Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu chi nhánh an giang

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN THỊ THANH HƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – AN GIANG Chuyên ngành : QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng 05- năm 2010 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn : Ths Trần Đức Tuấn (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Người chấm, nhận xét : ………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Người chấm, nhận xét : ………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh Ngày … tháng … năm 2010 LỜI CẢM ƠN F G Lời cho em xin cảm ơn chân thành đến tập thể thầy cô trường Đại học An Giang, người thầy đưa khách sang sông đem kiến thức tâm huyết, kinh nghiệm thực tế truyền đạt cho chúng em suốt bốn năm ngồi ghế giảng đường đại học Em vô biết ơn thầy cô khoa kinh tế người trực tiếp giảng dạy truyền đạt cho em kiến thức vơ q báu, đặc biệt thầy Trần Đức Tuấn trực tiếp hướng dẫn em suốt thời gian thực tập, tạo điều kiện cho em hoàn thành báo cáo thực tập Nhân em xin gửi lới cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – ACB An Giang, anh chị Phịng tín dụng, Phịng PFC- Phịng hỗ trợ khách hàng tận tình giúp đỡ em suốt thời gian thực tập Ngân hàng Á Châu Do kiến thức lần đầu tiếp cận với môi trường thực tế, nên không tránh khỏi sai sót Kính mong nhận đóng góp ý kiến thầy anh chị ngân hàng để chuyên đề thực tập em hoàn chỉnh hơn, giúp em nâng cao kiến thức chuyên môn cho công việc sau Lời cuối cho em gửi đến thầy cô anh chị lời chúc sức khỏe thành đạt công việc Em xin chân thành cảm ơn TÓM TẮT Đề tài tập trung vào phân tích thực trạng hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng như: nguồn vốn, doanh số cho vay, dư nợ, nợ xấu nợ qúa hạn, dùng tiêu đo lường hiệu hoạt động tín dụng để đánh giá mức độ rủi ro công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Đề tài chia làm năm chương cụ thể sau: Chương Mở đầu bao gồm lý chọn đề tài, phương pháp nghiên cứu, mục tiêu nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu, ý nghĩa đề tài Chương Trình bày lý thuyết làm sở cho việc phân tích Nội dung gồm vấn đề tín dụng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, tiêu đánh giá đo lường rủi ro Chương Giới thiệu sơ lược ngân hàng TMCP Á Châu, tình hình tăng trưởng năm 2006-2009 Chương Thực trạng công tác quản trị rủi ro ngân hàng Đưa ứng dụng điển hình việc đánh giá xếp hạng khách hàng sở sử dụng mơ hình quản trị Chương Kết luận kiến nghị MỤC LỤC Chương MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa đề tài Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN I Khái niệm chất tín dụng Khái niệm Bản chất 3 Vai trò II Dư nợ, nợ hạn, nợ xấu III Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Khái niệm rủi ro Các loại rủi ro IV Tổng quát quản trị rủi ro tín dụng Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng 2.1 Thực tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 2.2 Xu hội nhập quốc tế tồn câu hóa địi hỏi phải nâng cao lực quản trị rủi ro 2.3 Xuất phát từ đặc điểm hậu rủi ro tín dụng kinh tế hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.4 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng 10 2.5 Đo lường rủi ro tín dụng 10 2.5.1 Các phương pháp đo lường rủi ro 10 2.5.2 Một số mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 11 a.Mơ hình định tính rủi ro tín dụng- Mơ hình 6C………………11 b Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng………………………….12 2.6 Quy mơ doanh nghiệp 16 2.7 Đánh giá rủi ro tín dụng 17 Chương GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 20 3.1 Quá trình hình thành phát triển NHTMCP Á Châu 20 3.1.1 Giới thiệu chung ACB 20 3.1.2 Bối cảnh thành lập 21 3.1.3 Quá trình phát triển 21 3.2 Mạng lưới hoạt động 22 3.3 Sơ đồ cấu tổ chức 23 3.3.1 Sơ đồ 23 3.3.2 Chức phòng ban 23 3.4 Sứ mệnh – Tầm nhìn – Chiến lược 24 3.4.1 Sứ mệnh 24 3.4.2 Tầm nhìn 25 3.4.3 Chiến lược 25 3.5 Các hoạt động yếu ngân hàng 25 3.6 Quy trình cho vay 26 3.7 Tình hình tăng trưởng NHTMCP Á Châu thời gian qua 29 Chương THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NHTMCP Á CHÂU 37 4.1 Ứng dụng thực tế ACB việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng sở sử dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 37 4.1.1 Bảng cân đối kế toán báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh CTY TNHH 37 4.1.2 Xếp hạng khách hàng 40 4.1.3 Xếp hạng đánh giá tín dụng CT TNHH 41 4.1.4 Đánh giá ưu nhược điểm ACB việc ứng dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 41 4.1.5 Phương pháp quản lí rủi ro tín dụng 42 4.2 Thực trạng hoạt động tín dụng NHTMCP Á Châu 43 4.2.1 Tình hình hoạt động tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh 43 4.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng 44 4.2.2.1 Phân loại dư nợ tín dụng theo kì hạn vay 44 4.2.2.2 Phân loại dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế .46 4.2.2.3 Phân loại dư nợ tín dụng theo ngành nghề kinh doanh .48 4.2.3 Mối quan hệ tương quan cho vay huy động vốn 49 4.3 Thực trạng đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu 50 4.3.1 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng 50 4.3.1.1 Tình hình Nợ xấu 50 4.3.1.2 Tình hình Nợ hạn 52 4.3.1.3 Điểm qua số tỷ lệ đảm bảo an toàn chất lượng hoạt động ACB 59 4.3.1.3.1 Đánh giá theo vòng quay vốn tín dụng 59 4.3.1.3.2 Các tiêu khác .59 4.3.2 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu 61 4.3.2.1 Về thành tựu 61 4.3.2.2 Về mặt hạn chế 62 4.3.2.2.1 Nguyên nhân khách quan .62 4.3.2.2.2 Nguyên nhân chủ quan 62 4.4 Phương hướng hoạt động NH TMCP Á Châu thời gian tới 66 4.5 Một số biện pháp quản trị rủi ro hoạt động tín dụng NHTMCP Á Châu 67 Chương KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 76 5.1 Kết luận 76 5.2 Kiến nghị 76 5.2.1 Kiến nghị với NHNN 76 5.2.2 Kiến nghị với NH .77 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Nguồn vốn qua năm 30 Bảng 2: So sánh tình hình huy động vốn 31 Bảng 3: Nguồn vốn vay qua năm 32 Bảng 4: Kết kinh doanh năm 2007-2009 34 Bảng 5: Phân tích tình hình dư nợ tín dụng theo kỳ hạn vay ACB giai đoạn 2007-2009 44 Bảng 6: So sánh dư nợ cho vay theo kỳ hạn 46 Bảng 7: Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế ACB 46 Bảng 8: Dư nợ tín dụng theo ngành nghề kinh doanh ACB giai đoạn 20072009 48 Bảng 9: Phân tích tương quan cho vay huy động vốn ACB giai đoạn 2007-2009 49 Bảng 10: Phân tích tình hình nợ xấu qua năm 50 Bảng 11: Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo nhóm nợ ACB giai đoạn 2007-2009 51 Bảng 12: Phân tích tình hình nợ q hạn qua năm 52 Bảng 13: Nợ hạn phát sinh mới, thu hồi tồn đọng 53 Bảng 14: Phân tích vịng quay vốn tín dụng ACB giai đoạn 2007-2009 59 Bảng 15: Phân tích tiêu khác đánh giá rủi ro tín dụng taị ACB An Giang 60 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Tình hình huy động vốn 30 Biểu đồ 2: Tăng trưởng lợi nhuận 35 Biểu đồ 3: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn 45 Biểu đồ 4: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 47 Biểu đồ 5: Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh 48 Biểu đồ 6: Nợ hạn phát sinh 56 Biểu đồ 7: Nợ hạn thu hồi 58 Biểu đồ 8: Nợ hạn tồn đọng 58 DIỄN GIẢI VIẾT TẮT Trong khóa luận có sử dụng từ viết tắt sau: NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần CTY Công ty TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSC Tài sản có NH Ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng AG An Giang LNTT Lợi nhuận trước thuế LNR Lợi nhuận ròng DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ NQH Nợ hạn TLNQH Tỷ lệ nợ hạn CBTD Cán tín dụng KH Khách hàng QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths Trần Đức Tuấn Chương MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Có thể thấy mơi trường sống đầy rẫy rủi ro Rủi ro xuất ngành, lĩnh vực Trong lĩnh vực ngân hàng không ngoại lệ Trong năm qua, hoạt động ngân hàng nước ta góp phần tích cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn nước để tăng trưởng kinh tế nước Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, mang lại thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam kinh tế phát triển chưa ổn định, hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán ngân hàng chưa cao… Nếu công tác quản trị rủi ro mà khơng tốt, khơng chặt chẽ ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, làm tăng thêm chi phí ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm làm thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể thực tốt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Tuy nhiên thực tiễn cho thấy ngân hàng Á Châu ngân hàng hàng đầu Khối ngân hàng thương mại cổ phần không tránh khỏi rủi ro tín dụng tiềm ẩn, nợ xấu nợ q hạn cịn tồn Chính vậy, yêu cầu cấp thiết đặt rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm sốt cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu hoạt động tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi ACB chi nhánh An Giang nói riêng hệ thống ngân hàng ACB cạnh tranh Một ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có lực tài mạnh quản lý rủi ro giới hạn cho phép tạo niềm tin khách hàng nâng cao vị thế, uy tín tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng ngồi nước Đó lí tơi chọn đề tài : “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh An Giang” Mục tiêu nghiên cứu - Đánh giá phân tích thực trạng hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Nêu dấu hiệu nhận biết sớm nguy tiềm ẩn, làm rõ nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Từ đề xuất số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, hạn chế đến mức thấp tác hại xấu gây ra, góp phần phục vụ cho mục tiêu phát triển ngành ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu trình hội nhập kinh tế quốc tế khu vực Đối tượng phạm vi nghiên cứu SVTH: Trần Thị Thanh Hương Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths Trần Đức Tuấn - Công bố không đầy đủ giao dịch bên liên quan - Xác định giá trị tài sản khơng - Trì hỗn chi phí khoản chi sai quy định - Phân tích trao đổi ban lãnh đạo không đầy đủ b Do lực quản trị điều hành kinh doanh yếu Qua hồ sơ phân tích, báo cáo nợ q hạn phịng tín dụng ACB đa phần khách hàng hoạt động hiệu cịn quy mơ vừa nhỏ, sau đầu tư phát triển lớn mạnh với nhiều dự án kinh doanh lớn khả quản lí khơng theo kịp với tốc độ tăng trưởng làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ, phát sinh khoản chi phí, thiệt hại, ảnh hưởng đến khả hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Và có số doanh nghiệp xảy tình trạng thường xuyên thay đổi người điều hành đơn vị, dẫn đến khơng theo dõi kịp q trình kinh doanh, phát triển doanh nghiệp nên làm cho tốc độ tăng trưởng chậm lại, chí thua lỗ c Do sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Để đảm bảo khả trả nợ theo kế hoạch kinh doanh thẩm định địi hỏi doanh nghiệp phải sử dụng nguồn vốn giải ngân vào mục đích kinh doanh giải trình đảm bảo vịng quay vốn dòng tiền hạn trả nợ Nhận thức tầm quan trọng việc nên sau giải ngân, ACB yêu cầu nhân viên A/O định kì 06 tháng 01 lần phải trực tiếp xuống doanh nghiệp giám sát tình hình sử dụng vốn vay phải làm báo cáo thực tế để đảm bảo việc sử dụng vốn vay mục đích cam kết qua để biết tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng nào? Có đảm bảo khả trả nợ vay cho ngân hàng hay khơng? Tuy nhiên sau kiểm tra khơng khách hàng cho biết phần vốn vay thực sử dụng vào hoạt động kinh doanh, phần khác dùng cho mục đích khác mua sắm vật dụng, chí tiêu xài cá nhân….điều nguy hiểm, ảnh hưởng đến dòng tiền doanh nghiệp làm ảnh hưởng đến khả trả nợ vay cho ngân hàng, hệ dẫn đến phát sinh nợ xấu Thậm chí có trường hợp sau kết thúc chu kì kinh doanh, có lợi nhuận khách hàng cố tình chây ỳ, khơng chịu trả nợ nhằm mục đích chiếm dụng vốn ngân hàng điều gây khó khăn cho nhân viên tín dụng q trình thu hồi nợ, việc giải thích với lãnh đạo khách hàng mà thẩm định, liên quan đến uy tín nhân viên tín dụng phần làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác * Về phía NHNN a Do hệ thống thơng tin quản lí cịn bất cập - Việc cung cấp thơng tin chậm chạp chưa kịp thời làm ảnh hưởng đến hội kinh doanh TCTD - CIC chưa chủ động thông báo dự báo rủi ro tín dụng qua mạng mà cung cấp thơng tin TCTD u cầu chưa phát huy hiệu cao SVTH: Trần Thị Thanh Hương 65 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths Trần Đức Tuấn - Thông tin khách hàng chưa CIC cập nhật kịp thời khách hàng chưa có quan hệ tín dụng với TCTD thi CIC hồn tồn khơng có thơng tin khách hàng - Mặt khác, TCTD chưa có nhận thức đầy đủ thu thập cung cấp thơng tin phịng ngừa rủi ro cho CIC nên CIC khơng cung cấp cung cấp thơng tín chậm trễ Trong lại chưa có hành lang pháp lí chế tài buộc TCTD phải cung cấp thông tin kịp thời cho trung tâm b Sự hiệu quan pháp luật thực thi pháp luật Hiện nay, Luật TCTD, Luật Dân Sự, Luật tố tụng dân sự… nhiều luật, văn hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, việc triển khai chậm nhiều chồng chéo gây khó khăn cho ngân hàng Ví dụ theo quy định ngân hàng quyền xử lí tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng, nhiên thực tế khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng phần lớn khách hàng khơng tự nguyện giao tài sản để ngân hàng xử lí Khi khơng có quan chức hỗ trợ ngân hàng mà ngân hàng phải kiện tòa, thời gian kể từ ngày nhận đơn đến thi hành án theo quy định tối đa tháng đối vối vụ án kinh doanh thương mại ( bên vay vốn tổ chức) 10 tháng vụ án dân ( bên vay vốn cá nhân) Tuy nhiên thực tế vụ khiếu kiện thông thường từ đến năm gây thời gián cho ngân hàng việc giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng hiệu kinh doanh khoản vay xét thời gian không cao Trên thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng Nếu ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện mơi trường thơng tin khơng cân xứng gia tăng nợ xấu cho hệ thống ngân hàng 4.4 Phương hướng hoạt động NH TMCP Á Châu thời gian tới Chiến lược Ngân hàng năm 2010 đa dạng hóa thu nhập nâng cao chất lượng tăng trưởng tín dụng để tăng thu nhập từ lãi; phát triển dịch vụ đặc biệt cải tổ hoạt động thẻ, nhằm tạo tiền đề cho việc thu hút thêm thị phần, đồng thời tăng nguồn thu phí dịch vụ…Chuyển đổi từ chiến lược quy tắc đơn giản (simple rule strategy) sang chiến lược cạnh tranh khác biệt hóa (a competitive strategy of differentiation) Định hướng ngân hàng bán lẻ (định hướng khách hàng cá nhân doanh nghiệp vừa nhỏ), liên tục cách tân hài hịa lợi ích bên có quyền lợi liên quan với phương chậm “Luôn bên bạn dù bạn nơi đâu” Ngoài ra, ACB tiếp tục kiện toàn lực tổ chức việc tiến hành trả lương theo suất, cải tiến giáo trình chất lượng đào tạo tuyển dụng để đảm bảo tìm người phân cơng việc để thành viên tổ chức phát huy tối đa lực Năm 2010 năm chuyển tiếp hai thập niên Vì vậy, bên cạnh việc phấn đấu liệt để đạt kết cao năm 2010 – năm cuối chiến lược phát triển 10 năm (2001-2010), ACB xem việc chuẩn bị kế hoạch chiến lược phát triển cho 5-10 năm tới nhiệm vụ trọng tâm năm SVTH: Trần Thị Thanh Hương 66 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths Trần Đức Tuấn Các mục tiêu kinh doanh năm 2010 đặt không cao nhằm chuẩn bị thật tốt tiền đề tiên cho tăng trưởng mạnh mẽ tương lai ACB Các tiền đề sở hạ tầng vững NHTM, nguồn nhân lực chất lượng cao, cấu tổ chức khoa học; đáp ứng quy mô nhu cầu kinh doanh mới; đồng thời với nhạy bén tổ chức kinh doanh, đối phó với bất trắc có khả xảy Củng cố thể chế, kinh doanh linh hoạt phương châm hành động năm 2010 ACB 4.5 Một số biện pháp quản trị rủi ro hoạt động tín dụng NH TMCP Á Châu Ngân hàng cần có chiến lược mở rộng, thu hút khách hàng vay lâu dài gắn bó với NH Duy trì khách hàng tốt, sàng lọc loại bỏ khách hàng uy tín, khơng có khả sử dụng vốn vay Thu hút lượng khách hàng giao dịch tốt Đa dạng hóa sản phẩm cho vay đáp ứng nhu cầu khách hàng Đồng thời, sách ngân hàng phải hướng tới mục tiêu nâng cao trình độ nhân viên, giảm chi phí, nâng cao lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro đảm bảo an tồn kinh doanh tín dụng ngân hàng Giảm thiểu rủi ro tín dụng có vai trị quan trọng việc thực tốt định hướng chiến lược ACB-AG đảm bảo an toàn hệ thống ACB ngân hàng Việt Nam Để thực điều cần thực số giải pháp sau * Các biện pháp mang tính chất phịng ngừa 4.5.1 Xây dựng hồn thiện sách tín dụng thích hợp ¾ Về sách lãi suất Trong mơi truờng cạnh tranh sách lãi suất ngân hàng thương mại xây dựng tùy thuộc vào uy tín khách hàng, tính khả thi hoạt động vay vốn độ an toàn vay Trên sở đó, sách lãi suất ưu đãi lãi suất linh hoạt cần áp dụng cho khách hàng có lịch sử vay-trả sịng phẳng, có hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, có dự án sử dụng vốn vay khả thi có tài sản đảm bảo thích hợp Trong sách lãi suất, ngân hàng thương mại chấp nhận cho vay vay có rủi ro cao (ví dụ thiếu khơng có tài sản đảm bảo…) với mức lãi suất cao vượt trội để nâng cao lợi nhuận Tuy nhiên cần phải giới hạn hình thức tỉ lệ định để tránh rủi ro q lớn ¾ Về sách khách hàng Việc xây dựng sách khách hàng điều cần thiết tình hình cạnh tranh khốc liệt ngân hàng với nhu nhằm giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng theo hướng đa dạng hóa thành phần từ cá nhân đến tổ chức kinh tế để vừa mở rộng thị phần vừa phân tán rủi ro Để thực sách khách hàng, sử dụng số biện pháp sau: + Chuyển đổi cấu khách hàng theo huớng tích cực để xóa bỏ tình trạng biến động vào số lượng khách hàng định Cần tiến hành phân loại khách hàng theo tiêu chí tiền gửi tốn, chất lựong tiền vay… để áp dụng giá vốn huy động phù hợp, có sách động lực khách hàng lớn SVTH: Trần Thị Thanh Hương 67 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths Trần Đức Tuấn + Tổ chức nghiên cứu, tìm hiểu tâm lí nhóm khách hàng để hịan thiện sách huy động vốn kết hợp lãi suất sách chăm sóc khách hàng cho phù hợp với nhóm đối tượng nhằm tăng tính ổn định nguồn vốn + Thuờng xuyên tiến hành trao đổi,tham khảo, đóng góp ý kiến ngân hàng khách hàng để tạo mối quan hệ tốt đẹp khách hàng ngân hàng giúp ngân hàng ngày hòan thiện + Xây dựng sách giá khép kín nhằm khuyến khích khách hàng sử dụng kết hợp nhiều sản phẩm dịch vụ ACB dịch vụ tóan nước, dịch vụ tóan quốc tế, dịch vụ chi hộ lương, dịchvụ ngân quỹ… + Không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ dịch vụ ngân hàng Đây biện pháp hiệu việc thu hút sử dụng vốn ngân hàng qua nâng cao lực ngân hàng Chất lượng phục vụ bao gồm nhiều lĩnh vực có liên quan đến khách hàng chẳng hạn thủ tục giấy tờ gọn nhẹ, thời gian xử lí nghiệp vụ nhanh chóng, tư vấn cho khách hàng hiệu quả, phong cách, thái độ giao tiếp tốt để làm vừa lòng khách hàng, nơi giao dịch sẽ, thuận tiện… ¾ Về sách sản phẩm tín dụng Sự đa dạng sản phẩm tín dụng góp phần nâng cao hiệu hoạt động nói chung ngân hàng thương mại, vừa mở rộng, đa dạng khách hàng, lĩnh vực đầu tư, mở rộng quy mô tín dụng góp phần phân tán hạn chế rủi ro tín dụng hệ thống sản phẩm thiết kế chặt chẽ ¾ Về sách tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo nguồn thu thứ cấp để thu hồi vốn có rủi ro xảy ra, cần phải có quy định cụ thể việc định giá tài sản đảm bảo chẳng hạn việc xác định gía trị tài sản đảm bảo cần khách quan, có khả chuyển nhượng, có đủ điều kiện pháp lí tính khả mại Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi tài sản đảm bảo, nắm bắt thông tin tài sản đảm bảo, có biến động lớn cần xem xét định giá lại tài sản Đồng thời cần thường xuyên thu thập thông tin tài sản loại qua thị trường trung tâm bán đấu giá để có sở định giá Ngịai ra, ngân hàng nên kết hợp với nhiều quan ban ngành khác việc xử lý tài sản đảm bảo kết hợp biện pháp bảo hiểm tài sản thể chấp mà người thụ hưởng ngân hàng 4.5.2 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng: - Một nguyên nhân quan trọng làm phát sinh rủi ro tín dụng thuộc chủ quan ngân hàng cho vay việc xây dựng hệ thống văn chế độ, quy trình thủ tục cho vay thiếu đồng bộ, khơng chặt chẽ Để hạn chế rủi ro, ngân hàng cần xây dựng hệ thống văn đồng tạo hành lang cho hoạt động tín dụng: - Xây dựng quy chế cho vay ngân hàng sở quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành - Ban hành, hướng dẫn đầy đủ, kịp thời văn chế độ có liên quan đến hoạt động tín dụng để áp dụng thống tồn hệ thống - Hệ thống văn chế độ, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng phải tổ chức nghiên cứu, tập huấn quán triệt để đảm bảo cán có SVTH: Trần Thị Thanh Hương 68 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths Trần Đức Tuấn liên quan đến công tác tín dụng phải nắm vững văn chế độ thực thi tác nghiệp đầy đủ, xác - Xây dựng thường xuyên bổ sung, hoàn thiện quy trình cho vay, bảo lãnh quy trình hỗ trợ khác theo yêu cầu hệ thống quản lí chất lượng ISO - Thường xun rà sốt văn ban hành liên quan đến công tác tín dụng để đảm bảo tính tuân thủ ban hàng liên quan đến cơng tác tín dụng để đảm bảo tính tuân thủ ban hành văn bản, tính hiệu lực phù hợp nội dung văn hiệu lực 4.5.3 Xây dựng hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng - Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin - Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng chia làm loại: - Các thơng tin có tính vĩ mô, định hướng: + Môi trường kinh tế vĩ mô, định hướng sách kinh tế nhà nước có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng + Hệ thống văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng - Các thơng tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lí rủi ro tín dụng + Hệ thống thông tin từ khách hàng vay vốn + Hệ thống thông tin phục vụ cho quản trị, điều hành hoạt động tín dụng ngân hàng: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích, báo cáo xu hướng rủi ro tín dụng, báo cáo , tổng kết hoạt động tín dụng… - Chế độ thơng tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải báo cáo định kì đến Hội đồng tín dụng, Ban điều hành ngân hàng như: Báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng theo khoản tín dụng có vấn đề, khoản tín dụng cần ý khoản bị mất, khu vực tín dụng tăng trưởng nhanh, thay đổi bất lợi kinh tế khủng hoảng ảnh hưởng đến khả vốn… 4.5.4 Xây dựng hệ thống kiểm tra giám sát tín dụng hiệu Kiểm tra giám sát khoản vay không nắm bắt thông tin, theo dõi cập nhật kịp thời tình hình khoản vay, tình hình hoạt động khách hàng mà hết cịn có ý nghĩa hạn chế rủi ro tín dụng phái sinh Trên thực tế, công việc chưa quan tâm mức, nhiều vụ án lừa đảo, chiếm đoạt liên quan đến hoạt động ngân hàng mà rủi ro tín dụng xuất phát từ nguyên nhân chưa làm tốt cơng tác kiểm tra, giám sát khoản vay Vì để góp phần thực tốt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng , ngân hàng cần quan tâm mức đến hoạt động kiểm tra giám sát tín dụng theo hướng: - Xây dựng hệ thống kiểm tra, giám sát khoản vay, nắm bắt kịp thời tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động khách hàng để biết vốn vay sử dụng mục đích đánh giá hiệu thực phương án kinh doanh, khả trả nợ khách hàng Cần phân biệt rõ chức năng, trách nhiệm SVTH: Trần Thị Thanh Hương 69 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths Trần Đức Tuấn phận, cán tín dụng, nhằm nâng cao hiệu hoạt động nghiệp vụ chun mơn - Có kế hoạch kiểm tra, khảo sát khách hàng vay vốn để nắm bắt tình hình sử dụng vón vay khách hàng Theo đó, khách hàng cá nhân, từ 15-20 ngày cán tín dụng thực tế để kiểm tra việc sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản đảm bảo nợ vay( khoản vay mà tài sản đảm bảo nợ vay hàng hóa); khách hàng doanh nghiệp, tùy theo phương thức, hình thức vay vốn mà ngân hàng có biện pháp kiểm tra cụ thể ( theo hợp đồng vay vốn, hợp đồng kinh tế khách hàng, hóa đơn, chứng từ mua bán hàng hóa, hợp đồng bảo lãnh, cam kết tốn…)nhằm phát kịp thời hành vi gian lận, thiếu minh bạch khách hàng vay để có biện pháp xử lí nợ hiệu quả, hạn chế tối đa việc phát sinh nợ hạn 4.5.5 Xây dựng hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, ACB cần thực số biện pháp sau: ¾ Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sụng cho phịng kiểm sốt Và tiêu chuẩn người làm cơng tác kiểm tóan nội cần phải có có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành luật pháp nhìn nhận khách quan, có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng, có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin, có kiến thức, kĩ kiểm tóan nội có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu 02 năm ¾ Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lí tín dụng phối hợp kiểm tra thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt Vì có cán thực kiểm tra mà chưa đào tạo chưa có kinh nghiệm làm tín dụng Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán kiểm tốn nội q trình tác nghiệp phải thực vơ tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng thắn ¾ Cần quy định trách nhiệm cán kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt khơng ngừng hòan thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích cua rkiểm tra Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phịng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lí rủi ro ngân hàng 4.5.6 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì vậy, sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp đảm bảo tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa…Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất SVTH: Trần Thị Thanh Hương 70 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths Trần Đức Tuấn - Đảm bảo tính chất pháp lí tài sản đảm bảo tiền vay để thuận lợi xử lí tài sản đảm bảo, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lí số tài sản đảm bảo tiền vay cho thấy sở hữu tài sản khơng rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan cơng chứng khơng chịu công chứng hợp đồng, người mua e ngại….) Nguyên nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên khơng đăng kí sở hữu tài sản , đặc biệt nhà xưởng, công trình đất ngân hàng khơng đơn đốc khách hàng hoàn thiện thủ tục tài sản đảm bảo, việc đăng kí sở hữu tài sản đất gặp nhiều khó khăn thủ tục….nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, cơng trình xây dựng đất chấp ngân hàng chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do đó, hồ sơ bảo đảm tiền vay khơng đầy đủ, gây khó khăn cho q trình xử lí tài sản thu hồi nợ Để giảm rủi ro mặt pháp lí, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng kí sở hữu tài sản sau dự án hồn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà sốt hồ sơ pháp lí thực trạng tài sản đảm bảo 4.5.7 Thực tốt việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Dự phịng rủi ro khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khách hàng khơng thực nghĩa vụ theo cam kết ¾ Trường hợp sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng - Khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật, cá nhân bị chết tích - Việc xử lí rủi ro tín dụng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lí Hội đồng xử lí rủi ro định ¾ Ngun tắc sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng + Sử dụng dự phòng cụ thể khoản nợ để xử lí rủi ro tín dụng cho khoản nợ + Chỉ xử lí rủi ro tín dụng phạm vi dư nợ vốn gốc lại khoản nợ tính đến ngày đề nghị xử lí rủi ro tín dụng + Các đơn vị khẩn trương tiến hành việc phát mại tài sản đảm bảo biện pháp xử lí nợ khác theo quy định pháp luật để thu hồi nợ + Trường hợp phát mại tài sản đảm bảo không đủ bù đắp cho rủi ro tín dụng khoản nợ sử dụng dự phòng chung để xử lý đủ Việc sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng khơng phải xóa nợ cho khách hàng Các đơn vị cá nhân có liên quan khơng phép thơng báo hình thức cho khách hàng biết việc xử lí rủi ro tín dụng Sau sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng, đơn vị phải chuyển phần dư nợ khoản nợ xử lí rủi ro tín dụng từ hạch toán nội bảng hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi có biện pháp để thu hồi nợ triệt để Các đơn vị tiếp tục thu hồi khoản nợ xử lí rủi ro tín dụng ¾ Thực sử dụng dự phịng - Việc sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng thực quý lần vòng 10 ngày làm việc tháng quý tiếp theo, riêng đối SVTH: Trần Thị Thanh Hương 71 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths Trần Đức Tuấn với Quý IV, vòng 10 ngày làm việc tháng 12, đơn vị phải gửi đầy đủ hồ sơ đề nghị xử lí rủi ro tín dụng Hội đồng xử lí rủi ro - Sau nhận phê duyệt Hội đồng xử lí rủi ro việc đồng ý sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng, nhân viên thực thao tác TCBS sau: + Tạo tài khoản ngoại bảng “nợ gốc tổn thất theo dõi” TCBS nhập tồn dư nợ gốc cịn lại khoản vay phê duyệt xử lí rủi ro tín dụng sang tài khoản vừa tạo + Điều chỉnh giảm toàn lãi vay tích lũy khoản nợ xử lí rủi ro tín dụng, tạo tài khoản ngoại bảng “ nợ lãi tổn thất theo dõi”, nhập ngoại bảng toàn lãi sang tài khoản vừa tạo 4.5.8 Đào tạo đội ngũ nhân viên giỏi chuyên môn nghiệp vụ ¾ Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực để phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do đó, cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cần mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh NHTMCP Á Châu tương lai ¾ Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lí cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra, giám sát khoản vay cách có hiệu ¾ Tăng cường cơng tác đào tạo, tái đào tạo, thực đào tạo định kì thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm kĩ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro ¾ Xây dựng chế độ khen thưởng, kỉ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Các quy định khen thưởng kỉ luật phải thống toàn hệ thống phải thực nghiêm túc, triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cho cán có liên quan ¾ Thực ln chuyển cán quản lí khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập lâu dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lí cơng việc nhanh chóng 4.5.9 Nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng mơ hình tín dụng mới: Thực theo định 146/QĐ- NHNT.QLTD Tổng giám đốc NHNT Việt Nam, ngày 8/8/2005 chi nhánh NHNT tiến hành triển khai mơ hình tín dụng Theo thơng báo số 362/TB- NHNT.VP ngày 7/11/2005 kết Hội nghị triển khai tín dụng theo Dự án hỗ trợ kỹ thuật cuả Ngân hàng Thế giới (WB) lần khẳng định tính tất yếu việc triển khai mơ hình tín dụng mới:” Việc áp dụng SVTH: Trần Thị Thanh Hương 72 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths Trần Đức Tuấn mơ hình tín dụng theo Dự án hỗ trợ kỹ thuật WB phù hợp với thông lệ quốc tế cần thiết bối cảnh sức ép hội nhập quốc tế cạnh tranh ngày mạnh mẽ.” Điểm khác biệt chủ yếu mơ hình việc thành lập phận Quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD), có nhiệm vụ hỗ trợ, phát kiểm soát dấu hiệu rủi ro Với chức rà sóat QLRR cách độc lập mình, phịng QLRR sở phân tích, nhận định để phát rủi ro xảy liên quan đến lĩnh vực kinh doanh, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình phi tài doanh nghiệp nhằm giảm thiểu rủi ro xuống mức chấp nhận Với chức quan trọng đó, địi hỏi cán QLRRTD phải nắm rõ nội dung qui trình, có kinh nghiệm định hoạt động tín dụng, có trình độ chuyên môn, nghiệp vụ đảm bảo phát kịp thời có khả dự báo, phát rủi ro tiềm ẩn Vấn đề đặt cán QLRRTD có đủ khả thực hết nhiệm vụ rà soát rủi ro mơ hình đặt hay chưa? Trên thực tế cán QLRRTD cán có kinh nghiệm cơng tác tín dụng (thuộc phịng tín dụng cũ) có lực định Hiện cơng tác rà soát rủi ro chủ yếu dựa vào kênh thông tin từ báo, đài dựa vào kinh nghiệm việc xác định rủi ro chưa đạt hiệu cao Các rủi ro nhận định phát bề mặt hồ sơ chứng từ vay vốn, hệ số tài phản ánh rủi ro rõ ràng như: kết hoạt động kinh doanh lỗ liên tục hay thiếu đảm bảo nợ vay vốn lưu động sử dụng vốn vay khơng mục đích Hiện nay, NHNT áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng theo tiêu chí đặt để xếp hạng doanh nghiệp Có thể thấy cơng cụ hữu ích thông qua việc xếp hạng doanh nghiệp, Ngân hàng phần lượng hóa lực hoạt động sản xuất kinh doanh, lực tài đặc biệt định lượng mức độ rủi ro để từ áp dụng sách tín dụng doanh nghiệp cho phù hợp Hệ thống chấm điểm tín dụng chủ yếu phục vụ cho cơng tác xét giới hạn tín dụng cịn mức độ rủi ro đưa mang tính tham khảo chung chung Thật chưa sở để đến kết luận doanh nghiệp mức độ rủi ro cho chu kỳ kinh doanh tình hình kinh doanh doanh nghiệp luôn biến động Như để phát huy khả phát hiện, rà soát rủi ro cần có cơng cụ đo lường rủi ro đưa “khung rủi ro” lượng hóa theo tiêu chí có ý nghĩa định đến mức độ rủi ro như: hệ số tóan doanh nghiệp khơng đảm bảo, cấu nợ chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn, kết kinh doanh lỗ, tỷ lệ nợ cấu lại nợ/ tổng nợ cao hay xuất tình trạng nợ q hạn khơng có khả trả nợ khỏan vay khác, tình hình thị trường khó khăn…mà theo cán QLRRTD đánh giá mức độ rủi ro kịp thời, phản ánh thực trạng doanh nghiệp từ đưa định Ngân hàng tạm không tiếp tục cấp tín dụng hay kiên từ chối nhu cầu tín dụng khỏan vay có sở mang tính thuyết phục Trước yêu cầu thực tế công việc, thân cán QLRRTD cần phải nắm rõ nội dung qui trình, thường xuyên cập nhật thông tin thị trường giá cả, xu hướng ngành hàng; thơng tin rủi ro tín dụng từ nhiều kênh khác nhau; đồng thời không ngừng học hỏi kinhn nghiệm, trao dồi kiến thức phân tích tài doanh nghiệp, nâng cao khả phân tích thị trường để phát kịp thời dấu hiệu rủi SVTH: Trần Thị Thanh Hương 73 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths Trần Đức Tuấn ro biện pháp quản lý phù hợp Bên cạnh đó, khâu đào tạo cán cần quan tâm thông qua buổi hội thảo, lớp học ngắn hay cung cấp tài liệu hướng đẫn biên pháp rà sốt quản lý rủi ro tín dụng Trên số giải pháp nhằm phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro Tuy nhiên, để thực giải pháp cần phải có hỗ trợ, thực từ nhiều phía, đặc biệt từ Nhà nước thân Ngân hàng * Các biện pháp xử lý 4.5.10 Xử lý nợ hạn Các biện pháp xử lí nợ hạn thực hiện: ¾ Đốc nợ: việc áp dụng biện pháp đôn đốc khách hàng trả nợ mà chưa phải áp dụng biện pháp khởi kiện ¾ Khởi kiện: biện pháp thu hồi nợ việc tham gia tố tụng giai đoạn khởi kiện hoàn tất việc thi hành án để thu hồi nợ ¾ Xử lí tài sản đảm bảo Các biện pháp khác: chuyển nợ sang ngân hàng khác, bán nợ cho tổ chức mua bán nợ… a Biện pháp đốc nợ: * Đối tượng áp dụng biện pháp đốc nợ - Khách hàng có thiện chí trả nợ, thể việc khách hàng không né tránh tiếp xúc, có thái độ hợp tác với nhân viên, cung cấp đầy đủ thông tin, thông tin cung cấp xác, đáng tin cậy…khách hàng có cam kết văn bản, thực cam kết, không vi phạm, trả nợ hàng tháng - Khách hàng có khả trả nợ, thể việc khách hàng có nguồn thu nhập ổn định, thường xuyên đủ để trả nợ (xác định nguồn thu nhập khách hàng) tạm thời khó khăn thời gian ngắn Ngồi cịn phải xem xét điều kiện sau: + Tài sản đảm bảo (nếu có) khơng bị giảm sút giá trị, không bị tranh chấp, thủ tục nhận chấp, cầm cố hợp lệ (đã công chứng, đăng kí) + Khách hàng cá nhân khơng có nợ nhiều nơi, khơng bị truy cứu trách nhiệm hình Trường hợp khách hàng tổ chức, tổ chức khơng có nguy ngừng hoạt động, giải thể, phá sản, người điều hành tổ chức không bị truy cứu trách nhiệm hình + Khách hàng khơng có dấu hiệu bỏ trốn, khỏi nơi cư trú, nghỉ việc, tẩu tán tài sản + Vụ việc khách hàng không vượt thời hiệu khởi kiện ( thời hiệu khởi kiện tính năm kể từ ngày quyền lợi ích ACB bị xâm phạm) * Thực biện pháp đốc nợ - Nhân viên chịu trách nhiệm quản lí hồ sơ, theo dõi đôn đốc khách hàng thu hồi khoản nợ khách hàng lí hợp động - Tùy theo thái độ, khả trả nợ thiện chí khách hàng, nhân viên linh hoạt áp dụng biện pháp đốc nợ sau: điện thoại, gửi thư nhắc nhở, đến SVTH: Trần Thị Thanh Hương 74 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths Trần Đức Tuấn nhà/ quan khách hàng nhắc nợ, mời khách hàng đến ACB lập biên cam kết trả nợ, phối hợp quan quyền địa phương/ quan nơi làm việc khách hàng nhắc nợ… - Trong q trình quản lí hồ sơ, khách hàng tiếp tục vi phạm nghĩa vụ trả nợ không thỏa mãn điều kiện tiếp tục đốc nợ, nhân viên trình lãnh đạo định hai cách sau: + Gửi thông báo cho khách hàng theo mẫu cho khách hàng cam kết trả nợ lần thứ kế hoạch trả nợ + Chuyển hồ sơ để áp dụng biện pháp khởi kiện b Biện pháp khởi kiện Trong trường hợp khách hàng không thỏa mãn điều kiện để tiếp tục đốc nợ số trường hợp đặc biệt ( như: khởi kiện theo yêu cầu Cơ quant thi hành án tài sản đảm bảo khách hàng bị tranh chấp…) lãnh đạo đơn vị định chuyển hồ sơ cho nhân viên để áp dụng biện pháp khởi kiện Đối tượng áp dụng biện pháp khởi kiện khách hàng khơng có thiện chí trả nợ, khơng có khả trả nợ vi phạm cam kết với ACB sử dụng vốn vay sai mục đích…Đã thời hạn 03 tháng kể từ ngày ACB chuyển nợ hạn mà khách hàng không trả hết phần nợ gốc và/ lãi thiếu SVTH: Trần Thị Thanh Hương 75 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths Trần Đức Tuấn Chương KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Trong điều kiện kinh tế thị trường nhiều biến động ảnh hưởng khủng hoảng tài tồn cầu, hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung ACB – CN An Giang nói riêng gặp nhiều khó khăn nhiều rủi ro Để tồn phát triển Ngân hàng phải biết vượt lên mình, đẩy lùi khó khăn vướng mắc tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác Song việc ngăn chặn rủi ro cách tuyệt đối hoàn toàn thiếu thực tế Đối với hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại, rủi ro vấn đề tất yếu tránh khỏi Chỉ có điều mức độ xảy rủi ro khả hạn chế rủi ro người kinh doanh tới đầu mà Do trình kinh doanh Ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định chấp nhận đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng ổn định phát triển vững Có thể nói gặp nhiều khó khăn kết đạt tác ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ACB – CN An Giang năm qua tốt ngày cải thiện Hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh tế nói chung ngày trở nên khó khăn diễn biến ngày phức tạp Từ địi hỏi ACB – CN An Giang phải tiếp tục đổi mới, phát triển toàn diện nữa, vững ,hoạt động hiệu an toàn huy động vốn, dư nợ tín dụng ,dịch vụ ngân hàng, kế tốn tài chính, tối đa hố lợi nhuận giảm thiểu rủi ro tín dụng 5.2 Một số kiến nghị 5.2.1 Kiến nghị với NHNN - Cho phép trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro phép tự mua bán thơng tin kinh tế tài doanh nghiệp Đây không nhu cầu cấp thiết thân Ngân Hàng mà nhà đầu tư, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế,… Để đảm bảo cho hoạt động Ngân Hàng an toàn có hiệu Ngân Hàng cố nâng cao vai trị thơng tin nhằm phịng ngừa rủi ro, tránh thiệt hại tài sản uy tín Ngân Hàng Để thực mong muốn đó, trước hết Ngân Hàng Nhà Nước cho phép trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro tự mua bán thơng tin tài kinh tế doanh nghiệp Vì nay, việc cung cấp thông tin đầu vào cho trung tâm chưa đầy đủ kịp thời, xác dẫn đến hậu thông tin đầu trung tâm phát huy hết tác dụng thiếu độ tin cậy cao - Hiện đại hóa trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước, CIC để tránh rủi ro định cho vay, trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại phải đại hóa, thơng tin phải cập nhật thường xun liên tục Ngồi cung cấp thơng tin tín dụng, khách hàng vay, ngân hàng nhà nước cần đẩy mạnh thu thập nhiều thông tin biến động tình hình kinh tế, lạm phát, ngành nghề phát triển, dự báo khả rủi ro, …để cung cấp nhanh chóng cho ngân hàng thương mại - Đẩy mạnh tăng cường vai trò ngân hàng nhà nước, hiệp hội ngân hàng quản lý lĩnh vực hoạt động tổ chức tín dụng, trọng tư vấn pháp lý, hướng dẫn thành viên kinh doanh cạnh tranh theo quy định pháp luật Hiệp hội ngân hàng phải thực cầu nối tổ chức tín dụng SVTH: Trần Thị Thanh Hương 76 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths Trần Đức Tuấn ngân hàng nhà nước, thường xuyên phản ánh khó khăn, đề bạt nguyện vọng, kiến nghị đến quan chức - NHNN cần phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (ISA) Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội NHTM tiến tới theo chuẩn mực quốc tế - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN, ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra - Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm sốt luồng vốn quốc tế nợ nước ngồi, tập trung vào chể giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỉ giá, ngoại hối kì hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM - NHNN tăng cường quan tâm đạo hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro NHTM thông qua việc cập phổ biến kinh nghiệm quản lí rủi ro ngân hàng ngồi nước, ban hành văn thống quản lí rủi ro có biện pháp chế tài nghiêm túc NHTM việc đào tạo, tập huấn cho cán nghiệp vụ… - Nâng cao tiêu chí việc cấp giấy phép địi hỏi kĩ thuật NHTM dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an toàn hoạt động NHTM Cuối tiếp tục tiến hành xếp lại hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh q trình cổ phần hóa NHTM nhà nước đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiểu thị trường chứng khoán để phân tán rủi ro đổi cấu sản phẩm dịch vụ 5.2.2 Kiến nghị NH Qua thời gian ngắn ngủi thực tập Ngân hàng Á Châu- AG, em nhận thấy tất bật làm việc nhiệt tình, tận tụy cơng việc tồn thể nhân viên ngân hàng Trong thời gian tới, hoạt động tín dụng hoạt động chính, nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng Á Châu nói riêng Do cơng tác nâng cao chất lượng tín dụng, quản lý rủi ro phải thắt chặt tình hình cạnh tranh ngày gay gắt Để thực điều em xin đề xuất vài kiến nghị với ngân hàng sau: - Một NH cần thống nhận thức cần thiết tầm quan trọng việc xây dựng hệ thống quản lí rủi ro Sẵn sàng phối hợp san sẻ thông tin, sử dụng cơng cụ, tiêu chí xác định đo lường rủi ro cách khoa học NHTM nước phát triển áp dụng - Hai ACB- CN AN GIANG nên nghiên cứu, ban hành quy trình tín dụng hồ sơ riêng cho đối tượng tín dụng nhằm giảm bớt hồ sơ, thủ tục vay vốn phù hợp với trình độ dân trí đối tượng, nhiên phải đảm bảo đầy đủ tính pháp lý SVTH: Trần Thị Thanh Hương 77 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths Trần Đức Tuấn - Ba đẩy nhanh tốc độ đại hóa cơng nghệ ngân hàng, tăng cường trang bị trang thiết bị đại phục vụ công tác thu thập xử lí thơng tin NH cần trọng đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, có rủi ro tín dụng Hệ thống thơng tin khách hàng, hệ thống phịng ngừa rủi ro hệ thống ngân hàng cần nâng cấp để hoạt động hiệu hơn, trở thành nguồn thông tin thống nhất, chuẩn xác mà cần NH khai thác dễ dàng - Bốn NH cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi roc ho cán Theo lời khuyên chuyên gia quản trị rủi ro khơng có phương pháp phân tích phức tạp thay kinh nghiệm đánh giá chun mơn quản trị rủi ro Do đó, để quản trị rủi ro hiệu quả, NH cần trang bị cho mình, thơng qua q trình tuyển dụng, sử dụng đào tạo, nuôi dưỡng đội ngũ cán chun mơn hóa có kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng - Năm nâng cao chất lượng chuyên nghiệp cán bộ, nhân viên tập trung xây dựng thương hiệu cho NH với mục tiêu giảm thiểu rủi ro đạo đức rủi ro hoạt động, nâng cao tính minh bạch thơng tin hoạt động thơng qua báo cáo tình hình tài ngân hàng với đối tác, khách hàng tổ chức tra, kiểm toán - Sáu đa dạng hóa danh mục đầu tư, đa dạng hóa khách hàng Khơng tập trung cho vay loại khách hàng, ngành hàng mà cần mở rộng đối tượng khách hàng, mở rộng đối tượng cho vay SVTH: Trần Thị Thanh Hương 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO Sách - Phan Thị Thu Hà, Quản trị ngân hàng thương mại, nhà xuất giao thông vận tải năm 2009 - TS Trần Huy Hoàng, Quản trị ngân hàng: NXB Thống kê 2003 - TS Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng: NXB thống kê năm 2006 Các báo cáo - Bảng báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn năm 2007-2009 - Báo cáo hoạt động tín dụng ACB - Những quy chế cho vay ACB - Báo cáo thuyết minh tài năm 2006; năm 2007; năm 2008, NHTMCP ACB Các tài liệu Internet - www.acb.com.vn - www.cafef.com.vn - www.nganhangonline.com.vn Khóa luận tốt nghiệp - Châu Thị Hồng Oanh, 2008, Phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh An Giang, Khóa luận tốt nghiệp, Khoa Kinh tế QTKD, Đại học An Giang - Lương Thị Thanh Tuyền, 2008, Phân tích hoạt động tín dụng ngăn hạn chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Thoại Sơn, Khóa luận tốt nghiệp, Khoa Kinh tế - QTKD, Đại học An Giang ... TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NHTMCP Á CHÂU AN GIANG 4.1 Ứng dụng thực tế việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng sở sử dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Trong mơ hình quản trị nêu trên,... hàng vay có rủi ro khơng có rủi ro Tuy nhiên thực tế mức độ rủi ro tín dụng tiềm khách SVTH: Trần Thị Thanh Hương 12 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang GVHD: Ths... III Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Khái niệm rủi ro Các loại rủi ro IV Tổng quát quản trị rủi ro tín dụng Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng