Tìm hiểu hoạt động cho thuê tài chính tại công ty TNHH MTV cho thuê tài chính ngân hàng sài gòn thương tín

TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG O N T – QUẢN TR N DO N -    - TRẦN TH MẢNH KIM TÌM ỂU HOẠT ĐỘNG C O T TÀ C ÍN TẠ CƠNG TY TN MTV C O T UÊ TÀ C ÍN – NGÂN ÀNG SÀ GỊN T ƢƠNG TÍN C u nn n :T C n N ân H n C UYÊN ĐỀ NĂM An Giang, tháng 07 năm 2011 TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG O N T – QUẢN TR N DO N -    - C UYÊN ĐỀ NĂM TÌM ỂU HOẠT ĐỘNG C O T TÀ C ÍN TẠ CƠNG TY TN MTV C O T UÊ TÀ C ÍN – NGÂN ÀNG SÀ GỊN T ƢƠNG TÍN C u nn n :T C n N ân H n Sinh viên thực hiện: TRẦN TH MẢNH KIM Lớp : DH9NH - MSSV: DNH083247 Giáo viên hƣớng dẫn: NGUYỄN TH VẠN HẠNH An Giang, tháng 07 năm 2011 MỤC LỤC -    Trang C ƢƠNG 1: G ỚI THIỆU Error! Bookmark not defined 1.1 Lý chọn đề tài Error! Bookmark not defined 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Error! Bookmark not defined 1.3 Phạm vi nghiên cứu Error! Bookmark not defined 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu Error! Bookmark not defined C ƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 Khái niệm cho thuê tài 2.2 Đặc điểm cho thuê tài 2.3 Các loại hình cho th tài 2.3.1 Cho thuê tài bên 2.3.2 Cho thuê tài bên 2.4 Cho thuê tài đặc biệt 2.4.1 Tái cho thuê 2.4.2 Cho thuê hợp tác 2.4.3 Cho thuê giáp lƣng 2.4.4 Cho thuê trả góp 2.5 Phƣơng pháp tính tiền thuê 2.5.1 Tiền thuê đƣợc thu cuối định kỳ 2.5.2 Tiền thuê đƣợc thu vào đầu định kỳ quý, năm 2.5.3 Tiền thuê đƣợc bên thỏa thuận thu tăng dần giảm dần 2.6 Vai trò cho thuê tài 2.6.1 Đối với bên cho thuê 2.6.2 Đối với bên thuê 2.6.3 Đối với kinh tế 2.7 Rủi ro cho thuê tài 2.7.1 Rủi ro tài sản 2.7.2 Rủi ro tài 2.7.3 Rủi ro kinh doanh C ƢƠNG 3: G ỚI THIỆU CÔNG TY TN MTV C O T UÊ TÀ C ÍN NGÂN ÀNG SÀ GỊN T ƢƠNG TÍN 10 3.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty TNHH MTV cho th tài Ngân hàng Sài Gịn thƣơng tín 10 3.2 Các hình thức cho th tài cơng ty TNHH MTV cho th tài Ngân hàng Sài Gịn thƣơng tín 10 3.3 Kết hoạt động kinh doanh 11 C ƢƠNG 4: T ỰC TRẠNG OẠT ĐỘNG C O T UÊ TÀ C ÍN TẠ CÔNG TY TN MTV C O T UÊ TÀ C ÍN – NGÂN ÀNG SÀ GÒN T ƢƠNG TÍN 13 4.1 Thực trạng huy động vốn 13 4.2 Thực trạng cho thuê tài 15 4.2.1 Phân tích doanh số cho thuê theo ngành nghề kinh tế 15 4.2.2 Phân tích doanh số cho thuê theo thời hạn cho thuê 17 4.2.3 Phân tích doanh số cho thuê theo khu vực địa lý 18 4.2.4 Phân tích doanh số cho thuê theo số lƣợng hợp đồng khách hàng 19 4.3 Đánh giá kết hoạt động cho thuê tài 20 4.4 Hạn chế nguyên nhân 21 C ƢƠNG 5: T LUẬN 22 TÀI LIỆU THAM KHẢO 23 DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 1: Kết kinh doanh công ty qua năm 11 Bảng 2: Cơ cấu huy động vốn Sacombank-SBL 13 Bảng 3: Doanh số cho thuê theo nghành nghề kinh tế 15 Bảng 4: Doanh số cho thuê theo kỳ hạn cho thuê 17 Bảng 5: Doanh số cho thuê theo khu vực địa lý 18 Bảng 6: Doanh số cho thuê theo số lƣợng hợp đồng số lƣợng khách hàng 19 Bảng 7: Quy mơ cho th tài Sacombank-SBL 20 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ 3.1: Tình hình huy đồng vốn Sacombank-SBL qua năm 2008-2010 14 Biểu đồ 3.2: Doanh số cho thuê tài theo khu vực Sacombank-SBL qua năm 2008-2010 19 DANH MỤC ÌN Trang Hình 1: Cho th tài bên Hình 2: Cho th tài bên Hình 3: Tái cho thuê Hình 4: Cho thuê hợp tác Hình 5: Cho thuê giáp lƣng Hình 6: Cho thuê trả góp DANH MỤC TỪ VI T TẮC TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NH Ngân hàng CTTC Cho thuê tài SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng DN Doanh nghiệp CIC Trung tâm thơng tin tín dụng ADB Ngân hàng phát triển Châu Á FMO Cơng ty phát triển tài Hà Lan VCCI Phịng thƣơng mại cơng nghiệp GFC Quỹ cạnh tranh phát triển toàn cầu DSCT Doanh số cho thuê DSTN Doanh số thu nợ DN Dƣ nợ Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho thuê tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín C ƢƠNG 1: MỞ ĐẦU 1.1 Lý c ọn đề t Thực tế cho thấy việc đổi cơng nghệ, máy móc thiết bị doanh nghiệp sản xuất đòi hỏi thiết bối cảnh hội nhập để nâng cao chất lƣợng sản phẩm nhƣ suất lao động, giảm chi phí, tăng sức cạnh tranh thị trƣờng Bởi phần lớn trang thiết bị máy móc nƣớc ta lạc hậu so với tiến khoa học kỹ thuật, song vấn đề tìm nguồn vốn tài trợ cho hoạt động lại vấn đề khó khăn, hầu hết nguồn vốn doanh nghiệp dùng để phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh, nguồn tài trợ quen thuộc vay trung dài hạn ngân hàng thƣơng mại Tuy nhiên, nguồn cung tín dụng thƣờng khoản vay ngắn hạn địi hỏi doanh nghiệp phải có đủ uy tín khả đảm bảo cho khoản vay Nhƣ vậy, doanh nghiệp vừa nhỏ, thành lập khơng có tài sản đảm bảo nhƣ uy tín việc tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng khó khăn Trong trƣờng hợp nhƣ vậy, giải pháp tối ƣu để giải khó khăn th tài chính, vừa cơng cụ giảm thiểu rủi ro vốn đầu tƣ vừa đáp ứng nhu cầu đổi công nghệ doanh nghiệp vừa tiếp cận với khoa học kỹ thuật tiến Thế giới Hiện cho thuê tài trở thành phƣơng thức tài trợ chủ yếu cho doanh nghiệp, không nƣớc phát triển, mà nƣớc phát triển, với ƣu điểm vốn có cho th tài trở thành giải pháp kịp thời đắn góp phần tháo gỡ khó khăn cho kinh tế nƣớc nhà Vì vậy, việc tiếp tục tìm hiểu nghiên cứu thực trạng hoạt động cho thuê tài nƣớc ta giúp cho doanh nghiệp giải đƣợc khó khăn vƣớng mắc vận dụng cách hiệu hoạt động đồng thời phát huy đƣợc mạnh hoạt động cho thuê tài kinh tế Từ lý nên em chọn đề tài “Tìm ểu hoạt độn c o t u t c n Côn t TN MTV c o t u t c n - N ân n S Gòn t ƣơn t n” 1.2 Mục t u n - n cứu Tìm hiểu vấn đề hoạt động cho thuê tài - Tìm hiểu thực trạng đánh giá kết đạt đƣợc hoạt động cho thuê tài Cơng ty TNHH MTV cho th tài chính-Ngân hàng Sài Gịn thƣơng tín, từ rút đƣợc hạn chế nguyên nhân việc thực hoạt động 1.3 Phạm v n n cứu Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động cho th tài Cơng ty TNHH MTV cho th tài chính-Ngân hàng Sài Gịn thƣơng tín giai đoạn từ năm 2008-2010 1.4 P ƣơn p áp n - n cứu Phƣơng pháp thu thập số liệu - Phƣơng pháp xử lý số liệu phƣơng pháp thống kê, tổng hợp, phân tích so sánh số tuyệt đối – tƣơng đối SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho thuê tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín C ƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 n ệm c o t u t c n Khái niệm cho thuê tài (CTTC) nƣớc ta lần đƣợc đề cập qui chế tạm thời tổ chức hoạt động công ty CTTC Việt Nam ban hành kèm theo Nghị định số 64/NĐ-CP ngày 9/10/1995 Luật tổ chức tín dụng đƣợc Quốc hội nƣớc Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thơng qua ngày 12/12/1997 có hiệu lự từ ngày 1/8/1998, khoản 11 điều 20 quy định: “CTTC hoạt động tín dụng trung dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê TCTD với khách hàng Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng thuê mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng thuê Trong thời hạn thuê, bên không đƣợc đơn phƣơng hủy bỏ hợp đồng” Theo nghị định số 16/2001/NH-CP ngày 02/5/2001 tổ chức hoạt động công ty CTTC đƣợc ban hành thay Nghị định số 64/NĐ-CP ngày 9/10/1995, khoản 1.2 Điều qui định: “cho thuê tài (CTTC) hoạt động tín dụng trung dài hạn, thơng qua việc cho th máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận chuyển động sản khác Bên cho thuê cam kết mua máy móc thiết bị phƣơng tiện vận chuyển động sản theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản thuê; Bên thuê đƣợc sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê đƣợc bên thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê đƣợc quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng CTTC Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng CTTC phải tƣơng đƣơng với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng” Theo Luật tổ chức tín dụng năm 2010 số 47/2010/QH12 Điều 113 qui định: Hoạt động CTTC việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn sở hợp đồng CTTC phải có điều kiện sau đây: Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê đƣợc nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê tiếp tục thuê theo thỏa thuận hai bên Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê đƣợc quyền ƣu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp giá trị thực tế tài sản cho thuê thời điểm mua lại Thời hạn cho thuê tài sản phải 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê Tổng số tiền thuê tài sản quy định hợp đồng CTTC phải giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng 2.2 Đặc đ ểm c o t u t c n - CTTC loại hình tín dụng tài trợ gần 100% nhu cầu vốn cho ngƣời thuê, so với cho vay trung dài hạn ngƣời vay phải có vốn tự có tham gia vào dự án, CTTC có lợi - Ngƣời thuê (bên thuê) chủ động hồn tồn việc tìm kiếm lựa chọn tài sản thiết bị cần thiêt, bên cho th n tâm mục đích sử dụng vốn bên thuê - Bên thuê đƣợc quyền chọn mua tài sản thiết bị theo mức giá đƣợc xác định hợp đồng thấp giá trị cịn lại tài sản thiết bị SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho th tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín - Thời hạn thuê chiếm phần lớn thời gian hữu dụng tài sản thiết bị hợp đồng hủy ngang (trừ trƣờng hợp hợp đồng cho thuê bị vi phạm) - Giá cho th đƣợc tính tốn, xác định trƣớc ghi vào phụ lục hợp đồng cho thuê tài chính, bên thuê trả dần lựa chọn phƣơng thức trả thích hợp với q trình sử dụng tài sản cho thuê - Trong suốt thời hạn hợp đồng CTTC, bên cho thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản thiết bị bên thuê có quyền sử dụng tài sản thiết bị Các loạ 2.3 ìn c o t u t 2.3.1 C o t u t c n bản1 c n 2b n Thƣờng tài trợ cho công ty kinh doanh bất động sản công ty sản xuất máy móc thiết bị thực nhƣ nhà đầu tƣ xây dựng… Chuyển giao quyền sử dụng (2a) Ký hợp đồng thuê (1) Bên cho thuê Bên thuê Giao tài sản (2b) Thanh toán tiền thuê (3) (((2b) ìn 1: C o t u t c n b n (1) Bên cho thuê bên thuê ký hợp đồng cho thuê (2a) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên thuê (2b) Bên cho thuê giao tài sản cho bên thuê (3) Theo định kỳ bên thuê toán tiền thuê cho bên cho thuê 2.3.2 C o t u t c n 3b n Đây phƣơng thức cho thuê đƣợc áp dụng phổ biến nhất, gồm có tham gia bên: bên cho thuê, bên thuê bên cung cấp Bên cho thuê (Lessor) 2c 2a 1a 1b 2d 2b Bên thuê (Lessee) Bên cung cấp (Supplier) ìn 2: C o t u t c n b n Lê Văn Tề (chủ biên), 2007, Nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại (tái lần thứ 4), TP HCM: NXB Thống kê SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho thuê tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín (1a) Bên cho th bên thuê ký hợp đồng thuê tài sản (1b) Bên cho thuê bên cung cấp ký hợp đồng mua tài sản (2a) Bên cung cấp lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho bên cho thuê (2b) Bên cung cấp chuyển giao tài sản cho bên thuê (2c) Bên cho thuê toán tiền mua tài sản (2d) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên thuê (3) Theo định kỳ bên thuê toán tiền thuê cho bên cho thuê 2.4 C o t u t c n đặc b ệt2 2.4.1 Tá c o t u Áp dụng trƣờng hợp DN thiếu vốn để khai thác TSCĐ có nhƣng khơng đủ uy tín để vay vốn NHTM buộc phải bán phần TSCĐ cho NH cơng ty CTTC, sau th lại để sử dụng nhƣ có thêm nguồn tài để đáp ứng nhu cầu vốn lƣu động Ngồi ra, đƣợc sử dụng nhƣ biện pháp giải nợ hạn mà không cần phải lý tài sản DN gặp khó khăn tài 2a 2b Bên cho thuê (NH công ty cho thuê tài chính) 1a 1b Bên thuê (Doanh nghiệp) 2c ìn 3: Tá c o t u (1a) Bên cho thuê ký hợp đồng mua tài sản doanh nghiệp (1b) Bên cho thuê bên thuê ký hợp đồng cho thuê (2a) Bên thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho bên cho thuê (2b) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên thuê (2c) Bên cho thuê trả tiền mua tài sản cho bên thuê (3) Theo định kỳ bên thuê toán tiền thuê cho bên cho thuê 2.4.2 C o t u ợp tác Lê Văn Tề (chủ biên) 2007 Nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại (tái lần thứ 4) TP HCM: NXB Thống kê Nguyễn Đăng Dờn (chủ biên) 2007 Nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại TP HCM: NXB Thống kê SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho thuê tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín hủy bỏ hợp đồng th tài chính, gây thiệt hại gián đoạn trình kinh doanh bên đồng thời giảm uy tín bên cho thuê với khách hàng - Rủi ro giá trị lại tài sản sau cho thuê Rủi ro thƣờng tài sản sau hết hạn hợp đồng thu bị hao mòn, biến dạng, khơng cịn giá trị sử dụng Do bên cho thuê phải tính kỹ chi phí cho thuê hợp lý đồng thời đủ để bù đắp cho khoản thiệt hại tài sản trình cho thuê 2.7.2 Rủi ro t c n - Rủi ro toán Rủi ro xảy trƣờng hợp ngƣời th khơng tốn tiền th cho bên cho thuê muốn chiếm dụng vốn tình hình tài khó khăn khơng có khả trả nợ Mặc dù mặt pháp lí bên cho th có quyền đòi lại tài sản hủy ngang hợp đồng nhƣng khả đòi tiền bồi thƣờng từ ngƣời thuê thấp nhiều thời gian - Tiền thuê thu đƣợc không đủ để bù đắp vốn gốc biến động thị trƣờng nhƣ lãi suất, tỷ giá, lạm phát…gây bất lợi cho bên cho thuê - Rủi ro nguồn vốn: việc đầu tƣ nguồn vốn cho tài sản CTTC cao, nguồn vốn phần công ty CTTC phần chủ yếu vay từ NHTM làm gia tăng tỷ số nợ vốn cao Khi ngƣời thuê chậm toán cơng ty CTTC khơng có đủ tiền để trả nợ vay, bên cạnh tỷ số nợ cao khiến cho cơng ty CTTC khó tìm đƣợc nguồn vốn tài trợ cho công ty - Mặc khác, ngƣời gửi tiền không gửi công ty CTTC họ tin tƣởng NH Vì vậy, công ty thƣờng xuyên thiếu vốn nhờ vào công ty mẹ bơm vốn trực tiếp bảo lãnh tốn vay tổ chức khác Đó lý do, nhiều công ty CTCC làm liều, huy động vốn ngắn hạn dƣới năm cho vay trung, dài hạn nâng lãi suất lên cao ngất ngƣởng để hút khách Hậu công ty CTTC thƣờng rơi vào diện cảnh báo nợ xấu cao Trung tâm Thơng tin tín dụng CIC (NHNN) 2.7.3 Rủi ro kinh doanh - Cũng nhƣ hoạt động kinh doanh khác hoạt động CTTC gặp phải rủi ro nhƣ thay đổi pháp luật, thay đổi sách thuế, biến động kinh tế, trị, xã hội, tài chính… Các rủi ro gây nhiều khó khăn cho cơng ty CTTC chí dẫn đến nguy phá sản - Hoạt động CTTC với rủi ro kinh tế suy thoái, máy móc thiết bị ngừng hoạt động khơng sinh lợi, khơng có ngƣời thuê tài sản bị hao mòn, mặc khác hầu hết chủ tài sản không muốn bán tài sản để thu hồi vốn cho dù có bán có ngƣời mua - Bên cạnh đó, cơng ty CTTC phải thận trọng đối tƣợng họ thƣờng DN vừa nhỏ, không đủ lực tài chính, quản trị, uy tín để tiếp cận vốn NH Khi ký kết hợp đồng cho thuê tài sản phải dự báo đƣợc thị trƣờng, tiềm năng, khả trả nợ DN Với tài sản lớn nhƣ tàu biển, dây chuyền công nghệ, cẩu thủy lực mức khấu hao cao phải thẩm định kỹ lƣỡng, chặt chẽ SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho thuê tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín C ƢƠNG 3: GIỚI THIỆU CƠNG TY TN MTV C O T UÊ TÀ C ÍN -NGÂN ÀNG SÀ GỊN T ƢƠNG TÍN 3.1 Lịch sử ìn t n v p át tr ển Côn t TNHH MTV c o t u t - N ân n S Gòn t ƣơn t n4 c n  T ôn t n c un : - Tên giao dịch: SacomBank-SBL - Tên tiếng việt: CÔNG TY TNHH MTV CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƢƠNG TÍN - Giám đốc/Tổng giám đốc: Nguyễn Văn Thành - Mã số thuế: 0304384446 - Điện thoại: +84-08-39144494 - Số máy Fax: +84-08-38211472 - Địa chỉ: 87a Hàm Nghi, Phƣờng Nguyễn Thái Bình, Quận 1, T.P Hồ Chí Minh - Email: info@sacombankleasing.com - Website : www.sacombank-sbl.com.vn  Quá trìn ìn t n v p át tr ển: Công ty Cho th Tài Ngân hàng Sài Gịn Thƣơng Tín (Sacombank-SBL) thức vào hoạt động ngày 10/07/2006 Đây công ty CTTC hệ thống Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Việt Nam với vốn điều lệ ban đầu 150 tỷ đồng đến 17/12/2009 tăng lên 300 tỷ đồng Trong suốt trình hoạt động, Sacombank-SBL khẳng định định hƣớng cam kết phát triển, nâng cao chất lƣợng dịch vụ theo chuẩn mực quốc tế, nhƣ khả đáp ứng tối đa nhu cầu tài cho DN Điều đƣợc thể qua mốc kiện Sacombank-SBL qua năm nhƣ sau: Năm 2007, Sacombank-SBL nhận đƣợc hỗ trợ đào tạo từ Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB) nghiệp vụ CTTC theo thông lệ quốc tế Năm 2008, Sacombank-SBL ký kết hợp đồng tín dụng với Cơng ty Phát triển Tài Hà Lan (FMO) để đƣợc hỗ trợ khoản tín dụng trị giá triệu USD với thời hạn tối đa năm, khoản tài trợ dùng để mở rộng quy mô cho kênh cấp vốn trung dài hạn, hỗ trợ DN việc đầu tƣ trang thiết bị, máy móc phục vụ sản xuất kinh doanh để trì phát triển vị cạnh tranh thị trƣờng nƣớc quốc tế Năm 2009, Sacombank-SBL tiếp tục ký kết hợp đồng tín dụng trị giá triệu USD với Ngân hàng Phát triển châu Á (ADB) nhằm hỗ trợ vốn hoạt động cho doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam Tính đến ngày 31/12/2010 vốn điều lệ Sacombank-SBL 300 tỷ đồng 3.2 Các ìn t ức c o t u t c n Côn t TN -N ân n S Gòn t ƣơn t n MTV c o t u t c n http://www.sacombankleasing.com SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang 10 Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho th tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín Theo quy định công ty CTTC đƣợc phép kinh doanh loại hình CTTC đƣợc trình bày Song thực tế Sacombank-SBL áp dụng hình thức CTTC có tham gia bên chủ yếu (công ty CTTC, khách hàng nhà cung cấp) Doanh số cho thuê, doanh số thu nợ dƣ nợ tập trung vào loại hình Ngồi cơng ty thực hình thức CTTC khác nhƣ cho thuê cho thuê bên, cho thuê hợp vốn… Hình thức cho th bên cơng ty sử dụng sản phẩm để tài trợ cho tổ chức, cá nhân có nhu cầu Vì hình thức áp dụng cơng ty khơng nhiều, cơng ty khơng phải nhà sản xuất khơng thể tự sản xuất máy móc thiết bị phƣơng tiện sản xuất… mà phải mua từ bên thơng qua nhà cung cấp ngồi nƣớc Hình thức cho th hợp tác đƣợc cơng ty áp dụng nhƣng ít, thực tế cho thấy loại hình cần phải có tham gia công ty CTTC khác, nhƣng số lƣợng công ty CTTC hạn chế mặc khác cơng ty cạnh tranh tìm kiếm khách hàng nên có hợp đồng thuê tài sản lớn áp dụng đƣợc loại hình Đối với hình thức mua tái cho thuê đƣợc áp dụng mặt lý thuyết điều kiện DN hoạt động kinh doanh thua lỗ, bán tài sản thuê lại tài sản theo thỏa thuận cơng ty với khách hàng Tuy nhiên, thực tế tình hình lại khác, DN kinh doanh gặp rủi ro, bên thuê muốn đƣợc tài trợ vốn theo hình thức bán tái th khó đƣợc cơng ty chấp nhận, công ty không muốn chịu mạo hiểm bỏ vốn cứu nguy cho công ty rủi ro thu vốn thấp cơng ty thu hồi tài sản nhƣng tài sản bị hao mòn chi phí thu hồi kiện tụng lại cao Tóm lại, hình thức cho thuê đƣợc áp dụng tài Sacombank-SBL nhƣng hình thức cho thuê nhiều phổ biến cho thuê bên ƣu điểm hình thức khác, đề tài tìm hiểu kết kinh doanh Sacombank-SBL tập trung vào loại hình CTTC bên 3.3 ết oạt độn k n doan Bản 1: ết k n doan côn t qua năm (ĐVT: Triệu đồng) C ỉt u Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 2009/2008 % 2010/2009 % Doanh thu 64.440 52.464 92.690 (18,85%) 76,67% Chi phí 26.426 29.783 40.176 12,70% 34,89% Lợi nhuận trƣớc thuế 38.014 22.681 52.514 (39,86%) 131,53% Thuế TNDN 10.644 2.936 13.111 (72,42%) 346,56% Lợi nhuận sau thuế 27.370 19.745 39.403 (37,86%) 99,55% (Nguồn: BCTC kiểm toán 2008-2010 Sacombank-SBL) SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang 11 Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho th tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín Trong suốt q trình hoạt động, Sacombank-SBL ln khẳng định định hƣớng cam kết phát triển, nâng cao chất lƣợng dịch vụ theo chuẩn mực quốc tế, nhƣ khả đáp ứng tối đa nhu cầu tài cho DN Với thành đạt đƣợc sau gần năm hoạt động, Sacombank-SBL chứng tỏ đƣợc vị lực tài vững thị trƣờng CTTC Việt Nam Cụ thể doanh thu công ty tăng qua năm, năm 2008 64.440 triệu đồng, lợi nhuận sau thuế đạt 27.370 triệu đồng tổng dƣ nợ cuối năm công ty đạt 417.836 triệu đồng Đến năm 2009 doanh thu đạt 52.464 triệu đồng (giảm 18,85% so với năm 2008), lợi nhuận sau thuế đạt 19.745 triệu đồng (giảm 37,86% so với năm 2008), tổng dƣ nợ đạt 565.320 triệu đồng (tăng 35,5% so với năm 2009), năm 2009 tỷ trọng doanh số tăng nhƣng thấp so với năm 2008 năm Chính phủ thực hàng loạt sách hỗ trợ DN đặc biệt dự án hỗ trợ lãi suất cho tổ chức, cá nhân vay vốn trung, dài hạn, nhiên công ty CTTC lại không thuộc đối tƣợng thụ hƣởng sách hỗ trợ CTTC hoạt động tín dụng trung dài hạn, Sacombank-SBL gặp nhiều khó khăn phát triển huy động vốn, thu hồi nợ, dƣ nợ, mở rộng đầu tƣ hỗ trợ cho khách hàng, nhiều hội ký kết hợp đồng th tài có giá trị Bên cạnh đó, ảnh hƣởng suy thối tồn cầu, khách hàng cơng ty liên tục gặp khó khăn gây ảnh hƣởng đến hoạt động thu nợ công ty Bƣớc sang năm 2010, hoạt động kinh doanh cơng ty có chuyển biến rõ nét tổng doanh thu 92.690 triệu đồng (tăng 76,67% so với năm 2009) lợi nhuận sau thuế 39.403 triệu đồng (tăng 99,55% so với năm 2009), tổng dƣ nợ 830.243 (tăng 42,1% so với năm 2009) sau thời gian bị ảnh hƣởng nặng nề khủng hoảng kinh tế, năm 2010 nhiều DN dần hồi phục bắt đầu giai đoạn phát triển tạo thuận lợi hội cho phát triển Sacombank-SBL SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang 12 Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho th tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín C ƢƠNG 4: T ỰC TRẠNG OẠT ĐỘNG C O T UÊ TÀ C ÍN TẠ CÔNG TY TN MTV C O T UÊ TÀ C ÍN – NGÂN ÀNG SÀ GỊN T ƢƠNG TÍN 4.1 T ực trạn u độn vốn Trong giai đoạn 2004 – 2008, thị trƣờng tiền tệ có nhiều biến động lãi suất nƣớc quốc tế, lạm phát cạnh tranh TCTD nƣớc huy động vốn ảnh hƣởng đến hoạt động huy động vốn NHTM, công ty CTTC nói chung Cơng ty TNHH MTV cho th tài chính-Ngân hàng Sài Gịn thƣơng tín riêng Đến năm 2009 đầu năm 2010, thị trƣờng tƣơng đối bình ổn, nhiên biến động năm 2008 tác động tiêu cực đến thị trƣờng Mặc dù mơi trƣờng đầy thách thức khó khăn, Cơng ty TNHH MTV cho th tài chính-Ngân hàng Sài Gịn thƣơng tín đạt đƣợc số thành cơng việc tăng cƣờng hoạt động huy động vốn cách áp dụng chiến lƣợc huy động vốn với quan điểm đảm bảo hoạt động kinh doanh song song với việc tuân thủ quy định hành SacomBank-SBL thực việc huy động vốn từ nguồn sau: - Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên có tổ chức, theo quy định NHNN - Phát hành trái phiếu, chứng tiền gửi giấy tờ có giá trị khác có kỳ hạn năm để huy động vốn tổ chức, cá nhân nƣớc đƣợc Thống đốc NHNN chấp thuận - Vay vốn tổ chức tài chính, tín dụng ngồi nƣớc - Nhận nguồn vốn khác theo quy định NHNN Lãi suất huy động đƣợc xác định sở vào lãi suất huy động vốn bình quân thị trƣờng TCTD tổ chức phi ngân hàng khác - vào mức sử dụng thuê Cơng ty TNHH MTV cho th tài chính-Ngân hàng Sài Gịn thƣơng tín thỏa thuận cơng ty CTTC khách hàng Bản 2: Cơ cấu u độn vốn Sacombank-SBL (ĐVT: Triệu đồng) Chỉ t u Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 So sán So sán 2009/2008 2010/2009 % Tiền gử v va TCTD k ác 221.652 357.233 580.936 Tiền gửi 113.000 213.705 454.723 Tiền vay 108.652 143.528 126.213 Tiền gửi 85.260 139.637 163.615 Ký quỹ nhận từ CTTC 35.194 61.209 93.298 SVTH: Trần Thị Mảnh Kim % 61,1 62,6 63,8 17,2 Trang 13 Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho thuê tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín Tiền gửi KH 22.669 7.461 10.004 Các đảm bảo khác từ khách hang 27.397 70.967 60.313 306.912 496.870 744.551 Tổng 61,9 49,8 (Nguồn:Báo cáo báo cáo tài Sacombank-SBL qua năm 2008-2010) Triệu đồng 700000 600000 Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi 500000 400000 300000 200000 100000 2008 Biểu đồ 3.1: Tìn ìn 2009 2010 Năm u đồng vốn Sacombank-SBL qua năm 20082010 Trong năm 2010, thị trƣờng tiền tệ Việt Nam chịu nhiều tác động sách, áp lực lạm phát… dẫn đến cạnh tranh mạnh nguồn vốn Mặc khác hầu hết cơng ty CTTC khó thu hút đƣợc nguồn vốn huy động từ tiền gửi ngƣời dân họ tin tƣởng NHTM nhiều mặc khác thối quen “có tiền nhàn rỗi đem gửi ngân hàng” nguồn vốn huy động từ đối tƣợng công ty CTTC thấp, phần lớn nguồn vốn huy động đƣợc chủ yếu từ tiền gửi vay kênh tổ chức tín dụng khác Mặc dù vậy, trƣớc tình hình kinh tế biến động cạnh tranh nhƣ với chiến lƣợc thu hút vốn đầu tƣ hiệu Sacombank-SBL đạt đƣợc tăng trƣởng thu hút vốn đầu tƣ Tổng nguồn vốn huy động năm 2008 306.912 triệu đồng đến năm 2009 số 496.870 triệu đồng (tốc độ tăng trƣởng 61,9%) Song đến năm 2010 gặp phải nhiều khó khăn nguồn vốn huy động công ty tăng song thấp: 744.551 triệu đồng, tăng 247.681 triệu đồng so với năm 2009 (tốc độ tăng trƣởng 49,8%) Về cấu nguồn vốn huy động vốn huy động từ tiền gửi vay TCTD chiếm tỷ trọng cao nguồn vốn huy động từ tiền gửi khách hàng cá nhân tổ chức nhu cầu thuê tài sản, thiết bị ngày tăng nhằm đáp ứng nhu cầu cơng nghiệp hóa, đại hóa phục vụ trình hoạt động kinh doanh DN, để đáp ứng đƣợc lƣợng nhu cầu tài sản cho thuê Sacombank-SBL phải bỏ lƣợng vốn tƣơng đối lớn để đầu tƣ vào tài sản thiết bị nguồn vốn cơng ty không đủ để trang trải cho lƣợng vốn lớn buộc phải vay TCTD khác để đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh năm 2010 nguồn vốn huy động SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang 14 Tìm hiểu hoạt động cho thuê tài cơng ty TNHH MTV cho th tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín 580.936 triệu đồng chiếm 78% tổng số vốn huy động, tăng 223.703 triệu đồng so với năm 2009 tƣơng đƣơng 62,6%, tăng 359.284 triệu đông so với năm 2008 Hiện Sacombank-SBL cố gắng phát triển loại hình dịch vụ ƣu đãi nhằm thu hút lƣợng tiền gửi từ tổ chức cá nhân nƣớc, tăng cƣờng hợp tác thu hút nguồn vốn vay tài trợ từ TCTD nƣớc ngoài, nhằm hỗ trợ vốn trung dài hạn cho DN vừa nhỏ Việt Nam hoạt động sản xuất, kinh doanh, đồng thời giúp Sacombank - SBL nâng cao lực tài chính, tăng cƣờng khả đáp ứng tối đa nhu cầu vay vốn doanh nghiệp Việt Nam 4.2 T ực trạn c o t u t c n 4.2.1 P ân t c doan số c o t u theo n n n Bản 3: Doan số c o t u t eo n ề k n tế n n ề k n tế (ĐVT: Triệu đồng) Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 DSCT 5.972 9.705 DSTN 1.444 DN Chỉ tiêu Thƣơng mại Sản xuất gia công chế biến Xây dựng Dịch vụ nhân công cộng Kho bãi, GTVT 2009/2008 2010/2009 Tăng/ giảm Tốc độ Tăng/ giảm Tốc độ 20.795 3.733 62,5% 11.090 114,2% 748 5.798 (696) (48,2%) 5.050 675% 4.528 8.957 14.997 4.429 97,8% 6.040 67,4% DSCT 167.453 227.675 310.247 60.222 35,9% 82.572 36,3% DSTN 25.834 16.585 27.345 (9.249) (35,8%) 10.760 64,8% DN 141.619 211.090 282.902 69.471 49,1% 71.812 34% DSCT 4.357 12.508 87.973 8.151 187% 75.465 603% DSTN 420 835 24.356 415 98,8% 23.521 2816,9% DN 3.937 11.673 63.617 7.736 196,4% 51.980 445% DSCT 5.939 20.365 28.796 14.426 242,9% 8.431 41,4% DSTN 1.787 1.008 6.927 (779) (43,6) 5.919 587% DN 4.152 19.357 21.869 15.205 366,2% 2.512 13% DSCT 110.325 76.376 130.597 (33.949) (30,8%) 54.221 70,1% DSTN 10.749 790 23.302 (9.959) 92,6% 22.512 2849,6% SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang 15 Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho th tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín TTLL Tƣ vấn KD bất động sản Dịch vụ tài Các ngành nghề khác DN 99.576 75.586 107.295 (23.990) (24,1%) 31.709 42% DSCT 11.232 4.998 20.987 (6.234) (66,5%) 15.989 319% DSTN 2.082 2.238 7.953 156 7,5% 5.715 255% DN 9.150 2.760 13.034 (6.390) (69,8%) 10.274 372% DSCT 15.797 11.337 17.553 (4.460) (28,2%) 6.216 54,8% DSTN 2.661 6.062 7.310 3.401 127,8% 1.248 20,6% DN 13.136 5.275 10.243 (7.861) (59,8%) 4.968 94,2% DSCT 61.678 60.397 76.061 (1.281) (2,1%) 15.664 25,9% DSTN 6.004 3.640 15.157 (2.364) (39,4%) 11.517 316,4% DN 55.674 56.757 60.904 1.083 1,9% 4.147 7,3% 382.753 423.361 693.009 40.608 10,6% 269.64 63,7% Tổng cộng (Nguồn: Thuyết minh báo cáo tài cơng ty TNHH thành viên-Ngân hàng Sài Gịn thương tín năm 2008-2010) Qua bảng ta thấy tình hình CTTC Sacombank-SBL chủ yếu tập trung vào cho thuê phục vụ hoạt động sản xuất gia công chế biến, kho bải GTVT TTLL, doanh số cho thuê ngành nghề sản xuất gia công chế biến năm 2008 167.453 triệu đồng, doanh số thu nợ 25.834 triệu đồng, dƣ nợ cuối năm 141.619 triệu đồng, năm 2009 doanh số cho thuê vào lĩnh vực 227.675 triệu đồng (tăng 35,9% so với năm 2008), doanh số thu nợ 16.585 (giảm 35,8% so với năm 2008), dƣ nợ 282.902 triệu đồng (tăng 49,1% so với năm 2008) đến năm 2010 tăng nhanh chóng doanh số cho thuê 310.247 triệu đồng (tăng 36,3% so với năm 2009), doanh số thu nợ 27.345 triệu đồng (tăng 64,8% so với năm 2009), dƣ nợ cuối năm 282.902 triệu đồng (tăng 34% so với năm 2009) Đối với hoạt động cho thuê kho bải GTVT TTLL tăng năm qua song không năm 2008 doanh số cho thuê 110.325 triệu đồng, doanh số thu nợ 10.749 triệu đồng, dƣ nợ 99.576 triệu đồng đến năm 2009 tiêu có phần giảm so với năm 2008 cụ thể doanh số cho thuê 76.376 triệu đồng (giảm 30,8% so với năm 2008), doanh số thu nợ 790 triệu đồng (giảm 92,6% so với năm 2008), nhƣng đến năm 2010 tiêu cho thuê lĩnh vực ngành nghề tăng nhanh chóng đạt kết tƣơng đối khả quan doanh số cho thuê 130.597 triệu đồng (tăng 70,1% so với năm 2009), doanh số thu nợ 23.302 triệu đồng, dƣ nợ 107.295 triệu đồng (tăng 42% so với năm 2009) Ngồi doanh số cho th, thu nợ dƣ Sacombank-SBL ngành nghề kinh tế khác tăng nhƣng không SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang 16 Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho th tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín Tóm lại, hoạt động cho thuê theo ngành nghề kinh tế Sacombank-SBL nhìn chung tăng qua năm, song tập chung cho thuê vào ngành nghề trọng điểm theo nhu cầu thị trƣờng 4.2.2 P ân t c doan số c o t u t eo t ạn c o t u Bản 4: Doan số c o t u t eo t ạn c o t u (ĐVT: Triệu đồng) Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 DSCT 129.293 155.767 DSTN 10.433 DN C ỉt u Trong vòng năm Trên năm dƣới năm 2009/2008 2010/2009 Tăn / ảm Tốc độ Tăn / ảm Tốc độ 260.235 26.474 20,5% 104.468 67,1% 10.455 52.674 22 0,21% 42.219 403,8% 118.860 145.312 207.561 26.452 22,3% 62.249 42,8% DSCT 253.460 267.594 432.774 14.134 5,6% 165.180 61,7% DSTN 40.549 30.451 65.474 (10.098) (24,9%) 35.023 115% DN 212.911 246.143 367.300 51.232 24,1% 121.157 49,2% 382.753 423.361 693.009 40.608 10,6% 269.648 63,7% Tổng cộng (Nguồn: Thuyết minh báo cáo tài cơng ty TNHH thành viên CTTC-Ngân hàng Sài Gịn thương tín năm 2008-2010) Qua biểu đồ ta thấy tỷ trọng CTTC theo thời hạn năm dƣới năm chiếm tỷ trọng cao so với thời hạn dƣới năm có xu hƣớng ngày tăng Năm 2009 doanh số cho thuê tài sản năm dƣới năm chiếm 66,2% tổng doanh thu (tăng 5,6% so với tăng 2008) đến năm 2010 chiếm 61,1% tổng doanh thu (tăng 61,7% so với năm 2009) Cụ thể năm 2008 doanh số cho thuê 267.594 triệu đồng, doanh số thu nợ 40.549 triệu đồng, dƣ nợ cuối năm 212.911 triệu đồng, năm 2009 doanh số cho thuê 267.594 triệu đồng (tăng 5,6% so với năm 2008), doanh số thu nợ 30.451 triệu đồng (giảm 24,9% so với năm 2008), dƣ nợ cuối năm 246.143 triệu đồng (tăng 24,1% so với năm 2008) Đến năm 2010 doanh số cho thuê tăng nhanh đạt 432.774 triệu đồng (tăng 61,7% so với năm 2009), doanh số thu nợ 65.474 triệu đồng (tăng 115% so với năm 2009) dƣ nợ 367.300 triệu đồng (tăng 49,2% so với năm 2009) Bên cạnh đó, doanh số cho thuê tài sản thời hạn vòng năm chiếm tỷ trọng thấp so với cho thuê thời hạn năm dƣới năm nhƣng qua bảng số liệu cho thấy doanh số cho thuê, doanh số thu nợ dƣ nợ tăng đáng kể năm 2010 Nhƣ vậy, với xu hƣớng phát triển cơng nghiệp hóa, đại hóa nhu cầu đổi máy móc thiết bị ngày tăng đáp ứng trình sản xuất kinh doanh, hầu hết doanh nghiệp thuê tài sản thƣờng thuê trung dài hạn mặc khác loại tài sản máy móc, thiết bị cho thuê thời hạn cho thuê phải chiếm phần lớn SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang 17 Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho thuê tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín thời gian hữu dụng tài sản để đảm bảo cho bên cho thuê thu hồi gần hết nhiều giá trị tài sản thời hạn cho th cơng ty phần lớn cho thuê trung hạn 4.2.3 P ân t c doan số c o t u t eo k u vực địa lý Bản 5: Doan số c o t u t eo k u vực địa lý (ĐVT: Triệu đồng) Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 DSCT 247.557 231.750 DSTN 25.671 DN C ỉt u TP Hồ Chí Minh Đồng song Cửu Long Miền Đông Miền Trung Miền Bắc 2009/2008 2010/2009 Tăn / ảm Tốc độ Tăn / ảm Tốc độ 330.428 (15.807) (6,4%) 98.678 42,6% 14.307 52.921 (11.364) (44,3%) 38.614 270% 221.886 217.443 277.507 (4.443) (2%) 60.064 27,6% DSCT 35.465 97.274 134.553 61.809 174% 37.279 38,3% DSTN 2.961 3.694 26.082 733 24,7% 22.388 606% DN 32.504 93.580 108.471 61.076 187,9% 14.891 15,9% DSCT 15.760 21.337 40.512 5.577 35,4% 19.175 89,8% DSTN 3.570 2.908 5.955 (662) (18,5%) 3.047 104,8% DN 12.190 18.429 34.557 6.239 51,2% 16.128 87,5% DSCT 6.270 7.431 18.587 1.161 18,5% 11.156 150% DSTN 1.450 2.321 3.814 871 60,1% 1.493 64,3% DN 4.820 5.110 14.773 290 6% 9.663 189,1% DSCT 77.701 65.569 168.929 (12.132) (15,6%) 103.360 157,6% DSTN 17.330 8.676 29.376 (8654) (49,9%) 20.700 238,6% DN 60.371 56.893 139.553 (3.478) (5,7%) 82.660 145,3% 382.753 423.361 693.009 40.608 10,6% 269.648 63,7% Tổn cộn (Nguồn: Thuyết minh báo cáo tài cơng ty TNHH thành viên-Ngân hàng Sài Gịn thương tín năm 2008-2010) SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang 18 Tìm hiểu hoạt động cho thuê tài cơng ty TNHH MTV cho th tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín Biểu đồ 3.2: Doanh số c o t u t c n t eo k u vực Sacombank-SBL qua năm 2008-2010 6% 3% 19% 24% TP Hồ Chí Minh Đồng sông Cửu long Miền Đông Miền Trung Miền Bắc 48% Tính đến cuối năm 2010, Sacombank–SBL thực CTTC với tổng doanh số cho thuê 693.009 triệu đồng với 200 khách hàng hoạt động hầu hết lĩnh vực kinh tế, từ thƣơng mại, dịch vụ tới sản xuất, khai khoáng Hệ khách hàng Sacombank–SBL trải dài từ Nam Bắc, tập trung mạnh khu vực Tp Hồ Chí Minh năm 2010 doanh số cho thuê 330.428 triệu đồng chiếm 48% tổng doanh thu (tăng 42,6% so với năm 2009), doanh số thu nợ 52.921 triệu đồng (tăng 270% so với năm 2009), dƣ nợ 277.507 triệu đồng (tăng 27,65% so với năm 2009) Trong năm qua, TP Hồ Chí Minh ln khu vực trọng điểm dẫn đầu với tỷ trọng 40% Bên cạnh đó, cơng ty phát triển mạnh hoạt động cho thuê tài tỉnh khu vực miền Bắc doanh số cho thuê năm 2010 168.929 triệu đồng chiếm tỷ trọng 28% tổng doanh thu (tăng 157,6% so với năm 2009), doanh số thu nợ 29.376 triệu đồng (tăng 238,6% so với năm 209), dƣ nợ 139.553 triệu đồng (tăng 145,3% so với năm 2009) khu vực trọng tâm có nhiều cơng ty doanh nghiệp vừa nhỏ tập trung, hoạt động đƣợc phát triển rãi rác khắp nƣớc với doanh số cho thuê, thu nợ dƣ nợ tăng nhanh năm 2010 Song năm 2009 tiêu tăng so với năm 2008 nhƣng tốc độ tăng không có phần giảm khu vực nhƣ: TP Hồ Chí Minh, khu vực miền Đơng Miền Bắc khu vực Đồng song Cửu Long khu vực Miền Trung tăng khu vực chịu ảnh hƣởng biến động kinh tế nhƣng khu vực đƣợc đầu tƣ phát triển mạnh kinh tế nên nhu cầu đổi máy móc, thiết bị cao só với khu vực khác 4.2.4 P ân t c doan số c o t u theo số lƣợng hợp đồn v số lƣợn k ác n Bảng 6: Doanh số c o t u theo số lƣợng hợp đồn v số lƣợn k ác n (ĐVT: Triệu đồng) C ỉt u Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Hợp đồng đƣợc ký 249 347 Số lƣợng khách hàng 92 129 SVTH: Trần Thị Mảnh Kim 2009/2008 2010/2009 Tăn / ảm Tăn / ảm 539 98 192 215 37 23 Trang 19 Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho th tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín Doanh số cho thuê 382.753 423.361 693.009 40.608 269.648 Dƣ nợ cuối năm 331.771 391.455 574.861 59.684 183.406 (Nguồn: http://www.sacombankleasing.com) Với chiến lƣợc phát triển hiệu thời gian qua giúp hoạt động kinh doanh Sacombanhk-SBL không ngừng tăng trƣởng Doanh số cho thuê nhƣ dƣ nợ cho thuê đạt tỷ lệ cao, khách hàng đến với công ty ngày nhiều, số lƣợng quy mô tăng trƣởng công ty thể năm sau cao năm trƣớc Tình hình 2008 số lƣợng hợp đồng Sacombank-SBL thực đƣợc 249 hợp đồng với 92 khách hàng, năm 2009 số lƣợng hợp đồng đạt 347 hợp đồng với 129 khách hàng tăng 37 khách hàng so với năm 2008 Năm 2010 năm có số tăng trƣởng cao tính đến ngày 31/12/2010 Sacombank thực với 539 hợp đồng tăng 192 hợp đồng so với năm 2009, có 215 khách hàng đến giao dịch tăng 23 khách hàng so với năm 2009 Doanh số cho thuê dƣ nợ số lƣợng hợp đồng tăng dần, năm 2008 doanh số 382.753 triệu đồng, dƣ nợ 331.771 triệu đồng, năm 2009 doanh số tăng lên 423.361 triệu đồng (tăng 40.608 triệu đồng so với năm 2008), dƣ nợ 391.455 triệu đồng (tăng 59.684 triệu đồng so với năm 2008) đến năm 2010 doanh số cho thuê 693.009 triệu đồng (tăng 269.648 triệu đồng so với năm 2009), dƣ nợ 574.861 triệu đồng (tăng 183.406 triệu đồng so với năm 2009) Nhƣ vậy, qua phân tích bảng số liệu cho thấy tiêu tăng, điều chứng tỏ tình hình CTTC công ty đạt hiệu cao Số lƣợng khách hàng, số lƣợng hợp đồng tăng, sức hấp dẫn nghiệp vụ cho thuê ngày lớn Quy mô hợp đồng nhƣ quy mô đầu tƣ cho khách hàng năm sau cao năm trƣớc, thể mức độ tín nhiệm cao khách hàng công ty 4.3 Đán kết oạt độn c o t u t c n Sacombank-SBL đƣợc thành lập từ năm 2006 phát triển mạnh mẽ với quy mô phát triển rộng khắp nƣớc, năm qua thu hút đƣợc số lƣợng hợp đồng CTTC khách hàng tƣơng đối lớn, sơ cho phát triển hoạt động công ty tƣơng lai Bản 7: Qu mô c o t u t c n tạ Sacombank-SBL (ĐVT: Triệu đồng) C ỉ t u Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Doanh số cho thuê 382.753 423.361 Doanh thu 50.982 Dƣ nợ 331.771 209/2008 2010/2009 Tăn / ảm Tốc độ Tăn / ảm Tốc độ 693.009 40.608 10,6% 269.648 63,7% 40.906 64.148 (10.076) (19,7%) 23.242 56,8% 391.455 574.861 59.684 18% 183.406 46,8% SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang 20 Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho thuê tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín Nợ q hạn 374 1.953 3.182 1.579 422% 1.229 69,9% Tỷ lệ nợ hạn 0,11% 0,5% 0,55% 2,64% 23,4 0,67% 1,49 (Nguồn: Báo cáo tài Sacombank-SBL năm 2008-2010) Qua số liệu cho thấy, doanh số cho thuê tăng qua năm cụ thể năm 2008 doanh số cho thuê 382.753 triệu đồng, năm 2009 423.361 triệu đồng (tăng 10,6% so với năm 2008), năm 2010 693.009 triệu đồng (tăng 63.7% so với năm 2009) Cùng với hoạt động cho thuê hoạt động thu nợ tăng năm 2008 50.982 triệu đồng, năm 2009 40.906 triệu đồng số có phần giảm so với năm 2008 (19,7%) năm 2009 công ty gặp phải nhiều khó khăn thay đổi sách nhà nƣớc, lãi suất, tỷ giá biến động gây ảnh hƣởng đến tình hình kinh doanh thu nợ cơng ty Bƣớc sang năm 2010 doanh số thu nợ đạt 64.148 triệu đồng (tăng 56,8% so với năm 2009) chứng tỏ tình hoạt động thu nợ cơng ty có nhiều khả quan năm 2010, phần lớn DN phục hồi sản xuất kinh doanh sau giai đoạn khó khăn kinh tế Tình hình dƣ nợ công ty tăng đáng kể năm năm 2010 dƣ nợ đạt 574.861 triệu đồng (tăng 46,8% so với năm 2009) năm 2009 tăng 18% so với năm 2008, đạt 391.455 triệu đồng Công tác cho thuê công ty năm qua ln có chiều hƣớng phát triển, với sách tập trung cho thuê với doanh nghiệp có đủ uy tín hoạt động kinh doanh hiệu với sách quản lý thu nợ chặt chẽ, tỷ lệ nợ hạn công ty thấp tỷ lệ 1% tổng dƣ nợ thấp so với quy định 3% NHNN, năm 2008 0,11% tổng dƣ nợ, năm 2009 0,5% năm 2010 0,5% Tóm lại, tình hình kinh doanh cơng ty khả quan có chiều hƣớng phát triển Các tiêu doanh số cho thuê, doanh số thu nợ dƣ nợ tăng trƣởng qua năm, tỷ lệ nợ hạn thấp 4.4 Hạn chế v n u n n ân  Hạn chế: - Chủ thể tham gia thị trƣờng CTTC chiếm tỷ lệ thấp thị trƣờng vốn, chƣa có thói quen sử dụng dịch vụ CTTC - Phƣơng thức cho thuê tài sản cho thuê chƣa đa dạng, phong phú, tăng trƣởng CTTC chƣa tƣơng xứng với tiềm - Giá cho thuê (gồm tiền trích khấu hao tài sản thuê, phí, bảo hiểm ) cao Nếu bỏ qua yếu tố an tồn, chi phí bỏ ban đầu thấp hết thời hạn lý hợp đồng CTTC, bên thuê phải toán tổng số tiền tài sản thuê cao so với vay từ nguồn khác nhƣ ngân hàng  N u n n ân: - Mơi trƣờng pháp lý chƣa hồn chỉnh thiếu đồng bộ, biểu quy định lãi suất Ngân hàng Nhà nƣớc, quy định đối tƣợng khách hàng thuê tài chính, khoản 10 khoản 11 Điều 20 Luật Tổ chức tín dụng SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang 21 Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho th tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín - Hoạt động kinh doanh cịn nhiều rủi ro, mơi trƣờng kinh tế có tác động không thuận chiều với phát triển hoạt động CTTC - Định giá tiền thuê, lãi suất cho thuê cao so với loại hình tài trợ vốn khác; phƣơng pháp tính trả tiền thuê chƣa linh hoạt - Năng lực cạnh tranh, quản lý kinh doanh bên th chƣa thích ứng với mơi trƣờng kinh tế nhiều biến động làm cho việc sử dụng tài sản th khơng có hiệu quả, vi phạm hợp đồng thuê tài Mặt khác, quản lý Nhà nƣớc hoạt động sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế ngồi quốc doanh cịn nhiều bất cập, sơ hở dẫn đến lừa đảo gây thiệt hại tài cho cơng ty CTTC - Chƣa hình thành thị trƣờng mua bán máy móc, thiết bị qua sử dụng Việt Nam CHƢƠNG 5: K T LUẬN Qua đề tài nghiên cứu cho thấy việc phát triển loại hình cơng ty CTTC hƣớng phù hợp với nhu cầu thị trƣờng - tài tín dụng Việt Nam, bối cảnh ngân hàng siết chặt tín dụng nhƣ doanh nghiệp nên xem xét đến việc sử dụng hoạt động cho thuê tài nhƣ cách để tồn phát triển doanh nghiệp phải vƣợt qua đƣợc khó khăn trƣớc mắt nhu cầu nguồn vốn, việc sử dụng CTTC có chi phí cao nhƣng giúp DN giải đƣợc vấn đề vốn lƣu động trƣớc mắt lâu dài tài sản thuê tài sản DN Bên cạnh đó, với kết phân tích cho thấy đƣợc vấn đề hoạt động cho thuê tài Việt Nam kết đạt đƣợc hoạt động cho thuê tài Cơng ty TNHH MTV cho th tài chính-Ngân hàng Sài Gịn thƣơng tín, đạt đƣợc kết đáng kể thời gian qua song cịn tồn nhiều hạn chế khó khăn chƣa phát huy đƣợc khả năng, nhu cầu thuê máy móc, thiết bị doanh nghiệp nhỏ vừa lớn nên kiềm hãm phát triển hoạt động Vì thế, cần phải đẩy mạnh việc tuyên truyền, quảng cáo quan trọng phải nhanh chóng hồn thiện mơi trƣờng pháp lý để cơng ty CTTC tham gia thị trƣờng liên ngân hàng, tiếp xúc với nhà đầu tƣ nƣớc ngồi, sớm có hoạt động thiết thực nhằm tiến tới thành lập Hiệp hội CTTC Việt Nam SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang 22 Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho th tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn (chủ biên) 2007 Nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại TP HCM: NXB Thống kê Lê Văn Tề (chủ biên) 2007 Nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại (tái lần thứ 4) TP HCM: NXB Thống kê Nguyễn Thị Vạn Hạnh Bài giảng môn học Nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại Trƣờng Đại Học An Giang Công ty TNHH MTV cho th tài chính-Ngân hàng Sài Gịn thƣơng tín.2008-2010 “Báo cáo tài chính” Cơng ty TNHH MTV cho th tài chính-Ngân hàng Sài Gịn thƣơng tín.2008-2010 “Báo cáo kiểm tốn” Cơng ty TNHH MTV cho th tài chính-Ngân hàng Sài Gịn thƣơng tín.2008-2010 “Thuyết minh báo cáo tài chính” http://www.sbv.gov.vn/ http://www.thanhnien.com.vn/ http://www.tapchitaichinh.vn http://www.sacombankleasing.com http://www.gs-audit.com http://www.baomoi.com Điều 19 Điều 20 Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài Khoản Điều Nghị định số 64-CP ngày 9/10/1995 ban hành quy chế tạm thời tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài Việt Nam Nghị định 65/2005/NĐ-CP ngày 19/5/2005 tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài Việt Nam Điều 113 Luật tổ chức tín dụng năm 2010 số 47/2010/QH12 Luật tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang 23 ... Trang Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho th tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín (1a) Bên cho th bên thuê thứ ký hợp đồng cho thuê (1b) Bên thuê thứ bên thuê thứ ký hợp đồng cho thuê. .. tài cơng ty TNHH thành viên -Ngân hàng Sài Gịn thương tín năm 2008-2010) SVTH: Trần Thị Mảnh Kim Trang 18 Tìm hiểu hoạt động cho th tài cơng ty TNHH MTV cho th tài – Ngân hàng Sài Gịn thương tín. .. Trƣờng Đại Học An Giang Công ty TNHH MTV cho thuê tài chính- Ngân hàng Sài Gịn thƣơng tín. 2008-2010 “Báo cáo tài chính? ?? Cơng ty TNHH MTV cho th tài chính- Ngân hàng Sài Gịn thƣơng tín. 2008-2010 “Báo