Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ   BÙI THỊ BÍCH VÂN HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH HÀ NỘI - 2012 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ   BÙI THỊ BÍCH VÂN HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 06.34.05 LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRỊNH THỊ HOA MAI Hà Nội - 2012 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG ………………………………………………………i DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ ………………………………………………… ii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: VAI TRÒ CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.2 RỦI RO LÃI SUẤT TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái niệm phân loại rủi ro lãi suất 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro lãi suất 11 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT 14 1.3.1 Khái niệm cần thiết quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng 15 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro lãi suất 16 1.3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng tới quản trị rủi ro lãi suất 35 CHƢƠNG 2: QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 39 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 39 2.1.1 Sự đời phát triển Ngân hàng 39 2.1.2 Về mơ hình tổ chức 40 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh ngân hàng 43 2.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỜI GIAN VỪA QUA 43 2.2.1 Quản trị tài sản nợ 43 2.2.2 Quản trị tài sản có 46 2.2.3 Phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro lãi suất 50 2.2.4 Nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất 52 2.2.5 Các nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro lãi suất 57 2.2.6 Hệ thống công nghệ thông tin nguồn nhân lực 59 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG 59 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 59 2.3.2 Những hạn chế 61 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro lãi suất 64 CHƢƠNG 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN TIẾP THEO 72 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CÔNG TÁC ĐIỀU HÀNH LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 72 3.1.1 Hoàn thiện yếu tố cấu thành sách lãi suất 72 3.1.2 Quản trị lãi suất huy động 76 3.1.3 Quản trị lãi suất cho vay 78 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG 79 3.2.1 Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro lãi suất 79 3.2.2 Hoàn thiện chế hoạt động Ủy ban quản trị rủi ro 85 3.2.3 Xây dựng hệ thống giám sát, dự báo lãi suất, nhận biết cảnh báo sớm rủi ro lãi suất 87 3.2.4 Xây dựng chế quản trị tài sản nợ - tài sản có 88 3.2.5 Đa dạng hoá nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng 89 3.2.6 Nâng cao chất lƣợng sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng 89 3.2.7 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thông tin nguồn nhân lực 92 3.3 NHỮNG KIẾN NGHỊ 93 3.3.1 Đối với Chính phủ 93 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 94 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO …………………………………107 DANH MỤC CÁC BẢNG TT Số hiệu bảng Bảng 1.1 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Tên bảng Bảng tính hệ số rủi ro lãi suất Quy mô kết cấu tài sản nợ Ngân hàng năm 2009, 2010, 2011 phân theo khoản mục Kết cấu tài sản nợ năm 2009, 2010, 2011 Ngân hàng phân theo độ nhạy cảm lãi suất Quy mơ kết cấu tài sản có Ngân hàng năm 2009, 2010, 2011 phân theo khoản mục Kết cấu tài sản có năm 2009, 2010, 2011 Ngân hàng phân theo độ nhạy cảm lãi suất Kết thu nhập chi phí từ lãi năm 2009, 2010, 2011 Ngân hàng Trang 19 49 50 51-52 53 54 Sự tƣơng quan chênh lệch tài sản có nhạy cảm Bảng 2.6 với lãi suất – tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất (GAP) với thay đổi thu nhập ròng từ lãi Ngân hàng qua năm 2009, 2010, 2011 ii 55 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ TT Số hiệu hình vẽ Tên hình vẽ Trang Hình 1.1 Sơ đồ dịng ln chuyển vốn kinh tế Hình 1.2 Nội dung Basel II xác định rủi ro lãi suất 17 Hình 1.3 Rủi ro lãi suất Basel I II 20 Hình 2.1 Mơ hình tổ chức Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam iii 45 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tài ngân hàng lĩnh vực hoạt động nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt, trƣớc xu hội nhập, tổ chức tài ngân hàng phải đối phó với cạnh tranh nhƣ nhiều loại hình rủi ro khác Tuy nhiên, Việt Nam, xuất phát điểm ngân hàng thấp so với trung bình khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận đƣợc xem ƣu tiên số Chính thế, hệ thống quản lý rủi ro Ngân hàng Việt Nam hầu nhƣ bị bỏ ngỏ chƣa đƣợc đầu tƣ xây dựng cách thoả đáng chuyên nghiệp Đặc biệt hệ thống quản trị rủi ro lãi suất, toán đau đầu đặt ngân hàng Việt Nam Lãi suất giá sản phẩm Ngân hàng thƣơng mại, sản phẩm mà đem lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng khoảng 80% thu nhập tổng thu nhập Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nay; song giá vừa chứa đựng yếu tố thị trƣờng, vừa chứa đựng yếu tố can thiệp hành Ngân hàng nhà nƣớc Quản trị rủi ro lãi suất có ý nghĩa định tồn phát triển lên Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nói chung hệ thống Ngân hàng nơng nghiệp phát triển Việt Nam nói riêng Để hạn chế đƣợc rủi ro ảnh hƣởng lãi suất, cần phải xây dựng ban hành quy trình quản trị rủi ro lãi suất theo quy tắc chuẩn mực ngân hàng đại Trƣớc thực tiễn yêu cầu trên, cán công tác Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, tác giả chọn vấn đề: “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ kinh tế Tình hình nghiên cứu đề tài Đã có nhiều luận văn cơng trình nghiên cứu vấn đề quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại, tiêu biểu nhƣ: 1) Luận án Tiến sỹ kinh tế: "Giải pháp hoàn thiện quản trị lãi suất Ngân hàng thƣơng mại Việt nam" năm 2003 tác giả Nguyễn Thị Loan - Trƣờng Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Luận án đƣa sở lý luận lãi suất theo học thuyết kinh tế đại phục vụ cho quản trị lãi suất Ngân hàng thƣơng mại kinh tế thị trƣờng; rút đƣợc học kinh nghiệm trình xử lý lãi suất Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam thời gian từ năm 1993-2003; xây dựng định hƣớng giải pháp để góp phần hồn thiện quản trị lãi suất Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 2) Sách "Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam" tác giả Trần Đình Định - Ngun Phó Tổng giám đốc Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Nhà xuất Học viện Tƣ pháp Sách đƣa chuẩn mực, nguyên tắc thực tiễn áp dụng theo thông lệ quốc tế quy định Việt Nam quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo giai đoạn phát triển từ hoạt động ngân hàng truyền thống tới hoạt động ngân hàng đại 3) Sách "Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng" tác giả Nguyễn Văn Tiến, Nhà xuất Thống kê, 2005 Sách đƣa sở lý luận hoạt động chủ yếu Ngân hàng thƣơng mại, công tác quản trị kinh doanh ngân hàng, loại rủi ro hoạt động ngân hàng, công cụ biện pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 4) Kỷ yếu hội thảo khoa học năm 2003 "Nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam" với tham gia chuyên gia giới Việt Nam lĩnh vực ngân hàng, nhà lãnh đạo Ngân hàng nhà nƣớc, nhà hoạch định sách tiền tệ lãnh đạo Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Hội thảo bàn thực tiễn tình hình hoạt động ngân hàng thƣơng mại Việt Nam kinh tế thị trƣờng hội nhập với khu vực giới, thách thức từ cạnh tranh, quy định nhà nƣớc ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng đƣa giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 5) Bài viết "Vài ý kiến lãi suất, lãi suất xu hƣớng tự hoá lãi suất Việt Nam" tác giả Nguyễn Đăng Dờn, đăng Tạp chí ngân hàng, năm 2000 Bài viết đƣa sở lý luận lãi suất, tình hình biến động lãi suất Việt Nam thời gian năm từ 1990-2000, quy chế điều hành lãi suất Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam trƣớc đây, xu hƣớng tự hoá lãi suất Việt Nam 6) Bài viết "Quản trị rủi ro ngân hàng: sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam" tác giả Phí Trọng Hiển, đăng Tạp chí Ngân hàng, năm 2005 Bài viết đƣa sở lý thuyết quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng, thách thức thực tiễn: hoạt động cạnh tranh ngân hàng, hội nhập kinh tế nói chung, lĩnh vực ngân hàng nói riêng với khu vực quốc tế, quy định, sách, chế điều hành hoạt động ngân hàng thƣơng mại giải pháp cho Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 7) Cỏc tài liệu khỏc đƣợc thu thập qua cỏc phõn tớch, đỏnh giỏ cập nhật trờn mạng Internet, cỏc tài liệu, văn nội Ngõn hàng nụng nghiệp phỏt triển nụng thụn Việt Nam Những nghiên cứu luận án, sách, hội thảo khoa học viết đăng tạp chí chun ngành ngân hàng nhìn chung đƣa sở lý luận hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, công cụ biện pháp phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng thƣơng mại nói chung Chính vậy, luận văn thạc sỹ sâu vào nghiên cứu thực tiễn quản trị rủi ro lãi suất hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Do tính đặc thù hoạt động Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam: đối tƣợng khách hàng, quy mô, địa bàn hoạt động, chế điều hành, mơ hình tổ chức nên tác động rủi ro lãi suất quản trị rủi ro lãi suất mang tính chất đặc thù Luận văn xây dựng định hƣớng cho công tác quản trị rủi ro lãi suất phù hợp với đặc thù hoạt động hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục tiêu: Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam thời gian vừa qua, sở đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 3.2 Nhiệm vụ - Hệ thống hoá số vấn đề lý luận rủi ro lãi suất vai trò quản trị rủi ro lãi suất hoạt động ngân hàng - Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam thời gian vừa qua - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi nội dung: Tập trung nghiên cứu công tác quản trị rủi ro lãi suất, sở đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Thời gian nghiên cứu: từ năm 2009 đến năm 2012 Phƣơng pháp nghiên cứu - Phƣơng pháp thu thập thông tin, cụ thể dùng phƣơng pháp phân tích tài liệu; Ngồi việc trọng tới quản trị rủi ro hoạt động tín dụng, Ủy ban quản trị rủi ro phải xây dựng đƣợc quy trình quản trị rủi ro rủi ro khác hoạt động kinh doanh ngân hàng: rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tác nghiệp, Các quy trình quản trị rủi ro phải đƣợc thực cách đồng bộ, thống tất chi nhánh tồn hệ thống Trong mơ hình quản trị rủi ro Ngân hàng, Ủy ban quản trị rủi ro quan có chức tham mƣu cho Hội đồng quản trị việc phê duyệt sách định hƣớng phù hợp thời kỳ liên quan đến việc quản trị loại rủi ro, bao gồm việc xác định tỷ lệ, giới hạn/hạn chế mức độ chấp nhận rủi ro Ngân hàng, xây dựng chế giám sát việc thực chuẩn mực, giới hạn tất chi nhánh hệ thống, đánh giá chiến lƣợc, sách hoạt động kinh doanh hàng ngày Ngân hàng có liên quan đến loại rủi ro theo định kỳ đột xuất Ủy ban quản trị rủi ro/ngƣời đứng đầu Ủy ban quản trị rủi ro có ý kiến trƣớc Hội đồng quản trị Ban điều hành đƣa định quan trọng quản trị Tài sản Nợ - Tài sản Có Ngân hàng (các định khoản vay huy động vốn với quy mô lớn) Ủy ban quản trị rủi ro có chức giám sát hoạt động Hội đồng ALCO việc xử lý vấn đề quan trọng Hội đồng Hội đồng ALCO có chức quản lý cấu trúc Bảng cân đối kế toán Ngân hàng khoản mục thuộc Tài sản Nợ - Tài sản Có khoản mục ngoại bảng Bảng cân đối kế toán Ngân hàng; xây dựng tiêu tài chính, tín dụng phù hợp với chiến lƣợc kinh doanh Ngân hàng Đồng thời Hội đồng ALCO phải đạo phận có liên quan Ngân hàng để thực định quy mô, cấu, danh mục, rủi ro tiền tệ ngoại hối Tài sản Nợ - Tài sản Có Ngân hàng; xây dựng, thực thi sách quản lý tập trung toàn nguồn vốn Ngân hàng, đảm bảo khả toán nguồn vốn cho hoạt động Ngân hàng; xây dựng hệ thống giới hạn quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có Ngân hàng; xây dựng, thực thi sách quản trị rủi ro Tài sản Nợ - Tài sản Có; 86 3.2.3 Xây dựng hệ thống giám sát, dự báo lãi suất, nhận biết cảnh báo sớm rủi ro lãi suất Hệ thống giám sát, dự báo lãi suất, nhận biết cảnh báo sớm rủi ro lãi suất thực tốt Ngân hàng hoàn thiện vận hành tốt mơ hình quản trị rủi ro Quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro lãi suất nói riêng khơng việc Hội đồng quản trị, Ban điều hành Để quản trị rủi ro tốt, ngân hàng phải xây dựng đƣợc hệ thống nhận biết, giám sát cảnh báo sớm rủi ro lãi suất Có thể nói, vấn đề rủi ro đƣợc đặt lên bàn nhà điều hành khủng hoảng xảy ra, điều kiện bình thƣờng, quản trị rủi ro nhận đƣợc quan tâm so với vấn đề chiến lƣợc khác ngân hàng: tăng quy mô nguồn vốn, tài sản, vốn chủ sở hữu ngân hàng, lợi nhuận ngân hàng Để làm tốt đƣợc điều đó, công tác thu thập xử lý thông tin: tốc độ tăng trƣởng kinh tế, lạm phát dự tính, hội đầu tƣ sinh lợi, thay đổi sách tiền tệ Từ nhà quản trị đƣa đƣợc dự báo chiều hƣớng biến động lãi suất thị trƣờng tài để sớm đƣa định chiến lƣợc đắn mang lại hiệu cao hoạt động ngân hàng Rủi ro hoạt động ngân hàng nói chung rủi ro lãi suất nói riêng khơng đƣợc loại bỏ ngân hàng sử dụng cơng cụ để phịng ngừa rủi ro lãi suất: bảo hiểm rủi ro lãi suất; sử dụng công cụ phái sinh thị trƣờng tài Để quản trị tốt rủi ro, ngân hàng phải xây dựng đƣợc hệ thống quản trị rủi ro cách bản, có hệ thống Hội đồng quản trị Ban điều hành cân nhắc đến rủi ro trƣớc đƣa định mang tính chiến lƣợc, sản phẩm, dịch vụ đƣợc đƣa thị trƣờng Đồng thời hệ thống quản trị rủi ro phải trở thành nét văn hóa ngân hàng, thấm nhuần tới cán nhân viên ngân hàng Mỗi cán nhân viên phịng ban đƣợc khuyến khích đóng góp ý kiến rủi ro mà họ cho có khả tác động tới hoạt động ngân hàng Tất rủi ro đặc thù hoạt động ngân hàng (trong có rủi ro lãi suất) đƣợc xác định đƣa vào quy trình làm việc hàng ngày nhân viên nhằm đảm bảo 87 nhân viên nhận ra, đánh giá đƣa biện pháp để phòng tránh rủi ro 3.2.4 Xây dựng chế quản trị tài sản nợ - tài sản có Cơ cấu Tài sản Nợ - Tài sản Có Ngân hàng nói lên rủi ro Ngân hàng Việc xây dựng cấu Tài sản Nợ - Tài sản Có đóng vai trị quan trọng với việc đƣa chiến lƣợc quản trị rủi ro Do đặc thù hoạt động kinh doanh Ngân hàng nhƣ phân tích phần trên, quản trị tài sản nợ - tài sản có Ngân hàng sử dụng cơng cụ phù hợp để thực quản trị Ngân hàng sử dụng cơng phân tích khe hở kỳ tái định giá để phân chia tài sản nợ - tài sản có trạng thái ngoại bảng nhạy cảm với lãi suất vào phân kỳ khác sở thời gian đáo hạn thời hạn lại tính đến ngày định lãi suất theo chất Cụ thể: khoản tiền gửi rút gốc linh hoạt, phân tích kỳ hạn khơng đƣợc dựa vào kỳ hạn khách hàng cam kết gửi mà phải đƣa vào khoản tiền gửi không kỳ hạn Nghiêm túc thực quy định tính số dƣ dự trữ bắt buộc phải trì, khoản tiền gửi có kỳ hạn ghi hợp đồng phải phản ánh kỳ hạn mà khách hàng thực gửi Quản trị tài sản nợ - tài sản có phải đƣợc tiến hành đồng Quy mô cấu huy động vốn hƣớng tới việc kinh doanh tài sản có Các định cho vay: định giá khoản vay, định lãi suất khoản vay, áp dụng lãi suất cố định hay thả phải dựa việc xem xét bảng cân đối tài sản, quy định pháp lý hoạt động ngân hàng, mức độ cạnh tranh với ngân hàng khác, tình hình kinh tế nói chung, xem xét đơn xin vay vốn, tình hình huy động vốn Mục tiêu đảm bảo chênh lệch lãi suất thực dƣơng tài sản có tài sản nợ, nghĩa lãi suất cho vay phải cao lãi suất huy động, đảm bảo cho việc kinh doanh có lãi Trong quản trị Tài sản Nợ - Tài sản Có, Ngân hàng sử dụng mơ hình hành vi để dự báo dòng tiền cho sản phẩm ngân hàng: đóng tài khoản tiền gửi; tốn tài sản không xác định kỳ hạn; giải ngân cho khoản công nợ tiềm ẩn không xác định kỳ hạn – cam kết vay chƣa giải ngân; tất toán trƣớc hạn khoản cho vay dài 88 hạn; tái tục hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn Mơ hình hành vi đƣợc xây dựng dựa liệu lịch sử ngân hàng 3.2.5 Đa dạng hoá nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng Đối với Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, thu nhập từ sản phẩm, dịch vụ đƣợc định giá lãi suất chiếm tỷ trọng bình quân 80%/tổng thu nhập Ngân hàng Vì vậy, với diễn biễn lãi suất thị trƣờng phức tạp khó lƣờng năm vừa qua có tác động xấu tới thu nhập hoạt động ngân hàng Vì vậy, ngân hàng thƣơng mại Việt Nam thực chuyển đổi cấu thu nhập tiến dần mức 40% thu nhập đến từ hoạt động dịch vụ; 60% thu nhập đến từ hoạt động tín dụng để giảm bớt tác động rủi ro lãi suất rủi ro tín dụng ngân hàng Do vậy, đa dạng hóa, đại hóa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng không gắn với lãi suất cung cấp vừa xu hƣớng nâng cao vị cạnh tranh ngân hàng, vừa giảm thiểu rủi ro thu nhập ngân hàng tác động từ lãi suất phân tán rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Các dịch vụ ngân hàng đại ngân hàng cần ƣu tiên phát triển thời gian tới: Dịch vụ thẻ ngân hàng, Dịch vụ quản lý tiền mặt (ngân quỹ), Dịch vụ toán tiền điện tử, Dịch vụ ngân hàng nhà, Dịch vụ bảo quản ký gửi, Dịch vụ cho thuê tài chính, Dịch vụ thƣ bảo đảm thực đấu thầu, Dịch vụ tƣ vấn tài chính, Dịch vụ hợp đồng trao đổi tín dụng (Credit Swap), Hợp đồng quyền tín dụng (Credit Option), Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro, Trái phiếu ràng buộc, cung cấp dịch vụ hƣu trí, dịch vụ mơi giới đầu tƣ chứng khốn, dịch vụ quỹ tƣơng hỗ trợ cấp, bán dịch vụ bảo hiểm, home banking, phone banking, electronic banking, internet banking… 3.2.6 Nâng cao chất lƣợng sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng 3.2.6.1 Đa dạng hóa nâng cao chất lượng hình thức huy động vốn Vốn huy động chiếm phần lớn hoạt động ngân hàng đầu vào hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, đa dạng hình thức huy động vốn sở cho việc thực sách lãi suất tƣơng ứng nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động trì lợi nhuận mức hợp lý 89 Do đặc thù hoạt động ngân hàng hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn nên sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn cịn sơ sài, đơn điệu, chƣa mang tính tiện ích, chƣa có tính cạnh tranh so với ngân hàng thƣơng mại khác chƣa thu hút đƣợc ngƣời gửi tiền Để đa dạng hóa hình thức huy động vốn, Ngân hàng cần phải chủ động cải tiến theo hƣớng đa dạng hóa loại tiền gửi theo hƣớng thỏa mãn tối đa nhu cầu gửi tiền cơng chúng, hình thức gửi tiền với nhiều thời hạn, nhiều loại lãi suất, nhiều phƣơng thức gửi toán khác Đồng thời, Ngân hàng cần tiếp tục sử dụng hoàn thiện dần hình thức huy động có nhƣ đa dạng hóa kỳ hạn kèm sách lãi suất nhƣ: tiền gửi với lãi suất bậc thang, mở khả chuyển nhƣợng sổ tiền gửi, thực gửi nơi rút nhiều nơi Ngân hàng cần nghiên cứu áp dụng thêm nhiều hình thức huy động nhƣ loại tiền gửi hƣu trí, tiết kiệm có mục đích, tài khoản phát hành séc, cho phép dịch chuyển tiền gửi tiết kiệm sang tài khoản phát hành séc để bù đắp thấu chi qua ủy quyền khách hàng, , cải tiến giấc làm việc để thuận tiện cho ngƣời gửi ngƣời rút tiền, tạo nên gắn kết tiền gửi huy động dân cƣ với tín dụng tiêu dùng Ngân hàng tiếp tục khai thác nguồn vốn huy động qua phát hành loại chứng từ có giá với thời hạn lãi suất hợp lý nhƣ loại chứng tiền gửi kỳ hạn dài chuyển nhƣợng khơng chuyển nhƣợng, Đồng thời, Ngân hàng cần cung ứng với chất lƣợng cao dịch vụ kèm sản phẩm tiền gửi, nhóm dịch vụ quan trọng chuyển tiền tốn, để có đƣợc nguồn tiền gửi với chi phí thấp khơng chịu nhiều áp lực từ lãi suất Muốn vậy, Ngân hàng phải tiến hành đại hóa hệ thống giao dịch: triển khai giao dịch qua Internet, qua điện thoại di động, giúp khách hàng giảm thiểu tối đa thời gian giao dịch, chi phí giao dịch 3.2.6.2 Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao so với tổng thu hoạt động kinh doanh ngân hàng, song hoạt động tín dụng chứa đựng 90 nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng Vì thế, đa dạng hóa nâng cao chất lƣợng tín dụng nhằm nâng cao lợi nhuận hạn chế rủi ro cho ngân hàng Đối với sản phẩm truyền thống, Ngân hàng cải tiến sách tín dụng nhằm hƣớng tới khách hàng, giúp khách hàng có hội tiếp cận vốn ngân hàng dễ dàng Đối với địa bàn hoạt động khác nhau, Ngân hàng nên xây dựng sách tín dụng hƣớng tới nhóm khách hàng mục tiêu mang lại lợi cạnh tranh Ngân hàng so với Ngân hàng thƣơng mại khác địa bàn hoạt động Ngân hàng nên quan tâm tới sản phẩm cấp tín dụng dƣới hình thức chiết khấu thƣơng phiếu So với hình thức cho vay ứng trƣớc nghiệp vụ có độ an tồn cao cho ngân hàng, đồng thời khách hàng đƣợc thỏa mãn nhu cầu vốn cách kịp thời Sản phẩm có điều kiện phát triển nhƣ Luật Thƣơng phiếu đƣợc ban hành thực vào đời sống Ngân hàng cần nghiên cứu, phát triển dịch vụ bao tốn (Factoring) dịch vụ đƣợc cấp phép mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng nhƣ ngân hàng Cho vay với chấp hợp đồng bảo hiểm dịch vụ an tồn khoản vay ngân hàng đƣợc công ty bảo hiểm chi trả khách hàng không trả đƣợc nợ, nhƣng ngân hàng chƣa thực Với lợi sẵn có mình, ngân hàng cần thiết kế quy trình thẩm định hợp đồng bảo hiểm thực dịch vụ, ngân hàng cần triển khai nhanh để mở rộng thị phần Hiện tại, hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng Ngân hàng đƣợc đƣa vào vận hành, nhiên hệ thống chƣa đƣợc phát huy tác dụng cách có hiệu việc phịng ngừa rủi ro tín dụng Điều ngƣời vận hành hệ thống chƣa đánh giá cách nghiêm túc việc vận hành hệ thống, dẫn đến thông tin đầu vào hệ thống chƣa đƣợc thu thập cách đầy đủ, đáng tin cậy; kết hệ thống đƣa chƣa đƣợc cán vận hành coi nhƣ sở để lựa chọn khách hàng dự án cho vay Do vậy, để thực nâng cao chất lƣợng tín dụng, ngân hàng cần phải quan tâm đặc biệt tới công tác thẩm định trƣớc cho vay, giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng cách chặt chẽ, thƣờng xuyên, có biện pháp xử lý kịp thời, thích hợp để giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay 91 3.2.7 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin nguồn nhân lực Hệ thống công nghệ thông tin Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn đƣợc đánh giá hỗ trợ tốt cho trình giao dịch, cập nhật truy xuất liệu cho hoạt động quản trị ngân hàng Tuy nhiên, hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng chƣa có module riêng biệt để phục vụ cho hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Kết cấu tài sản nợ tài sản có ngân hàng chƣa đƣợc theo dõi, đánh giá khía cạnh nhạy cảm lãi suất Kết cấu tài sản có ngân hàng đƣợc quản lý theo thời hạn khoản vay (khoản vay ngắn hạn có thời hạn từ năm trở xuống, khoản vay trung hạn có thời hạn vay năm đến năm, khoản vay dài hạn có thời hạn vay năm; chƣa hỗ trợ đƣợc cho ngân hàng việc theo dõi cập nhật lãi suất khoản vay (trong trƣờng hợp lãi suất cho vay lãi suất thả nổi), luồng tiền thu nợ thời hạn khoản vay Do vậy, để thực việc giám sát, cảnh báo sớm rủi ro lãi suất, ngân hàng phải nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để phục vụ cho công tác quản trị rủi ro lãi suất Đồng thời, hoàn thiện phát triển hệ thống công nghệ thông tin theo hƣớng đại hóa sở để ngân hàng đa dạng hóa, nâng cao chất lƣợng sản phẩm, dịch vụ mình, thu hút khách hàng, tạo thuận tiện giao dịch khách hàng Một máy muốn vận hành tốt có hiệu ngƣời nhân tố quan trọng giữ vai trò định, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh ngân hàng với đặc thù sản phẩm ngân hàng cung cấp chủ yếu sản phẩm dịch vụ Do vậy, nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực có chiến lƣợc lâu dài phát triển nguồn nhân lực có chất lƣợng cao giải pháp Ngân hàng phải thực tốt để nâng cao chất lƣợng dịch vụ trƣớc yêu cầu cạnh tranh hội Ngân hàng phải xây dựng hồn thiện sách thu hút sách đãi ngộ, bố trí sử dụng ngƣời tài, việc tạo điều kiện phát triển lực cho nhân viên làm việc Ngân hàng, áp dụng mơ hình th chun gia nƣớc làm việc ngân hàng Ngân hàng thƣờng xuyên tổ chức chƣơng trình đào tạo giúp cán 92 nhân viên ngân hàng đƣợc trang bị đầy đủ kiến thức rủi ro, quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng mình; đặc biệt cán tác nghiệp Bởi vì, họ ngƣời nhận biết đối mặt trực tiếp, thƣờng xuyên rủi ro hoạt động ngân hàng 3.3 NHỮNG KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ Chính phủ phải tiến tới xây dựng thị trƣờng tài hoạt động ổn định lành mạnh Phát triển quy mô, đồng thời nâng cao chất lƣợng thành viên hoạt động thị trƣờng tài chính, đa dạng hóa loại hàng hóa để đáp ứng nhu cầu ngày phát triển thị trƣờng - Chính phủ với Ngân hàng nhà nƣớc tiến hành bƣớc cấu lại ngân hàng thƣơng mại, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, cơng ty chứng khốn để tổ chức tài trung gian ngày lớn mạnh quy mô, chất lƣợng hoạt động Yêu cầu ngân hàng thƣơng mại phải đáp ứng đầy đủ yêu cầu quy mơ vốn, tiêu đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng theo lộ trình Chính phủ đặt - Chính phủ tiến hành tái cấu hoạt động doanh nghiệp nhà nƣớc, tổng cơng ty nhà nƣớc, tập đồn kinh tế nhà nƣớc – chủ thể tham gia thị trƣờng tài với quy mơ cung cấp nguồn vốn sử dụng vốn lớn từ tổ chức tài trung gian – để chúng hoạt động cách có hiệu giúp cho thị trƣờng tài hoạt động có hiệu - Mở rộng quy mơ đa dạng hoá loại trái phiếu, phƣơng thức phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu quyền địa phƣơng, trái phiếu doanh nghiệp, tín phiếu kho bạc nhà nƣớc, tín phiếu ngân hàng nhà nƣớc, loại trái phiếu chuyển đổi doanh nghiệp, trái phiếu công trình, đồng thời nâng cao chất lƣợng loại hàng hóa này, giúp cho thị trƣờng tài thứ cấp pháp triển - Phát triển thị trƣờng công cụ phái sinh nhƣ: quyền chọn mua, quyền chọn bán; hợp đồng tƣơng lai; hợp đồng kỳ hạn; sản phẩm liên kết (chứng khoán 93 - bảo hiểm, chứng khốn - tín dụng, tiết kiệm - chứng khốn ); sản phẩm từ chứng khoán hoá tài sản khoản nợ Từng bƣớc hoàn thiện cấu trúc thị trƣờng tài đảm bảo khả quản lý, giám sát Nhà nƣớc, đồng thời giúp cho phận thị trƣờng vận hành cách đồng bộ, nhịp nhàng: thị trƣờng vốn, thị trƣờng tiền tệ Chủ động mở cửa thị trƣờng tài hội nhập thị trƣờng tài Việt Nam với thị trƣờng tài quốc tế để định chế tài trung gian nƣớc ngồi có uy tín, có lực hoạt động tốt tham gia vào thị trƣờng tài Việt Nam để tạo mơi trƣờng cạnh tranh định chế tài nƣớc Từng bƣớc hình thành thị trƣờng định mức tín nhiệm Việt Nam Cho phép thành lập tổ chức định mức tín nhiệm đủ điều kiện Việt Nam cho phép số tổ chức định mức tín nhiệm có uy tín nƣớc ngồi thực hoạt động định mức tín nhiệm Việt Nam Hồn thiện khung pháp lý, nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý, giám sát Nhà nƣớc Hoàn thiện hệ thống khuôn khổ pháp lý thống nhất, đồng đáp ứng đƣợc yêu cầu quản lý, giám sát hội nhập với thị trƣờng tài khu vực quốc tế Bổ sung chế tài xử lý nghiêm minh dân sự, hình để phịng ngừa xử lý hành vi vi phạm hoạt động thị trƣờng tài Áp dụng tiêu chuẩn giám sát thị trƣờng theo thông lệ quốc tế; đẩy mạnh việc tra, kiểm tra, giám sát việc tuân thủ pháp luật thành viên tham gia thị trƣờng; kiểm tra, giám sát hàng hoá đƣa thị trƣờng, đảm bảo tính cơng khai, minh bạch; tăng cƣờng lực giám sát, cƣỡng chế thực thi quan giám sát thị trƣờng; 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng nhà nƣớc cần phát huy vai trò điều tiết lãi suất thị trƣờng tiền tệ Cơ chế điều hành lãi suất phải phù hợp với diễn biến thị trƣờng tiền tệ, sở để ngân hàng thƣơng mại hình thành nên lãi suất kinh doanh Đồng thời, ngân hàng nhà nƣớc sử dụng cách linh hoạt công cụ thị trƣờng tiền tệ để nhằm đạt đƣợc mục tiêu sách tiền tệ thời kỳ Thị trƣờng tiền tệ hoạt động tốt tạo điều kiện cho ngân hàng thƣơng mại tăng tỷ lệ tài sản có sinh lời, giảm dự trữ tiền mặt ngân hàng 94 Để thị trƣờng tiền tệ ngày pháp triển, Ngân hàng nhà nƣớc cần rà soát sớm hoàn thiện quy định hành phát hành công cụ thị trƣờng tiền tệ sơ cấp nhƣ phát hành thƣơng phiếu, chứng tiền gửi, Ngân hàng thƣơng mại, cần tiếp tục chuẩn hóa để tạo điều kiện cho cơng cụ đƣợc giao dịch thị trƣờng thứ cấp Ngân hàng nhà nƣớc cần ban hành đồng văn hƣớng dẫn thực công cụ phái sinh, công cụ phịng ngừa rủi ro theo thơng lệ quốc tế; đẩy mạnh nghiệp vụ kỳ hạn, hoán đổi, quyền chọn, tƣơng lai Tếp tục bổ sung, sửa đổi văn tạo khuôn khổ pháp lý cho hoạt động thị trƣờng thứ cấp nhƣ quy định việc mua bán giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng nhằm tăng tính khoản công cụ thị trƣờng tiền tệ, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tổ chức tín dụng thành viên khác thị trƣờng Ngân hàng nhà nƣớc tiếp tục triển khai văn pháp lý cho việc hình thành phát triển thành viên chuyên nghiệp thị trƣờng tiền tệ, nhà tạo lập thị trƣờng Ngân hàng nhà nƣớc tiếp tục phát triển hoàn thiện cấu trúc thị trƣờng tiền tệ Việt Nam Xây dựng thị trƣờng tiền tệ Việt Nam hoàn chỉnh sở thị trƣờng phận nhƣ thị trƣờng nội tệ, thị trƣờng ngoại tệ, thị trƣờng đấu thầu tín phiếu kho bạc, OMO, tạo thống phận thị trƣờng tiền tệ nhằm đảm bảo lợi ích thành viên tham gia thị trƣờng, bƣớc tạo kênh truyền dẫn để Ngân hàng nhà nƣớc kiểm sốt can thiệp chủ động thông qua điều tiết giá (lãi suất) thị trƣờng tiền tệ, bƣớc làm cho thị trƣờng tiền tệ trở thành thị trƣờng thực động, mang tính cạnh tranh cao nhạy cảm trƣớc thay đổi sách Ngân hàng nhà nƣớc Đồng thời Ngân hàng nhà nƣớc tiếp tục hoàn thiện quy định tổ chức, hoạt động kiểm soát thị trƣờng tiền tệ, đặc biệt đƣa quy định chung tƣ cách thành viên thị trƣờng tiền tệ, đó: - Ngân hàng nhà nƣớc tham gia thị trƣờng tiền tệ sơ cấp thứ cấp với tƣ cách vừa ngƣời tổ chức, điều hành, kiểm soát chi phối thị trƣờng tiền tệ thông qua nghiệp vụ thị trƣờng nhƣ thực vai trò ngƣời cho vay 95 cuối dùng (nếu cần) để đạt đƣợc cân thị trƣờng phù hợp với mục tiêu điều hành sách tiền tệ - Thành lập hệ thống đại lý cấp I chủ trƣơng lựa chọn – tổ chức tín dụng ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng đáp ứng đầy đủ điều kiện Ngân hàng nhà nƣớc đặt làm đại lý cấp I Các thành viên thị trƣờng phải đầy đủ hoạt động mang tính chuyên nghiệp cao, cụ thể: nhà tạo lập thị trƣờng (là tổ chức kinh doanh tiền tệ chuyên nghiệp, cam kết yết giá chiều để đảm bảo hình thành khung lãi suất thị trƣờng; thành viên khác thị trƣờng tiền tệ (các tổ chức tín dụng, định chế tài khác có đủ điều kiện tƣ cách thành viên); thành viên đƣợc tham gia giao dịch hối đoái (áp dụng giao dịch đƣợc thực ngoại tệ thị trƣờng tiền tệ); tổ chức môi giới tiền tệ (nhà môi giới tiền tệ) tham gia thị trƣờng tiền tệ với mục tiêu kết nối cung – cầu nhằm hƣởng phí mơi giới; cơng ty xếp hạng tín nhiệm để giúp cho việc định giá giấy tờ có giá đƣợc xác hạn chế rủi ro hoạt động thành viên thị trƣờng Để phòng ngừa rủi ro lãi suất, Ngân hàng nhà nƣớc hoàn thiện văn pháp lý hƣớng dẫn cho ngân hàng thƣơng mại trích lập dự phòng rủi ro lãi suất, sử dụng nguồn dự phòng, xây dựng hạn mức rủi ro loại rủi ro riêng biệt, có rủi ro lãi suất 96 KẾT LUẬN Trong năm gần đây, Ngân hàng thƣơng mại quan quản lý nhiều quốc gia giới giành nhiều thời gian công sức để xây dựng phát triển công tác quản trị rủi ro lãi suất Khi lãi suất thị trƣờng thay đổi, tạo tác động tiêu cực tới lợi nhuận ngân hàng làm tăng chi phí nguồn vốn, giảm thu nhập từ tài sản, hạ thấp giá trị vốn chủ sở hữu ngân hàng Sự biến động lãi suất tác động đến toàn Bảng cân đối kế toán Báo cáo thu nhập ngân hàng Chính vậy, nhà quản trị ngân hàng khơng ngừng nỗ lực tìm kiếm biện pháp nhằm hạn chế tác động tiêu cực biến động lãi suất Dù lãi suất thay đổi đến nhƣ nào, ngân hàng mong muốn đạt đƣợc thu nhập dự kiến mức tƣơng đối ổn định mục tiêu ngân hàng cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Thời gian qua, Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nói riêng coi vấn đề quản trị rủi ro lãi suất quan trọng công tác quản trị nhƣ có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất song kết đạt đƣợc chƣa thực nhƣ mong muốn Do vậy, việc tìm giải pháp tích cực nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng, lâu dài Hy vọng rằng, với việc ứng dụng cách hiệu giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất nói giúp cho Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam phát triển vững mạnh đƣờng hội nhập vào thị trƣờng tài khu vực giới 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bộ luật dân (2005), Nhà xuất trị quốc gia Cục thơng tin khoa học & công nghệ quốc gia (2003), Kỷ yếu hội thảo khoa học “Nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Cục thông tin khoa học & công nghệ quốc gia Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Miskin, F S (1994), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật Luật tổ chức tín dụng (2003), Nhà xuất Chính trị quốc gia Luật Ngân hàng nhà nƣớc (2003), Nhà xuất Chính trị quốc gia Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (1997), Pháp luật Ngân hàng trung ương Ngân hàng thương mại số nước, Nhà xuất giới Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2001), Quyết định Thống đốc Ngân hàng nhà nước số 1627/2001/QĐ-NHNN, ngày 31/12/2001 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định Thống đốc Ngân hàng nhà nước số 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 22/04/2005 việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 10 Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2008-2010), Báo cáo thường niên Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2010 11 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2008-2011), Các văn điều hành nghiệp vụ kinh doanh điều hành lãi suất Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 12 Nguyễn Duệ (2001), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 13 Nguyễn Minh Kiều (2005), Nghiệp vụ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 14 Nguyễn Minh Kiều (2006), Tiền tệ - Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 98 15 Nguyễn Thị Loan (2003), Luận án Tiến sỹ kinh tế: “Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Trƣờng Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 16 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê 17 Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân 18 Rose, P S (2004), Bản dịch tiếng Việt: “Quản trị ngân hàng thương mại” Ngƣời dịch: Nguyễn Huy Hoàng, Nguyễn Đức Hiển, Phạm Long, Nhà xuất Tài 19 Reed, E W and Gill, E K (1993), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thành phố Hồ Chí Minh 20 Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, Nhà xuất Học viện tƣ pháp Tiếng Anh 21 Bank for International Settlements, ISSN: 2006 Tạp chí chuyên ngành 22 Tạp chí ngân hàng (2000 – 2011) 23 Tạp chí tài tiền tệ (2000 – 2011) Website 24 http://cafef.vn 25 http://kiemtoan.com.vn 26 http://saga.vn 27 http://sbv.gov.vn 28 http://sgtt.vn 29 http://stox.vn 99 30 http://vietnamnet.vn 31 http://vneconomy.vn 32 http://vnexpress.net 100 ... NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1.1 Sự đời phát triển Ngân hàng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông. .. luận rủi ro lãi suất vai trò quản trị rủi ro lãi suất hoạt động ngân hàng - Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam. .. thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng nông nghiệp phát