thẩm quyền, mà thẩm quyền định nhiều cấp độ khác nhau, quy định rõ ràng với mức độ nghiêm trọng khoản nợ Việc phân cấp giúp việc xử lý khoản nợ xấu hiệu giảm thiếu thiệt hại cho Ngân hàng 2.2.1.2 Quy trình xử lý nợ xấu BIDV Chi nhánh Đơng Hà Nội Quy trình xử lý nợ xấu Chi nhánh gồm có bước: Bước 1: Chuyên viên quản lý quan hệ khách hàng (CRO) tiến hành theo dõi đốc thúc việc trả nợ, lập báo cáo, theo dõi tiến trình thu nợ khách hàng cho trưởng phòng KHCN/ KHDN/ PGD Bước 2: Trưởng phòng KHCN/ KHDN/ PGD tiếp nhận báo cáo đồng thời đạo nhân viên CRO đồng thời tiến hành báo cáo lên Giám đốc Chi nhánh Bước 3: Giám đốc chi nhánh tiếp nhận báo cáo đạo CRO trưởng phòng liên quan thực việc ngăn chặn khắc phục khoản vay thẩm quyền xử lý Bước 4: Ban TGĐ/ Ban XLN/ HĐQT tùy theo thẩm quyền phê duyệt phương án xử lý đồng thời đạo việc thực nghiệp vụ liên quan đến khoản nợ phát sinh tới phận liên quan Bước 5: Các đơn vị liên quan tiếp nhận đạo từ Ban Tổng giám đốc, Ban xử lý nợ, Hội đồng quản trị đồng thời tiến hành phương án xử lý nợ Những quy định cụ thể bước quy trình xử lý nợ xấu Chi nhánh Hội sở giúp cho công tác xử lý nợ xấu vận hành thông suốt, thực bản, khoa học, thống toàn hệ thống Trách nhiệm phận có liên quan quy trình xử nợ xấu BIDV Chi nhánh Đông Hà Nội Chuyên viên quản lý khách hàng (CRO) Trưởng phòng KHCN/ KHDN/ PGD Giám đốc đơn vị kinh doanh Ban Tổng giám đốc Ban xử lý nợ Phòng xử lý nợ Với quy định cụ thể trách nhiệm phận giúp cho quy trình xử lý nợ xấu thực cách dễ dàng hơn, giảm nhẹ áp lực xử lý nợ xấu lên phận, đồng thời qua kiểm sốt đánh giá q trình thực nhiệm vụ phận, đảm bảo tính hệ thống, xử lý nợ xấu theo quy định Pháp luật hướng dẫn BIDV 2.2.2 Các biện pháp BIDV Chi nhánh Đông Hà Nội thực để xử lý nợ xấu giai đoạn 2012 – 2014 Với quan điểm xử lý nợ xấu BIDV Chi nhánh Đông Hà Nội, biện pháp xử lý nợ xấu đưa sau: 2.2.2.1 Biện pháp sử dụng quỹ dự phòng Tổng dự phòng rủi ro qua năm 2012, 2013, 2014 404 tỷ đồng, 476 tỷ đồng 462 tỷ đồng Quỹ dự phịng Chi nhánh Ngân hàng ln đảm bảo trích đủ, trích theo quy định Thơng tư 09 sửa đổi, bổ sung Thông tư 02 phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, trì mức an tồn có xu hướng tăng lên, nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng 2.2.2.2 Biện pháp đôn đốc Năm 2012, chi nhánh ngân hàng đôn đốc thu hồi 1.623 tỷ đồng, sang năm 2013 số đạt 1.953 tỷ đồng Trong năm 2014 chi nhánh ngân hàng đôn đốc khách hàng thu 2.226 tỷ đồng, khoản nợ xấu phát sinh khách hàng khơng có tình trạng khách hàng quên nhầm lịch trả nợ Tại thời điểm biện pháp khơng khả thi biện pháp sử dụng cho khách hàng hoạt động kinh doanh, nguồn thu nhập còn, hầu hết khách hàng tình trạng khó khăn, khơng cịn tiếp tục hoạt động tạo nguồn thu để trả nợ cho Ngân hàng 2.2.2.3 Biện pháp tài Theo nguồn số liệu cung cấp từ Phòng quản lý rủi ro: Năm 2012 kết thu hồi nợ đạt từ biện pháp tài đạt 2.560 tỷ đồng, năm 2013 3.195 tỷ đồng Bước sang năm 2014 số đạt mức 4.165 tỷ đồng Việc thực biện pháp tài thực cách linh hoạt đem lại hiệu định công tác xử lý nợ xấu, giúp giảm bớt gánh nặng chi phí vốn cho doanh nghiệp, hỗ trợ khách hàng tiếp cận nguồn vốn vay, bước phục hồi, trì sản xuất kinh doanh, giúp Chi nhánh Ngân hàng giảm áp lực xử lý nợ xấu 2.2.2.4 Xử lý tài sản bảo đảm Năm 2012 chi nhánh ngân hàng thu hồi 82 tỷ đồng từ phát tài sản bảo đảm, năm 2013 số tăng lên 91 tỷ đồng bước sang năm 2014 thu từ phát tài sản 95 tỷ đồng Đây xem biện pháp khả thi hơn, mang lại hiệu thu hồi nợ cao so với việc thực biện pháp đôn đốc thu hồi nợ giai đoạn Giúp Chi nhánh Ngân hàng thu hồi nợ xấu với chi phí thấp điều kiện tài sản có tính khả mại hồn thiện mặt pháp lý 2.2.2.5 Biện pháp bán nợ xấu cho VAMC Năm 2014 chi nhánh ngân hàng trình lên ban xử lý nợ Hội sở chính, Hội đồng quản trị phê duyệt bán 32 tỷ đồng cho VAMC Tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng địa bàn Chi nhánh Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, sản xuất kinh doanh chậm phục hồi, giải pháp xử lý nợ xấu nói chưa đảm bảo nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng xử lý triệt đế Vì vậy, BIDV Chi nhánh Đông Hà Nội thực kế hoạch xử lý nợ xấu, trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt nhằm bán khoản nợ xấu cho VAMC 2.3 Đánh giá kết xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội 2.3.1 Những kết đạt Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu BIDV Chi nhánh Đông Hà Nội qua năm cao so với ngưỡng an tồn 3%, song cải thiện tích cực số có chiều hướng giảm dần qua năm tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn nay, cụ thể: tỷ lệ nợ xấu năm 2012 8,3%, năm 2013 7,5% năm 2014 tỷ lệ nợ xấu giảm xuống 5,2% Nợ hạn theo thời gian Trong bối cảnh kinh tế gặp nhiều khó khăn việc thực đầy đủ, quy trình cho vay, đảm bảo an tồn tín dụng nhằm giảm nợ q hạn cần thiết Nhìn chung, tỷ lệ nợ hạn chi nhánh ngân hàng qua năm có xu hướng giảm đáng kể, từ 4,30% vào năm 2012 xuống 1,21% vào năm 2014 Quỹ dự phòng rủi ro Tỷ lệ DPRR/ nợ xấu ngày tăng, năm 2012 tỷ lệ mức 75,94%, sang năm 2013 tỷ lệ đạt 89,47% Nhưng năm 2014 tỷ lệ 104,05%, tăng 16,30% so với năm 2013 Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/ nợ xấu ln trì mức an tồn ổn định (104,05% năm 2014) đảm bảo cho hoạt động chi nhánh Ngân hàng 2.3.2 Những vấn đề tồn công tác xử lý nợ xấu Mặc dù thời gian vừa qua BIDV chi nhánh Đông Hà Nội trọng công tác xử lý nợ xấu nhiên số hạn chế, cụ thể: Thứ nhất: Việc xác định nợ xấu chưa chuẩn xác Thứ hai: Kết xử lý, thu hồi nợ xấu chưa cao 2.3.3 Nguyên nhân ảnh hưởng kết xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Việc tồn nhiều vấn đề công tác xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác Tuy nhiên tất nguyên nhân chia làm hai nhóm là: Ngun nhân chủ quan nguyên nhân khách quan Nguyên nhân chủ quan - Đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ cán tín dụng ngân hàng cịn nhiều hạn chế - Thời gian xử lý nợ xấu chậm chạp Nguyên nhân khách quan - Ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế - Nguyên nhân từ phía quan Nhà nước - Nguyên nhân từ phía khách hàng CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI 3.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng đến năm 2020 3.2 Giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng TMCP Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội 3.2.1 Thúc đẩy công tác quản trị nguồn nhân lực 3.2.2 Thành lập ban xử lý nợ xấu Chi nhánh 3.2.3 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Ngân hàng 3.2.4 Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản đảm bảo 3.2.5 Bán khoản nợ xấu 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến Nghị với Chính Phủ ngành liên quan 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.3 Kiến nghị với NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam ... nợ, biện pháp khoanh nợ) CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh. .. nhánh Đông Hà Nội 2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội qua năm 2013 – 2015 2.2.1 Quy trình xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát. .. PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI 3.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng đến năm 2020 3.2 Giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng