Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình (tt)

Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng BìnhQuản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng BìnhQuản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng BìnhQuản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng BìnhQuản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng BìnhQuản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng BìnhQuản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng BìnhQuản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng BìnhQuản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng BìnhQuản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGUYỄN TIẾN ĐỨC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 THỪA THIÊN HUẾ- NĂM 2017 Công trình hồn thành tại: HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ HỒNG HẢI Phản biện : Phảnbiện : Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ, Học viện Hành Chính Quốc gia Địa điểm : Phòng họp , nhà – Hội trường bảo vệ luận văn thạc sĩ Học viện Hành Quốc gia Số : .–Đường – Quận : Thành phố Thời gian : vào hồi tháng .năm 201 Có thể tìm hiểu luận văn Thư viện Học viện Hành Quốc gia trang Web Khoa Sau đại học, Học viện Hành Quốc gia LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Hoạt động tín dụng đóng vai trò vơ quan trọng NHTM Việt Nam mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ln hàm chứa rủi ro, việc quản lý để giảm thiểu rủi ro có ý nghĩa định đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, hệ thống ngân hàng thương mại chí kinh tế Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, số TCTD coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Nhưng đồng nghĩa với việc hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm sốt, thơng tin sai lệch… mà phải thực quy trình tín dụng để giảm tỷ lệ nợ xấu, tránh tổn thất cho Ngân hàng Do đó, việc hạn chế nợ xấu có nguy phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh u cầu cấp thiết, có vai trò quan trọng toàn hoạt động quản lý Ngân hàng Nhận thức điều này, Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình ln coi kiểm soát xử lý nợ xấu việc cần giải hàng đầu nhằm nghiêm túc đưa giải pháp hạn chế, xử lý nợ xấu, góp phần tăng cường cách tồn diện hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, giúp tạo điểm tựa vững trình thực đổi mới, đại hóa Chi nhánh Vì vậy, chuyên viên quản lý rủi ro Chi nhánh BIDV Bắc Quảng Bình, sau học tập nghiên cứu chương trình cao học Học viện Hành Quốc gia, tơi chọn vấn đề “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình” làm đề tài luận văn thạc sĩ với mong muốn vận dụng kiến thức lý luận vào phân tích đánh giá thực trạng cơng tác qua hồn thiện cơng việc đảm nhận Mục tiêu nghiên cứu: Trên sở hệ thống hóa phần lý luận chung làm sáng tỏ vấn đề lý luận nợ xấu, từ đánh giá thực trạng nợ xấu biện pháp xử lý, phòng ngừa Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình, qua hướng tới việc đề xuất giải pháp nhằm hạn chế, kiểm soát xử lý nợ xấu thời gian tới Nhiệm vụ nghiên cứu Để thực mục đích nghiên cứu, đề tài tự xác định cho nhiệm vụ sau đây: - Hệ thống hoá làm rõ lý luận vấn đề kiểm soát, xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại; - Phân tích thực trạng, tình hình nợ xấu xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình; - Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế, xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu đề tài tìm giải pháp nhằm kiểm sốt xử lý xấu Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu giải vấn đề liên quan đến nợ xấu xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình khoảng thời gian từ năm 2014 đến năm 2016 Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu chủ yếu phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp kết hợp lý luận thực tiễn Ngoài ra, luận văn sử dụng bảng biểu, sơ đồ, mơ hình, số liệu để tính tốn minh họa, vấn đề liên quan đến nợ xấu để so sánh, phân tích, chứng minh Giá trị luận văn - Tài liệu tham khảo bổ ích để học tập nghiên cứu Ngân hàng thương mại cho sinh viên học viện Kết cấu luậnvăn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tham khảo, nội dung luận văn kết cấu làm chương: Chương 1: Cơ sở khoa học nợ xấu quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Chương 2: Quản lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình CHƯƠNG I CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề lí luận tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Tùy thuộc vào tính chất mục tiêu hoạt động phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, Ngân hàng bao gồm Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng sách, Ngân hàng hợp tác loại hình Ngân hàng khác, Ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng Ngân hàng Ngân hàng thương mại xem trung gian tài có chức dẫn vốn từ nơi có khả cung ứng vốn đến nơi có nhu cầu vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tư phát triển kinh tế Chúng ta xem xét số khái niệm NHTM sau: 1.1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại a, Hoạt động huy động vốn b, Hoạt động sử dụng vốn c, Thực dịch vụ khác cho khách hàng 1.1.1.3 Vai trò NHTM kinh tế a, Ngân hàng nơi tập trung tiền nhàn rỗi cung cấp vốn cho trình sản xuất kinh doanh b, Ngân hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trường c, Ngân hàng thương mại nhà nước công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô kinh tế d, Ngân hàng thương mại góp phần thu hút vốn, mở rộng đầu tư nước, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế 1.1.2 Tín dụng đặc trưng tín dụng 1.1.2.1 Khái quát tín dụng a, Khái niệm Khái niệm tín dụng xuất từ lâu, xuất phát từ gốc la tinh CREDITUM có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm lòng tin Theo cách biểu tín dụng quan hệ vay vốn lẫn dựa tin tưởng số vốn hồn trả vào thời điểm xác định tương lai b, Đặc trưng tín dụng Mối quan hệ tín dụng phải thỏa mãn đặc trưng : Lòng tin, tính hồn trả, tính thời hạn ẩn chứa nhiều khả rủi ro c, Các hình thức tín dụng Khi kinh tế chuyển sang kinh tế thị trường, hoạt động NHTM giống Doanh nghiệp khác chịu tác động quy luật kinh tế Điều đòi hỏi sản phẩm mà Ngân hàng cung ứng thị trường phải ngày đa dạng phong phú phù hợp với nhu cầu khách hàng phải đảm bảo u cầu an tồn Chính cần tiến hành phân loại tín dụng để sử dụng quản lý tín dụng có hiệu 1.2 Nợ xấu ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm Trong sách giáo khoa tài nước Nợ xấu hiểu khoản nợ khơng có khả tốn bắt buộc phải xử lý bút toán xoá nợ Theo điều 13, Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng (ban hành theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có đề cập đến nợ xấu: 1.2.2 Phân loại nợ xấu Nợ xấu có nhiều loại khác nhau, theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, nợ xấu phân vào: * Nợ nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: * Nợ nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: * Nợ nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: * Nợ nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: 1.2.2.3 Ảnh hưởng nợ xấu * Ảnh hưởng NHTM * Ảnh hưởng kinh tế * Ảnh hưởng khách hàng 1.2.2.4 Dấu hiệu khoản vay có biểu nguy nợ xấu 1.2.2.5 Nguyên nhân gây nợ xấu  Nguyên nhân chủ quan - Nguyên nhân chủ quan từ khách hàng: - Nguyên nhân từ phía Ngân hàng  Nguyên nhân khách quan 1.3 Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm quản lý nợ xấu Quản lý nợ xấu trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững; tăng cường biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế phát sinh nợ xấu, kèm với việc xử lý khoản nợ xấu phát sinh từ làm tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Sự cần thiết phải quản lý nợ xấu NHTM trung gian tài có chức dẫn vốn từ nơi có khả cung ứng vốn đến nơi có nhu cầu vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tư, phát triển kinh tế Do đó, biến động Ngân hàng ảnh hưởng xấu đến hệ thống Ngân hàng kinh tế mà nợ xấu nguyên nhân chủ yếu gây Tác hại nợ xấu thể hai nội dung sau:  Đối với kinh tế  Đối với Ngân hàng: 1.3.2 Nội dung quản lý nợ xấu  Phòng ngừa nợ xấu phát sinh - Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng - Xác định mức độ rủi ro tối đa, giới hạn tỷ lệ nợ xấu - Triển khai công cụ kiểm soát rủi ro  Xử lý nợ xấu - Yêu cầu tái cấu tài doanh nghiệp tái cấu lại nợ - Chứng khốn hóa khoản nợ xấu – Biến nợ thành chứng khoán - Xử lý tài sản đảm bảo, đòi nợ bên bảo lãnh - Bán khoản nợ - Bù đắp quỹ dự phòng rủi ro - Sự trợ giúp Chính phủ 1.3.3 Nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản lý nợ xấu  Nhân tố khách quan - Môi trường kinh tế - xã hội - Môi trường tự nhiên - Môi trường pháp lý  Nhân tố chủ quan Nhân tố chủ quan từ phía Ngân hàng - Cơ chế quản lý tín dụng - Cơng nghệ Ngân hàng - Cơ cấu tổ chức Nhân tố chủ quan từ phía khách hàng vay 1.4 Kinh nghiệm số nước quản lý nợ xấu 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Trung Quốc áp dụng 1.3.1.2 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Thái Lan áp dụng 1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút cho ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC QUẢNG BÌNH 2.1 Khái qt tình hình hoạt động Chi nhánh ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Chi nhánh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức 2.1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình năm 2014 - 2015 -2016 2.1.2.1 Công tác huy động vốn 2.1.2.2 Công tác sử dụng vốn 2.1.2.3 Công tác khác 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình 2.2.1 Phân loại nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình 2.2.1.1 Nợ xấu phân theo nguyên nhân Bảng 3: Nợ xấu phân theo nguyên nhân Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 I- Do nguyên nhân chủ 1.3 0.82 0.13 quan Tỷ trọng tổng nợ xấu 2.1% 1.7% 0.5% II- Do nguyên nhân 59.6 46.6 26.4 khách quan Tỷ trọng tổng nợ xấu 97.9% 98.3% 99.5% thu hồi BIDV Bắc Quảng Bình qua năm 2014, 2015, 2016) Từ số liệu ta có biểu đồ sau: Qua số liệu bảng ta thấy: Năm 2014 nợ hạn từ 361 ngày trở lên 13,7 tỷ đồng chiếm 22,5% tổng nợ xấu Năm 2015 nợ hạn từ 361 ngày trở lên 4,9 tỷ đồng chiếm 10,3% tổng nợ xấu Năm 2016 1,2 tỷ đồng chiếm 4,5% tổng nợ xấu Như nợ xấu khó đòi chiếm tỷ trọng nhỏ tổng dư nợ có xu hướng giảm dần qua năm từ 2014 – 2016 2.2.1.3 Nợ xấu phân theo loại cho vay Bảng 5: Nợ xấu phân theo loại cho vay Đơn vị: Tỷ đồng Năm 2014 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng Năm 2015 Số tiền Tỷ trọng Năm 2016 Số tiền Tỷ trọng 1- Nợ xấu cho vay 29.6 48.6% 28.3 59.7% 16.9 63.8% ngắn hạn 2- Nợ xấu cho vay 31.3 51.4% 19.1 40.3% 9.6 36.2% trung hạn Tổng nợ 60.9 100% 47.4 100% 26.5 100% xấu (Nguồn sử dụng: Báo cáo phân tích nợ xấu theo loại cho vay) 2.2.1.4 Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế Bảng 6: Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế Đơn vị: Tỷ đồng 2014 2015 2016 Chỉ tiêu Tỷ Tỷ Tỷ Số tiền Số tiền Số tiền trọng trọng trọng 10 1Nợ xấu cho vay kinh 6.9 11.3% 5.3 11.2% 2.4 9.1% tế nhà nước 2Nợ xấu cho vay kinh 54 88.7% 42.1 88.8% 24.1 90.9% tế quốc doanh Tổng nợ 60.9 100% 47.4 100% 26.5 100% xấu (Nguồn sử dụng: Báo cáo kết thu nợ xấu BIDV Bắc Quảng Bình) 2.2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình 2.2.2.1 Cơng tác phòng ngừa nợ xấu phát sinh 2.2.2.2 Công tác Xử lý nợ xấu a, Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ b, Xử lý nợ xấu quỹ dự phòng rủi ro 2.3 Đánh giá Công tác xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình Bảng 8: Tình hình chung nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình qua năm Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 2015 2016 Tổng dư nợ cho vay 2651 3179 3833 Tổng nợ xấu 60.9 47.4 26.5 2.3% 1.5% 0.7% Tỷ lệ nợ xấu (%) 11 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình qua năm) 2.3.1 Những kết đạt Nếu năm 2014 nợ xấu 60,9 tỷ đồng, chiếm 2,3% so với tổng dư nợ năm 2015 47,4 tỷ đồng chiếm 1,5% so với tổng dư nợ sang năm 2016 nợ xấu 26,5 tỷ đồng chiếm 0,7% tổng dư nợ So với năm 2014 nợ xấu giảm lần Qua thể cố gắng vượt bậc Chi nhánh việc xử lý khoản nợ xấu - Toàn hệ thống Chi nhánh tập trung ưu tiên triển khai thực việc xử lý nợ xấu Các sở pháp lý liên quan định, thơng tư, văn hướng dẫn Chính phủ, NHNN quan có thẩm quyền phổ biến, hướng dẫn cho toàn hệ thống tương đối kịp thời, nhanh chóng Điều giúp cho Chi nhánh nắm chủ trương chung có phương án thu nợ kịp thời - Bước đầu làm bảng cân đối tài sản, tách bạch phần nợ xấu khỏi bảng cân đối toàn hệ thống để theo dõi riêng ngoại bảng tiếp tục tận thu 2.3.2 Những mặt hạn chế - Nguồn thu từ lý tài sản nhiều doanh nghiệp giải thể không trả cho Ngân hàng nên việc thu nợ khó khăn, việc chuyển nợ thành vốn phụ thuộc nhiều vào trình cổ phần hoá 2.3.3 Nguyên nhân gây nợ xấu Một khoản nợ xấu nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan gây Do xử lý nợ xấu công việc vô phức tạp Để xử lý khoản nợ xấu có hiệu trước hết cần phải biết nguyên nhân gây để có hướng xử lý phù hợp, đảm bảo cho Ngân hàng thu nợ tạo điều kiện cho khách hàng tiếp tục sản xuất kinh doanh Ngoài nguyên nhân nêu phần có số ngun nhân sau: 12 a, Nguyên nhân khách quan + Sự thay đổi chế sách Cơ chế sách kinh tế Nhà nước khơng ổn định nguyên nhân làm cho kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vốn bị đảo lộn Việc nhà nước tăng giá số mặt hàng độc quyền làm cho doanh nghiệp nhỏ Việt Nam thường có vốn nhỏ, tỷ lệ vốn vay Ngân hàng lớn dễ bị tổn thương trước thay đổi đột ngột b, Nguyên nhân chủ quan * Nguyên nhân từ phía khách hàng * Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 13 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC QUẢNG BÌNH 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình năm 2017 Năm 2017 năm mà Chi nhánh dần ổn định dự kiến phát triển sau cố môi trường biển, bất chấp hậu mà mang lại cho người dân tỉnh miền Trung Căn vào mục tiêu nhiệm vụ Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, cụ thể hóa buổi họp triển khai nhiệm vụ đầu năm 2017 Ban Giám Đốc tồn thể cán cơng nhân viên, Chi nhánh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình tâm phấn đấu thực số tiêu năm 2017 so với năm 2016 sau: - Tổng nguồn vốn huy động tăng 10%, đạt 3.190 tỷ đồng vào cuối năm 2017 - Tổng dư nợ đầu tư tăng 15%, đạt 4.370 tỷ đồng vào thời điểm 31/12/2017 - Dư nợ nhóm 18 tỷ đồng - Thu nợ XLRR 15 tỷ đồng trở lên - Trích dự phòng rủi ro 10 tỷ đồng - Lợi nhuận trích dự phòng rủi ro: 20 tỷ đồng trở lên 14 3.2 Một số giải pháp với công tác xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình 3.2.1 Một số giải pháp tiếp tục nâng cao hiệu phòng ngừa nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình Các biện pháp mà Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình thực đem lại kết định việc khơng ngừng nâng cao hiệu phòng ngừa nợ xấu công việc tạo điều kiện cho Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình phát triển ổn định bền vững Một số nội dung mà Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình nên thực thời gian tới là: 3.3.1.1 Hồn thiện, thực nghiêm ngặt quy trình tín dụng Việc thực quy trình giúp loại bỏ rủi ro, giúp trình cho vay an toàn Trên thực tế nhiều chi nhánh chưa thực quy trình Để thực quy trình cách nghiêm túc Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình cần: 3.3.1.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Chất lượng thẩm định định chất lượng tín dụng Ngân hàng chất lượng thẩm định dự án đầu tư Có nhiều nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định sách đầu tư, quy hoạch ngành, vùng Thẩm định dự án cho vay theo dự án hoạt động có tầm quan trọng bậc Ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình ban hành nhiều quy trình, quy định, hướng dẫn thẩm định dự án, kiểm sốt nhằm khơng ngừng nâng cao chất lượng thẩm định Nội dung thẩm định ngày hoàn thiện, phương pháp thẩm định tiên tiến dần áp dụng tồn 15 hệ thống Trình độ cán phân tích tín dụng thẩm định dự án không ngừng nâng cao Tuy nhiên bên cạnh bước phát triển có số hạn chế trình thẩm định Để khắc phục Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình cần xem xét: 3.3.1.3 Hồn thiện nâng cao hệ thống thông tin Ngân hàng Để thực tốt cơng tác thẩm định cần phải có hệ thống thơng tin đầy đủ, xác, cập nhật, kịp thời Thông tin đảm bảo yêu cầu giúp việc thẩm định có định phù hợp Vì nâng cao chất lượng thơng tin vấn đề mà Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình cần quan tâm Nội dung cơng việc là: 3.3.1.4 Tăng cường kỹ công tác quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng - Phân tích, đánh giá cấu tài sản nợ: Tiến hành nghiên cứu phân tích tồn diện mơi trường kinh doanh để dự báo xu hướng vận động tiêu kinh tế vĩ mô, lãi suất tỷ giá hối đối từ có kế hoạch phát triển nguồn vốn phù hợp Diễn biến tăng giảm cấu loại vốn tổng nguồn vốn, mối quan hệ vốn sử dụng vốn, sở xây dựng chế sách huy động điều hành vốn có hiệu Xây dựng tiêu an toàn huy động vốn phù hợp với cấu nguồn vốn tối ưu tốc độ tăng trưởng hiệu tài sản có 3.3.1.5 Thực nghiêm túc quy định đảm bảo tiền vay Trên thực tế tỷ lệ nợ xấu khơng có tài sản bảo đảm cao Tài sản bảo đảm nguồn thu thứ hai sau phương án sản xuất kinh doanh Khi phương án sản xuất kinh doanh gặp rủi ro tài sản bảo đảm sở để tiến hành thu nợ, quan trọng tài sản bảo đảm gắn trách nhiệm người vay với khoản vay Do việc thực nghiêm túc vấn đề quy định đảm bảo tiền vay vô cần 16 thiết 3.3.1.6 Thực sách khuyến khích nói chung, sách khuyến khích cán tín dụng nói riêng - Lựa chọn cán có trình độ chun mơn, có đạo đức tốt vào vị trí phù hợp Đảm bảo người, việc, tiêu chuẩn nhằm khai thác tối đa tiềm năng, sử dụng triệt để lực, sở trường, mạnh cán 3.3.1.7 Tăng cường chất lượng, hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội - Củng cố, kiện toàn hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội Hệ thống kiểm tra nội chuyên trách cán kiểm tra hoạt động độc lập với phận nghiệp vụ độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị hoạt động kiểm tra kiểm tốn 3.3.1.8 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro Hiện Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình thực việc trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Quyết định tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể năm (5) nhóm nợ quy định Khoản Điều sau: a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% e) Nhóm 5: 100% Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng trích lập dự phòng cụ thể theo khả tài tổ chức tín dụng Vì Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình cần quan tâm tới 17 việc trích lập dự phòng 3.3.1.9 Khơng ngừng nâng cao ý thức cán ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng Có thể thấy giải pháp quan trọng để phòng ngừa nợ xấu thân cán tín dụng Việc Ngân hàng giao mức tăng trưởng tín dụng cho cán tín dụng sách dễ gây rủi ro Để chạy theo mức tăng trưởng tín dụng giao cán tín dụng làm trái quy định Vì để phòng ngừa rủi ro Ngân hàng không nên giao tăng trưởng tín dụng mà cần nâng cao chất lượng tín dụng Một cán tín dụng khơng đạt mức tăng trưởng tín dụng khoản cho vay thu hồi đủ cần có sách khuyến khích phát huy 3.3.2 Một số giải pháp tiếp tục xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình 3.3.2.1 Thành lập Ban xử lý nợ xấu Các Chi nhánh thành lập Ban xử lý nợ xấu Trên sở cán tín dụng kết hợp với Ban xử lý nợ đưa chọn lọc phương án tối ưu, khả thi để tiến hành thu hồi nợ Các phương án, biện pháp cán tín dụng đưa ra, sau Ban xử lý nợ cán tín dụng tiến hành chọn lọc, xem xét để tìm phương án tối ưu để đôn đốc thu hồi nợ nhanh Mặt khác, Ban xử lý nợ cần phải thường xuyên báo cáo lên cấp để nhanh chóng nắm bắt phương hướng xử lý nợ văn hướng dẫn tạo điều kiện cho q trình xử lý nợ quy định tốn thời gian, chi phí 3.3.2.2 Tổ chức phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Cán tín dụng phải coi việc phân tích, phân loại nợ xấu công việc trọng yếu Đối với khoản nợ có vấn đề phải phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài khách hàng, tìm nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, khả tài khách hàng thu nợ đến đâu, tìm hiểu rõ đạo đức gia cảnh nợ Từ 18 giúp cán tín dụng nắm nguyên nhân phát sinh để có cách giải cho đối tượng cụ thể 3.3.2.3 Tăng cường đôn đốc, xử lý khoản vay Trên sở sau phân tích phân loại nợ xấu, Ngân hàng cần tiến hành biện pháp đôn đốc thu hồi thích hợp với khoản nợ xấu nhằm đạt hiệu thu hồi cao nhất, thời gian ngắn Đây xem biện pháp tốn hiệu mang lại nhỏ Cụ thể : 3.3.2.4 Đẩy mạnh công tác cấu lại nợ Đối với khoản nợ xấu nguyên nhân khách quan chưa phải bất khả kháng việc xem xét cấu lại nợ việc làm cần thiết Điều giúp cho doanh nghiệp có hội để tiếp tục sản xuất tiến hành trả nợ cho Ngân hàng Việc cấu lại nợ thay đổi hợp đồng tín dụng gồm: 3.3.2.5 Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Theo Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, dư nợ cho vay phân loại trích lập dự quỹ bù đắp rủi ro hàng tháng, số tiền trích rủi ro tính vào chi phí NHTM Giải pháp giúp Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình có nguồn tài nhằm vào việc xử lý nợ xấu thực hàng năm nên nợ xấu giảm Trên thực tế việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro vào kết kinh doanh hệ thống sau trích lấy nguồn dự phòng rủi ro cho nhóm nợ từ nhóm đến nhóm Việc trích dự phòng đơi với việc đôn đốc thu hồi nợ Tức thu hồi nợ phải trích dự phòng, với khoản nợ có khả tiềm ẩn rủi ro hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi dùng quỹ dự phòng để bù đắp 3.3.2.6 Đẩy nhanh việc chuyển nợ thành vốn cổ phần 19 Ngân hàng Biện pháp chuyển nợ thành vốn góp Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình thực tế chưa thực trình xếp lại DNNN chậm Để thực giải pháp Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình cần xem xét kỹ khách nợ: loại doanh nghiệp, khả tiến hành sản xuất tương lai việc chuyển nợ thành vốn Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình thực chất việc Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình tiến hành đầu tư vào doanh nghiệp Do Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình cần phải tham gia trực tiếp vào hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, cần có cán đóng vai trò quan trọng doanh nghiệp để giúp doanh nghiệp nắm bắt hội nhận biết trước rủi ro xảy Ngân hàng cần tiến hành cân đối tỷ lệ sử dụng vốn đầu tư với vốn chủ sở hữu phải có nguồn vốn đối ứng với số nợ chuyển thành vốn góp 3.3.2.7 Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm Trước hết, phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ xấu Tiến hành bổ sung hoàn chỉnh kịp thời hồ sơ thiếu thiếu tính hợp lệ, hợp pháp đầy đủ để tạo điều kiện tốt cho việc xử lý Vấn đề phức tạp xử lý tài sản nhà, đất có nhiều thay đổi quy định cấp giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng…Ngân hàng cần có biện pháp bổ sung khách hàng xin đổi, cấp lại giấy tờ theo quy định để làm sở cho việc xử lý tránh xảy việc lợi dụng, lừa đảo 3.3.2.8 Thúc đẩy thị trường mua bán nợ Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, Ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác… việc mua bán nợ xấu giúp 20 Ngân hàng tập trung cho công việc kinh doanh mình, thực biện pháp phòng ngừa nợ xấu hiệu mà không chịu ảnh hưởng từ việc giải nợ tồn đọng với khách hàng Hơn nữa, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trường hoạt động chuyên nghiệp tận dụng lợi thông tin, quy mô, quyền hạn… đặc biệt không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng Ngân hàng nên công việc xử lý nợ xấu hiệu 3.3.2.9 Ngân hàng nên nghiên cứu sản phẩm vừa hỗ trợ cho tín dụng vừa đem lại tiện ích cho khách hàng ngân hàng Việc nghiên cứu sản phẩm vô cần thiết Ngân hàng đầu việc cung ứng sản phẩm có nhiều thuận lợi giá, thị phần xu khoa học kỹ thuật ngày phát triển việc tiếp cận với thương mại điện tử để phục vụ cho khách hàng tham gia vào lĩnh vực công việc cần làm Khi tiến hành nghiên cứu sản phẩm Ngân hàng làm dịch vụ toán cho khách hàng khách hàng thiếu tiền Ngân hàng cho vay Ngân hàng hồn tồn n tâm khoản vay khách hàng Ngân hàng cung cấp dịch vụ toán, Ngân hàng nắm số dư tài khoản luồng tiền vào khách hàng để có phương án thu nợ, Ngân hàng cần đẩy mạnh hoạt động thời gian tới 3.3.3 Giải pháp hỗ trợ 3.3.3.1 Giải pháp xử lý nợ tồn đọng chế “Đấu giá quyền giảm nợ” Cơ chế “Đấu giá quyền giảm nợ ACCORD “(Auction-based Creditor Ordering by Reducing Debt): Là chế xếp thứ tự tốn nợ cho chủ nợ thơng qua việc chủ nợ đấu giá không tiền mặt, thể qua việc xóa nợ để giành lấy vị trí ưu tiên thứ tự trả nợ nợ Thứ tự ưu tiên nhóm chủ nợ trì (chủ nợ có đảm bảo chủ nợ khơng có đảm 21 bảo), có thứ tự tốn thân nhóm chủ nợ đưa đấu giá Trong đó, chủ nợ giảm nợ cho nợ nhiều ưu tiên tốn trước tiên (trong nhóm mình), chủ nợ giảm nợ hay khơng giảm nợ người tốn sau (trong nhóm mình) Doanh nghiệp toán đầy đủ khoản nợ chủ nợ đứng vị trí tốn đầu, sau đến chủ nợ thứ tự - Điều kiện ứng dụng chế đấu giá quyền giảm nợ ACCORD vào việc xử lý Nợ điều kiện kinh tế Việt Nam 3.3.3.2 Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc BASEL quản lý nợ xấu Ngành Ngân hàng Việt Nam chặng đường phát triển, cần có nhiều đổi phát triển để đạt chuẩn mực quốc tế hoạt động Ngân hàng Nghiên cứu ứng dụng có chọn lọc kinh nghiệm quốc tế hoạt động kinh doanh Ngân hàng đường ngắn để thực mục tiêu Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu xem sở tảng xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam để đảm bảo tính an tồn, hiệu phục vụ cho phát triển kinh tế đất nước Trong xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng ngun tắc Basel có số điểm bản: 3.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Chính Phủ 3.3.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro 22 3.3.2 Tăng cường hoạch định sách Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại 3.3.3 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hoá trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu nhập cung cấp thông tin tín dụng thơng suốt, kịp thời 3.3.4 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp 23 KẾT LUẬN Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hố kinh tế quốc tế hố luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp Thực tế đó, đòi hỏi hệ thống NHTM phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản lý điều hành, nhấn mạnh quản lý nợ xấu hoạt động chiếm tỷ trọng chủ yếu kinh doanh ngân hàng Việc ngân hàng đương đầu với nợ xấu điều tránh khỏi Vấn đề làm để hạn chế nợ xấu tỷ lệ thấp chấp nhận Là NHTMCP hàng đầu Việt Nam, BIDV có bước đột phá cần thiết công tác quản lý nợ xấu hướng tới chuẩn mực quốc tế nhằm bước an tồn hố hoạt động tín dụng, tạo bàn đạp cho phát triển vững mạnh, chắn ngân hàng 24 ... quản lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình 2.2.1 Phân loại nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình 2.2.1.1 Nợ. .. ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC QUẢNG BÌNH 2.1 Khái qt tình hình hoạt động Chi nhánh ngân hàng Thương. .. cho Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình phát triển ổn định bền vững Một số nội dung mà Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình