Phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.doc

Phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính ngân hàng Sài Gòn Thương Tín

KHOA NGÂN HÀNG

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP:

PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNHTẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH

NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN

GVHD: TH.S NGUYỄN QUỐC ANHSVTH: NGUYỄN THỊ THÚY TIÊNLỚP: Ngân hàng 7- K29

Niên khoá 2003-2007

Chuyên đề này là kết quả của sự kết hợp giữa kiến thức sau gần bốn năm ngồi ghế giảng đường đại học với thực tiễn ba tháng thực tập của tôi Để hoàn thành chuyên đề này, ngoài kết quả nỗ lực của bản thân tôi, tôi còn có sự giúp đỡ nhiệt tình từ giáo viên hướng dẫn và các anh chị làm việc tại Sacombank Leasing.

Qua đây, tôi cảm ơn tất cả các thầy cô trường đại học Kinh Tế TP.HCM, những người đã truyền cho chúng tôi kiến thức nền tảng về kinh tế nói chung và lĩnh vực ngân hàng nói riêng Đặc biệt tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành và sâu sắc nhất đến thầy Nguyễn Quốc Anh, giáo viên hướng dẫn của tôi Cảm ơn thầy vì những góp ý, chỉ bảo tận tình đối với tôi trong suốt thời gian qua.

Đồng thời, tôi xin cảm ơn ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên Sacombank Leasing, nhất là các anh chị phụ trách hướng dẫn đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt thời gian thực tập tại công ty.

TP.HCM, tháng 5 năm 2007 Sinh viên

Nguyễn Thị Thuý Tiên

Lời cảm ơn i

Nhận xét của cơ quan thực tập ii

Nhận xét của giáo viên hướng dẫn iii

Mục lục iv

Danh sách các bảng biểu và hình vẽ vii

Danh mục từ viết tắt viii

Lời mở đầu Chương 1 1 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY 1

TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CTTC NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 1

1.1Giới thiệu chung về công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín 2

1.1.1Quá trình hình thành và phát triển 2

Dịch vụ CTTC xuất hiện ở Việt Nam từ năm 1995, đến năm 1996 thì công ty CTTC đầu tiên ra đời Sự ra đời của các công ty CTTC đã phần nào làm giảm sức ép và gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại trong việc cung ứng vốn với các doanh nghiệp, đặc biệt là vốn trung và dài hạn để các doanh nghiệp có thể đổi mới máy móc, thiết bị trước

1.1.4Kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian qua 9

1.1.5Định hướng phát triển trong thời gian tới 10

Tuy mới thành lập gần một năm, nhưng với việc tận dụng ưu thế là công ty trực thuộc Sacombank, Sacombank Leasing đã quảng bá được hình ảnh của mình đến với khách hàng thông qua mạng lưới chi nhánh rộng khắp của Sacombank Hiện nay, công ty có trụ sở tại số 87A Hàm Nghi, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh .10

Trong thời gian sắp tới, công ty sẽ mở rộng hệ thống bằng cách thành lập các tổ cho thuê tại các tỉnh như Đồng Nai, Bình Dương, Hà Nội, Hải Phòng để đưa dịch vụ của công ty đến gần với khách hàng hơn, nhằm hướng đến mục tiêu trở thành một trong những công ty CTTC hàng đầu Việt Nam Hòa với phương châm hoạt động “biến cơ hội thành lợi thế, biến cạnh tranh thành động lực phát triển, biến thách thức thành đòn bẩy thúc đẩy nhanh tiến trình hội nhập” của hệ thống Sacombank, công ty sẽ nhanh chóng đạt được mục tiêu đề ra 10

Chương 2 12 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CTTC TẠI CÔNG TY CTTC NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 12

2.1.2Phân loại CTTC 14

2.1.2.1CTTC thuần 14

2.1.2.2Mua và cho thuê lại 15

2.1.2.3Cho thuê giáp lưng 15

2.1.2.4Cho thuê hợp vốn 16

2.1.2.5Cho thuê trả góp 16

2.1.3Tài sản CTTC 17

2.1.4Các chủ thể tham gia hoạt động CTTC 17

2.1.4.1Bên cho thuê 17

2.1.4.2Bên thuê 18

2.1.4.3Bên cung ứng 18

2.2Lợi ích và rủi ro của CTTC 18

2.2.1Lợi ích của CTTC 18

2.2.1.1Đối với nền kinh tế 19

2.2.1.2Đối với bên cho thuê 19

2.2.1.3Đối với bên thuê 20

2.2.2Rủi ro của CTTC 21

2.2.2.1Rủi ro tín dụng 21

2.2.2.2Rủi ro thanh khoản 21

Thanh khoản là khả năng chuyển hoá thành tiền của các loại tài sản có Tài sản có có tính thanh 21 2.2.2.3Rủi ro thị trường 22

2.2.2.4Rủi ro hoạt động 22

2.3Thị trường CTTC Việt Nam 22

2.3.1Tất yếu khách quan của sự ra đời hoạt động CTTC Việt Nam 23

2.3.1.1Yêu cầu đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị trong thời đại mới 23

2.3.1.2Các hình thức tài trợ khác chưa đáp ứng được nhu cầu vốn 23

2.3.1.3Quy mô doanh nghiệp Việt Nam 24

2.3.2Cơ sở pháp lý hoạt động CTTC Việt Nam 24

2.3.3Hoạt động CTTC tại Việt Nam thời gian qua 25

2.3.3.1Số lượng công ty CTTC tại Việt Nam 25

2.3.3.2Phương thức và tài sản CTTC 26

2.3.3.3Tình hình CTTC tại Việt Nam 27

2.4Hoạt động CTTC tại Sacombank Leasing 28

2.4.1Một số quy định về CTTC tại công ty 28

2.4.1.1Đối tượng cho thuê của công ty 28

2.4.1.2Tài sản được cho thuê 29

2.4.1.3Giới hạn cho thuê 29

2.4.2Quy trình CTTC của công ty 30

2.4.2.1Tiếp nhận nhu cầu và hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ 31

2.4.2.2Thẩm định dự án thuê 33

2.4.2.3Quyết định CTTC 35

2.4.2.4Triển khai thực hiện hợp đồng CTTC 35

2.4.2.5Giám sát sau cho thuê 37

2.4.2.6Thanh lý hợp đồng 38

phí và điều kiện tất toán hợp đồng cho khách hàng Thông báo này phải có xác nhận của

phòng kế toán và quĩ và phải được duyệt bởi cấp lãnh đạo 38

2.4.3Tình hình hoạt động cho thuê tại công ty 39

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 45

Chương 3 46 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CTTC 46

TẠI CÔNG TY CTTC NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 46

3.1Đánh giá hoạt động công ty từ khi thành lập đến nay 49

3.1.1Kết quả đạt được 49

3.1.2Những điểm hạn chế 50

3.2Giải pháp phát triển hoạt động công ty 51

3.2.1Đối với công ty 51

3.2.1.1Hoàn thiện quy trình cho thuê 51

3.2.1.2Tăng cường công tác tiếp thị, quảng cáo 51

3.2.1.3Nâng cao trình độ cán bộ nhân viên công ty 52

3.2.1.4Mở rộng hệ thống chi nhánh các tỉnh 53

3.2.1.5Mở rộng thêm kênh huy động vốn 53

3.2.1.6Một số giải pháp khác 53

3.2.2Kiến nghị đối với các tổ chức khác 54

3.2.2.1Đối với cơ quan quản lý Nhà nước 54

3.2.2.2Đối với Hiệp hội CTTC 55

3.2.2.3Đối với các tổ chức kinh t ế 55

KẾT LUẬN CHUNG 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO

Bảng 2.1 Danh sách các công ty CTTC Việt Nam hiện nay 25

Bảng 2.2 Doanh số và dư nợ cho thuê toàn hệ thống 27

Biểu đồ 2.1 Thị phần CTTC Việt Nam năm 2006 27

Bảng 2.5 Dư nợ cho thuê phân theo đối tượng khách hàng: 40

Bảng 2.6 Dư nợ cho thuê phân theo ngành 41

Biểu đồ 2.3 Dư nợ cho thuê phân theo ngành 41

Biểu đồ 2.4 Dư nợ cho thuê phân theo tài sản cho thuê 42

Bảng 2.7 Dư nợ cho thuê phân theo tài sản cho thuê 44

Hình 1.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Sacombank Leasing 3

Hình 2.1 Quy trình CTTC thuần 15

Hình 2.2: Sơ đồ quy trình xét duyệt CTTC tại Sacombank Leasing 31

CTTC: Cho thuê tài chính

DNNVV:Doanh nghiệp nhỏ và vừa NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam WTO: Tổ chức Thương mại thế giới TNHH: Trách nhiệm hữu hạn

1 Lý do chọn đề tài

Trong cơ chế nền kinh tế thị trường và xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế, tính cạnh tranh giữa các doanh nghiệp là rất gay gắt đòi hỏi các doanh nghiệp không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh bản thân mà vốn và khoa học công nghệ là hai yếu tố quan trọng trong quá trình đó Đặc biệt, khi Việt Nam đã là thành viên của tổ chức thương mại thế giới WTO, mức độ cạnh tranh càng quyết liệt hơn nên nhu cầu về vốn lại trở thành cần thiết hơn

Trước những nhu cầu phát triển kinh tế, thị trường CTTC Việt Nam ra đời đã tạo nên một kênh dẫn vốn mới đáp ứng nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp, đánh dấu sự phát triển của thị trường tài chính Việt Nam Với vai trò là một bộ phận của thị trường vốn, thị trường CTTC Việt Nam đã góp phần làm giảm sức ép, giảm gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại trong việc cung ứng vốn cho doanh nghiệp cũng như cho nền kinh tế.

Công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (Sacombank Leasing) ra đời góp phần sôi động cho thị trường tiềm năng này Tuy mới ra đời chưa đầy một năm nhưng hoạt động của công ty đã có những bước tiến đáng kể Trong tương lai, kinh tế Việt Nam mở cửa hoàn toàn thì lĩnh vực tài chính nói chung và CTTC nói riêng sẽ đối mặt với sự cạnh tranh quyết liệt ngay trong nước cũng như giữa các nước trong khu vực và trên thế giới Không nằm ngoài xu hướng đó, để tồn tại và hoạt động hiệu quả, công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín cần có những đối sách phát triển Vì vậy tôi

chọn đề tài “Phát triển hoạt động CTTC tại công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn

Thương Tín” làm chuyên đề tốt nghiệp cho mình.

2 Mục tiêu của đề tài

Mục tiêu của đề tài này là:

 Tìm hiểu tổng quan về hoạt động CTTC nói chung và Việt Nam nói riêng  Nghiên cứu tình hình hoạt động CTTC thực tế tại Sacombank Leasing từ khi thành lập đến nay.

Sacombank Leasing phát triển trong thời gian sắp tới.

3 Phương pháp nghiên cứu

Chuyên đề là kết quả của việc tiếp cận thực tế trong thời gian ba tháng thực tập của tôi, của việc vận dụng các phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp, đối chiếu dựa trên cơ sở nền tảng kiến thức về ngành tài chính ngân hàng, các văn bản pháp quy, tài liệu có liên quan.

4 Kết cấu đề tài

Đề tài gồm 3 chương:

 Chương 1: “ Giới thiệu về công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín”:

Giới thiệu về quá trình hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức, kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong thời gian qua và định hướng phát triển trong thời gian tới.

 Chương 2: “ Thực trạng hoạt động CTTC tại công ty CTTC ngân hàng Sài

Gòn Thương Tín”: giới thiệu những vấn đề chung về CTTC; tổng quan về thị trường

CTTC Việt Nam; phân tích hoạt động kinh doanh của Sacombank Leasing.

 Chương 3: “ Giải pháp phát triển hoạt động CTTC tại công ty CTTC ngân

hàng Sài Gòn Thương Tín”: từ những đánh giá về hoạt động của Sacombank Leasing để

đề ra các giải pháp và kiến nghị đối với công ty, cơ quan Nhà nước, các tổ chức kinh tế…góp phần phát triển hoạt động của công ty.

1.1 Giới thiệu chung về công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Error: Reference source not found

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Error: Reference source not found 1.1.2 Cơ cấu tổ chức Error: Reference source not found 1.1.3 Một số nghiệp vụ chủ yếu Error: Reference source not found 1.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian qua .Error: Reference source not found

1.1.5 Định hướng phát triển trong thời gian tới Error: Reference source not found

1.1 Giới thiệu chung về công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín

1.1.1Quá trình hình thành và phát triển

Dịch vụ CTTC xuất hiện ở Việt Nam từ năm 1995, đến năm 1996 thì công ty CTTC đầu tiên ra đời Sự ra đời của các công ty CTTC đã phần nào làm giảm sức ép và gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại trong việc cung ứng vốn với các doanh nghiệp, đặc biệt là vốn trung và dài hạn để các doanh nghiệp có thể đổi mới máy móc, thiết bị trước xu thế hội nhập

Nắm bắt được nhu cầu thị trường, hội đồng quản trị ngân hàng Sài Gòn Thương Tín quyết định nộp hồ sơ xin thành lập công ty CTTC Đến ngày 12 tháng 4 năm 2006, Thống đốc NHNN Việt Nam ký giấy phép số 04/GP- NHNN cho phép thành lập và hoạt động đối với công ty CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Vào ngày 10 tháng 7 năm 2006 công ty TNHH một thành viên CTTC ngân hàng Sài Gòn Thương Tín gọi tắt là

Sacombank Leasing chính thức đi vào hoạt động Đây là công ty CTTC đầu tiên

thuộc khối ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam với vốn điều lệ ban đầu là

150 tỷ đồng Sacombank Leasing hoạt động như một đối tác tài chính chuyên nghiệp và tin cậy, có khả năng đáp ứng nhu cầu về nguồn vốn đầu tư, làm nhà tư vấn chuyên nghiệp cho doanh nghiệp, và cam kết cùng doanh nghiệp phát triển trong giai đoạn cạnh

Trưởng đơn vị có trách nhiệm điều hành, tổ chức thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của đơn vị và chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị công ty.

Phòng Kinh doanh

Hình 1.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Sacombank Leasing

Cơ cấu công ty bao gồm các phòng: phòng kinh doanh, phòng thẩm định, phòng kế toán và quỹ, phòng kiểm tra- kiểm soát, phòng hành chính nhân sự và bộ phận quan hệ quốc tế và công chúng Bên cạnh trưởng các đơn vị là trưởng phòng là phó phòng, có trách nhiệm trợ giúp trưởng phòng và theo sự phân công của trưởng phòng.

1.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban

α Phòng kinh doanh

Phòng kinh doanh có hai chức năng chính là xây dựng, triển khai thực hiện kế hoạch hoạt động CTTC của công ty và thực hiện công tác dịch vụ hỗ trợ.

Với chức năng thứ nhất, phòng kinh doanh có nhiệm vụ xây dựng chiến lược và kế hoạch kinh doanh dịch vụ CTTC của công ty đồng thời triển khai thực hiện và theo dõi quản lý hoạt động CTTC của công ty trên cơ sở chiến lược và kế hoạch đề ra Phòng kinh doanh sẽ trực tiếp tiến hành nghiệp vụ CTTC từ khâu tiếp xúc khách hàng cho đến khâu giải ngân đối với dự án có dư nợ dự tính cho thuê dưới 2 tỷ đồng Để thực hiện việc theo dõi sau cho thuê, phòng kinh doanh sẽ quản lý hợp đồng CTTC, theo dõi và đôn đốc việc trả nợ của khách hàng, đề xuất các biện pháp xử lý đối với các vấn đề phát sinh sau khi thuê Bên cạnh đó phòng kinh doanh cũng đảm nhiệm việc xây dựng kế hoạch phát triển thị trường và sản phẩm CTTC của công ty, cụ thể là:

• Xây dựng, tổ chức triển khai, đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tiếp thị, đề xuất giải pháp phát triển thị trường

• Cải tiến và hoàn thiện sản phẩm hiện hành và xây dựng sản phẩm CTTC mới

Với chức năng thứ hai, phòng kinh doanh có nhiệm vụ thực hiện công tác dịch vụ hỗ trợ trong việc mua bán, quản lý, sử dụng, xử lý tài sản thuê, bao gồm:

• Hỗ trợ thực hiện các thủ tục mua bán, nhập khẩu tài sản cho thuê

• Thực hiện các thủ tục liên quan đến đăng ký giao dịch đảm bảo tài sản thuê tài chính theo quy định của pháp luật

• Thực hiện các thủ tục liên quan đến mua bảo hiểm tài sản thuê

• Hỗ trợ và cung cấp các hồ sơ liên quan đến việc sử dụng tài sản cho khách hàng thuê theo quy định của pháp luật

• Tiến hành các thủ tục liên quan đến việc xử lý tài sản thuê, tài sản đảm bảo (nếu có) khi hợp đồng CTTC chấm dứt

Đồng thời, phòng kinh doanh cũng thông qua các hoạt động như:

• Cung cấp các báo cáo tư vấn, các thông tin có liên quan tới kỹ thuật và công nghệ của tài sản thuê

• Nghiên cứu, xây dựng hệ thống dữ liệu về các máy móc, thiết bị, và về hệ thống phân phối máy móc, thiết bị phục vụ cho hoạt động công ty

• Kiểm tra, giám sát tài sản sau cho thuê theo quy định

Tổ chức bộ máy nhân sự bao gồm: trưởng phòng, phó phòng, bộ phận kinh doanh doanh nghiệp, bộ phận kinh doanh cá nhân, bộ phận hỗ trợ và tư vấn thiết bị công nghệ, bộ phận nghiên cứu và phát triển sản phẩm.

β Phòng thẩm định

Phòng thẩm định có hai chức năng chính là thẩm định các hồ sơ CTTC và quản lý rủi ro hoạt động CTTC.

Với chức năng thẩm định hồ sơ cho thuê, phòng thẩm định có nhiệm vụ:

• Thẩm định các hồ sơ, dự án theo yêu cầu của cấp thẩm quyền

• Tái thẩm định

• Tổng hợp dữ liệu, chuẩn bị hồ sơ, lên kế hoạch họp Hội đồng xét duyệt cho thuê đối với các dự án cho thuê thuộc quyền phán quyết của Hội đồng xét duyệt.

Với chức năng quản lý rủi ro hoạt động CTTC, phòng thẩm định có nhiệm vụ quản lý nợ và quản lý rủi ro ngành Quản lý nợ bao gồm các công việc như:

• Quản lý, theo dõi danh mục nợ, tình hình tăng giảm dư nợ, đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro nâng cao hiệu quả hoạt động

• Theo dõi và kiểm soát chặt chẽ tình hình gia hạn nợ, nợ quá hạn, đề xuất các biện pháp để giảm thiểu nợ quá hạn

• Thực hiện việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro theo quy định

• Xây dựng và quản lý hệ thống xếp hạng tín dụng phục vụ cho hoạt động công ty

• Quản lý các rủi ro phi tín dụng (rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động)

• Lập báo cáo, thống kê cho cơ quan thẩm quyền theo quy định

• Cung cấp thông tin về việc quản lý rủi ro cho các phòng ban khác

Đồng thời, để thực hiện nhiệm vụ quản lý rủi ro ngành, phòng thẩm định sẽ xây dựng và quản lý hệ thống dữ liệu ngành kinh tế phục vụ cho việc tham khảo, công tác dự báo và định hướng hoạt động của công ty cũng như thường xuyên cung cấp các thông tin liên quan đến ngành kinh tế cho các bộ phận có liên quan.

Tổ chức nhân sự của phòng bao gồm: trưởng phòng, phó phòng, bộ phận thẩm định và bộ phận quản lý nợ và rủi ro.

χ Phòng kiểm tra- kiểm soát nội bộ

Phòng kiểm tra- kiểm soát nội bộ có các chức năng chính là:

• Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy định của pháp luật và các quy chế quy định của công ty

• Kiểm tra, đánh giá tính chính xác các số liệu báo cáo, tính hiệu quả và mức độ rủi ro của hoạt động

• Giải quyết các yêu cầu liên quan đến công tác thanh tra

• Tham mưu, góp ý hoàn chỉnh, cải tiến các quy chế, quy định của công ty

Với các chức năng trên, phòng kiểm tra- kiểm soát nội bộ sẽ thực hiện các nhiệm vụ chủ yếu là:

• Lập kế hoạch, tổ chức thực hiện công tác kiểm tra, giám sát định kỳ hoặc kiểm tra đột xuất việc tuân thủ quy định pháp luật, quy chế công ty

• Phổ biến, hướng dẫn các quy chế của nhà nước và công ty cho các bộ phận

• Kiểm tra tính chính xác của các số liệu báo cáo kinh doanh và tài chính của đơn vị

• Kiểm tra và đánh giá hiệu quả các mặt hoạt động

• Kiểm tra và đánh giá mức độ rủi ro các mặt hoạt động

• Thay mặt công ty làm việc với các đoàn thanh tra, kiểm tra

• Lên kế hoạch chỉnh sửa theo yêu cầu của các đoàn thanh tra, kiểm tra đồng thời theo dõi, đôn đốc và báo cáo

Nhân sự của phòng bao gồm: trưởng phòng, phó phòng và kiểm tra viên

δ Bộ phận quan hệ quốc tế và công chúng

Phòng quan hệ quốc tế và công chúng có 4 chức năng chính là:

• Công tác thư ký văn phòng công ty

• Công tác quản lý và phát hành văn thư

• Quan hệ quốc tế và công chúng

• Tiếp thị và phát triển thương hiệu

Thực hiện chức năng công tác thư ký văn phòng công ty, phòng quan hệ quốc tế và công chúng sẽ đảm nhiệm việc trực văn phòng công ty, tiếp nhận thông tin nội bộ và bên ngoài cho lãnh đạo công ty, ghi nhận phổ biến ý kiến với Ban lãnh đạo, các phòng đồng thời tổng hợp, theo dõi, đôn đốc các phòng thực hiện chỉ đạo của Ban Tổng giám đốc Ngoài ra phòng còn có nhiệm vụ lập lịch công tác tuần của Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Tổng giám đốc cũng như chuẩn bị các cuộc họp.

Với chức năng chính là quan hệ quốc tế và công chúng, phòng sẽ thực hiện việc quản lý hoạt động công chúng bao gồm:

• Đưa tin, soạn tin, viết bài giới thiệu

• Xây dựng các mối quan hệ với cơ quan truyền thông, thường xuyên theo dõi các điểm tin trên báo chí

• Quản lý các phát ngôn về sản phẩm dịch vụ công ty

• Thực hiện báo cáo thường niên cho đơn vị

Đồng thời phòng sẽ xúc tiến mối quan hệ quốc tế và tập hợp, lưu giữ thông tin của các định chế tài chính của nước ngoài có liên quan, làm đầu mối liên lạc để thực hiện nhiệm vụ quản lý hoạt động quan hệ quốc tế.

Ngoài ra, phòng quan hệ quốc tế và công chúng còn đảm nhiệm luôn việc tiếp thị và phát triển thương hiệu thông qua tổ chức các chương trình, sự kiện quảng bá cũng như xây dựng và quản lý hệ thống nhận dạng nhãn hiệu.

Tương ứng với nhiệm vụ đặt ra, nhân sự phòng quan hệ quốc tế và công chúng bao gồm một trưởng bộ phận và 3 tổ: tổ thư ký, tổ quan hệ quốc tế và công chúng, tổ tiếp thị và phát triển thương hiệu.

ε Phòng hành chính nhân sự

Phòng hành chính nhân sự có 4 chức năng chính là: chức năng hành chính quản trị, chức năng nhân sự đào tạo, quản lý tài nguyên công nghệ thông tin và thực hiện công tác pháp chế.

Với chức năng hành chính quản trị, phòng thực hiện nhiệm vụ:

• Quản lý các hồ sơ pháp lý, ấn chỉ, ấn phẩm; tiếp nhận, kiểm tra, phân phối, lưu trữ văn thư, khuôn dấu, quản lý hồ sơ pháp lý

• Công tác hành chính phục vụ như: thực hiện các thủ tục pháp lý cần thiết cho hoạt động công ty; in ấn chứng từ, hợp đồng với các đơn vị truyền thông; cung cấp tiện ích…

• Công tác lễ tân

• Quản lý tài sản công cụ lao động

• Công tác bảo vệ an ninh

• Quản lý đội xe

Với nhiệm vụ nhân sự đào tạo, phòng sẽ thực hiện việc tuyển dụng và quản lý nhân sự cho công ty Phòng hành chính nhân sự thực hiện quản lý tài nguyên công nghệ thông tin thông qua việc:

• Triển khai hệ thống ngân hàng lõi, các chương trình phần mềm hệ thống của công ty

• Xây dựng, triển khai hệ thống phát triển công nghệ thông tin

• Bảo trì tin học, công nghệ thông tin

• Bảo mật an ninh mạng

Thực hiện công tác pháp chế, phòng hành chính nhân sự đảm nhiệm việc: tư vấn pháp lý, tham gia soạn thảo, thẩm định các hợp đồng do công ty ký kết; trực tiếp soạn thảo các văn bản lập quy và các văn bản khác; thay mặt đơn vị tham gia giải quyết tranh chấp; lưu trữ văn bản pháp luật.

Nhân sự của phòng hành chính nhân sự bao gồm: trưởng phòng, phó phòng và 4 bộ phận (bộ phận hành chính, bộ phận nhân sự, bộ phận pháp chế, bộ phận công nghệ thông tin)

φ Phòng kế toán và quỹ

Phòng kế toán và quỹ có các chức năng thực hiện các công tác: xây dựng và kiểm tra chế độ kế toán tài chính của toàn công ty, kế toán quản trị, hạch toán kế toán, quản lý nguồn vốn và an toàn kho quỹ, huy động vốn, xây dựng và theo dõi việc thực hiện kế hoạch kinh doanh của toàn công ty.

Với chức năng thực hiện công tác xây dựng và kiểm tra chế độ kế toán tài chính của toàn công ty, phòng kế toán và quỹ đảm nhiệm việc:

• Xây dựng hệ thống tài khoản kế toán, thiết lập hệ thống chứng từ, biểu mẫu, sổ sách kế toán theo KSA, hướng dẫn thống nhất của công ty

• Xây dựng, hướng dẫn và kiểm tra công tác hạch toán kế toán

• Nghiên cứu xây dựng áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế cho công ty

Thực hiện công tác kế toán quản trị bao gồm công tác: xây dựng hệ thống báo cáo kế toán quản trị, phân tích các chỉ tiêu tài chính; nghiên cứu giải pháp tính và phân tích giá thành sản phẩm; theo dõi, kiểm tra việc thực hiện kế hoạch tài chính Một chức năng quan trọng của phòng kế toán và quỹ là quản lý nguồn vốn và an toàn kho quỹ thông qua việc:

• Tổ chức thu chi tiền mặt, vàng, các chứng chỉ tiền gửi

• Cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, đảm bảo tỉ lệ an toàn vốn

• Quản lý thanh khoản của công ty tại các ngân hàng, đảm bảo quản lý thanh khoản, khả năng chi trả

• Quản lý kho quỹ

• Thực hiện dịch vụ ngân quỹ cho khách hàng

• Lưu trữ các hồ sơ

Ngoài ra để tăng thêm nguồn vốn kinh doanh cho công ty, phòng kế toán và quỹ còn thực hiện công tác huy động vốn thông qua thực hiện các tác nghiệp huy động tiền gửi, xây dựng kế hoạch phát triển sản phẩm huy động vốn và quản lý tài khoản.

Nhân sự của phòng kế toán và quỹ bao gồm: trưởng phòng, phó phòng, bộ phận kế toán, bộ phận nguồn vốn và kế hoạch chiến lược, giao dịch viên quỹ

Ngoài chức năng nhiệm vụ chính , để hoạt động của công ty được chặt chẽ và linh hoạt, mỗi phòng đều thực hiện công tác phối hợp và hỗ trợ các phòng khác; xây dựng các quy định, hướng dẫn về quy trình tác nghiệp liên quan đến chức năng, nhiệm vụ phòng và thực hiện các yêu cầu khác của Ban Tổng giám đốc.

1.1.3Một số nghiệp vụ chủ yếu

Công ty thực hiện các nghiệp vụ sau: a) CTTC

b) Mua và cho thuê lại theo hình thức CTTC

c) Tư vấn cho khách hàng về những vấn đề có liên quan đến nghiệp vụ CTTC

d) Thực hiện các dịch vụ uỷ thác, quản lý tài sản và bảo lãnh liên quan đến hoạt động CTTC

e) Các hoạt động khác khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép

Ngoài ra, công ty còn thực hiện huy động vốn từ các nguồn:

a) Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên của các tổ chức, cá nhân b) Vay vốn ngắn, trung và dài hạn của các TCTD trong và ngoài nước.

c) Phát hành các loại giấy tờ có giá (có kỳ hạn trên một năm khi được NHNN cho phép) d) Tiếp nhận các nguồn vốn khác theo quy định của NHNN.

1.1.4Kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian qua

Tính đến cuối năm 2006, tổng dư nợ cho thuê của công ty là 37.403 triệu đồng Kết quả hoạt động kinh doanh có lãi trong giai đoạn đầu mới thành lập là một thành quả đáng khích lệ đối với tập thể lãnh đạo và nhân viên công ty

1.1.5Định hướng phát triển trong thời gian tới

Tuy mới thành lập gần một năm, nhưng với việc tận dụng ưu thế là công ty trực thuộc Sacombank, Sacombank Leasing đã quảng bá được hình ảnh của mình đến với khách hàng thông qua mạng lưới chi nhánh rộng khắp của Sacombank Hiện nay, công ty có trụ sở tại số 87A Hàm Nghi, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh

Trong thời gian sắp tới, công ty sẽ mở rộng hệ thống bằng cách thành lập các tổ cho

thuê tại các tỉnh như Đồng Nai, Bình Dương, Hà Nội, Hải Phòng để đưa dịch vụ của

công ty đến gần với khách hàng hơn, nhằm hướng đến mục tiêu trở thành một trong

những công ty CTTC hàng đầu Việt Nam Hòa với phương châm hoạt động “biến cơ

hội thành lợi thế, biến cạnh tranh thành động lực phát triển, biến thách thức thành đòn bẩy thúc đẩy nhanh tiến trình hội nhập” của hệ thống Sacombank, công

ty sẽ nhanh chóng đạt được mục tiêu đề ra.

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Sacombank Leasing ra đời đã góp phần phong phú cho hoạt động của thị trường CTTC trong nước Ngay từ ban đầu thành lập, công ty đã xây dựng cơ cấu tổ chức chặt chẽ với 5 phòng chức năng và 1 bộ phận Mỗi phòng, bộ phận đều có sự chuyên môn hoá về chức năng và nhiệm vụ riêng, cùng nhau phối hợp hoạt động hướng đến mục tiêu chung của toàn công ty

Với việc xây dựng định hướng trong thời gian sắp tới, công ty sẽ mở rộng mạng lưới hoạt động bằng cách thành lập tổ cho thuê tại địa phương Đây sẽ là bước tiến quan trọng của công ty trong việc hướng đến mục tiêu trở thành công ty CTTC hàng đầu trong nước.

Chương 2

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CTTC TẠI CÔNG TY CTTC NGÂN HÀNG SÀI GÒN

THƯƠNG TÍN

2.1 Những vấn đề về CTTC Error: Reference source not found 2.1.1 Khái niệm về CTTC Error: Reference source not found 2.1.2 Phân loại CTTC Error: Reference source not found 2.1.3 Tài sản CTTC Error: Reference source not found 2.1.4 Các chủ thể tham gia hoạt động CTTC Error: Reference source not found 2.2 Lợi ích và rủi ro của CTTC Error: Reference source not found 2.2.1 Lợi ích của CTTC Error: Reference source not found 2.2.2 Rủi ro của CTTC Error: Reference source not found 2.3 Thị trường CTTC Việt Nam Error: Reference source not found 2.3.1 Tất yếu khách quan của sự ra đời hoạt động CTTC Việt Nam Error: Reference source not found

2.3.2 Cơ sở pháp lý hoạt động CTTC Việt Nam Error: Reference source not found 2.3.3 Hoạt động CTTC tại Việt Nam thời gian quaError: Reference source not found 2.4 Hoạt động CTTC tại Sacombank Leasing Error: Reference source not found 2.4.1 Một số quy định về CTTC tại công ty Error: Reference source not found 2.4.2 Quy trình CTTC của công ty Error: Reference source not found 2.4.3 Tình hình hoạt động cho thuê tại công ty Error: Reference source not found KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 Error: Reference source not found

2.1 Những vấn đề về CTTC

2.1.1Khái niệm về CTTC

Theo Hiệp hội cho thuê thiết bị Anh Quốc thì “CTTC là một thoả thuận giữa người cho

thuê và người đi thuê về việc bên cho thuê cho bên thuê thuê một tài sản do họ chọn lựa,

bên cho thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản đó trong suốt thời gian cho thuê còn bên đi thuê được quyền sử dụng tài sản và có trách nhiệm thanh toán đầy đủ nhưng chia thành nhiều lần tổng chi phí mua tài sản và một khoản lợi nhuận cho bên cho thuê”.

Tại Việt Nam, theo Nghị định số 16/2001/NĐ- CP ngày 02/05/2001 của Chính phủ về tổ

chức và hoạt động của công ty CTTC thì “CTTC là hoạt động tín dụng trung và dài

hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam

kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của bên thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với các tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai bên thoả thuận”

Như vậy, CTTC có các đặc điểm sau:

Thứ nhất, CTTC có sự tách biệt giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng Quyền sở hữu tài

sản cho thuê thuộc về bên cho thuê trong suốt thời hạn cho thuê Đây là cơ sở để bên cho thuê có thể định đoạt tài sản trong suốt thời gian cho thuê cũng như sau khi kết thúc hợp đồng, giúp giảm thiểu rủi ro cho bên cho thuê Còn quyền sử dụng lại thuộc về bên thuê.

Thứ hai, thời hạn cho thuê là dài (trung và dài hạn), nghĩa là thời hạn cho thuê bằng

hoặc lớn hơn một nửa đời sống hữu ích của tài sản cho thuê.

Thứ ba, quyền lựa chọn tài sản thuộc về bên thuê, nghĩa là mọi vấn đề về tài sản cho

thuê từ kiểu dáng, nhãn hiệu, chủng loại, giá cả…đều do bên thuê thoả thuận, chọn lựa với bên cung ứng.

Theo nghị định số 65/2005/NĐ- CP ngày 19/5/2005 của Chính phủ, một giao dịch CTTC phải thoả mãn một trong những điều kiện sau:

• Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được chuyển quyền sở hữu tài sản thuê hoặc được tiếp tục thuê theo sự thoả thuận của hai bên.

• Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản thuê tại thời điểm mua lại.

• Thời hạn cho thuê một loại tài sản ít nhất phải bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê.

• Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy định tại hợp đồng CTTC ít nhất phải tương đương với giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng.

2.1.2Phân loại CTTC

2.1.2.1 CTTC thuần

CTTC thuần là phương thức CTTC trong đó các loại chi phí bảo trì, vận hành, phí bảo

hiểm…và mọi rủi ro thường do bên thuê chịu; tổng số tiền bên thuê trả cho bên cho thuê trong suốt thời gian thuê đủ để bù đắp lại toàn bộ giá mua của tài sản Vì khoảng tiền này (bao gồm cả gốc và lãi do bên thuê trả theo định kỳ) được coi là trị giá thuần của tài

sản nên gọi là CTTC thuần Đây là hình thức cho thuê phổ biến nhất ở Việt Nam hiện

Sau khi kết thúc hợp đồng thuê, bên cho thuê có thể nhận lại tài sản thuê hoặc bán lại cho bên thuê Hiện nay, ở Việt Nam đa số các công ty CTTC đều bán lại tài sản cho thuê cho bên thuê sau khi kết thúc hợp đồng Giá bán lại sẽ được ghi rõ trong hợp đồng CTTC.

Hợp đồng CTTC thuần gồm 3 bên: bên cho thuê, bên thuê, bên cung ứng với quan hệ có thể biểu diễn như sau:

Hình 2.1 Quy trình CTTC thuần

Đặc biệt, trường hợp bên cho thuê đồng thời đóng luôn vai trò của bên cung ứng thì được gọi là CTTC thuần hai bên.

2.1.2.2 Mua và cho thuê lại

Theo thông tư 07/2006 của NHNN, mua và cho thuê lại là việc công ty CTTC mua tài

sản thuộc sở hữu của bên thuê và cho bên thuê thuê lại chính tài sản đó theo hình thức CTTC để bên thuê tiếp tục sử dụng phục vụ cho hoạt động của mình Trong giao dịch mua và cho thuê lại, bên thuê đồng thời là bên cung ứng tài sản cho thuê.

Với hình thức này, bên thuê có thể giải quyết nhu cầu vốn lưu động và vẫn duy trì sử dụng tài sản trong quá trình sản xuất kinh doanh Điều đáng chú ý là những tài sản sử dụng trong giao dịch này phải thuộc sở hữu hợp pháp của bên thuê, không là tài sản đang được sử dụng để đảm bảo thực hiện nhiệm vụ khác, không có tranh chấp liên quan đến tài sản và quan trọng là tài sản đang hoạt động bình thường.

2.1.2.3 Cho thuê giáp lưng

Cho thuê giáp lưng là phương thức CTTC trong đó được sự thoả thuận của bên cho

thuê, bên thuê thứ nhất cho bên thuê thứ hai thuê lại tài sản mà bên thuê thứ nhất đã thuê từ bên cho thuê Nguyên nhân do bên thuê thứ nhất khi thực hiện được một phần hợp đồng CTTC thì không còn nhu cầu đối với tài sản đã thuê hoặc vì một lý do nào đó nên phải tìm bên thuê thứ hai để chuyển giao hợp đồng Việc này giúp bên thuê thứ

nhất không phải trả tiền thuê còn lại của hợp đồng nhưng phải được sự đồng ý của bên cho thuê đối với bên thuê thứ hai.

Kể từ thời điểm hợp đồng thuê lại được ký kết, mọi quyền lợi và nghĩa vụ cùng tài sản được chuyển giao từ bên thuê thứ nhất sang bên thuê thứ hai Tuy nhiên, bên thuê thứ nhất vẫn phải chịu trách nhiệm liên đới đối với những rủi ro và thiệt hại liên quan đến tài sản thuê.

2.1.2.4 Cho thuê hợp vốn

Cho thuê hợp vốn là phương thức CTTC trong đó có nhiều bên cho thuê cùng tài trợ cho

một bên thuê Cho thuê hợp vốn áp dụng trong trường hợp:

• Nhu cầu thuê tài chính của bên thuê vượt giới hạn CTTC của một công ty CTTC, nghĩa là vượt 30% vốn tự có của công ty CTTC đối với một khách hàng và 80% vốn tự có đối với một nhóm khách hàng có liên quan

• Khả năng tài chính, nguồn vốn và tài sản của một công ty CTTC không đáp ứng được nhu cầu CTTC

• Nhu cầu phân tán rủi ro của công ty CTTC

• Bên thuê có nhu cầu thuê tài chính từ nhiều công ty CTTC

Nguyên tắc tổ chức của cho thuê hợp vốn là các thành viên tự nguyện tham gia và thống nhất với nhau về toàn bộ nội dung của khoản cho thuê hợp vốn cũng như thống nhất lựa chọn tổ chức đầu mối CTTC, tổ chức đầu mối thanh toán

Tổ chức đầu mối cho thuê hợp vốn là thành viên được các thành viên tham gia cho thuê tài chính thống nhất lựa chọn và giao trách nhiệm đầu mối CTTC.

Tổ chức đầu mối thanh toán là thành viên được các thành viên còn lại thống nhất lựa chọn và cam kết thực hiện các nghĩa vụ thanh tóan cụ thể trong hoạt động cho thuê hợp vốn.

2.1.2.5 Cho thuê trả góp

Cho thuê trả góp là hình thức CTTC trong đó bên cho thuê chuyển nhượng quyền sở

hữu tài sản thuê cho bên thuê sau khi bên cho thuê đã thu được một tỷ lệ nhất định tiền thuê tài sản, bên thuê tiếp tục thanh toán khoản tiền còn lại cho bên cho thuê dưới danh nghĩa tiền trả góp mua máy móc thiết bị Hiện nay hình thức này chưa phổ biến tại Việt

Nam do rủi ro quá lớn cho bên cho thuê khi đã chuyển quyền sở hữu tài sản cho bên thuê mà vẫn chưa thu đủ giá trị tài sản thuê.

2.1.3Tài sản CTTC

Trên thế giới, các thiết bị, tài sản thường được sử dụng trong các giao dịch CTTC rất đa dạng và có sự phát triển không ngừng, nhưng có thể chia thành 2 loại chính là:

•Động sản: là các tài sản như máy móc, thiết bị văn phòng, xe ô tô…có thể di chuyển

vị trí, có giá trị không lớn và đời sống hữu ích ngắn.

•Bất động sản: là các tài sản như nhà cửa, văn phòng làm việc, phân xưởng sản

xuất… không thể di chuyển, có giá trị lớn và đời sống hữu ích dài.

Tại Việt Nam, tài sản CTTC chỉ mới là động sản còn bất động sản chưa được phép dùng trong CTTC.

2.1.4Các chủ thể tham gia hoạt động CTTC

2.1.4.1 Bên cho thuê

Bên cho thuê là các công ty CTTC được thành lập và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam

Các công ty CTTC này có thể là:

• Công ty CTTC Nhà nước

• Công ty CTTC cổ phần

• Công ty CTTC trực thuộc tổ chức tín dụng

• Công ty CTTC liên doanh

• Công ty CTTC 100% vốn nước ngoài

Bên cho thuê có quyền yêu cầu bên thuê cung cấp các báo cáo quý, quyết toán tài chính

năm, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và các vấn đề có liên quan đến tài sản cho thuê cũng như được quyền gắn ký hiệu sở hữu trên tài sản cho thuê trong suốt thời hạn cho thuê, kiểm tra việc quản lý và sử dụng tài sản cho thuê Đồng thời, bên cho thuê có quyền chuyển nhượng các quyền và nghĩa vụ của mình trong hợp đồng CTTC cho một công ty CTTC khác

Bên cho thuê có nghĩa vụ ký hợp đồng mua tài sản với bên cung ứng theo các điều kiện

đã được thoả thuận giữa bên thuê và bên cung ứng mà không phải chịu trách nhiệm về việc tài sản cho thuê không được giao hoặc giao không đúng với các điều kiện đã thoả

thuận Sau khi mua tài sản, bên cho thuê có nghĩa vụ đăng ký quyền sở hữu, làm thủ tục mua bảo hiểm đối với tài sản cho thuê cũng như đăng ký giao dịch đảm bảo theo quy định của pháp luật.

2.1.4.2 Bên thuê

Bên thuê là các tổ chức hoạt động tại Việt Nam, cá nhân sinh sống, làm việc tại Việt

Nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động của mình, bao gồm: cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp, các tổ chức khác thuộc đối tượng vay vốn của các tổ chức tín dụng.

Bên thuê có quyền lựa chọn bên cung ứng tài sản thuê và tất cả các yếu tố liên quan đến

tài sản thuê như đặc tính kỹ thuật, chủng loại, giá cả, cách thức và thời hạn giao nhận, lắp đặt và bảo hành tài sản đó Bên thuê có quyền nhận và sử dụng tài sản thuê trong

suốt thời gian hợp đồng Đổi lại, bên thuê có nghĩa vụ thanh toán tiền thuê đúng kỳ hạn

và các chi phí khác có liên quan như lệ phí đăng ký quyền sở hữu, bảo hiểm…đối với tài sản thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê đúng mục đích đã thoả thuận và chịu trách nhiệm về mất mát, hư hỏng tài sản cũng như mọi hậu quả do việc sử dụng tài sản thuê gây ra đối với bên thứ ba Đặc biệt, bên thuê không được chuyển quyền sử dụng tài sản thuê cho tổ chức, cá nhân khác mà không được bên cho thuê đồng ý bằng văn bản, không được dùng tài sản thuê để thế chấp, cầm cố hoặc để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ khác

2.1.4.3 Bên cung ứng

Bên cung ứng là các công ty, các hãng sản xuất hoặc kinh doanh những tài sản thiết bị mà bên thuê muốn thuê Bên cung ứng thực hiện việc chuyển giao, lắp đặt máy móc thiết bị…theo hợp đồng mua bán, hướng dẫn kỹ thuật vận hành, bảo trì, bảo dưỡng tài sản thiết bị…cho bên thuê Bên cung ứng là do bên thuê tự do lựa chọn, có thể là trong nước hoặc nước ngoài.

2.2 Lợi ích và rủi ro của CTTC

2.2.1Lợi ích của CTTC

2.2.1.1 Đối với nền kinh tế

• CTTC giúp các doanh nghiệp có điều kiện đổi mới công nghệ, thiết bị.

Với những nền kinh tế đang phát triển, thông qua hoạt động của CTTC, các loại máy móc thiết bị có trình độ công nghệ tiên tiến được đưa vào các doanh nghiệp góp phần nâng cao trình độ công nghệ của nền sản xuất trong những điều kiện khó khăn về vốn đầu tư Nhất là trong thời đại ngày nay- thời đại bùng nổ công nghệ- thì việc đầu tư công nghệ hiện đại một cách kịp thời, nhanh chóng là một yêu cầu rất cần thiết Nếu có chính sách hợp lý, đồng bộ và toàn diện thì nền kinh tế ở các nước đang phát triển sẽ cải thiện và có thể rút ngắn khoảng cách với các nước phát triển.

Với những nền kinh tế phát triển, CTTC có tác dụng cập nhật hoá công nghệ hiện đại cho nền kinh tế

• CTTC góp phần thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế

Do tính chất của CTTC có mức độ rủi ro thấp hơn, phạm vi tài trợ rộng rãi hơn các hình thức tín dụng khác nên CTTC thu hút các thành phần kinh tế, các định chế tài chính… tham gia đầu tư vốn để kinh doanh Mặt khác, trong điều kiện toàn cầu hoá ngày nay thì CTTC giúp các nước thu hút các nguồn vốn quốc tế cho nền kinh tế thông qua các máy móc thiết bị cho thuê mà quốc gia đó nhận được mà không làm tăng khoản nợ nước ngoài của quốc gia đó.

Đặc biệt, đối với các nền kinh tế đang phát triển, CTTC càng phát huy tác dụng mạnh mẽ hơn do ở các nước này việc tích luỹ vốn cho nền kinh tế là rất khó khăn Do các doanh nghiệp đều thuộc loại nhỏ và vừa, thu nhập quốc dân thấp, hiệu quả của nền kinh tế thấp nên CTTC có thể thu hút vốn tài trợ từ các đơn vị đầu tư, nhất là từ nguồn vốn quốc tế giúp doanh nghiệp hiện đại hoá sản xuất, gia tăng công suất, hiệu quả, kéo theo sự phát triển kinh tế quốc gia.

2.2.1.2 Đối với bên cho thuê

• CTTC là hình thức tài trợ có mức độ an toàn vốn cao

Như các hình thức tín dụng khác, CTTC giúp bên cho thuê hưởng phần lãi cho thuê cho phần vốn gốc đã bỏ ra Nhưng với tính chất riêng biệt của hoạt động CTTC mà bên cho thuê có mức độ an toàn vốn cao Do quyền sở hữu tài sản cho thuê thuộc về bên cho thuê nên họ có quyền kiểm tra, giám sát việc sử dụng tài sản Nếu có những biểu hiện đe

doạ sự an toàn cho giao dịch CTTC đó, bên cho thuê có thể thu hồi tài sản cho thuê ngay lập tức Nhờ vậy, bên cho thuê có thể tránh được những thiệt hại, mất vốn tài trợ…Bên cạnh đó, CTTC là phương thức tài trợ bằng tài sản hiện vật nên sẽ hạn chế ảnh hưởng của lạm phát cũng như đảm bảo vốn tài trợ được sử dụng đúng mục đích mà bên được tài trợ yêu cầu, nhờ vậy đảm bảo khả năng trả nợ của bên được tài trợ.

• CTTC giúp bên cho thuê linh hoạt trong kinh doanh

Trong thời gian diễn ra giao dịch CTTC, vốn gốc và lãi cho thuê sẽ do bên thuê thanh toán cho bên cho thuê theo định kỳ, có thể là hàng tháng hay hàng quý hay tuỳ thoả thuận của hai bên Do đó, vốn tài trợ được thu hồi dần cho phép bên cho thuê tái đầu tư vào hoạt động kinh doanh sinh lợi và giữ vững nhịp độ hoạt động

2.2.1.3 Đối với bên thuê

• Bên thuê có thể gia tăng năng lực sản xuất trong những điều kiện hạn chế về nguồn

vốn đầu tư

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, nhu cầu gia tăng công suất của doanh nghiệp có thể đặt ra bất cứ lúc nào Việc đáp ứng các nhu cầu này đòi hỏi phải có nguồn vốn tích luỹ mà không phải doanh nghiệp nào cũng luôn đáp ứng được Đặc biệt là các DNNVV do không có tài sản thế chấp cũng như uy tín trên thị trường nên thường gặp nhiều khó khăn về vay vốn trung và dài hạn Vì vậy trong trường hợp này CTTC là phương thức hợp lý giúp doanh nghiệp có thể đầu tư máy móc thiết bị phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh mà không phải bỏ ra ngay một số vốn lớn Bên cạnh đó, sau khi kết thúc hợp đồng CTTC, doanh nghiệp với quyền ưu tiên có thể mua lại tài sản thuê và trở thành chủ sở hữu thực sự

• Thuê tài chính không gây ảnh hưởng bất lợi đối với các chỉ số tài chính của bên

Đa số các nước đều quy định phần tiền thuê trả cho bên cho thuê không đưa vào bảng tổng kết tài sản như một món nợ mà chỉ đưa vào phần giải trình của bảng tổng kết tài sản, nghĩa là nó được hạch toán ngoại bảng và được coi như một khoản nợ phát sinh trong năm tài chính Do đó, thuê tài chính không làm thay đổi theo chiều hướng bất lợi các chỉ số tài chính của doanh nghiệp như hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu, hệ số vòng quay vốn…

• Bên thuê có thể hiện đại hoá sản xuất theo kịp tốc độ phát triển của công nghệ mới

Trong điều kiện toàn cầu hoá, bùng nổ công nghệ hiện nay, việc thay đổi máy móc, thiết bị theo kịp đà phát triển của công nghệ mới, góp phần sản xuất ra những sản phẩm chất lượng cao, có sức cạnh tranh trên thị trường là một vấn đề lớn cho các doanh nghiệp Các doanh nghiệp có thể bán máy móc, thiết bị cũ, lạc hậu và thay bằng thiết bị hiện đại hơn thông qua thuê tài chính Đồng thời, bên thuê còn được bên cho thuê, với trình độ hoạt động chuyên biệt trong CTTC, sẽ tư vấn về các máy móc thiết bị phù hợp cho doanh nghiệp Nhờ vậy, doanh nghiệp có thể thoát khỏi tình trạng già cỗi về công nghệ, nâng cao năng lực sản xuất.

Ngoài ra bên thuê còn được một số lợi ích khác như: thông qua hình thức mua và cho thuê lại của các công ty CTTC, doanh nghiệp không bị đọng vốn trong tài sản cố định mà vừa tiếp tục sử dụng tài sản vừa có thể đầu tư cho các dự án khác; thu hút vốn đầu tư nước ngoài thông qua thuê tài chính ở các công ty CTTC có vốn đầu tư nước ngoài…

2.2.2Rủi ro của CTTC

Hoạt động đầu tư kinh doanh nào cũng đều chứa đựng yếu tố rủi ro CTTC là hình thức tín dụng trung dài hạn với quy mô khoản tài trợ khá lớn nên cũng không ngoại lệ Trên góc độ bên cho thuê, có thể kể một số loại rủi ro sau:

2.2.2.1 Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình thu hồi tiền cho thuê của công ty

CTTC, biểu hiện trên thực tế qua việc bên thuê không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho công ty Bên thuê không thanh toán tiền thuê có thể do tình hình tài chính của bên thuê gặp khó khăn hoặc do bên thuê cố tình kéo dài thời gian chiếm dụng vốn của bên cho thuê Để hạn chế tối đa rủi ro này, nhân viên thẩm định cần thẩm định rõ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như đạo đức của bên thuê Các công ty CTTC được phép phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để quản lý rủi ro tín dụng theo quyết định 493/2005/QĐ- NHNN

2.2.2.2 Rủi ro thanh khoản

Thanh khoản là khả năng chuyển hoá thành tiền của các loại tài sản có Tài sản có có

tính thanh

khoản cao khi chi phí chuyển hoá thành tiền thấp và có khả năng chuyển hoá thành tiền cao

Rủi ro thanh khoản là rủi ro xuất hiện khi công ty CTTC thiếu khả năng chi trả hoặc

không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền theo yêu cầu người gửi tiền Hiện nay, ở Việt Nam, các công ty CTTC chưa phát huy mạnh chức năng huy động vốn (mặc dù đã được pháp luật cho phép) nên rủi ro không đáp ứng kịp nhu cầu thanh khoản cho người gửi Tuy nhiên, do đặc điểm của CTTC là khi kết thúc hợp đồng bên cho thuê có thể thu hồi tài sản cho thuê nên rủi ro thanh khoản là rất lớn Nguyên nhân là tài sản thu hồi có thể bị lỗi thời, lạc hậu, hoặc hư hỏng không thể tiếp tục cho thuê hoặc công ty CTTC không tìm được bên thuê, bên mua tiếp theo.

2.2.2.3 Rủi ro thị trường

Rủi ro thị trường là các loại rủi ro xuất hiện do môi trường kinh doanh đem lại như rủi

ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, lạm phát… gây bất lợi cho công ty CTTC Do CTTC là hình thức tín dụng trung và dài hạn nên khi lãi suất thị trường tăng, nếu công ty không điều chỉnh lãi suất kịp thời thì công ty bị thiệt hại Rủi ro tỷ giá xảy ra trong trường hợp máy móc thiết bị bên thuê chọn là hàng nhập khẩu từ nước ngoài Hậu quả của những rủi ro này là công ty CTTC sẽ nhận được tiền thuê không đủ bù đắp vốn gốc và các thiệt hại khác

2.2.2.4 Rủi ro hoạt động

Rủi ro hoạt động là các rủi ro từ phía cơ quan nhà nước thay đổi luật pháp, từ phía nhà

cung cấp, đối tác…gây ảnh hưởng đến con người, cơ sở vật chất, quyết định hay phần mềm của công ty Do những thay đổi về mặt pháp lý như sửa đổi luật hợp đồng, luật thuế…dẫn tới phá vỡ hợp đồng hoặc thua lỗ cho bên cho thuê Hoặc bên cung ứng cùng với bên thuê thông đồng để lừa đảo, chiếm dụng vốn của bên cho thuê Ngoài ra,

trong quá trình hoạt động, công ty CTTC có thể gặp các rủi ro bất khả kháng như

chiến tranh, thiên tai, hoả hoạn, rủi ro ngành…rất đa dạng đòi hỏi công ty CTTC phải thẩm định kỹ và ra quyết định đúng đắn.

2.3 Thị trường CTTC Việt Nam

2.3.1Tất yếu khách quan của sự ra đời hoạt động CTTC Việt Nam

2.3.1.1 Yêu cầu đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị trong thời đại mới

Công nghệ, máy móc thiết bị là một trong những yếu tố tạo nên sức mạnh trong cạnh tranh của doanh nghiệp Với máy móc, thiết bị hiện đại doanh nghiệp có thể sản xuất ra những sản phẩm chất lượng, mẫu mã đa dạng… đáp ứng thị hiếu người tiêu dùng Một thực tế tồn tại ở Việt Nam là người tiêu dùng Việt Nam vẫn thích hàng ngoại nhập hơn vì chất lượng sản phẩm trong nước chưa cao, không cạnh tranh được với hàng ngoại nhập

Vì vậy, trong xu hướng hội nhập kinh tế toàn cầu như hiện nay, nhất là Việt Nam đã là thành viên của WTO, thì việc đổi mới công nghệ, trang bị máy móc thiết bị hiện đại là yêu cầu cần thiết cho các doanh nghiệp Việc này không những nâng cao chất lượng sản phẩm mà còn có thể tăng năng suất sản xuất cho doanh nghiệp Kết quả là sản phẩm của doanh nghiệp có sức cạnh tranh hơn trong nền kinh tế thị trường, nơi mà quy luật đào thải diễn ra rất quyết liệt Do đó, CTTC là hình thức thích hợp cho doanh nghiệp Việt Nam muốn hiện đại hoá dây chuyền sản xuất.

2.3.1.2 Các hình thức tài trợ khác chưa đáp ứng được nhu cầu vốn

Không phải doanh nghiệp không thấy được sự cần thiết của việc đổi mới máy móc thiết bị mà là doanh nghiệp không đủ vốn đầu tư Để có máy móc thiết bị mới, hiện đại, doanh nghiệp phải đầu tư một khoản tiền không nhỏ mà không phải doanh nghiệp nào cũng có thể đáp ứng ngay được Các hình thức tài trợ khác thì không phải doanh nghiệp nào cũng được tiếp nhận tài trợ Có thể nêu ra như:

•Nguồn vốn từ ngân sách: hằng năm, Chính phủ cũng trích từ ngân sách ra một lượng vốn để đầu tư phát triển kinh tế đất nước nhưng chỉ tập trung vào các ngành kinh tế mũi nhọn của đất nước Do đó chỉ có các doanh nghiệp quốc doanh trọng điểm ngành đó mới nhận được nguồn vốn này

•Vốn vay ngân hàng: Để vay được vốn trung và dài hạn từ ngân hàng đòi hỏi doanh nghiệp phải có tài sản thế chấp hoặc tín chấp Vì vậy, chỉ những doanh nghiệp đáp ứng được yêu cầu của ngân hàng thì mới được vay vốn.

•Vốn tự huy động trên thị trường: thông qua thị trường chứng khoán, doanh nghiệp