Chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thông chi nhánh tỉnh thái nguyên

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGƠ THỊ YẾN CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TỈNH THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2012 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGÔ THỊ YẾN CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TỈNH THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN THỊ PHƢƠNG LIÊN Hà Nội – 2012 MỤC LỤC Trang Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt i Danh mục bảng ii Danh mục hình iii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 6 1.1.1 Khái niệm đặc trưng tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Các tiêu đánh giá kết hoạt động cho vay 12 1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng 13 1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH 15 HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng ngân hàng 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 15 17 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG 32 THÔN CHI NHÁNH TỈNH THÁI NGUYÊN 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TỈNH THÁI NGUYÊN 32 2.1.1 Sự hình thành phát triển NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên 2.1.3 Cơ cấu tổ chức điều hành NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên 2.1.4 Các hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên 2.2 THỰC TRẠNG CHO VAY TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH TỈNH THÁI NGUYÊN GIAI ĐOẠN 2009-2011 32 34 35 36 37 2.2.1 Dư nợ phân theo thời hạn cho vay 37 2.2.2 Dư nợ phân theo mục đích vay vốn 39 2.2.3 Dư nợ phân theo khách hàng vay vốn 41 2.2.4 Dư nợ phân theo đảm bảo tiền vay 42 2.2.5 Dư nợ phân theo phương thức hoàn trả nợ vay 44 2.3 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH TỈNH THÁI NGUYÊN GIAI ĐOẠN 45 2009-2011 2.3.1 Thực trạng chất lượng tín dụng thơng qua số tiêu đánh giá 2.3.2 Đánh giá chung chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên 45 51 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH TỈNH THÁI NGUYÊN 60 3.1 ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA NHNO&PTNT CHI NHÁNH TỈNH THÁI NGUYÊN 3.1.1 Định hướng mục tiêu phát triển NHNo&PTNT Việt Nam 3.1.2 Định hướng mục tiêu phát triển NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên 60 60 61 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH TỈNH THÁI 63 NGUYÊN 3.2.1 Về cơng tác huy động vốn 63 3.2.2 Hồn thiện sách tín dụng 65 3.2.3 Thực có hiệu quy trình nghiệp vụ tín dụng 71 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 72 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt khoản tín dụng 76 3.2.6 Xử lý tốt khoản nợ hạn 77 3.2.7 Giải pháp nhân tố người 78 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 80 3.3.1 Kiến nghị với UBND tỉnh Thải Nguyên 80 3.3.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 81 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 84 3.3.4 Kiến nghị Nhà nước, Chính phủ 89 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo Ngân hàng nông nghiệp NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại i DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Dư nợ tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên phân theo thời gian qua năm Dư nợ tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên phân theo mục đích vay vốn qua năm Dư nợ tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên phân theo khách hàng vay vốn qua năm Dư nợ tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên phân theo đảm bảo tiền vay qua năm Trang 38 40 41 43 Dư nợ tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Bảng 2.5 Nguyên phân theo phương thức hoàn trả nợ vay qua 45 năm Bảng 2.6 Tình hình nợ q hạn, nợ xấu 46 Bảng 2.7 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro, xóa nợ 48 Bảng 2.8 Tương quan nguồn vốn huy động cho vay 49 Bảng 2.9 Tỷ lệ vốn ngắn hạn tài trợ cho vay trung dài hạn 50 ii DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu hình Hình 2.1 Hình 2.2 Hình 2.3 Hình 2.4 Hình 2.5 Hình 2.6 Tên hình Sơ đồ tổ chức NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên Dư nợ năm 2009,2010,2011 phân theo thời hạn vay vốn Tình hình dư nợ phân theo mục đích vay vốn năm 2011 Dư nợ năm 2009,2010,2011 phân theo thời hạn vay vốn Dư nợ năm 2009,2010,2011 phân theo đảm bảo tiền vay Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu qua năm 2009,2010,2011 iii Trang 36 39 40 42 44 47 MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Nền kinh tế nước ta có chuyển biến sâu sắc, toàn diện sau thực công chuyển đổi từ kinh tế tập trung quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trường Sự khuyến khích phát triển thành phần kinh tế Đảng Nhà nước tạo động lực lớn cho phát triển kinh tế xã hội Một yếu tố quan trọng cần thiết cho trình phát triển kinh tế trợ giúp vốn ngân hàng thương mại (NHTM) Với tư cách người bạn đồng hành nông nghiệp nông thôn, năm qua, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam với chi nhánh kênh chuyển tải vốn chủ yếu đến người dân, góp phần tạo công ăn việc làm giúp kinh tế phát triển Tuy nhiên tính chất phức tạp hoạt động tín dụng, bên cạnh cho vay dự án, cho vay kinh doanh với quy mô lớn, NHNo&PTNT Việt Nam cịn trì thực cho vay vay nhỏ lẻ - hộ sản xuất nơng nghiệp với chi phí nghiệp vụ cao, địa bàn hoạt động rộng nên việc cho vay gặp nhiều khó khăn Vì vậy, thực tế nhiều chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp (NHNo) gặp khó khăn hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng cịn chưa tốt NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Ngun khơng tránh khỏi khó khăn mà khách hàng có quan hệ với Ngân hàng đa số hộ nông dân (chiếm tỷ lệ 80% tổng số khách hàng) Vì tín dụng kinh tế quan trọng, nên tín dụng phải “an tồn, hiệu quả, chất lượng” Muốn kinh tế phát triển, ngồi yếu tố mơi trường, pháp luật, phải có vốn đầu tư vào sản xuất kinh doanh tạo sản phẩm hàng hoá Vốn tín dụng phải đầu tư có chọn lọc tạo hiệu Do chất lượng tín dụng định đến hiệu sản xuất kinh doanh đảm bảo phát triển bền vững Đối với hoạt động Ngân hàng vùng nông thôn ngành Ngân hàng nói chung NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái nguyên nói riêng cho vay phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn chủ yếu Nguồn thu ngân hàng thu từ hoạt động tín dụng chiếm 90% tổng thu nhập Do đó: Chất lượng tín dụng có bảo đảm tốt tạo thu nhập đảm bảo đời sống cho cán nhân viên, đồng thời đảm bảo phát triển an toàn, bền vững cho NHNo Để hoạt động NHTM có hiệu giảm thiểu rủi ro vấn đề trước tiên phải quan tâm đến việc nâng cao chất lượng tín dụng Từ nhận thức với kiến thức học qua thời gian công tác NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái nguyên tơi nhận thấy vấn đề chất lượng tín dụng trọng quan tâm Tuy nhiên số vấn đề cần giải quyết, với mong muốn tìm hiểu đóng góp vài ý kiến vấn đề nên tác giả chọn đề tài “Chất lƣợng tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn - chi nhánh Thái Nguyên” TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU Vấn đề nghiên cứu hoạt động tín dụng vai trị tín dụng nghiệp phát triển kinh tế - xã hội có nhiều cơng trình, viết tiêu biểu công bố, đăng tải như: - “Tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn nông hộ tỉnh Quảng Nam", Luận văn Thạc sỹ Kinh tế (chuyên ngành Kinh tế trị), Đồn Ngọc Vinh, Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh, 2006 - “Giải pháp tín dụng ngân hàng góp phần phát triển kinh tế nơng nghiệp nông thôn địa bàn tỉnh Nghệ An”, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế (chuyên ngành Tài - Ngân hàng), Phan Xuân Sinh, Học viện Ngân hàng, 2006 - “Đẩy mạnh tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn”, PGS TS Đỗ Tất Ngọc, Tạp chí Tài tiền tệ, số 1, tháng 4/2010 - Đào tạo kỹ năng: Chi nhánh cần đào tạo cán tín dụng theo kỹ kỹ giao tiếp, kỹ điều tra, kỹ phân tích, kỹ viết, kỹ đàm phán… - Chi nhánh nên có chế khen thưởng, đãi ngộ hợp lý cán tín dụng, thưởng phạt nghiêm minh: cán tín dụng thiếu tinh thần trách nhiệm, làm thất thoát vốn, vi phạm quy chế cần xử lý nghiêm khắc, đặc biệt cán tín dụng có hành vi tiêu cực ảnh hưởng đến lợi ích chi nhánh Tùy theo mức độ áp dụng hình thức xử lý, kỷ luật chuyển công tác khác, tạm đình chỉ, sa thải… Ngồi việc nâng cao trách nhiệm cán bộ, chi nhánh phải có chế độ khen thưởng cán có thành tích xuất sắc hoạt động tín dụng Đây việc làm quan trọng nhằm giả tình trạng “chảy máu chất xám” Do yếu tố tâm lý nhiều cán cho cho vay thu nợ, quản lý hàng trăm tỷ không khen tặng cần phát sinh hạn bị trích, xử lý, trừ thi đua bị coi yếu 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ủy ban nhân dân tỉnh Thái Nguyên - Cần đẩy nhanh trình cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước địa bàn theo tiến độ Các doanh nghiệp trình chờ đợi cổ phần hóa cơng việc hoạt động sản xuất kinh doanh bị ngừng trệ hoạt động cách cầm chừng, mà năm vừa qua, NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên có dự án hiệu để đầu tư - Ủy ban nhân dân tỉnh Thái Nguyên đạo Sở kế hoạch đầu tư chấn chỉnh lại công tác cấp giấy phép thành lập doanh nghiệp, đồng thời kiểm tra, giám sát hoạt động doanh nghiệp sau cấp phép Thực tế cho thấy, sau cấp phép thành lập doanh nghiệp gần quan quản lý bng 80 lỏng, khơng theo dõi tình hình hoạt động doanh nghiệp xảy tượng nhiều doanh nghiệp cấp giấy phép không hoạt động hoạt động không ngành nghề đăng ký kinh doanh Cơng tác kế tốn cịn nhiều sai sót khơng trung thực việc gây khó khăn, ảnh hưởng định đến việc NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên cấp tín dụng đối tượng cần vốn - Tỉnh Thái Nguyên nhanh chóng đạo với Sở tài nguyên môi trường cải tiến thủ tục, đẩy nhanh tiến độ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, sở hữu nhà cho người dân, tạo điều kiện để người dân mạnh dạn đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, đồng thời, giấy chứng nhận điều kiện để đảm bảo vay vốn ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam - Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam nhanh chóng triển khai cơng tác đại hóa công nghệ ngân hàng, việc cần triển khai để tạo điều kiện cho NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Ngun thuận tiện, nhánh chóng cơng tác với ngân hàng khác, chi nhánh khác hệ thống, tạo điều kiện cho khách hàng ngân hàng tiếp cận với công nghệ đại xu hội nhập nay, mở rộng tín dụng thơng qua sản phẩm dịch vụ với thẻ tín dụng Có thể nói, giai đoạn nay, Ngân hàng chạy đua đại hóa cơng nghệ ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam cần phải cập nhật, thay đổi kịp thời với xu biến đổi cơng nghệ cho phù hợp với tình hình thực tế Có sách đầu tư vào Core Banking, Internet Banking & Phone Banking, Trade Finance, Payment System, hệ thống chuyển mạch tài liên kết ngân hàng thành viên Không vậy, xu hạn chế giao dịch 81 tiền mặt việc nghiên cứu phát triển hệ thống bảo mật ngân hàng xem nhẹ - NHNo&PTNT Việt Nam nên dành cho NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên chi nhánh nhiều quyền định nhằm nâng cao tính tự chủ chi nhánh Bên cạnh nỗ lực cải tiến phong cách làm việc để thu hút khách hàng giữu khách hàng đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam có chế việc áp dụng lãi suất linh hoạt, sở lấy lãi suất bình quân đầu vào tạ NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên cộng với khoản chênh lệch định để làm sở cho lãi suất cho vay Có chi nhánh giữ khách hàng truyền thống thu hút khách hàng làm ăn có hiệu đến quan hệ Khi thu hút khách hàng đến vay vốn việc phát triển thêm số dư tiền gửi dịch vụ ngân hàng khác tăng theo phát triển khách hàng có quan hệ khép kín tạo nhiều tiện ích cho khách hàng - NHNo&PTNT Việt Nam nên tổ chức nhiều hội thảo chuyên đề tín dụng cán tín dụng chi nhánh có điều kiện trao đổi kinh nghiệm cơng tác nâng cao trình độ khóa học ngắn hạn định giá tài sản, thẩm định dự án… cho cán chuyên trách Đồng thời, NHNo&PTNT Việt Nam cần có nhiều dự án đào tạo cho nhà lãnh đạo Chi nhánh lĩnh vực tà – ngân hàng đại, đủ lực lãnh đạo chi nhánh - NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm nghiên cứu áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội thống hệ thống NHNo&PTNT hướng dẫn chi nhánh thực 82 - Triển khai kịp thời, hướng dẫn cụ thể văn bản, định Ngân hàng Nhà nước để cán tín dụng tác nghiệp đúng, tránh vi phạm quy định đưa - Để phục vụ khách hàng vay vốn cách thuận lợi, nhanh chóng, đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam cho phép bỏ thủ tục, giấy tờ khơng cần thiết Hiện nay, có nhiều khách hàng doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, hộ sản xuất kinh doanh phàn nàn để vay vốn ngân hàng cần phải có nhiều điều kiện liên quan đến nhiều loại giấy tờ không cần thiết tốn nhiều thời gian Đặc biệt cho vay cầm cố giấy tờ có giá NHNo&PTNT Việt Nam phải có hướng dẫn cụ thể với thụ tục gọn nhẹ, giải cho vay nhanh chóng để thu hút khách hàng - Phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng Nhà nước để tổ chức có hiệu chương trình thơng tin tín dụng, nâng cao chất lượng mở rộng phạm vi thơng tin, giúp chi nhánh phịng ngừa rủi ro cách tốt - Tăng cường hoạt động tra, kiểm sốt nội tồn hệ thống nhằm chấn chỉnh hoạt động chi nhánh đội ngũ dân - NHNo&PTNT Việt nam tổ chức thi tuyển, tuyển dụng nhân theo nhu cầu đăng ký chi nhánh hàng năm Việc thi tuyển phải tổ chức cách tập trung, dân chủ cơng Đối với thí sinh em cán ngành có thẻ có điểm cộng ưu tiên Làm vậy, NHNo&PTNT Việt Nam có đội ngũ cán có trình độ cao, động dễ dàng thích nghi với kinh tế thị trường Tránh tuyển dụng người khơng có trình độ, làm việc khơng có hiệu làm ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng Đây giải pháp hạn chế rủi ro, tái cấu nhân tài q trình hội nhập vào thị trường tài 83 quốc tế, Ban lãnh đạo NHNo&PTNT Việt nam cần quan tâm xem xét để hoạt động ngân hàng hiệu 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.3.1 Nâng cao chất lƣợng công tác thông tin tín dụng Ngân hàng thương mại cho khách hàng vay cần phải có thơng tin khách hàng để có định cho vay đắn Hoạt động tín dụng muốn đạt hiệu cao, an tồn cần phải có hệ thống thông tin hữu hiệu phục vụ công tác Nhận thức rõ vai trị u cầu thơng tin phục vụ cơng tác tín dụng kinh doanh ngân hàng, Ban lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước sớm có chủ trương xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng (CIC) ngân hàng Hệ thống CIC phần cải thiện tình trạng thiếu thơng tin tín dụng phục vụ công tác cho vay ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng Tuy nhiên cịn giai đoạn củng cố hồn thành nên CIC cịn phải đương đầu với nhiều khó khăn việc thu thập xử lý thông tin Việc thu thập cập nhật thông tin biến động CIC thực hiệu chưa cao Các số liệu cập nhật không kịp thời, độ tin cậy thấp khiến cho ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng sử dụng tài liệu CIC cung cấp mang tính chất tham khảo Một số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng thông tin CIC phần lớn doanh nghiệp, tổ chức tín dụng cung cấp chua có khảo sát thực tế Thơng tin thường phản ánh sai lệch doanh nghiệp chưa thực đầy đủ pháp lệnh kế tốn thống kê, việc cung cấp thơng tin khơng kịp thời làm cho thông tin thường bị lạc hậu so với thời điểm cung cấp Về phía tổ chức tín dụng, chưa tuân thủ quy định cung cấp thông tin, xác nhận dư nợ khách hàng, thiếu tinh thần hợp tác với để 84 cho vay khách hàng mà có cịn bí mật thơng tin khách hàng mà biết để đảm bảo quyền lợi cho Chính vậy, đề nghị Ngân hàng Nhà nước cần sớm có giải pháp để hoạt động trung tâm phát huy hiệu Cần bắt buộc ngân hàng tổ chức tín dụng tham gia vào hoạt động hệ thống CIC, coi quyền lợi nghĩa vụ 3.3.3.2 Hồn thiện tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Việc giám sát hoạt động ngân hàng theo tỷ lệ an toàn phải dựa sở hệ thống chi tiêu gốc Nhưng tới số chi tiêu gốc chưa thay đổi phù hợp với văn tỷ lệ an toàn hoạt động ngân hàng văn phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro Ngân hàng Nhà nước ban hành - Về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, tiêu quan trọng để đánh giá tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần có giải pháp mạnh, có tính khả thi cao để tăng vốn tự có cho hệ thống ngân hàng thương mại Nhà nước cổ phần hóa, phát hành trái phiếu dài hạn… để ngân hàng thương mại đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn theo thông lệ quốc tế Mặt khác, để việc sử dụng tỷ lệ an tồn tối thiểu thực có ý nghĩa, phải xác định vốn tự có tài sản có quy đổi theo mức độ rủi ro Mà vấn đề nhiều vướng mắc chưa giải xong - Về tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải quy định tỷ lệ chuyển vốn ngắn hạn sang cho vay trung dài hạn thời kỳ để đảm bảo an tồn cho tổ chức tín dụng Theo Thơng tư 15/2009/TT-NHNN, Ngân hàng Nhà nước cho phép ngân hàng thương mại chuyển tối đa 30%, tổ chức tín dụng 85 khác 20% nguồn vốn ngắn hạn sang cho vay trung dài hạn thay 40% 30% theo định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 trước Việc quy định tỷ lệ cứng Ngân hàng thương mại chưa hợp lý, chưa phù hợp với khả quản lý kỳ hạn ngân hàng Bởi ngân hàng có đặc thù kinh doanh riêng, quy mô, cấu trúc, kỳ hạn, tính ổn định khoản nguồn vốn khơng giống Một ngân hàng có kỳ hạn nguồn vốn dài hay tính ổn định nguồn vốn cao việc chuyển hóa nguồn vốn có tỷ lệ cao mà đảm bảo an toàn ngược lại Thêm nữa, quy định Ngân hàng Nhà nước dựa vào việc chuyển hoán kỳ hạn danh nghĩa nguồn vốn ngắn hạn sang trung dài hạn, quy định chưa tính đến kỳ hạn nợ khoản cho vay, ngân quỹ, đến việc đan xen chuyển hoán kỳ hạn nguồn vốn ngắn hạn (giả định tháng) sang nguồn vốn ngắn hạn khác (giả định tháng) Điều có nghĩa với quy định chưa bao qt trường hợp chuyển hốn nguồn, khả chuyển hoán nguồn vốn đễ dẫn đến rủi ro khoản Do đó, Ngân hàng Nhà nước ngồi việc kiểm sốt mức độ an tồn chi trả tổ chức tín dụng cịn phải kiểm sốt thông qua tiêu khác dự trữ bắt buộc khe hở kỳ hạn để hạn chế rủi ro kỳ hạn nảy sinh - Về tỷ lệ nợ hạn, cách phân loại nợ hành Việt Nam nên tỷ lệ nợ hạn chưa phản ánh xác chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Vì thế, để đánh giá xác mức độ an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cần phải quan niệm nợ hạn theo chuẩn mực quốc tế Được biết Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành định 127/2005/QĐ-NHNN có nội dung, quan niệm nợ hạn có phù hợp với thông lệ quốc tế Tuy nhiên, để văn thực phát huy tác dụng, góp phần lành mạnh hóa mơi trường tín dụng tổ chức tín 86 dụng, Ngân hàng Nhà nước phải đưa chế tài xử phạt tổ chức tín dụng khơng thực chuyển nợ q hạn theo quy định, đồng thời phải sửa đổi văn liên quan hệ thống tài khoản kế tốn văn trích dự phịng rủi ro (theo văn trích dự phịng rủi ro chưa trích dự phịng rủi ro với khoản nợ gia hạn nợ), để nợ hạn phản ánh đầy đủ, xác thể rõ chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng 3.3.3.3 Thành lập cơng ty bảo hiểm tín dụng - Khi khách hàng gặp rủi ro dẫn đến tình trạng khơng có khả tốn với Ngân hàng, tùy theo tính chất loại rủi ro tình hình tài khách hàng, ngân hàng thương mại sử dụng biện pháp như: trích chuyển tài khoản tiền gửi khách hàng ngân hàng thương mại, gia hạn khoản tín dụng, bán tài sản chấp, khoanh nợ cuối bù đắp quỹ rủi ro Quỹ rủi ro phao cứu sinh ngân hàng, quỹ có hạn chế định: + Quy mơ quỹ nhỏ (chỉ trích 10% lợi nhuận sau thuế ngân hàng thương mại vốn điều lệ) khơng có khả bù đắp rủi ro lớn + Quỹ hình thành từ lợi nhuận ngân hàng thương mại nên không phát huy tính tương trợ ngân hàng thương mại hệ thống - Bên cạnh việc hình thành quỹ bù đắp rủi ro tất yếu, để khắc phục hạn chế quỹ này, ngân hàng thương mại tham gia bảo hiểm với khoản cấp tín dụng, bảo hiểm tín dụng có ưu điểm lớn: + Bảo hiểm tín dụng có nghĩa vụ bồi thường cho ngân hàng thương mại có rủi ro xảy theo luật định, ngồi bảo hiểm tín dụng cịn có nghĩa vụ phối hợp với ngành hữu quan tổ chức biện pháp để phòng, ngăn chặn, 87 hạn chế tổn thất xảy đảm bảo an tồn cho cơng ty Bảo hiểm an tồn cho ngân hàng thương mại + Bảo hiểm tín dụng thu hút nhiều khách hàng tham gia bảo hiểm nên có khả tốn nhanh, kịp thời bù đắp có tổn thất, đồng thời phát huy tính cộng đồng, tính tương trợ ngân hàng 3.3.3.4 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát Việc tra, kiểm tra giám sát Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại gần sâu sát chưa phát huy hết vai trị vốn có Nhiều vụ việc không phát chỉnh đốn kịp thời gây thiệt hại nghiêm trọng, gây hoang mang dân chúng, giảm uy tín ngân hàng Trong thời gian tới, Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng hệ thống giám sát tài chính- ngân hàng đại nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển hệ thống tài Việt Nam, phù hợp với nguyên tắc chuẩn mực quốc tế Để hệ thống giám sát tài – ngân hàng Việt nam tiến sát chuẩn mực quốc tế, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần: + Hoàn thiện thể chế hạ tầng sở hỗ trợ hoạt động giám sát tài – ngân hàng Hồn thiện khung pháp lý giám sát tài ngân hàng, nội dung đổi tra Ngân hàng Nhà nước cần cụ thể hóa Luật Ngân hàng Nhà nước sửa đổi Về lâu dài, cần có Luật giám sát hoạt động Ngân hàng, để xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng dựa tảng công nghệ thông tin đại + Hoàn thiện quy định an toàn biện pháp thận trọng hoạt động ngân hàng, bao gồm quy định mang tính ngăn ngừa, quy định mang tính bảo vệ, quy định sách quản lý tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng 88 + Đổi nội dung, phương pháp quy trình tra, xây dựng hệ thống tiêu giám sát, chuyển dần phương pháp tra tuân thủ sang giám sát dựa sở rủi ro tôn trọng kỷ luật thị trường - Nâng cao trình độ cán đạo đức nghề nghiệp cán tra ngân hàng Thực tế cho thấy, tượng tra tràn lan, hiệu năm trước khắc phục Hoạt động tra giám sát dừng lại mức phát mà chưa thực kiên việc xử lý triệt để sai phạm tổ chức tín dụng, dẫn đến hiệu công tác tra chưa cao Để tiếp tục nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát ngân hàng cần phải trọng nội dung nâng cao trình độ nghiệp vụ tra viên, tập trung vào kỹ quản trị rủi ro, công nghệ ngân hàng dịch vụ tài mới, quản trị ngân hàng đại, kỹ bổ trợ phân tích tài chính, hoạt động ngân hàng thương mại Xử lý nghiêm vi phạm đạo đức nghề nghiệp cho dù nhỏ, đồng thời có chế độ đãi ngộ phù hợp tra viên có lực, trình độ chun mơn giỏi 3.3.4 Kiến nghị Nhà nƣớc, Chính phủ - Chính phủ cần hồn chỉnh đề án nghiên cứu cải tiến cách định giá tài sản việc xem xét khung giá quyền sử dụng đất cho phản ánh giá thị trường xây dựng đội ngũ cán chuyên trách việc đánh giá bất động sản - Thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ dựa chế bảo lãnh phần nhằm khuyến khích tổ cức tín dụng cho vay thơng qua việc gánh chịu phần rủi ro tín dụng từ phía nhà nước Mục tiêu trọng tâm quỹ bảo lãnh cho doanh nghiệp có dự án, phương án hiệu khơng có đủ tài sản đảm bảo 89 - Sớm ban hành Luật sở hữu tài sản để thống chuẩn mực giấy tờ sở hữu tài sản tất thành phần kinh tế Thơng qua thúc đẩy việc chuyển quyền sở hữu tài sản nhanh chóng, dễ dàng, tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại việc nhận tài sản đảm bảo phát mại tài sản đảm bảo - Cải tiến cơng tác tịa án, thi hành án, sớm chỉnh sửa pháp lệnh thi hành án để nâng cao hiệu lực pháp lý án có hiệu lực thi hành, rút ngắn thời gian tố tụng, thời gian thi hành án - Phát triển thị trường chứng khoán cho tương xứng với vai trị nó, tạo kênh huy động vốn dài hạn cho doanh nghiệp, tạo điều kiện cho ngân hàng tham gia kinh doanh, tìm kiếm thơng tin thị trường chứng khốn - Từng bước hồn thiện phát triển thị trường bất động sản nhằm tạo điều kiện vay vốn tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh, hạn chế việc đầu tư mức vào thị trường bất động sản, tạo sốt giá giả tạo, bất ổn cho thị trường tiền tệ thị trường tín dụng - Nhiều khoản nợ cũ ngân hàng thương mại Nhà nước khả thu hồi Nhiều khoản cho vay theo tổ, Hợp tác xã từ thời kỳ mở cửa, chế cho vay quản lý vay lỏng lẻo Nay, nhiều tổ, Hợp tác xã giải thể từ lâu, khả thu nợ ngân hàng thu hồi Nhiều trường hợp cá nhân chết, tích, người thừa kế trả nợ khơng cịn tài sản để trả nợ khơng có khả trả nợ Đối với khoản nợ này, ngân hàng xử lý nguồn dự phòng rủi ro theo dõi ngoại bảng năm Do vậy, đề nghị Chính phủ đạo Ngân hàng Nhà nước, Bộ tài tiến hành phúc tra hồ sơ, đồng thời Chính phủ cho phép xuất tốn ngoại bảng để “làm đẹp” bảng cân đối ngân hàng thương mại nhà nước nói chung NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên nói riêng 90 - Nâng cao hiệu hoạt động công ty mua bán nợ Hiện quy mô nợ doanh nghiệp Nhà nước tương đối lớn, đặc biệt quy mô nợ xấu Do việc mua bán nợ nên hệ thống pháp lý, chế tài cho hoạt động cịn thiếu gặp nhiều khó khăn Do vậy, để giải vấn đề trên, nhà nước cần thực biện pháp sau: + Nhà nước nên đặt vấn đề xử lý nợ xấu thành chương trình cấp quốc gia, giúp tăng tính khoản cho ngân hàng, đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa + Chính phủ cần có giải pháp để có biện pháp yêu cầu ngân hàng chủ nợ phải thực bán nợ Việc phân loại nợ xấu thực theo định 493 Ngân hàng nhà nước Tùy vào mức độ rủi ro, khoản mà khoản nợ phân thành nhóm 1,2,3,4,5 Nếu rơi vào nhóm 3,4,5 gọi nợ xấu, số nợ xấu đó, có số lượng khơng nhỏ khơng xử lý được, mang tính lịch sử: ngân hàng thương mại Nhà nước cấp tín dụng theo chương trình định Chính phủ trồng chè, làm đường… nên Chính phủ cho phép ngân hàng trích lập dự phịng để xử lý nợ xấu + Nhà nước nên mở thị trường mua bán nợ cho tất nhà đầu tư tham gia, nợ xấu hàng việc đánh giá nợ xấu phải thông qua thị trường, cho dù có nhiều nghiệp vụ khác để định giá Như mở thị trường mua bán nợ sơ cấp ngân hàng chủ nợ nhà đầu tư xử lý nợ xấu; thị trường mua bán nợ thứ cấp nhà đầu tư tư nhân Nhà nước 91 KẾT LUẬN Trong thời gian qua NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên làm tốt công tác hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng, chi nhánh bám sát định hướng, chế nghiệp vụ ngành nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội địa bàn tỉnh Đến thời điểm thời gian tới, Ban lãnh đạo NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên xác định song song với việc mở rộng tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng nhiệm vụ thường trực, định lực cạnh tranh chi nhánh so với ngân hàng khác địa bàn Dựa sở nghiên cứu lý luận tín dụng chất lượng tín dụng áp dụng vào thực tiễn NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên, luận văn đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên, giúp giải vấn đề thời gian qua NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên Đồng thời, để thực giải pháp cần có phối hợp quan Nhà nước Chính phủ Trong trình nghiên cứu, cố gắng trình độ thời gian có hạn, luận văn cịn nhiều thiếu sót, tơi mong nhận quan tâm, góp ý kiến thầy cơ, bạn quan tâm đến đề tài Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn cô giáo PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên tận tình hướng dẫn, bảo để tơi hồn thành đề tài nghiên cứu 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính Phủ (2010), Nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010, "Chính sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn" Đỗ Tất Ngọc (2010), Đẩy mạnh tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, Tạp chí Tài tiền tệ, số 1, tr.15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), Thông tư 15/2009/TT-NHNN ngày 10/08/2009, Quy định tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Thông tư 15/2010/TT-NHNN ngày 16/06/2010, Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rui ro cho vay hoạt động tổ chức tài quy mô nhỏ Ngân hàng No&PTNT tỉnh Thái Nguyên, Báo cáo tổng kết năm 2009 Ngân hàng No&PTNT tỉnh Thái Nguyên, Báo cáo tổng kết năm 2010 Ngân hàng No&PTNT tỉnh Thái Nguyên, Báo cáo tổng kết năm 2011 Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (2003), Quyết định 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/3/2003, Quy định cho vay khách hàng hệ thống ngân hàng No&PTNT Việt Nam Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (2010), Quyết định 666/QĐ-HĐQTTDHo ngày 15/6/2010, Quy định cho vay khách hàng hệ thống ngân hàng No&PTNT Việt Nam 10 Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (2010), Quyết định 909/QĐ-HĐQT- TDHo ngày 22/7/2010, Quy định cho vay hộ gia đình, cá nhân hệ thống ngân hàng No&PTNT Việt Nam 93 11 Nguyễn Minh Kiều (2009), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nxb Tài chính, Hà Nội 12 Nguyễn Văn Chương, Trịnh Văn Thịnh (1991), Từ điển bách khoa nông nghiệp, Nxb Trung tâm quốc gia biên soạn Từ điển Bách khoa Việt Nam 13 Nguyễn Văn Tiến (2010), Giáo trình Kinh tế tiền tệ ngân hàng, Nxb Thống kê 94 ... nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh Thái Nguyên CHƢƠNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1... hoạt động tín dụng chất lượng tín dụng đứng góc độ ngân hàng thương mại người cho vay, nghiên cứu tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn - chi nhánh Thái Nguyên. .. chương: Chương 1: Tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh Thái Nguyên Chương 3: Giải