Phân tích công tác kế hoạch hóa tại Công ty Điện lực Hoàng Mai và lập kế hoạch sản xuất kinh doanh cho năm 2014

Phân tích công tác kế hoạch hóa tại Công ty Điện lực Hoàng Mai và lập kế hoạch sản xuất kinh doanh cho năm 2014 Phân tích công tác kế hoạch hóa tại Công ty Điện lực Hoàng Mai và lập kế hoạch sản xuất kinh doanh cho năm 2014 luận văn tốt nghiệp thạc sĩ

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan, luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập cá nhân Các số liệu, kết nêu luận văn tập hợp từ nhiều nguồn tài liệu liên hệ thực tế, thông tin luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung luận văn Hà Nội, ngày 24 tháng năm 2014 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Lê Quang Hồ Khố: Cao học 2011B LỜI CẢM ƠN Tôi xin trân trọng cảm ơn thầy cô giáo Khoa Kinh tế Quản lý, Trung tâm sau Đại học Bách khoa Hà Nội, Đảng ủy, Lãnh đạo Cơng ty Điện lực Hồng Mai phòng ban, đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi, cung cấp số liệu giúp đỡ suốt trình học tập nghiên cứu Đặc biệt tơi xin trân trọng cảm ơn Phó Giáo sư, Tiến sĩ Phan Thị Thuận tận tình giúp đỡ, hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Trong q trình nghiên cứu, có cố gắng thân song khả hạn chế kinh nghiệm chưa nhiều, nên luận văn không tránh khỏi số thiếu sót ngồi mong muốn Vì mong quý thầy cô giáo, bạn đồng nghiệp góp ý để nghiên cứu luận văn áp dụng vào thực tiễn Hà Nội, tháng năm 2014 HỌC VIÊN Lê Quang Hoà MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC BẢNG DANH MỤC NHỮNG CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG MỞ ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH 1.1 Kế hoạch sản xuất kinh doanh 1.1.1 Khái niệm kế hoạch sản xuất kinh doanh 1.1.2 Đặc điểm kế hoạch sản xuất kinh doanh 1.1.3 Phân loại kế hoạch sản xuất kinh doanh 1.1.3.1 Phân loại theo thời gian: .3 1.1.3.2 Phân loại theo nội dung, tính chất hay cấp độ kế hoạch: .3 1.2 Lập kế hoạch sản xuất kinh doanh 1.2.1 Khái niệm lập kế hoạch sản xuất kinh doanh 1.2.2 Vai trò lập kế hoạch sản xuất kinh doanh .4 1.2.2.1 Trong chế kế hoạch hóa tập trung: 1.2.2.2 Trong kinh tế thị trường: 1.2.3 Yêu cầu lập kế hoạch sản xuất kinh doanh 1.2.4 Căn lập kế hoạch sản xuất kinh doanh .5 1.3 Nội dung lập kế hoạch sản xuất kinh doanh 1.3.1 Lập kế hoạch tiêu thụ sản xuất sản phẩm .6 1.3.2 Lập kế hoạch khoa học – công nghệ 1.3.3 Lập kế hoạch sửa chữa lớn xây dựng 12 1.3.4 Lập kế hoạch cung ứng vật tư 14 1.3.5 Lập kế hoạch lao động – tiền lương 17 1.3.6 Lập kế hoạch giá thành 22 1.3.7 Lập kế hoạch tài .26 1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến lập kế hoạch sản xuất kinh doanh 32 1.4.1 Tính khơng chắn môi trường kinh doanh 32 1.4.2 Hệ thống mục tiêu, chiến lược doanh nghiệp 32 1.4.3 Sự hạn chế nguồn lực 32 1.4.4 Hệ thống thông tin 33 1.4.5 Hệ thống kiểm tra đảm bảo cho trình lập kế hoạch đạt kết hiệu 33 1.4.6 Năng lực chuyên gia lập kế hoạch 33 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ HOẠCH HỐ TẠI CƠNG TY ĐIỆN LỰC HOÀNG MAI 34 2.1 Giới thiệu Công ty Điện lực Hoàng Mai 34 2.2 Thực trạng cơng tác kế hoạch hóa Cơng ty Điện lực Hồng Mai 41 2.2.1 Quy trình lập kế hoạch cơng ty 41 2.2.2 Căn để xây dựng kế hoạch 42 2.2.3 Nội dung công tác kế hoạch hố cơng ty 42 2.2.3.1 Lập kế hoạch tiêu thụ sản xuất 42 2.2.3.2 Lập kế hoạch khoa học – công nghệ 47 2.2.3.3 Lập kế hoạch sửa chữa lớn xây dựng 50 2.2.3.4 Lập kế hoạch cung ứng vật tư 56 2.2.3.5 Lập kế hoạch lao động – tiền lương 62 2.2.3.6 Lập kế hoạch giá thành .68 2.2.3.7 Lập kế hoạch tài 74 2.3 Đánh giá thực trạng công tác kế hoạch hóa Cơng ty Điện lực Hồng Mai 78 2.3.1 Những mặt làm cơng tác kế hoạch hố 78 2.3.2 Những mặt tồn nguyên nhân 80 2.3.2.1 Những mặt tồn .80 2.3.2.2 Nguyên nhân tồn 82 CHƢƠNG KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH NĂM 2014-2015 CỦA CƠNG TY ĐIỆN LỰC HỒNG MAI 84 3.1 Những định hướng phát triển công ty thời gian tới 84 3.2 Những vấn đề cần hoàn thiện lập kế hoạch sản xuất kinh doanh 85 3.2.1 Đổi phương pháp lập kế hoạch sản xuất tổng thể 85 3.2.2 Bổ sung kế hoạch đạo sản xuất kinh doanh .89 3.2.3 Bổ sung kế hoạch tiến độ sản xuất kinh doanh 91 3.3 Lập kế hoạch sản xuất kinh doanh cho công ty năm 2014- 2015 92 3.3.1 Kế hoạch khoa học - công nghệ 92 3.3.2 Kế hoạch tiêu thụ sản xuất kinh doanh 95 3.3.3 Lập kế hoạch sửa chữa lớn xây dựng 101 3.3.4 Lập kế hoạch cung ứng vật tư 105 3.3.5 Lập kế hoạch lao động – tiền lương 107 3.3.5.1 Lập kế hoạch lao động 107 3.3.5.2 Lập kế hoạch tiền lương 111 3.3.6 Lập kế hoạch giá thành 113 3.3.7 Lập kế hoạch tài 117 3.4 Một số kiến nghị 118 KẾT LUẬN 120 TÀI LIỆU THAM KHẢO 122 BẢNG DANH MỤC NHỮNG CHỮ VIẾT TẮT TT 10 11 12 13 14 15 16 17 Viết tắt EVN EVNHANOI SXKD XDCB SCL TSCĐ TSLĐ CBCNV TKBVTC-DT PAKT BPKT CNTT CMIS FMIS HRM EOFFICE SCADA Nghĩa từ viết tắt Tập đồn điện lực Việt Nam Tổng cơng ty điện lực thành phố Hà Nội Sản xuất kinh doanh Xây dựng Sửa chữa lớn Tài sản cố định Tài sản lưu động Cán công nhân viên Thiết kế vẽ thi cơng - dự tốn Phương án kỹ thuật Biện pháp kỹ thuật Công nghệ thông tin Hệ thống quản lý thông tin khách hàng Hệ thống quản lý tài chính, kế tốn, vật tư Hệ thống quản lý nhân tính lương Hệ thống công văn điều hành Hệ thống điều khiển giám sát thu thập liệu DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Kết thực sản lượng điện đầu nguồn mua vào .45 công ty điện lực Hoàng Mai năm 2011-2014 45 Bảng 2.2 Sản lượng điện thượng phẩm tiêu thụ 45 Bảng 2.3 Kết thực tổn thất điện lực Hoàng Mai 46 Bảng 2.4 Kết thực giá bán bình quân 2010-2013 47 Bảng 2.5 Danh mục kế hoạch công trình SCL XDCB năm 2013 51 Bảng 2.6 Tổng hợp nhu cầu vốn XDCB dự án nâng cấp điện áp lộ 678 E1.5 năm 2013 53 Bảng 2.7 Tổng hợp nguồn vốn cơng trình nâng điện áp lộ 678E1.5 54 Bảng 2.8 Tổng hợp nhu cầu vốn năm 55 Bảng 2.9 Kế hoạch trả nợ vốn vay 55 Bảng 2.10 Kế hoạch sử dụng thời gian lao động năm kế hoạch 2014 62 Bảng 2.11 Thực kế hoạch lao động công ty điện lực Hoàng Mai .63 Bảng 2.12 Cơ cấu lao động theo giới tính 2011-2013 63 Bảng 2.13 Cơ cấu lao động theo trình độ 2011-2013 .64 Bảng 2.14 Cơ cấu lao động theo độ tuổi 2011-2013 65 Bảng 2.15 Tổng hợp thực kế hoạch tiền lương công ty 68 giai đoạn 2011-2013 68 Bảng 2.16 Bảng so sánh quỹ lương kế hoạch thực 68 Bảng 2.17 Kết thực giá bán 2010-2013 69 Bảng 2.18 Giá thành điện công ty điện lực Hồng Mai 69 Bảng 2.19 Tình hình thực kế hoạch chi phí cơng ty điện lực 70 Hoàng Mai 70 Bảng 2.20 Kết thực giá thành 2012 71 Bảng 2.21 Kết thực giá thành 2013 71 Bảng 2.22 Tổng hợp chi phí theo yếu tố 2012-2013 72 Bảng 2.23 Tổng hợp giá thành đơn vị sản phẩm điện 2012-2013 73 Bảng 2.26 Bảng cân đối kế toán ngày 31/12 năm 2011-2013 74 Bảng 2.27 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2012-2013 76 Bảng 3.1 Bảng tính chi phí tiết kiệm áp dụng giải pháp công nghệ ghi số thiết bị điện tử vòng năm 94 Bảng 3.2 Trọng số theo quý 96 Bảng 3.3 Sản lượng điện đầu nguồn tháng năm 2014 96 Bảng 3.4 Kết dự báo sản lượng điện đầu quý năm 2014 97 Bảng 3.5 Kết thực tiêu điện đầu nguồn 2010-2014 97 Bảng 3.6 Kết dự kiến điện đầu nguồn 2015 98 Bảng 3.7 Kết kinh doanh luỹ kế tới tháng năm 2014 98 Bảng 3.8 Dự kiến kết thực tiêu tổn thất 2014 99 Bảng 3.9 Kết thực tiêu tổn thất 100 Bảng 3.10 Kế hoạch sản lượng đầu nguồn, thương phẩm tổn thất 2015 100 Bảng 3.11 Cơ cấu khách hàng tháng năm 2014 100 Bảng 3.12 Danh mục cấp điện áp trạm trung gian 2015 101 Bảng 3.13 Danh mục cơng trình SCL XDCB 2015 102 Bảng 3.14 Tổng hợp nhu cầu vốn XDCB nâng điện áp lộ 680E1.3 năm 2015 104 Bảng 3.15 Tổng hợp nguồn vốn cơng trình nâng điện áp lộ 680E1.3 năm 2015 104 Bảng 3.16 Danh mục cơng trình phê duyệt SCL, sửa chữa thường xun lắp đặt công tơ năm kế hoạch 2015 phê duyệt .105 Bảng 3.17 Tổng hợp danh mục vật tư năm kế hoạch 2015 106 Bảng 3.18 Tổng hợp vật tư tồn kho 107 Bảng 3.19 Phân chia gói thầu mua sắm vật tư thiết bị 107 Bảng 3.20 Kế hoạch số ngày vắng mặt bình quân 2015 .108 Bảng 3.21 Tổng hợp kế hoạch số lượng lao động năm kế hoạch 2015 110 Bảng 3.22 Hệ số cấp bậc hệ số phụ cấp 112 Bảng 3.23.Khấu hao tài sản cố định 115 Bảng 3.24.Chi phí dịch vụ mua ngồi 115 Bảng 3.25.Chi phí SLC 116 Bảng 3.26.Chi phí khác 116 Bảng 3.27 Kế hoạch tập hợp chi phí sản xuất năm 2015 .116 Bảng 3.28 Kế hoạch tài cơng ty điện lực Hồng Mai năm 2015 118 MỞ ĐẦU Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Trong kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt khốc liệt, khơng doanh nghiệp bị phá sản khơng tìm lối riêng cho Bí thành cơng giữ vững vị doanh nghiệp thị trường thỏa mãn nhu cầu thị trường, linh hoạt trước biến động thị trường quan trọng phải có cơng cụ quản lý phù hợp: cơng tác kế hoạch hóa Cơng tác kế hoạch hóa có ý nghĩa quan trọng việc định phương hướng hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế nói chung doanh nghiệp nói riêng Với doanh nghiệp nội dung mục tiêu doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí sản xuất việc tổ chức thực nguồn lực đầu vào cho tiết kiệm, hiệu nhất, tận dụng lực sản xuất đáp ứng biến động mơi trường, từ xác định phương hướng mục tiêu cách thức để đạt mục tiêu Vì lập kế hoạch cơng cụ hữu hiệu để doanh nghiệp sử dụng cách có hiệu nguồn tài nguyên hạn chế đối phó với tình bất ổn mơi trường Công tác xây dựng kế hoạch doanh nghiệp tạo sở cho việc nhìn nhận khoa học nội dung hoạt động có liên quan chặt chẽ với trình tiến tới mục tiêu sản xuất sản phẩm dịch vụ cuối Trên tảng nhà quản trị thực việc phân công, điều độ, tổ chức hoạt động cụ thể, chi tiết theo trình tự, đảm bảo trình sản xuất ổn định, bị rối loạn bị tốn Cơng ty Điện lực Hồng Mai đơn vị phân phối, cung cấp dịch vụ điện Sản phẩm cơng ty điện cung cấp cho đơn vị sản xuất, đơn vị kinh doanh, đơn vị hành nghiệp, hộ kinh doanh cá thể, nhân dân tồn thể xã hội Cơng tác xây dựng kế hoạch sản xuất – kinh doanh xây dựng công ty từ ngày đầu thành lập, song hiệu công tác lập kế hoạch cơng ty có phần cứng nhắc, khơng bao quát hết nội dung kế hoạch Chính hiệu cơng tác lập kế hoạch chưa cao kế hoạch mang đậm tính chất giấy tờ Qua q trình tìm hiểu tơi nhận thấy công ty chưa xây dựng kế hoạch linh động, thích nghi với thị trường tơi xin chọn đề tài “Phân tích cơng tác kế hoạch hóa Cơng ty Điện lực Hồng Mai lập kế hoạch sản xuất – kinh doanh cho năm 2014” chậm bảo vệ nên thực lập cho năm 2015 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài Đề tài tập trung phân tích thực trạng cơng tác kế hoạch hố để lập kế hoạch sản xuất kinh doanh cho Công ty Điện lực Hồng Mai năm 2014 (kế hoạch năm) Mục đích nghiên cứu đề tài Trên sở hệ thống hóa lý luận cơng tác lập kế hoạch sản xuất – kinh doanh, tiến hành phân tích thực trạng công tác xây dựng tổ chức thực kế hoạch sản xuất – kinh doanh Công ty Điện lực Hồng Mai, từ lập kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2014-2015 có bao hàm phương pháp nâng cao hiệu sản xuất – kinh doanh Phƣơng pháp nghiên cứu Trên sở lý thuyết lập kế hoạch sản xuất kinh doanh năm, luận văn sử dụng phương pháp sau: phân tích, tổng hợp, so sánh, tỷ lệ có hệ thống Nội dung đề tài - Chương 1: Cơ sở lý luận lập kế hoạch sản xuất kinh doanh - Chương 2: Thực trạng cơng tác kế hoạch hố Cơng ty Điện lực Hoàng Mai - Chương 3: Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2014-2015 Công ty Điện lực Hoàng Mai Comment [h1]: Thay lại nội dung : phân tích thực trạng cơng tác kế hoạch hóa để lập kế hoạch s xuất kinh doanh cho Công ty Điện lực Hoàng Mai năm 2014 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH 1.1 Kế hoạch sản xuất kinh doanh 1.1.1 Khái niệm kế hoạch sản xuất kinh doanh Kế hoạch sản xuất – kinh doanh hệ thống kế hoạch hàng năm doanh nghiệp, hệ thống tiêu, nhiệm vụ, chương trình cụ thể triển khai tồn mặt hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp với nguồn lực biện pháp bảo đảm thực 1.1.2 Đặc điểm kế hoạch sản xuất kinh doanh Kế hoạch sản xuất - kinh doanh thực nhiều quy mô, phạm vi khác nhau, thể kỹ tiên đốn mục tiêu phát triển tồn mặt hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tổ chức trình thực mục tiêu đặt Cơng tác bao gồm: q trình soạn lập kế hoạch, tổ chức triển khai đánh giá thực mục tiêu kế hoạch 1.1.3 Phân loại kế hoạch sản xuất kinh doanh Các kế hoạch sản xuất kinh doanh phân chia theo nhiều tiêu thức, tiêu thức phân loại lại có hệ thống kế hoạch khác 1.1.3.1 Phân loại theo thời gian: Đây thể việc phân đoạn kế hoạch theo thời gian cần thiết để thực tiêu đặt ra: - Kế hoạch sản xuất dài hạn: bao trùm lên khoảng thời gian khoảng 10 năm - Kế hoạch sản xuất trung hạn: cụ thể hóa định hướng kế hoạch dài hạn khoảng thời gian ngắn hơn, thường năm - Kế hoạch sản xuất ngắn hạn: thường kế hoạch năm kế hoạch tiến độ, hành động có thời hạn năm như: kế hoạch quý, tháng, Ba loại kế hoạch có quan hệ hữu với Trong đó, kế hoạch dài hạn giữ vai trò trung tâm, đạo hệ thống kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, sở để xây dựng kế hoạch trung hạn kế hoạch ngắn hạn 1.1.3.2 Phân loại theo nội dung, tính chất hay cấp độ kế hoạch: - Kế hoạch chiến lược: Là định hướng lớn cho phép doanh nghiệp thay đổi, cải thiện, củng cố vị cạnh tranh phương pháp để đạt - Số ngày nghỉ hội họp công tác khác lấy theo kinh ngiệm năm trước ngày - Số ngày nghỉ chế độ nữ vào kế hoạch nghỉ sinh mà lao đông nữ đăng ký Theo chế độ nhà nước quy định cho nghỉ chế độ nữ tháng /1 người Theo đăng ký năm 2015 có lao động nữ nghỉ sinh Vậy tính bình quân số ngày nghỉ chế độ nữ cho lao động : N= x6 x30  4,5ngày 360 - Số ngày nghỉ phép bình qn tính cho lao động theo quy định : - 12 ngày lao động làm việc điều kiện bình thường - 14 ngày người làm công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm như: công nhân quản lý vận hành trạm biến áp, công nhân đội quản lý, công nhân điều độ vận hành đường dây khơng, cơng nhân thí nghiệm điện, cơng nhân lái xe … - 16 ngày người làm việc đặc biệt nặng nhọc độc hại, nguy hiểm như: công nhân lái xe trọng tải 20 trở lên … - Số ngày nghỉ hàng năm, tăng lên theo thâm liên làm việc , năm làm việc nghỉ thêm ngày Đối với Công ty Điện lực Hồng Mai, năm 2014 có 360 CBCNV đó: 24 người nghỉ phép 12 ngày, 15 người nghỉ phép 13 ngày, người nghỉ phép 14 ngày, 12 người nghỉ phép 15 ngày, người nghỉ phép 16 ngày, người nghỉ phép 17 ngày, người nghỉ phép 18 ngày Vậy ngày nghỉ phép bình quân cán công nhân viên : N= 24 x12  15 x13  x14  12 x15  x16  x17  x18  3ngày 360 Tôi tổng hợp lại đưa số liệu vào bảng 3.20 Bảng 3.20 Kế hoạch số ngày vắng mặt bình quân 2015 TT Kế hoạch năm 2015 Chỉ tiêu Nghỉ phép năm ngày Nghỉ ốm ngày Nghỉ chế độ nữ 4.5 ngày 108 Nghỉ hội họp, công tác khác ngày Tổng số ngày vắng mặt bình quân 14.5 ngày Vậy, tổng số ngày vắng mặt bình quân lao động 14.5 ngày năm kế hoạch 2015 * Lập kế hoạch số lượng lao động - Để lập kế hoạch số lượng lao động năm 2015, phương pháp sử dụng định mức lao động tổng hợp theo định biên: L= Lchx LPV x Lql ; (3-1) - Trong : o L : tổng số lao động cơng ty o Lch : lao động o LPV: lao động phụ trợ, phục vụ o Lql: lao động quản lý - Xác định số lao động chính: + Đối với phận khối lượng công việc xác định khâu rõ ràng có định mức Cơng ty quy định cụ thể cho bước cơng việc nên tơi sử dụng phương pháp tính theo mức lao động để xác định số lao động cần thiết năm kế hoạch Công thức xác định : L ch= - QKH xM ; ( 3-2 ) T Trong : o Lch : số lao động có mặt o QKH : sản lượng kế hoạch o M : mức suất lao động o T : thời gian công tác năm kế hoạch công nhân sản xuất Đây phận sản xuất chính, nên ngày làm việc theo quy định 20 đến 22 ngày, : T= 21 x 12 = 252 ngày 109 + Đối với phận sản xuất chính: Mức suất lao động là: 84 người/triệu kwh/ngày, sản lượng theo kế hoạch lao động là: 802 triệu kWh Thay số liệu vào cơng thức (3-2), tơi tính số lao động cần thiết để thực khâu: N= 802 x84  267 (người) 252 Vậy tổng số lao động sản xuất có mặt là: 267 ( người ) - Xác định số lao động phụ, phục vụ phải làm gồm cơng việc xác định khối lượng công việc xác định khối lượng công việc Do vậy, việc xác định số lượng lao động cho phận áp dụng cách xác định số cơng nhân sản xuất Tôi sử dụng phương pháp tỷ lệ (%) so với lao động Bộ phận sản xuất phụ, phụ trợ phận gián tiếp số lượng lao động không chiếm tỷ trọng lớn Năm 2015 dự kiến sản lượng tăng 11.40% so với 2014 Theo thống kê từ năm trước số lao động phụ trợ phục vụ 10% số lao động tức 267x10%=27 (người) - Xác định số lao động quản lý: Do số lao động phận quản lý khơng có thay đổi nhiều qua năm nên dựa vào số lao động chức vụ, vị trí cơng ty năm 2014 kế hoạch tuyển thêm nhân số phòng ban để lập kế hoạch lao động quản lý năm 2015 Số lao động chức vụ năm 2014 : + Giám đốc, Phó giám đốc, kế tốn trưởng cơng ty viêc chức chuyên môn, nghiệp vụ thuộc máy điều hành công ty: 83 người + Thành viên Ban kiểm sốt (khơng kể Trưởng ban kiểm sốt): + Cán chun trách làm cơng tác Đảng, đồn thể công ty trả lương: người + Kế hoạch tuyển thêm nhân công ty năm 2015 tuyển thêm chuyên viên + Tổng số lao động quản lý công ty năm kế hoạch 2015 96 người Bảng 3.21 Tổng hợp kế hoạch số lƣợng lao động năm kế hoạch 2015 STT Phân loại Lao động Lao động phụ trợ, phục vụ Lao động quản lý Tổng cộng Năm 2015 267 27 96 390 110 Như tồng số lao động định biên năm kế hoạch 2015 390 * Lập kế hoạch suất lao động: - Trên sở kế hoạch doanh thu sản lượng tiêu thụ năm năm 2015, số lượng lao động kế hoạch xác định phần xác định suất lao động năm kế hoạch 2015 W KH = - Q KH L KH Trong đó: o Q KH : Sản lượng tiêu thụ theo kế hoạch, (triệu kWh) Năm 2015, sản lượng tiêu thụ theo kế hoạch 802 triệu kWh o L KH : Số lao động danh sách theo kế hoạch, (người) Năm 2015, số lượng lao động theo kế hoạch 390 người Thay số vào cơng thức có kết quả: W KH = 802  2.06 (triệu kWh.người.năm) 390 3.3.5.2 Lập kế hoạch tiền lương * Xây dựng giá tiền lương - Xây dựng đơn giá tiền lương sở để doanh nghiệp xác định tổng quỹ lương kế hoạch theo đơn giá từ xác định tổng quỹ lương, làm sở trả lương cho người lao động - Để xây dựng đơn giá tiền lương cho năm 2015 Luận văn lựa chọn phương pháp xây dựng đơn giá tiền lương tính 1000 đồng doanh thu Cơng thức xác định: V đg -  L * TLmin cty *  H pc  H cb   Vđt  *12   = DT  kh Trong đó: o Vđg: Đơn giá tiền lương tính tổng doanh thu ( ĐVT: đồng/1000đ doanh thu) o L : Tổng số lao động định biên công ty o TLmincty: Mức lương tối thiểu công ty lựa chọn 111 o TLmincty= TLminx (1 + Kđc) o Hpc : Hệ số phụ cấp bình quân o Hcb : Hệ số lương theo cấp bậc cơng việc bình qn o Vđt : Tiền lương cán chuyên trách đoàn thể tổ chức đoàn thể trả lương o Vtllđ : Tiền lương tính thêm làm việc vào ban đêm o  DT kh : Tổng doanh thu kế hoạch o TL : Mức lương tối thiểu chung o Kđc : Hệ số điều chỉnh tăng thêm so với mức lương tối thiểu chung công ty lựa chọn - Hiện mức lương tối thiểu chung nhà nước quy định 1.150 đồng/ tháng - Hệ số Kđc công ty áp dụng 0.5 Vậy (1+Kđc) =1+0.5= 1.5 Vậy mức lương tối thiểu công ty lựa chọn là: TLmin dn (1.150.000) = 1,150,000x (1+0.50) =1,725,000 (đồng) - Hệ số phụ cấp bình quân hệ số lương theo cấp bậc cơng việc bình qn xem bảng 3.22 Bảng 3.22 Hệ số cấp bậc hệ số phụ cấp STT Đơn vị Hệ số cấp bậc Hệ số phụ cấp Lao động 3.22 0.48 Lao động phụ trợ, phục vụ 2.6 0.36 Lao động quản lý 5.1 0.23 3.97 0.37 Bình quân Kết cho thấy: Hpc =0.37 Hcb =3.97 - Tiền lương cán chuyên trách đoàn thể, theo kinh nghiệm, tiền lương cán chuyên trách đoàn thể xác định 5% tiền lương số lao động chính, tính sau: Vđt = 5% x Lch x Lmin x (1+ Kđc) x (Hcb + Hpc) 112 Vậy tiền lương cán chuyên trách đoàn thể là: Vđt = 5% x 267 x 1,150,000 x (1+ 0.5) x (3.97 + 0.37) = 99,944,775 (đồng) Tính doanh thu kế hoạch:  DTkh = 1,383 tỷ đồng Vậy đơn giá tiền lương là: Vdg = (390 x1, 725, 000 x(3.97  0.37)  99,944, 775) *12 1,383, 000, 000 = = 26.20 (đồng/1000 đồng doanh thu) * Lập kế hoạch tổng quỹ lương: - Tổng quỹ lương tổng số tiền lương doanh nghiệp phép sử dụng để trả cho người lao động thời kỳ ( thường năm ) khoản có tính chất lượng bao gồm lương chính, phụ cấp khoản phải trả khác theo quy định Bộ luật Lao động - Từ đơn giá tiền lương tính tổng doanh thu kế hoạch năm 2015 cơng ty, tơi tính tổng quỹ lương công ty kế hoạch năm 2015 là: V = Vđg x DTkh = 26.20 đ/1000đ DT x 1,383tỷ đồng = 36,236.16 (triệu đồng) Tiền lương bình qn cơng ty năm kế hoạch năm 2015 là: TLbq = 36, 4236.16 390 x12 = 7.74 triệu/tháng 3.3.6 Lập kế hoạch giá thành Đối với nghành điện sản phẩm sản xuất tiêu thụ hết nhiêu tồn kho, chi phí dở dang Do vậy, giá thành trùng với tổng chi phí Chi phí = Giá thành Z C Z zv  w Trong đó: 113 Comment [h68]: Nội dung lập kế hoạch giá thành theo lý thuyểt: chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, nhân cơng trực tiếp, chi phí chung phán xưởng, Chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí b hàng - w điện hộ tiêu thụ sử dụng, điện nhà máy điện sản xuất ra, điện tự dùng nhà máy, điện tổn thất truyền tải, điện tổn thất phân phối - C: Tổng chi phí - Z: Giá thành sản phẩm - zv: Giá thành đơn vị Giá thành kế hoạch năm 2015 Công ty Điện lực Hoàng Mai lập dựa tổng chi phí sản lượng điện tiêu thụ năm kế hoạch 2015 Tổng chi phí kế hoạch năm 2015 tính sau: - Chi phí nguyên vật liệu: Tổng chi phí nguyên vật liệu ước tính cho năm 2015 67.023 triệu đồng - Chi phí nhân cơng: + Bao gồm tồn số tiền cơng phải trả, tiền trích BHXH, BHYT tính cơng đồn số lao động + Tổng quỹ lương năm kế hoạch 2015: 31,404.70 triệu đồng Các khoản phải nộp: = hệ số lương x Mtt x 12 x 24% = 2.34 x 390x1,150,000 x 12 x 24% = 3,022.53 triệu đồng Trong đó: BHXH: Trích 18% tổng quỹ lương = 390 x 1,150,000 x 12 x 18% = 2267 triệu đồng BHYT: Trích 3% tổng quỹ lương = 390 x 1,150,000 x 12 x 3% = 377.80 triệu KPCĐ: Trích 2% tổng quỹ lương bản: 251.80 triệu BHTN: Trích 1% tổng quỹ lương bản: 125.90 triệu - Chi phí khấu hao TSCĐ: 114 Bao gồm tồn số tiền trích khấu hao TSCĐ sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh Mức khấu hao năm = Nguyên giá TSCĐ Tỷ lệ khấu hao x Bảng 3.23.Khấu hao tài sản cố định Đơn vị: triệu đồng Tên tài sản STT Tỷ lệ KH % Nguyên giá Tiền khấu hao I Nhà cửa 599,251.00 27,366.00 Nhà làm việc 4.00 277,949.00 11,118.00 Nhà sản xuất 6.60 11,446.00 755.00 5.00 II Nhà điều hành sản xuất kinh doanh Máy móc thiết bị 309,856.00 934,487.00 15,493.00 93,449.00 Cơng tơ khí 10.00 421,884.00 42,188.00 Công tơ điện tử 10.00 512,603.00 61,708.00 5,126.00 13,741.00 III Dụng cụ quản lý Máy điều hồ 20.00 33,718.00 6,744.00 Máy vi tính 25.00 2,799.00 6,810,240.00 6,998.00 340,512.00 IV Phƣơng tiện vận tải 14 Xe Toyota 5.00 858,000.00 42,900.00 15 Xe Ford 5.00 1,744,740.00 87,237.00 16 Xe Camry 5.00 4,207,500.00 8,405,685.00 210,375.00 475,068.00 Cộng (Nguồn: phịng tài - kế tốn) - Chi phí dịch vụ mua ngồi: Chi phí dịch vụ mua ngồi bao gồm chi phí điện mua ngồi Cơng ty chi phí mua ngồi khác Bảng 3.24.Chi phí dịch vụ mua ngồi STT Chi phí dịch vụ mua năm KH 2015 Đơn vị Giá trị Điện mua Tổng công ty triệu đồng 378,984 Điện mua ngồi Cơng ty triệu đồng 115 Chi phí dịch vụ mua ngồi khác triệu đồng Tổng 166,617 545,601 (Nguồn: phịng tài - kế tốn) - Chi phí sửa chữa lớn: Bảng 3.25.Chi phí SLC Tên hạng muc cơng trình Chi phí cơng trình xây dựng triệu đồng 51,400 Chi phí thiết bị triệu đồng 8,600 Phương tiện vận tải triệu đồng 80 STT Đơn vị Giá trị TỔNG CỘNG 60,080 (Nguồn: phịng tài - kế tốn) - Chi phí khác Bảng 3.26.Chi phí khác STT Chi phí khác 162,425 Thuế thu nhập cá nhân triệu đồng 33,003 Trả lãi vay dài hạn triệu đồng 32,178 Tiền ăn ca triệu đồng 32,518 Dự phòng trợ cấp việc triệu đồng 3,214 Chi tiền lại triệu đồng 61,512 Bảng 3.27 Kế hoạch tập hợp chi phí sản xuất năm 2015 Yếu tố chi phí Đơn vị KH 2015 Nguyên vật liệu triệu đồng 67,023 Nhân công triệu đồng 34,431 Tổng quỹ tiền lương triệu đồng 31,408 Bảo hiểm XH, YT, KPCĐ triệu đồng 3,023 Khấu hao tài sản cố định triệu đồng 475,068 Chi phí dịch vụ mua ngồi triệu đồng 545,601 Điện mua tổng công ty triệu đồng 378,984 Điện mua ngồi triệu đồng - Chi phí dịch vụ mua khác triệu đồng 166,617 116 Chi phí sửa chữa lớn triệu đồng 60,080 Chi phí khác triệu đồng 162,426 Thuế thu nhập cá nhân triệu đồng 33,003 Trả lãi vay dài hạn triệu đồng 32,178 Tiền ăn ca triệu đồng 32,518 Dự phòng trợ cấp việc triệu đồng 3,214 Chi tiền lại triệu đồng 61,512 TỔNG CỘNG Giá thành kWh đơn vị là: zv  1,344,629 Z 1.344.629.000.000   1.675 (đồng) w 802.764.050 3.3.7 Lập kế hoạch tài Từ Bảng 3.7 kết kinh doanh luỹ kế tới tháng năm 2014, tơi thấy giá bán bình quân tới công ty thực 1,725.33 so với kế hoạch vượt mức kế hoạch 30.33 đồng/kWh Vậy từ tới cuối năm giá bán dự kiến công ty tăng mức 1,725.33, theo kinh nghiệm ước đạt khoảng 1,730.00 đồng Vậy doanh thu bán hàng dự kiến năm 2014 sau: DT = giá bán bình quân dự kiến x sản lượng dự kiến = 720,614,049 x 1,730 = 1,246,662,304,770.00 (đồng) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ dự kiến năm 2014 công ty đạt 1,246,662.30 triệu đồng tương ứng với dự kiến tăng 13.67% so với năm 2013 Như doanh thu bán hàng hàng năm công ty tăng điều chứng tỏ công tác kinh doanh công ty ngày phát triển Cơng ty điện lực Hồng Mai doanh nghiệp thuộc sở hữu Nhà nước nên nguồn vốn Công ty gồm nguồn vốn kinh doanh sau: Nguồn vốn từ ngân sách Nhà nước; nguồn vốn Tổng Công ty cấp; nguồn vốn tự bổ sung từ lợi nhuận kinh doanh để lại; nguồn vốn từ ngân hàng thương mại; nguồn vốn khác Với đặc thù doanh nghiệp hạch tốn phụ thuộc vào tổng cơng ty mẹ nên nguồn vốn công ty chủ yếu thuộc vào nguồn vốn tổng công ty nhiên để 117 chủ động công tác kinh doanh công ty có huy động vốn vay từ ngân hàng thương mại cổ phần để phục vụ công tác SCL XDCB Từ Bảng 3.12 danh mục cơng trình SCL XDCB 2015 tơi lập kế hoạch tài sau, với cấu nguồn vốn huy động 20% với lãi suất ngân hàng thương mại hàng năm 9.8%/năm Bảng 3.28 Kế hoạch tài cơng ty điện lực Hoàng Mai năm 2015 Chỉ tiêu Số tiền Vốn theo kế hoạch năm 60,080 Vốn vay ngân hàng 12,016 Lãi suất ngân hàng 9.60% Lãi phải trả năm 1,153.54 Nhu cầu sử dụng vốn thực tế 10,862.46 3.4 Một số kiến nghị Từ nhận xét trên, xin đưa số đề xuất sau nhằm tăng cường hiệu công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp: - Với định hướng phát triển công ty thời gian tới, ta cần phải nâng cao hiệu hoạt động doanh nghiệp Doanh nghiệp cần phải có phận lập kế hoạch thực chức hiệu - Về công tác nhân sự, đề xuất ý kiến doanh nghiệp cần phải nâng cao trình độ cán làm cơng tác lập kế hoạch Trong tương lai, công ty cần tuyển dụng cán chun mơn chun nghiệp cho - Về cơng tác lập kế hoạch cần phải có kế hoạch năm với phương án dự phòng, linh hoạt trình sản xuất kinh doanh để đáp ứng biến động môi trường - Về công tác triển khai kế hoạch cần phải đảm bảo thực tồn cơng ty, đơn vị mắt xích quan trọng khâu triển khai kế hoạch - Về công tác đạo, giám sát thực kế hoạch cần phải có phận chuyên trách đảm nhiệm để trình đạo triển khai kế hoạch đạt hiệu cao 118 - Về công tác dự báo nghiên cứu thị trường cần phải áp dụng phương pháp dự báo khoa học, tiên tiến công tác lập kế hoạch cho sát với thực tế địa phương 119 KẾT LUẬN Từ nghiên cứu, phân tích đánh giá trên, luận văn hoàn thành nhiệm vụ đặt cho mục đích nghiên cứu đề tài: - Tổng hợp, hệ thống hóa sở lý luận cơng tác kế hoạch hố, nội dung công tác kế hoạch sản xuất kinh doanh năm - Phân tích trạng cơng tác kế hoạch hố Cơng ty điện lực Hồng Mai, tìm ưu điểm khuyết điểm công tác lập kế hoạch đạo thực kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty - Từ phân tích trên, phát huy ưu điểm cơng tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh năm cơng ty từ xây dựng phương pháp lập kế hoạch sản xuất năm khoa học, đáp ứng nhu cầu phụ tải ngày tăng, tốc độ phát triển kinh tế giai đoạn 2011 đến 2015 quận Hoàng Mai Về lý luận, mục tiêu cuối hoạt động kinh doanh tối đa hóa lợi nhuận Muốn đạt điều này, công ty phải có một kế hoạch sản xuất kinh doanh năm linh hoạt, sát với nhu cầu thực tế, đáp ứng nhu cầu thay đổi thường xuyên môi trường Để thích nghi với mơi trường kinh doanh biến đổi phức tạp, người làm công tác kế hoạch cần phải hiểu rõ vận dụng linh hoạt kiến thức quản lý kinh tế thực tế, phải tính tốn bước phù hợp với thay đổi thị trường điện năng, cần phải coi sản phẩm điện sản phẩm khác để phục vụ khách hàng ngày tốt Là viên chức công tác Công ty điện lực Hoàng Mai, với kiến thức quản lý thu nhận từ khóa học, với kinh nghiệm tích lũy q trình cơng tác, với nỗ lực thân đặc biệt nhờ giúp đỡ quý báu PGS Tiến sĩ Phan Thị Thuận, tơi hồn thành luận văn với mong muốn đóng góp phần nhỏ bé để hồn thiện cơng tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh năm Cơng ty điện lực Hồng Mai Chƣơng I: Cơ sở lý luận công tác kế hoạch hố nội dung cơng tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh năm Đây sở phương 120 pháp luận cho việc phân tích cơng tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh công tác đạo điều hành thực mục tiêu chiến lược năm kế hoạch Chƣơng II: Phân tích yếu tố, tiêu cơng tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty điện lực Hồng Mai đồng thời phân tích phương pháp lập kế hoạch có phù hợp với môi trường kinh doanh cạnh tranh không Với phân tích đó, ta tổng hợp kết phân tích đánh giá ưu nhược điểm phương pháp lập kế hoạch kinh doanh cơng ty từ xây dựng kế hoạch kinh doanh cho công ty Chƣơng III: Với phương châm tối ưu hố chi phí, xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2014 ngày sát thực tế, khoa học hơn, đáp ứng nhu cầu tiêu thụ điện ngày tăng khách hàng tốc độ phát triển kinh tế quận Hoàng Mai Với hạn chế định lý luận, thực tiễn, luận văn tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Tơi mong nhận ý kiến bảo, đóng góp thầy cô giáo, đồng nghiệp bạn để luận văn ứng dụng thực tiễn vào hoạt động kinh doanh Công ty Điện lực Hồng Mai Một lần nữa, tơi xin chân thành cảm ơn trường Đại học Bách Khoa Hà Nội,Viện đào tạo sau đại học, Lãnh đạo Cơng ty Điện lực Hồng Mai phòng ban, đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi, cung cấp số liệu giúp đỡ tơi suốt q trình học tập nghiên cứu Đặc biệt xin trân trọng cảm ơn PGS Tiến sĩ Phan Thị Thuận tận tình giúp đỡ, hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Trân trọng cảm ơn! 121 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Thái Bá Cẩn (2009), Phân tích quản lý dự án đầu tư, Giáo dục, Hà Nội GS.TS Nguyễn Thành Đô, PGS.TS Nguyễn Ngọc Huyền (2011), Quản trị kinh doanh, Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội PGS.TS Phạm Thị Gái (2004), Phân tích hoạt động kinh doanh, Thống kê, Hà Nội PGS.TS Lưu Thị Hương (2005), Giáo trình tài doanh nghiệp, Thống kê, Hà Nội GS.TS Đỗ Văn Phức (2007), Quản lý nhân lực doanh nghiệp, Bách khoa, Hà Nội PGS.TS Phan Thị Ngọc Thuận (2008), Chiến lược kinh doanh kế hoạch hoá nội doanh nghiệp, Khoa học kỹ thuật, Hà Nội ThS Bùi Đức Tuân (2005), Giáo trình kế hoạch kinh doanh, Lao động – Xã hội, Hà Nội Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Cơng ty Điện lực Hồng Mai năm 2012 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Cơng ty Điện lực Hồng Mai năm 2013 10 Tham luận phương hướng hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty Điện lực Hồng Mai năm 2014 11 Quy trình kinh doanh Tập đồn điện lực Việt Nam 122 ... ty Điện lực Hoàng Mai năm 2014 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH 1.1 Kế hoạch sản xuất kinh doanh 1.1.1 Khái niệm kế hoạch sản xuất kinh doanh Kế hoạch sản xuất – kinh doanh. .. Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2014- 2015 Công ty Điện lực Hoàng Mai Comment [h1]: Thay lại nội dung : phân tích thực trạng cơng tác kế hoạch hóa để lập kế hoạch s xuất kinh doanh cho Công ty. .. tác lập kế hoạch sản xuất – kinh doanh, tiến hành phân tích thực trạng cơng tác xây dựng tổ chức thực kế hoạch sản xuất – kinh doanh Công ty Điện lực Hồng Mai, từ lập kế hoạch sản xuất kinh doanh