Tổng quan về Công ty trách nhiệm hữu hạn Đoàn Thành

Tổng quan về Công ty trách nhiệm hữu hạn Đoàn Thành 1.1 Quá trình hình thành và phát triển Tên doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn Đoàn Thành Tên giao dịch: DOTHA Co., Ltd (Doan Thanh Limited Company) Trụ sở chính: Số 4, 61/4 Lạc Trung - Hai Bà Trng - Hà Nội Điện thoại: (+84-4) 636 1793 Fax: (+84-4) 636 3310 Địa chỉ E-mail: dotha4@hn.vnn.vn Lĩnh vực sản xuất kinh doanh: Sản xuất rợu vang hoa quả các loại. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty đợc chia thành 3 giai đoạn lớn nh sau: + Giai đoạn 1990 - 1995: Sản xuất thủ công Giai đoạn n y Công ty mới chỉ l một cơ sở sản xuất t nhân nhỏ hẹp. Cơ sở sản xuất tiền thân này chỉ chuyên sản xuất rợu vang hoa quả và nớc giải khát lên men. Sản phẩm truyền thống là rợu vang hoa quả pha chế các loại và đến những năm 90, cơ sở sản xuất mới đợc đầu t trang thiết bị, công nghệ sản xuất. Thời gian đầu, cơ sở sản xuất chỉ có 15 ngời l m, cơ sở vật chất còn nghèo nàn, sản xuất hoàn toàn thủ công. + Giai đoạn 1996 - 2003: Bán cơ giới và cơ giới hóa Đây là giai đoạn phát triển về năng lực sản xuất, chất lợng sản phẩm và thị trờng tiêu thụ của cơ sở. Lúc n y, cơ sở sản xuất chính thức đ ợc thành lập công ty có tên là Công ty trách nhiệm hữu hạn Đoàn Thành. Trong giai đoạn n y, Công ty tích cực đổi mới trang thiết bị và công nghệ nhằm làm nâng cao sản lợng sản xuất và chất lợng sản phẩm. + Giai đoạn từ 2004 đến nay: Cơ giới hóa Công ty đã đầu từ gần 2 tỷ đồng cho thiết bị, xởng sản xuất và văn phòng: hệ thống chứa, ống dẫn đã đợc inox hóa, xởng sản xuất đã đợc cải tạo nâng cấp, thiết bị văn phòng đợc trang bị hiện đại Đặc biệt từ năm 2005, Công ty đầu t thiết bị nhằm cơ giới hóa và tự động hóa quá trình sản xuất để chuẩn bị tốt hơn cho hội nhập thị trờng trong nớc và khu vực. Chính vì vậy, sản lợng và chất lợng sản phẩm không ngừng gia tăng. Nhờ những đầu t và đổi mới trang thiết bị, công nghệ sản xuất, Công ty không ngừng phát triển lớn mạnh. Công ty không những làm chủ thị trờng trong nớc mà còn từng bớc xâm nhập thị trờng khu vực thông qua những lô hàng xuất khẩu sang Trung Quốc vàThái Lan. Sản lợng và chất lợng sản phẩm sản xuất không ngừng gia tăng. Sản lợng rợu vang của Công ty đã tăng từ 4.7 triệu lít (2005) lên 5.8 triệu lít (2006) v 6.5 triệu lít (2007). Trong 6 tháng đầu năm 2005, các chỉ tiêu kinh tế đều vợt cùng kỳ năm trớc. Doanh thu đạt 18 tỷ đồng tăng 15.12% so với cùng kỳ năm 2004, lợi nhuận trớc thuế đạt 2.350 triệu đồng vợt 8% so với cùng kỳ năm 2004. Dới đây là một số chỉ tiêu kinh tế (Bảng 1.1) mà Công ty đã đạt đợc trong những năm gần đây: Bảng 1.1 - Thực hiện các chỉ tiêu kinh doanh Stt Chỉ tiêu Đvt 2004 2005 2006 2007 1 Doanh thu Tỷ đồng 15 18.5 19.8 20.7 2 Sản lợng Triệu lít 3.5 4.7 5.8 6.5 3 Lợi nhuận Tỷ đồng 2.2 2.35 2.7 3 4 Mức nộp ngân sách Triệu đồng 9.9 10 10 10.2 5 Thu nhập bình quân/ngời Triệu/tháng 1.3 1.4 1.45 1.6 1.2 Đặc điểm kinh doanh và quản lý Công ty trách nhiệm hữu hạn Đoàn Thành chuyên sản xuất kinh doanh rợu vang hoa quả các loại có nồng độ thấp (14-15% vol) đợc chiết xuất từ nhiều loại hoa quả tơi có giá trị dinh dỡng cao và hơng vị phong phú nh: nho, dứa, táo, dâu . Do vậy, Công ty luôn chú trọng hàng đầu vào công tác kiểm dịch vệ sinh nhằm đảm bảo an toàn thực phẩm và sức khỏe cho ngời tiêu dùng. Độ nặng nhẹ của rợu vang gồm hai yếu tố chính là hơng và vị, trong đó hơng là yếu tố quan trọng nhất, hơng gồm có hơng rợu và hơng quả. Hơng rợu đợc tạo ra từ quá trình lên men, h- ơng quả đợc tạo ra từ các loại trái cây tơi khác nhau. Và đây chính là đặc tính nổi trội của sản phẩm. Cùng một loại nguyên vật liệu Công ty có thể pha chế ra một số loại vang khác nhau có hơng vị rất đặc biệt. Đến nay, Công ty đã có hơn 10 loại rợu vang khác nhau đợc đóng trong 20 loại chai có mẫu mã và kiểu dáng rất phong phú làm cho sản phẩm của Công ty trở lên đa dạng và đáp ứng ngày càng lớn thị hiếu của ngời tiêu dùng. Đặc điểm sản phẩm của Công ty là càng để lâu chất lợng càng tốt, do đó khi bán hàng cạnh tranh, Công ty có thể chuyển sản phẩm từ thị trờng này sang thị trờng khác. Để năng cao chất lợng sản phẩm Công ty đã không ngừng đầu t thích đáng vào máy móc, thiết bị công nghệ. Các máy móc đợc nhập từ Nhật Bản, Pháp, Italia và Hà Lan. Với hệ thống inox liên hoàn, các trạm máy bơm đẩy bằng inox có thể chuyển tải các loại chất lỏng (nớc, cốt quả, dịch vang) giữa các bộ phận sản xuất. Các máy rửa chai tự động và chiết chai tự động định lợng, các máy đóng nút chai, dây chuyền tải chai góp phần tăng năng suất, hạ giá thành tạo ra sản phẩm có chất lợng cao, uy tín trên thị trờng. Dới đây là quy trình công nghệ sản xuất rợu vang (Sơ đồ 1.1): Sơ đồ 1.1 - Sơ đồ qui trình sản xuất rợu vang KSC Rút cốt quả Nhập kho 15%-20% giống men Lên men chính Bã Ngâm đờng Nguyên liệu quả Thnh phẩm KSC KSC Rửa Chai Sơ chế Lên men phụ Lọc Lọc Đóng nút Dán nhãn, đ.hộp KSC KSC KSC Xuất kho Cùng với quá trình phát triển Công ty đã không ngừng hoàn thiện bộ máy tổ chức quản lý của mình để tận dụng hết khả năng sẵn có nhằm đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao. Toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty đợc điều hành với bộ máy quản lý nh sau (Sơ đồ 1.2): Sơ đồ 1.2 - Sơ đồ tổ chức hoạt động kinh doanh và quản lý Giám đốc công ty Phó giám đốc P. HC tổng hợp P. cung tiêu P. kế hoạch vật t P. thị trờng v KD P. quản lý chất l- ợng P. kế toán Các bộ phận sản xuất CN cửa h ng KD TH CN cửa h ng N. Đô Bộ phận đóng rợu và rửa chai Bộ phận lọc vang Bộ phận lên men Bộ phận thành phẩm Bộ phận dán mác và đóng hộp Qua sơ đồ trên ta thấy, các phòng ban và các bộ phận của Công ty đều chịu sự quản lý của Giám đốc và Phó giám đốc. Trong đó: - Giám đốc: Là ngời trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của Công ty. - Phó giám đốc: Là ngời giúp Giám đốc quản lý các nhiệm vụ sản xuất, chịu trách nhiệm trớc Giám đốc về các nhiệm vụ đợc giao. - Phòng tổ chức: Thực hiện các công tác tổ chức nhân sự, quản lý lao động , tiền lơng của Công ty. - Phòng hành chính: Thực hiện quản lý tài chính, quản lý hồ sơ, văn th lu trữ và các thiết bị văn phòng. - Phòng kế toán: Thực hiện nhiệm vụ lập kế hoạch tài chính, tính toán chi phí, thu hồi công nợ đảm bảo cho hoạt động tài chính của Công ty đợc lành mạnh và thông suốt. - Phòng kế hoạch vật t: Làm nhiệm vụ nghiên cứu, tiếp cận và phân tích các nguồn nguyên liệu đầu vào, đảm bảo cung cấp kịp thời, đủ số lợng và đúng chất l- ợng cho quá trình sản xuất, đồng thời tổ chức công tác tiêu thụ sản phẩm. - Phòng quản lý chất lợng: Quản lý chất lợng sản phẩm, đảm bảo chất lợng sản phẩm bán ra, nghiên cứu nâng cao chất lợng sản phẩm. - Phòng thị trờng và kinh doanh: Nghiên cứu phát triển, mở rộng thị trờng, nghiên cứu phát triển sản phẩm mới phù hợp với nhu cầu tiêu dùng và thực hiện công tác tiêu thụ sản phẩm. - Các chi nhánh cửa hàng: Thực hiện nhiệm vụ bán hàng, giới thiệu sản phẩm và thu thập thông tin từ khách hàng. - Các bộ phận sản xuất: Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ sản xuất ra sản phẩm của Công ty nh: lên men, lọc vang, dán mác và đóng gói sản phẩm 1.3 đặc điểm tổ chức kế toán 1.3.1 Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán Trong Công ty, bộ máy kế toán đóng vai trò rất quan trọng. Bộ máy này theo dõi toàn bộ tình hình biến động tài sản và nguồn vốn của Công ty, giúp Giám đốc trong việc ra quyết định sản xuất, cân đối và xử lý về tài chính cũng nh chính sách tiêu thụ sản phẩm thích hợp góp phần tạo hiệu quả cao cho Công ty. Với vai trò to lớn nh vậy nên yêu cầu bộ máy kế toán phải đợc tổ chức một cách khoa học. Cơ cấu tổ chức của Công ty là cơ cấu tổ chức theo kiểu chức năng. Trong đó, các phòng ban và bộ phận sản xuất thực hiện nhiệm vụ đợc giao và chịu trách nhiệm về công việc mình phụ trách. Tại Công ty, bộ máy kế toán đợc tổ chức theo mô hình sau (Sơ đồ 1.3): Sơ đồ 1.3 - Sơ đồ bộ máy kế toán Phòng kế toán công ty Kế toán nguyên vật liệu v h ng tồn kho Kế toán về chi phí và thanh toán Kế toán về tiêu thụ và TSCĐ Kế toán các chi nhánh trực thuộc Thủ quỹ - Phòng kế toán Công ty: Có nhiệm vụ chỉ đạo, tổ chức hớng dẫn và kiểm tra toàn bộ công tác kế toán tại Công ty, giúp ban giám đốc thực hiện các chế độ Nhà nớc quy định. Ngoài ra, còn giúp ban giám đốc tập hợp số liệu, tổ chức phân tích các hoạt động kinh tế, tìm ra các biện pháp quản lý nhằm đảm bảo mọi hoạt động thu lại kết quả cao. Kế toán trởng kiêm kế toán tổng hợp có trách nhiệm giám sát và hớng dẫn trực tiếp các phần hành kế toán trong Công ty, tập hợp số liệu từ các phần hành. Từ các phần hành đó vào sổ cái các tài khoản, trên cơ sở các dữ liệu thu thập đợc, kế toán tổng hợp lập các báo cáo tài chính (Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo luân chuyển tiền tệ, Thuyết minh báo cáo tài chính). - Kế toán về chi phí và thanh toán: Hàng ngày căn cứ vào phiếu thu, chi, các chứng từ mua vật t, hàng hoá, các khoản phải trả, phải nộp tiến hành ghi vào sổ chi tiết các tài khoản theo các chứng từ gốc tơng ứng. Cuối tháng, căn cứ vào sổ chi tiết và vào nhật ký chứng từ liên quan. Ngoài ra, kế toán còn căn cứ vào bảng tổng hợp thanh toán tiền lơng để tiến hành tổng hợp chi phí tiền lơng cho từng đối tợng sử dụng và trích BHXH, BHYT, KPCĐ dựa trên lơng cơ bản, lơng thực tế, sau đó lập bảng phân bổ tiền lơng và bảo hiểm. - Kế toán nguyên vật liệu và hàng tồn kho: Theo dõi giám sát nguyên vật liệu đầu v o cả về số l ợng cũng nh chất lợng trong quá trình nhập kho, lập hoá đơn chứng từ theo luật kế toán đồng thời phản ánh lên báo biểu và sổ sách kế toán. - Kế toán về tiêu thụ và tài sản cố định: Kế toán phụ trách phần này có nhiệm vụ phản ánh doanh thu tiêu thụ từng loại sản phẩm trên các bản cân đối nhập - xuất - tồn, bảng tổng hợp tiêu thụ, sổ chi ti t tiêu thụ. Ngoài ra, kế toán còn phải theo dõi số lợng, chủng loại tài sản cố định tới từng bộ phận sử dụng trong toàn Công ty, phản ánh kịp thời tăng, giảm tài sản hoặc thiếu hụt từ đó trình lên ban lãnh đạo Công ty để có biện pháp xử lý. H ng quý lập bảng tính và phân bổ khấu hao, lập các báo cáo phản ánh giá trị nguyên giá, hao mòn của từng tài sản, lập sổ chi tiết, sổ tổng hợp mà Bộ tài chính đã quy định để theo dõi tài sản cố định cho từng bộ phận sử dụng. - Thủ quỹ: Có trách nhiệm giữ tiền mặt của Công ty, căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi kèm theo chứng từ gốc hợp lý, hợp lệ để nhập hoặc xuất quỹ, cuối ngày chuyển toàn bộ phiếu chi, phiếu thu sang phòng kế toán chi phí và thanh toán. - Kế toán các chi nhánh trực thuộc: Có trách nhiệm tổng hợp các số liệu và cung cấp những thông tin cần thiết định kỳ vào cuối tháng cho kế toán Công ty. 1.3.2 Đặc điểm vận dụng chế độ kế toán a) Chế độ chứng từ kế toán Chng t k toỏn l cỏc vn bn minh chng v cỏc nghip v kinh t ó phỏt sinh. Lp chng t k toỏn l khõu u tiờn v cú ý ngha quan trng trong chu trỡnh k toỏn. Chng t k toỏn l cn c phỏp lý cho vic ghi s k toỏn v chng minh tớnh hp phỏp ca ti sn. Hình thức chứng từ kế toán Công ty áp dụng nh sau: - Tiền mặt (Phiếu thu, Phiếu chi, Giấy đề nghị tạm ứng, Bảng kiểm kê quỹ): Theo dõi tình hình thu, chi, tồn quỹ của tất cả các loại tiền mặt, ngoại tệ, các khoản tạm ứng của Công ty nhằm cung cấp những thông tin cần thiết cho quản lý và kế toán trong Công ty. - Bán h ng (Hóa đơn giá trị gia tăng - Ký hiệu: 01GTGT-3LL): Theo dõi chặt chẽ doanh thu tiêu thụ của Công ty v l m cơ sở ghi sổ doanh thu và các sổ kế toán liên quan, thanh toán tiền. - Tiền lơng (Bảng chấm công, Bảng thanh toán tiền lơng (thởng), Phiếu báo làm thêm giờ, Danh sách ngời lao động hởng trợ cấp BHXH ): Làm căn cứ để thanh toán tiền lơng cho nhân viên và tính trợ cấp BHXH trả thay lơng theo chế độ qui định. - Hàng tồn kho bao gồm: + Phiếu nhập kho: Xác nhận số lợng nguyên vật liệu, hàng hóa nhập kho ở Công ty, làm căn cứ ghi thẻ kho, thanh toán tiền hàng, xác nhận trách nhiệm với ngời có liên quan và ghi sổ kế toán. + Phiếu xuất kho: Theo dõi chặt chẽ số lợng hàng hóa xuất kho cho các bộ phận sử dụng trong đơn vị và làm căn cứ hạch toán chi phí sản xuất, tính giá thành sản phẩm. + Thẻ kho: Theo dõi số lợng nhập, xuất, tồn kho từng loại sản phẩm, h ng hoá ở từng kho, làm căn cứ xác nhận tồn kho hàng hóa và xác nhận trách nhiệm của thủ kho. b) Chế độ sổ kế toán Công tác kế toán của đơn vị bao giờ cũng xuất phát từ chứng từ gốc và kết thúc bằng hệ thống báo cáo kế toán, thông qua quá trình ghi chép, theo dõi tính toán và xử lý số liệu trong hệ thống sổ sách kế toán cần thiết. Hình thức kế toán hiện nay của Công ty là hình thức Nhật ký chứng từ. Trong hình thức Nhật ký chứng từ có 10 nhật ký chứng từ, đợc đánh số từ nhật ký chứng từ số 1 đến nhật ký chứng từ số 10. Nhật ký chứng từ là sổ kế toán tổng hợp, dùng để phản ánh toàn bộ các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh theo vế có các tài khoản. Một nhật ký chứng từ có thể mở cho một hay một số tài khoản có nội dung kinh tế giống nhau hoặc có quan hệ mật thiết với nhau. Hình thức này bao gồm các loại sổ: + Nhật ký chứng từ + Bảng kê + Sổ cái + Các bảng phân bổ và sổ hoặc thẻ kế toán chi tiết Sơ đồ 1.3 - Sơ đồ hình thức nhật ký chứng từ Bảng tổng hợp chi tiết Bảng kê Chứng từ gốc và bảng phân bổ Nhật ký chứng từ Thẻ sổ chi tiết Sổ cái Báo cáo tài chính Ghi chú: Ghi hàng ngày: Ghi cuối tháng: Đối chiếu, kiểm tra: Báo cáo tài chính của Công ty đợc lập theo mẫu do Bộ tài chính ban hành tại Quyết định số 19/2006/QĐ-BTC ngày 30/3/2006. Việc lập báo cáo tài chính đ- ợc thực hiện vào cuối kỳ kế toán quý, năm. Cuối kỳ kế toán, phòng kế toán của Công ty có trách nhiệm nộp báo cáo tài chính quý, năm và nộp báo cáo quyết toán cho đơn vị kế toán của Bộ tài chính để hoàn thành báo cáo tài chính hợp nhất. Và đồng thời nộp cho cơ quan tài chính và kho bạc Nhà nớc để phối hợp kiểm tra, đối chiếu và điều chỉnh số liệu kế toán liên quan đến thu, chi ngân sách Nhà nớc và hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. . Tổng quan về Công ty trách nhiệm hữu hạn Đoàn Thành 1.1 Quá trình hình thành và phát triển Tên doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn Đoàn Thành. công ty có tên là Công ty trách nhiệm hữu hạn Đoàn Thành. Trong giai đoạn n y, Công ty tích cực đổi mới trang thiết bị và công nghệ nhằm làm nâng cao sản