Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP á châu

-1- LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TAØI Trong quản trị ngân hàng thương mại, quản trị rủi ro nội dung quan trọng hàng đầu Và hoạt động ngân hàng, tín dụng nghiệp vụ phức tạp khó bậc so với nghiệp vụ khác vốn chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh tồn phát triển ngân hàng, xa tác động trực tiếp đến hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Cuộc khủng hoảng kinh tế giới năm 2007-2010 thời gian qua với sụp đổ loạt NH Mỹ có ngun nhân từ rủi ro tín dụng Trong môi trường hoạt động đầy rủi ro này, hoạt động tín dụng nhiều ngân hàng thương mại cổ phần TPHCM Hà Nội có nợ xấu tăng cao nên gặp khó khăn khoản sử dụng nhiều vốn ngắn hạn vay trung dài hạn đặc biệt nguồn vốn ngắn hạn khơng cịn dồi ảnh hưởng tới khả tốn tạm thời mà điển hình TPHCM ba ngân hàng TMCP Đệ Nhất , Việt Nam Tín Nghĩa Sài Gịn hợp mang tên NHTMCP Sài Gòn hỗ trợ khoản từ ngân hàng nhà nước, Hà Nội NHCP nhà Hà Nội với khoản lỗ 4000 tỷ đồng 3000 tỷ đồng cho Vinashin vay coi vốn chủ động sát nhập với NHTMCP Sài Gòn Hà Nội mang tên hợp NHTMCP Sài Gịn Hà Nội Tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NH thương mại Việt nam nói chung Ngân hàng Á Châu nói riêng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, phụ lẫn kinh tế, ngành nghề canh tranh gay gắt tất yếu mức độ phức tạp rủi ro hoạt động tín dụng tăng cao Chính vậy, quản trị rủi ro tín dụng ln giữ vị trí trung tâm hoạt động quản trị rủi ro NH thương mại Việt nam, nhà quản trị NH quan tâm hàng đầu Ngân hàng TMCP Á Châu, ngân hàng hàng đầu hoạt động tín dụng TPHCM đứng trước khó khăn, thách -2- thức tiềm ẩn nhiều rủi ro với tỷ lệ nợ xấu có dấu hiệu tăng cao Làm để nhận diện rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng tốt nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Á Châu vấn đề ban lãnh đạo ngân hàng đặc biệt quan tâm Với ý nghĩa trên, giảng viên giảng dạy tín dụng , tác giả mạnh dạn đóng góp quan điểm qua đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ” MỤC ĐÍCH CỦA ĐỀ TÀI Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều rủi ro : rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng , rủi ro tác nghiệp, rủi ro pháp lý , rủi ro quy định rủi ro danh tiếng Trong rủi ro rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng cao Vì , nghiên cứu, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu nhằm mục đích : làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, từ tìm ngun nhân gây nên rủi ro tín dụng mặt hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng thời gian qua ngân hàng Trên sở lý luận phân tích thực trạng, đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng áp dụng thực tiễn Ngân hàng TMCP Á Châu ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu : hoạt động tín dụng NHTMCP Á Châu TPHCM Phạm vi nghiên cứu: tính đa dạng phức tạp hoạt động tín dụng ngân hàng, luận văn nghiên cứu vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu , số liệu thu thu thập cho việc nghiên cứu từ năm 2007 đến 2011 -3- PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phương pháp thống kê, so sánh, tổng hợp: chủ yếu sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, tổng hợp từ liệu thứ cấp để phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu Nguồn liêu thứ cấp thu thập từ số liệu báo cáo NHNN, NHTMCP Á Châu, số liệu thống kê báo cáo tổng cục thống kê, số liệu web, báo cáo tình hình kinh tế xã hội, đề tài liên quan; sách báo, tạp chí chuyên ngành Phương pháp tư logic: từ lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu KẾT QUẢ DỰ KIẾN ĐẠT ĐƯC Việc nghiên cứu đề tài có ý nghĩa thiết thực mặt khoa học thực tiễn Về mặt khoa học, đề tài phân tích nguyên tắc thông lệ quốc tế tốt quản trị rủi ro tín dụng Đề tài nghiên cứu góp phần hình thành mơ hình quản trị rủi ro tín dụng hiệu dựa sở chắt lọc tổng hợp nhiều ý kiến khác từ nguồn tài liệu, sách, tạp chí chuyên ngành vấn đề có liên quan; theo quan điểm cá nhân người thực đề tài Về mặt thực tiễn, đề tài cung cấp hệ thống sở lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng, giúp nhà quản trị NH, cán NH lựa chọn mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với môi trường kinh doanh đại, hội nhập quốc tế Đề tài đề xuất số giải pháp thiết thực phù hợp với thực tiễn nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Từ giúp nhà quản trị NH tập trung nguồn lực để đầu tư đưa sách chiến lược phù hợp nhằm nâng cao hiệu hoạt động -4- CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Quản trị chức quản trị 1.1.1 Khái niệm quản trị : Có nhiều định nghĩa quản trị để tham khảo: + Harold Kootz Cyril O’Donnell: “Quản trị thiết lập trì mơi trường mà cá nhân làm việc với nhóm hoạt động hữu hiệu có kết quả.” + Robert Albanese: “Quản trị trình kỹ thuật xã hội nhằm sử dụng nguồn, tác động tới hoạt động người tạo điều kiện thay đổi để đạt mục tiêu tổ chức.” + Stonner Rabbins: “Quản trị tiến trình bao gồm việc hoạch định, tổ chức quản trị người kiểm tra hoạt động đơn vị cách có hệ thống nhằm hồn thành mục tiêu đơn vị ” Từ việc tham khảo ta rút định nghĩa quản trị: Quản trị tiến trình hồn thành cơng việc cách có hiệu hữu hiệu thơng qua người khác Có thể giải thích thuật ngữ định nghĩa quản trị: Tiến trình biểu thị hoạt động nhà quản trị hoạch định, tổ chức tổ, lãnh đạo kiểm tra Hữu hiệu nghĩa thực cơng việc hay nói cách khác đạt mục tiêu tổ chức Hiệu nghĩa thực công việc cách đắn liên quan đến mối quan hệ đầu vào đầu Khi nhà quản trị đương đầu với nguồn lực khan họ cần phải quan tâm đến việc sử dụng hiệu nguồn lực Vì vậy, quản trị liên quan đến việc đạt mục tiêu tối thiểu hóa nguồn lực -5- 1.1.2 Các chức quản trị : + Hoạch định việc xác định mục tiêu tổ chức phát thảo cách thức để đạt mục tiêu + Tổ chức tiến trình thiết lập cấu trúc mối quan hệ giúp cho người thực kế hoạch đề thoả mãn mục tiêu tổ chức + Lãnh đạo bao gồm hoạt động nhằm thúc đẩy người thực công việc cần thiết để hoàn thành mục tiêu tổ chức + Kiểm tra tiến trình mà cá nhân, nhóm tổ chức giám sát kết thực cách liên tục thực hoạt động điều chỉnh sai lệch so với mục tiêu 1.2 Tín dụng 1.2.1.Khái niệm tín dụng :  Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (NH định chế tài khác) bên vay (cá nhân, DN chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn  Hoạt động tín dụng việc TCTD sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng  Cấp tín dụng việc TCTD thỏa thuận để KH sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh NH dịch vụ khác  Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo TCTD giao cho KH sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi 1.2.2.Bản chất tín dụng : Khái niệm tín dụng có nguồn gốc từ thuật ngữ La tinh “credittum” có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Quan hệ tín dụng hình thành phát triển qua nhiều hình thái kinh tế xã hội Tuy nhiên, dù môi trường xã hội nào, -6- đối tượng vay mượn hàng hóa hay tiền tệ chất tín dụng thể qua nội dung sau:  Quan hệ tín dụng quan hệ vay mượn  Quan hệ tín dụng quan hệ dựa tin tưởng hoàn trả  Giá trị hồn trả thơng thường lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác, người vay phải trả thêm phần lợi tức 1.2.3.Phân loại tín dụng :  Căn theo mục đích : cho vay bất động sản; cho vay công nghiệp thương mại; cho vay nông nghiệp; cho vay định chế tài chính; cho vay cá nhân; cho thuê tài  Căn theo thời hạn cho vay: cho vay ngắn hạn; cho vay trung hạn; cho vay dài hạn  Căn vào mức độ tín nhiệm KH: cho vay khơng bảo đảm; cho vay có bảo đảm  Căn vào phương pháp hoàn trả: cho vay trực tiếp; cho vay gián tiếp: theo loại sau: chiết khấu thương mại; mua phiếu bán hàng tiêu dùng máy móc nơng nghiệp trả góp; nghiệp vụ bao tóan (nghiệp vụ factoring); bảo lãnh 1.3.Rủi ro tín dụng 1.3.1.Các khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi ro (risk ): Theo ISO 31000:2009, rủi ro tác động điều không chắn đến việc đạt mục tiêu tổ chức (effect of uncertainty on objectives) Tuy nhiên, có tình trạng khơng chắn ước đoán xác suất xảy xem rủi ro Những tình trạng khơng chắn chưa xảy khơng ước đốn xác suất xảy xem bất trắc Rủi ro định nghĩa khác biệt giá trị thực tế giá trị kỳ vọng => Đây sở để đo lường rủi ro Các loại rủi ro hoạt động NH: -7- Rủi ro thị trường Rủi ro ngoại hối Rủi ro tự doanh Rủi ro lãi suất Rủi ro khe hở Rủi ro khoản Rủi ro tài Rủi ro tín dụng Rủi ro chứng khốn Rủi ro giá hàng hóa Rủi ro cá biệt Rủi ro danh mục Rủi ro đối tác Rủi ro người phát hành Rủi ro tác nghiêp Rủi ro pháp lý Rủi ro kinh doanh Rủi ro quy định Rủi ro danh tiếng Hình 1.1 : Rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng: Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 thống đốc NHNN ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động NH TCTD ( gọi tắt QĐ 493 ) : “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động NH TCTD KH khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Rủi ro tín dụng phát sinh NH cấp tín dụng cho KH bao gồm hình thức cấp tín dụng: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn Từ khái niệm rủi ro tín dụng, rút nội dung rủi ro tín dụng sau: -8-  Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn và/ lãi Sự sai hẹn trễ hạn khơng tốn )  Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản  Đối với nước phát triển (như Việt Nam), NH thiếu đa dạng kinh doanh cá dịch vụ tài chính, sản phẩm dịch vụ cịn nghèo nàn, tín dụng coi dịch vụ sinh lời chủ yếu chí gần nhất, đặc biệt NH nhỏ Vì rủi ro tín dụng cao hay thấp định hiệu kinh doanh NH  Rủi ro yếu tố khách quan, loại trừ hồn tồn mà hạn chế xuất chúng tác hại chúng gây Chúng ta cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, khả năng, xảy không xảy tổn thất Điều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, NH có tỷ lệ nợ hạn thấp nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm KH, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chủ động phịng ngừa, trích lập dự phịng, đảm bảo chống đỡ bù đắp tổn thất rủi ro xảy 1.3.2.Phân loại rủi ro tín dụng : Tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu mà có cách phân loại RRTD phù hợp:  Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro RRTD phân thành rủi ro khách quan rủi ro chủ quan Rủi ro khách quan rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, địch họa, người vay chết, tích biến động ngồi dự kiến khác làm thất vốn vay người vay thực nghiêm túc chế độ, sách Rủi ro chủ quan nguyên nhân chủ quan người vay người cho vay vơ tình hay cố ý làm thất vốn vay hay lý chủ quan khác -9-  Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro RRTD phân thành loại sau: Rủi ro tín dụng Rủi ro danh mục (liên quan đến danh mục khoản cho vay) Rủi ro giao dịch (liên quan đến khoản cho vay) Rủi ro xét duyệt (liên quan đến việc thẩm định, xét duyệt cho vay) Rủi ro kiểm soát (liên quan đến việc kiểm soát, theo dõi khoản vay) Rủi ro bảo đảm ( liên quan đến sách hợp đồng cho vay ) Rủi ro cá biệt (liên quan đến sản phẩm tín dụng) Rủi ro tập trung cho vay (do đa dạng hố hanh mục tín dụng) Hình 1.2 : Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM  Rủi ro giao dịch: rủi ro liên quan đến khoản cấp tín dụng NH định cấp khoản tín dụng cho KH Nó phát sinh sai sót, hạn chế khâu đánh giá, thẩm định xét duyệt cho vay, phát sinh thiếu chặt chẽ khâu theo dõi kiểm sốt q trình sử dụng vốn vay, sơ hở khâu bảo đảm cam kết ràng buộc hợp đồng tín dụng  Rủi ro danh mục tín dụng: rủi ro liên quan đến kết hợp nhiều khoản tín dụng danh mục tín dụng NH Nó phát sinh đặc thù cá biệt loại tín dụng, xuất phát từ đặc điểm hoạt động sử dụng vốn KH vay vốn, lĩnh vực kinh tế Hoặc phát sinh thiếu đa dạng hố danh mục tín dụng tập trung cho vay nhiều vào số KH, ngành kinh tế vùng địa lý định loại hình cho vay có rủi ro cao Chẳng hạn cạnh tranh lãi suất khiến NH tăng lãi suất huy động làm cho lãi suất cho vay tăng theo Kết dự án có mức rủi ro thấp, suất sinh lợi thấp bị từ chối cho vay, cón dự án có suất sinh lợi cao kèm theo rủi ro cao vay vốn NH Tình hình làm cho danh mục tín dụng NH thiếu đa dạng hóa mà tập trung vào khoản vay rủi ro cao 1.3.3.Thiệt hại rủi ro tín dụng : - 10 - NH cơng cụ điều tiết vĩ mô nhà nước, liên quan đến toàn hoạt động kinh tế Nên NH gặp rủi ro, ảnh hưởng không đến thân NH mà cịn ảnh hưởng dây chuyền đến hệ thống NH gây hậu vô tai hại đến kinh tế quốc gia, nghiêm trọng tác động đến kinh tế toàn cầu Đối với NH bị rủi ro: không thu hồi nợ (gồm vốn gốc, lãi vay loại phí) làm cho nguồn vốn NH bị đóng băng khơng thể sinh lãi, NH trả lãi tiền gửi cho nguồn vốn huy động được, từ làm cho lợi nhuận NH bị giảm, nguồn vốn kinh doanh NH bị thu hẹp Nếu tình trạng trầm trọng kéo dài dẫn đến trường hợp NH khả toán bị phá sản  Đối với hệ thống NH: hoạt động NH quốc gia có liên quan đến hệ thống NH tổ chức kinh tế, xã hội cá nhân kinh tế Do vậy, NH có kết hoạt động xấu, chí dẫn đến khả tốn phá sản có tác động dây chuyền không tốt đến NH phận kinh tế khác, tâm lý sợ tiền lây lan đến toàn người gửi tiền họ đồng loạt rút tiền NH khác, làm cho NH khác rơi vào tình trạng khả tốn  Đối với kinh tế- xã hội : NH tổ chức trung gian tài chính, có chức huy động vốn nhàn rỗi vay lại, nên có RRTD xảy NH bị thiệt mà quyền lợi người gửi tiền bị ảnh hưởng Vả lại, NH gặp phải RRTD có tác động dây chuyền, làm cho tồn hệ thống NH gặp khó khăn Khi uy tín NH giảm sút, hệ thống NH khơng cịn khả thực chức trung gian tài ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh DN Hơn nữa, đổ vỡ NH ảnh hưởng lớn đến toàn kinh tế, làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp xã hội ổn định… 1.3.4.Nguyên nhân rủi ro tín dụng: Để nghiên cứu rủi ro tín dụng, cần phải tìm hiểu ngun nhân dẫn đến rủi ro nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đa dạng, có ngun nhân khách - 87 - tác tín dụng làm tốt cơng tác tín dụng quỹ chi sau năm khoản tín dụng cán chuyên quản khơng bị rủi ro - Giám sát phịng ngừa rủi ro đạo đức: nên tăng cường thêm công tác kiểm soát nội theo định kỳ để kịp thời phát sai lầm, thiếu sót hướng dẫn nhân viên thực quy định NH Thực luân chuyển cán quản lý KH để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận KH khác nâng cao kỹ xử lý công việc 3.2.3 Nhóm giải pháp tác nghiệp 3.2.3.1 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định, phân tích KH: Rủi ro tín dụng phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Đây bước quan trọng đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu cao nhất, tổn thất Q trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ KH Giải đòi hỏi cần thực hiện: - Xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm - Nghiêm túc thực việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án KH, giải ngân đối ứng theo tiến độ cơng trình - Các KH có mức độ xếp hạng tín dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần lựa chọn tài sản bảo đảm có tính khoản cao - Cẩn trọng với nhóm KH liên quan - Cẩn trọng nhận bảo lãnh bên thứ ba: nên xem xét mối quan hệ bên vay bên bảo lãnh thường xảy tình trạng vay ké Khi KH khơng trả nợ, xử lý tài sản bảo đảm bên thứ ba phức tạp thời gian Phải kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay thường xuyên để phát sớm trường hợp vay ké, sử dụng vốn vay khơng mục đích - Cẩn trọng với DN có vốn đầu tư nước ngồi: DN có quan hệ mua bán, sản xuất, gia công với công ty mẹ/ cơng ty liên quan nước ngồi dễ xảy tình - 88 - trạng chuyển giá Đối với trường hơp này, khơng nên tín chấp, tăng cường tài sản bảo đảm có tính khoản, khơng nhận tài sản bảo đảm dễ giảm giá trị Cương từ chối cấp tín dụng cơng ty có kết kinh thua lỗ - Trong tờ trình thẩm đinh KH trước cho vay nên tính tốn tổn thất dự kiến áp dụng theo mơ hình EL BASEL II, tính tốn đầy đủ khoản thu từ lãi, phí dịch vụ… để dự báo khoản thu nhập rịng khoản tín dụng mang lại, giúp định cấp tín dụng có sở xác 3.2.3.2 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay : - Chú trọng việc kiểm sốt dịng tiền hoạt động kinh doanh KH - Thường xun phân tích đánh giá hàng tồn kho, tình hình cơng nợ KH - Chú trọng kiểm sốt mục đích sử dụng vốn vay, vật tư bảo đảm nợ vay - Định giá lại tài sản bảo KH, có biện pháp kịp thời Tài sản giảm sút giá trị - Đối với nghiệp vụ bảo lãnh:  Xây dựng quy định việc quản lý tiền ứng trước KH đảm bảo sử dụng mục đích  Thường xuyên đánh giá lực, tiến độ thi công KH tránh việc phải thực nghĩa vụ bảo lãnh thực hợp đồng - Nên thu thập thông tin CIC định kỳ tháng tùy đối tượng KH, để nắm bắt kịp thời tình hình KH vay Quy định nên đưa vào phần kiến nghị xét cấp tín dụng cho KH 3.2.3.3 Bảo đảm tiền vay: Tài sản bảo đảm phải đủ đặc tính: pháp lý, giá trị, tính khả mại khả quản lý NH Xem xét kỹ tính pháp lý tài sản đảm bảo, tuân thủ quy định thủ tục pháp lý, công chứng đăng ký đầy đủ tài sản đảm bảo theo quy định trước giải ngân Để đảm bảo tính pháp lý tài sản đảm bảo, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản phần tài sản hình thành tương lai, xem điều kiện cấp tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc cơng tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo - 89 - Yêu cầu KH mua bảo hiểm tài sản chấp, giải thích rõ lợi ích mà KH có rủi ro xảy Vì đơi khi, tập quán mà KH chưa quen với việc mua bảo hiểm , họ cho việc mua bảo hiểm không cần thiết NH nên xem điều kiện tiên cấp tín dụng Định giá TSBĐ : TSBĐ nguồn thu thứ cấp để thu hồi vốn có rủi ro xảy ra, cần phải có quy định cụ thể việc định giá TSĐB chẳng hạn việc xác định giá trị TSBĐ cần khách quan, có khả chuyển nhượng, có đủ điều kiện pháp lý tính khả mại Cần thường xuyên thu thập thông tin tài sản loại qua thị trường trung tâm bán đấu giá để có sở định giá Mặc dù ngân hàng ACB thành lập công ty chuyên định giá TSBĐ từ năm 2006 để trợ giúp cán việc định giá tài sản công ty phải thường xuyên theo dõi cập nhật văn pháp luật có liên quan để tránh sai sót việc định giá TSBĐ Cán tín dụng cần thường xuyên theo dõi TSBĐ, nắm bắt thơng tin TSBĐ, định kỳ năm phải định giá lại tài sản, yêu cầu KH chấp thêm tài sản tài sản giảm giá trị 3.2.3.4 Sử dụng cơng cụ tài phái sinh: RRTD phân tích xuất phát từ nguyên nhân mà NH không lường trước Vì vậy, sử dụng cơng cụ bảo hiểm tín dụng cơng cụ tài phái sinh để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Tuy nhiên, việc sử dụng cơng cụ phức tap, địi hỏi phải có chế riêng NHNN hướng dẫn ACB Mặt khác, mẻ nên KH chưa quen sử dụng chưa tin tưởng cơng cụ này, địi hỏi ACB phải nâng cao khả tiếp thị để KH sử dụng tốt nghiêp vụ mà ACB triển khai 3.2.3.5 Trích lập dự phịng rủi ro : Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh tốt mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ nhóm nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn - 90 - thất rủi ro xảy Dồn lực nhiều để trích đủ dự phịng rủi ro giải pháp thực tiết kiệm, đẩy lùi lãng phí, tăng cao hiệu kinh doanh tập trung cho trích dự phịng rủi ro 3.2.4 Nhóm giải pháp ứng dụng công nghệ ngân hàng 3.2.4.1 Quản trị rủi ro công nghệ : Quản trị rủi ro công nghệ cần coi trọng với mục đích đảm bảo kiểm sốt vấn đề quản trị mạng, quản trị kinh doanh, quản trị khoản, quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng chi nhánh  Rủi ro an ninh hệ thống Theo cam kết gia nhập WTO lĩnh vực tài ngân hàng lĩnh vực mở cửa rộng Những ảnh hưởng tích cực từ việc gia nhập WTO tạo tác động tích cực việc phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung Cùng với phát triển này, vấn đề quản trị rủi ro, an tồn bảo mật thơng tin (Quyết định số 04/2006/QĐ-NHNN ban hàng quy chế an toàn, bảo mật hệ thống công nghệ thông tin ngành ngân hàng), quản trị hoạt động ngân hàng trở thành toán quan trọng hàng đầu cần phải giải  Rủi ro toán Cần phải thường xuyên kiểm tra khoản toán điện tử liên ngân hàng vào cuối ngày  Rủi ro cạnh tranh Phát triển dịch vụ tài – ngân hàng dựa tảng công nghệ ngày đa dạng cạnh tranh gay gắt với nhà cung cấp dịch vụ tài phi truyền thống Điều cho thấy rủi ro tiềm tàng ngân hàng, cơng nghệ đẩy ngân hàng tồn tới rủi ro bị xói mịn ngày nhiều mạng lưới Ngun nhân hậu chi phí để xâm nhập thị trường giảm đối tượng cạnh tranh thay đổi  Rủi ro lãng phí đầu tư cơng nghệ Sự lãng phí đầu tư cơng nghệ dẫn hậu làm giảm khả cạnh tranh ngân hàng Do đó, chí nhánh cần có đề xuất đầu tư công - 91 - nghệ hợp lý, phần mềm quản trị rủi ro, thẩm định theo dõi khách hàng Sự phát triển công nghệ phải đôi với việc tăng cường bảo mật liệu, an tồn hệ thống, điều có nghĩa phải thực quản trị rủi ro công nghệ Đảm bảo hệ thống cơng nghệ ACB nói chung chi nhánh nói riêng sẵn sàng mức độ cao, xây dựng, thử nghiệm kế hoạch dự phịng khơi phục hệ thống có cố 3.2.4.2 u cầu an tồn, an ninh thơng tin : Thông tin nguồn tài nguyên quan trọng thời đại kinh doanh ngày Vì vậy, việc ứng dụng công nghệ vào hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng phải đảm bảo yêu cầu an toàn an ninh (QĐ số 04/2006/QĐ-NHNN) thơng tin thể tính bí mật, tính ngun vẹn, tính sẵn sàng, tính khơng thể phủ nhận tính xác thực 3.2.4.3 Yêu cầu an ninh hệ thống công nghệ : Việc xác định yêu cầu an ninh hệ thống công nghệ đánh giá dựa yếu tố sau : Vai trò hệ thống công nghệ thông tin việc thực mục tiêu ACB; Nguồn gốc, nguy xảy rủi ro hệ thống công nghệ thông tin; Khả khắc phục có rủi ro; Mức độ rủi ro chấp nhận được; Ảnh hưởng rủi ro xảy hoạt động đơn vị nói riêng hoạt động chung hội sở 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với NHTMCP Á Châu :  Hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Hiện nay, ACB có quy trình quản trị rủi ro tín dụng văn hướng dẫn quản lý rủi ro tín dụng rời rạc chưa đầy đủ Nên ACB cần phải hệ thống lại văn có, ban hành bổ sung văn để hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tuân thủ nguyên tắc BASEL rủi ro sản phẩm phải kiểm soát thực theo quy trình quản lý rủi ro thích hợp, phê duyệt trước hội đồng quản trị - 92 -  Xây dựng dấu hiệu nhận biết khoản vay có vấn đề ứng dụng cơng nghệ xây dựng hệ thống thơng tin cảnh báo sớm rủi ro tín dụng: Việc xây dựng nhận biết khoản vay có vấn đề cần đặc biệt quan tâm, gồm dấu hiệu nhận biết từ KH từ NH Dấu hiệu nhận biết từ KH gồm thay đổi xấu tiêu tài hay quản trị điều hành, giao dịch NH giảm sút … , quy định biện pháp thận trọng cần thiết không tăng dư nợ, yêu cầu KH bổ sung tài sản Dấu hiệu nhận biết từ NH hệ thống cảnh báo sớm toàn diện, tập trung, thống toàn hệ thống, gồm số nội dung :  Các trường hợp cho vay vượt thẩm quyền phán CN  Các trường hợp nghi ngờ cho vay đảo nợ  Cho vay KH thành lập (mới đăng ký kinh doanh)  Cho vay không đủ tài sản đảm bảo theo quy định  Cho vay lòng vòng nhóm KH có liên quan  Cho vay KH không hoạt động kinh doanh  Chia tách dự án/khoản vay để định cho vay thẩm quyền  Cho vay trùng lắp chi nhánh  Chuyển doanh thu qua NH giảm sút hay ngừng chi lương qua tài khoản NH trường hợp vay tín chấp trả nợ từ lương Để làm tốt cơng tác nhận diện rủi ro, phải có hệ thống cơng nghệ thơng tin đại hỗ trợ Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin phịng ngừa, cảnh báo rủi ro chiết xuất liệu gốc giao dịch nghi ngờ, bất thường cho công tác kiểm tra, giám sát, nhận diện, phòng ngừa rủi ro Cán quản lý rủi ro cần tâp huấn để am hiểu trường liệu gốc để kiểm tra, giám sát thường xuyên, kịp thời phát rủi ro  Đầu tư công nghệ quản trị rủi ro: Chú trọng đầu tư công nghệ quản trị rủi ro : trọng đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích đánh giá, đo lường, rủi ro Công nghệ đem lại kết xác, khách quan, giảm thiểu thời gian, cơng sức cho cán tín dụng quản lý số lượng lớn KH, giúp cấp quản lý đưa định kịp thời, hiệu - 93 -  Về chế phân cấp thẩm quyền tín dụng : Cần quy định thẩm quyền cấp tín dụng cho nhóm KH có liên quan chi nhánh:  Xây dựng tiêu chí xác định nhóm KH liên quan:  Nhóm KH có liên quan DN nhà nước (Tập đồn kinh tế /Tổng Cơng ty/Cơng ty)  Nhóm KH có liên quan nhóm DN ngồi quốc doanh (kể DN có vốn đầu tư nước ngồi)  Nhóm KH có liên quan nhóm KH cá nhân  Quy định thẩm quyền duyệt tổng giới hạn tín dụng tồn nhóm KH có liên quan chi nhánh  Quy định việc kiểm sốt trước, sau cho vay  Cơng tác ban hành văn chế độ, đạo hướng dẫn nghiệp vụ: Hiện nay, quy trình, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng nhiều, ACB ban hành văn hướng dẫn phải đồng bộ, phù hợp với thực tế, hạn chế việc chỉnh sửa, thay đổi thường xuyên Thực tế cho thấy việc ban hành, điều chỉnh liên tục quy trình, quy định làm cho Chi nhánh nói chung nhân tham gia hoạt động cấp tín dụng nói riêng khó nắm vững tồn sách, quy định, quy trình NH, dẫn tới việc dễ xảy vi phạm Sự chồng chéo, phân tán, khó hiểu quy chế, quy định, quy trình NH ngồi việc gây khó khăn cho cơng tác triển khai hoạt động tín dụng cịn gây khó khăn cho q trình rà sốt nhằm bịt kín lỗ hổng gây rủi ro  Hồn chỉnh hệ thống thơng tin tín dụng:  Thiết lập thư viện điện tử lưu trữ văn chế độ : hoạt động tín dụng chịu chi phối nhiều quy định nhà nước, NH nhà nước, ACB , Các sách Nhà nước ngành NH, ACB thay đổi liên tục nên cán tín dụng địi hỏi phải cập nhật số lượng văn lớn đơi lúc cơng sức cho việc tìm kiếm văn bản, chí sai lầm sử dụng văn hết hiệu lực Với phát triển công nghệ thông tin ngày nay, ACB cần thiết lập thư viện điện tử lưu trữ văn chế độ, văn quy phạm pháp luật với khả cập - 94 - nhật trực tuyến, dễ tra cứu, phục vụ cho hoạt động NH, đặc biệt hoạt động tín dụng Đồng thời cập nhật hiệu lực văn để cán dễ thực hiện, tránh rủi ro đáng tiếc cán sử dụng văn hết hiệu lực  Hỗ trợ chi nhánh thông tin DN có vốn đầu tư nước ngồi: phân tích trên, cho vay DN có vốn đầu tư nước gặp nhiều rủi ro mà nguyên nhân chủ yếu cán tín dụng thiếu thơng tin công ty mẹ/ chủ sở hữu công ty nước ngồi Đây điểm hạn chế lớn ACB phối hợp với quan ban ngành để có thơng tin cơng ty mẹ nước ngồi ví dụ thơng tin xếp hạng tín dụng, nhóm nợ, hiệu kinh doanh tốt cho việc định cấp tín dụng hạn chế rủi ro loại hình DN  Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ: Như trình bày nội dung trước, phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thiếu thông tin tiếp nhận thơng tin khơng xác từ KH, xử lý thơng tin thị trường sơ sài Tất phần việc đặt trách nhiệm vào CBTD nên việc xảy thiếu sót xử lý sai lệch điều khó tránh khỏi Ngồi ra, hệ thống cung cấp thơng tin tín dụng NHNN hoạt động hiệu chưa cao thơng tin cung cấp túy số mà thiếu nhận định chuyên môn, dự báo đáng tin cậy Để tránh rủi ro từ nguyên nhân này, ACB nên thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô, phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, chiến lược KH chiến lược đầu tư vốn tín dụng Bộ phận tiến hành phân tích, đánh giá quy mơ, cấu hiệu tín dụng ngành kinh tế, thành phần kinh tế, địa bàn nông thôn thành thị để sở NH thực giải pháp mở rộng tín dụng an tồn - hiệu - bền vững 3.3.2 Đối với NH nhà nước:  Nâng cao chất lượng quản lý điều hành:  Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa - 95 - nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro  Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM  Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho NH hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm cơng ty xếp hạng tín dụng giới  Nghiên cứu triển khai công cụ bảo hiểm tín dụng bảo hiểm tiền vay; Chứng khốn hố khoản cho vay; nghiệp vụ phái sinh tín dụng hốn đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng Đây công cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp NH thương mại phịng ngừa bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay NH  Điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ có số điểm chưa phù hợp cần xem xét điều chỉnh theo hướng khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ cần vào thời gian cấu lại thời hạn trả nợ số cấu lại nợ để phân loại nợ (hiện vào số lần cấu lại thời hạn trả nợ , mà không vào thời gian cấu lại thời hạn trả nợ nên đánh đồng xếp tất khoản nợ gia hạn vào nhóm nợ xấu )  Tăng cường cơng tác tra, kiểm soát Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ NH, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt - 96 - động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM hoạt động luật Ngoài ra, đội ngũ tra phải thục có tâm, nghiệp vụ tốt, tránh gây phức tạp áp lực NH để cơng tác tra thực giúp NH phịng tránh rủi ro, mang lại hiệu hoạt động cho NH Chống cạnh tranh lành mạnh : với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM , NHNN tạo điều kiện cho NHTM chủ động hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành KH vay vốn NH cho vay để hoàn trả khoản vay NH khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn  Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) CIC đầu mối cung cấp thơng tin tín dụng quan trọng cho NHTM việc đánh giá rủi ro KH Tuy nhiên thực tế thời gian qua cho thấy nguồn thông tin mà CIC cung cấp mang tính thống kê, hoàn toàn chưa đáp ứng nhu cầu lớn thông tin cập nhật thông tin cảnh báo Do thời gian tới NH nhà nước cần phối hợp nhiều với quan chức như: thuế, thống kê, thương mại … để cung cấp cho NHTM thơng tin tình hình phát triển ngành tình hình hoạt động DN ngành Bên cạnh việc cung cấp thông tin KH có quan hệ tín dụng, trung tâm cần cung cấp thêm thông tin khác giá thiết bị, máy móc, dây chuyền cơng nghệ… qua thu thập từ ngành để NHTM tham khảo trình thẩm định Muốn vậy, trung tâm cần triển khai việc mua thông tin từ quan thông tin tín dụng Asean, hiệp hội thơng tin tín dụng Châu Á… sở nguồn thơng tin có được, Trung tâm bán lại thông tin cho TCTD DN có nhu cầu với chi phí thích hợp 3.3.3 Đối với nhà nước  Tạo môi trường kinh tế ổn định: Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền - 97 - vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần có dự báo, đạo kịp thời nhằm định hướng kinh tế, đặc biệt thị trường tài tiền tệ phát triển bền vững trước biến động thị trường giới  Tạo môi trường pháp lý thuận lợi:  Quy định kiểm toán DN : nay, báo cáo tài DN khơng kiểm tốn, có DN cịn sử dụng hai hệ thống sổ sách kế toán để báo cáo cho quan thuế để vay vốn NH … gây nhiều khó khăn cho NH việc thẩm định, đánh giá tình hình tài KH Do đó, để đảm bảo tính minh bạch, xác việc cung cấp báo cáo tài DN cho NH, phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài DN có xác minh kiểm tốn, DN có vốn lớn bắt buộc phải kiểm tốn Trường hợp DN khơng chấp hành nghiêm túc xử phạt hành Để đảm bảo số liệu trung thực cần có biện pháp chế tài DN cố tình gian lận che dấu thật qua báo cáo tài  Ngồi cần quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm công ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Trên thực tế nay, nhiều cơng ty kiểm tốn gần làm dịch vụ kế tốn cho cơng ty, cho báo cáo kiểm tốn khơng đáng tin cậy  Giám sát chặt chẽ DN thành lập: phủ cần bổ sung quy định hậu kiểm kịp thời DN hoạt động Từ luật DN ban hành có hiệu lực có nhiều DN đăng ký kinh doanh, mặt có tác dụng tích cực trình phát triển kinh tế, bên cạnh xuất khơng DN chun lừa đảo, ký hợp đồng ma để vay vốn NH, bán hóa đơn tài để DN hợp thức hóa việc sử dụng vốn vay Vì vậy, phủ cần bổ sung thêm quy định: sau tháng cấp phép kinh doanh cho DN, quan có thẩm quyền cấp phép phải kiểm tra xác nhận DN thực kinh doanh có qui mơ thực trạng tài Đây sở giúp NH tránh bị lừa, bảo đảm vốn vay thu hồi - 98 -  Giám sát chặt chẽ giá DN có vốn đầu tư nước ngồi có hoạt động xuất nhập khẩu, có biện pháp chế tài phát tình trạng chuyển giá thơng qua mua bán hàng hố, ngun vật liệu khơng giá thật, nâng khống giá máy móc thiết bị nhập Ngồi ra, nên nghiên cứu điều kiện công ty nước đầu tư vào Việt Nam việc cung cấp thông tin công ty mẹ/ chủ sở hữu cho NH nhằm giảm rủi ro cho vay loại hình DN  Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng NH quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản… hoàn thiện quy định liên quan đến quyền chủ nợ NH bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho NH thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài NH, khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối hợp để giải vấn đề vướng mắc trình cấp tín dụng NH  Phát triển thị trường mua bán nợ: thị trường mua bán nợ Việt Nam chưa phát triển dẫn đến giá mua bán chưa thật cạnh tranh số lượng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ nhằm giúp NH xử lý nợ xấu - 99 - KẾT LUẬN CHƯƠNG Hiệu kinh doanh NH tùy thuộc đáng kể vào lực quản trị rủi ro Chính thế, chương đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao khả quản trị rủi ro tín dụng ACB Các nhóm giải pháp gồm sách tín dụng, mơ hình tổ chức, nguồn nhân lực, tác nghiêp tập trung xử lý tồn quy trình quản trị rủi ro tín dụng ACB , nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng, hồn thiện mơ hình quản lý rủi ro theo ngun tắc BASEL thông lệ quốc tế Đối với giải pháp nằm khả chi nhánh, tác giả mạnh dạn kiến nghị NHNN Chính phủ nhằm tạo lập môi trường kinh doanh quản trị rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tín dụng NH ổn định bền vững - 100 - KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam hoạt động tín dụng chủ yếu, nên quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp để vừa đảm bảo khả sinh lợi vừa đảm bảo an tồn tài cho hoạt động NH ln nhà quản trị đặc biệt quan tâm Quản trị rủi ro tín dụng việc làm khó khăn, phức tạp, địi hỏi phối hợp hoạt động nhiều đối tượng Đầu tiên phải kể đến NH nhà nước phủ biện pháp, sách, đạo quan quản lý nhà nước ảnh hưởng chung đến toàn hệ thống NH Tuy nhiên, yếu tố quan trọng định nỗ lực phấn đấu thân NH Các NH phải tự đề biện pháp khoa học, tiên tiến phù hợp với hoàn cảnh, thời kỳ để hoạt động kinh doanh cách hiệu an tồn Có nhiều mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Xu hướng tồn cầu hóa lan rộng viêc nghiên cứu nguyên tắc BASEL với thông lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng để lựa chọn mơ hình quản lý rủi ro hiệu quả, phù hợp yêu cầu tất yếu NH Việt Nam, đặc biệt sau Việt Nam mở cửa thị trường dịch vụ tài NH Thực tiễn hoạt động tín dụng ACB thời gian qua cho thấy, NH tiếp cận với chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, tất giai đoạn khởi đầu hậu rủi ro tín dụng ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh chi nhánh Với mục tiêu nghiên cứu đề tài nâng cao hiệu hiệu quản trị rủi ro tín dụng NH ACB , luận văn thực số nội dung chủ yếu: Một là, luận văn trình bày cách tổng quan khái niệm tín dụng, rủi ro tín dụng, phương pháp hiệu quản trị rủi ro tín dụng Đó nguyên tắc BASEL II quản trị rủi ro tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng gồm nhận dạng đo lường, quản lý, kiểm soát giảm nhẹ rủi ro tín dụng, phù hợp thơng lệ quốc tế nhiều NH tổ chức quốc tế khuyến khích sử dụng - 101 - Hai là, Luận văn cung cấp tranh tồn cảnh hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NH ACB, sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NH ACB , tìm ưu khuyết điểm, mặt hạn chế cần khắc phục Ba là, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh sở quan điểm định hướng Hội sở Một số giải pháp nằm ngồi tầm định chi nhánh, tác giả đề xuất kiến nghị Hội sở chính, NH Nhà nước Việt Nam Chính phủ để NH ACB cải thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tác giả mong muốn giúp ích nhiều NH khác hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, hỗ trợ cho phát triển tín dụng an tồn, bền vững hệ thống Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh NH với kinh nghiệm thực tiễn công tác giảng dạy quản lý rủi ro tác giả Tuy nhiên, tính đa dạng phong phú vấn đề nghiên cứu hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn mơi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô anh, chị, em đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện ... loại rủi ro hoạt động NH: -7- Rủi ro thị trường Rủi ro ngoại hối Rủi ro tự doanh Rủi ro lãi suất Rủi ro khe hở Rủi ro khoản Rủi ro tài Rủi ro tín dụng Rủi ro chứng khốn Rủi ro giá hàng hóa Rủi ro. .. cá biệt Rủi ro danh mục Rủi ro đối tác Rủi ro người phát hành Rủi ro tác nghiêp Rủi ro pháp lý Rủi ro kinh doanh Rủi ro quy định Rủi ro danh tiếng Hình 1.1 : Rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro. .. cho vay quản lý dư nợ 1.4 .Quản trị rủi ro tín dụng 1.4.1.Các khái niệm quản trị rủi ro tín dụng hiệu quản trị rủi ro tín dụng : Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có