Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại quỹ tín dụng nhân dân long điền b

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CAO THỊ DIỆU TRÂM PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN LONG ĐIỀN B Chuyên ngành: Kế toán doanh nghiệp CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC An Giang, tháng năm 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN LONG ĐIỀN B Chuyên ngành: Kế tốn doanh nghiệp GVHD: Ths TRẦN CƠNG DŨ SVTH: CAO THỊ DIỆU TRÂM LỚP: DT5KT1 MSSV: DKT093611 An Giang, tháng năm 2013 GIÁO VIÊN CHẤM 2: NHẬN XÉT Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B LỜI CẢM ƠN Sau bốn năm học tập rèn luyện giảng đường, thầy cô truyền đạt kiến thức vô quý báo với thời gian viết đề tài Quỹ tín dụng Nhân dân Long Điền B, thực xong chuyên đề tốt nghiệp Tôi xin trân trọng cảm ơn quý thầy cô trường Đại học An Giang, đặc biệt thầy Trần Công Dũ tận tình hướng dẫn tơi hồn thành chun đề tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc anh chị phịng ban Quỹ tín dụng Nhân dân Long Điển B nhiệt tình giúp đỡ, cung cấp kinh nghiệm quý báo, bổ ích tạo điều kiện thuận lợi cho học hỏi nghiên cứu lý thuyết thực tiễn nghiệp vụ chuyên môn lĩnh vực kinh doanh tiền tệ - ngân hàng Tơi xin kính chúc thầy trường Đại học An Giang dồi sức khỏe, nhiều hạnh phúc Kính chúc Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc Quỹ tín dụng Nhân dân Long Điền B anh chị phịng ban nhiều sức khỏe, ln mang nhiều lợi ích thiết thực cho nhân dân An giang, ngày tháng năm 2013 Sinh viên thực Cao Thị Diệu Trâm SVTH : Cao Thị Diệu Trâm Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B MỤC LỤC Trang Danh mục từ viết tắt i Danh mục biểu bảng ii Danh mục sơ đồ, biểu đồ iii CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu CHƯƠNG 2: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHO VAY NGẮN HẠN CỦA QUỸ TÍN DỤNG 2.1 Giới thiệu chung Quỹ tín dụng 2.1.1 Khái niệm Quỹ tín dụng nhân dân 2.1.2 Chức vai trò Quỹ tín dụng 2.1.2.1 Chức 2.1.2.2 Vai trò 2.2 Những vấn đề lý luận chung cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng 2.2.1 Khái niệm cho vay ngắn hạn 2.2.2 Các hình thức cho vay ngắn hạn 2.2.3 Một số nguyên tắc cho vay ngắn hạn 2.3 Các tiêu tài đánh giá hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn 2.3.1 Hệ số thu nợ 2.3.2 Vịng quay vốn tín dụng 2.3.3 Tỷ lệ nợ hạn CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN LONG ĐIỀN B 3.1 Tổng quan Quỹ tín dụng nhân dân Long Điền B 3.1.1 Quá trình hình thành 3.1.2 Cơ cấu tổ chức chức phòng ban 3.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 3.1.2.2 Chức phòng ban SVTH : Cao Thị Diệu Trâm Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B 3.2 Kết hoạt động kinh doanh Quỹ tín dụng nhân dân Long Điền B năm 2010 - 2012 10 3.3 Những thuận lợi khó khăn QTDND Long điền B 11 3.3.1 Thuận lợi 11 3.3.2 Khó khăn 12 3.4 Phương hướng phát triển QTDND Long Điền B năm 2013 13 CHƯƠNG 4: PH N TÍCH HOẠT Đ NG CHO VA NGẮN HẠN TẠI QUỸ TÍN DỤNG NH N D N LONG ĐIỀN B 14 4.1 Khái quát tình hình nguồn vốn cho vay QTDND Long Điền B 14 4.1.1 Về nguồn vốn 14 4.1.2 Về cho vay 15 4.2 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn QTDND Long Điền B 19 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn 19 4.2.1.1 Theo ngành nghề kinh doanh 19 4.2.1.2 Theo địa bàn kinh doanh 21 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ cho vay ngắn hạn 23 4.2.2.1 Theo ngành nghề kinh doanh 23 4.2.2.2 Theo địa bàn kinh doanh 26 4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ cho vay ngắn hạn 28 4.2.3.1 Theo ngành nghề kinh doanh 28 4.2.3.2 Theo địa bàn kinh doanh 30 4.2.4 Phân tích tình hình nợ hạn 32 4.2.4.1 Theo ngành nghề kinh doanh 32 4.2.4.2 Theo địa bàn kinh doanh 34 4.3 Đánh giá hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn QTDND Long Điền B 36 4.3.1 Hệ số thu nợ 36 4.3.2 Nợ hạn tổng dư nợ 37 4.3.3 Vòng quay vốn tín dụng 38 4.4 Nhận định chung tình hình cho vay ngắn QTDND Long Điền B38 4.4.1 Những mặt đạt 38 4.4.2 Những tồn nguyên nhân 38 SVTH : Cao Thị Diệu Trâm Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B 4.4.2.1 Tồn 38 4.4.2.2 Nguyên nhân 39 4.5 Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng nhân dân Long Điền B thời gian tới 40 4.5.1 Giải pháp nâng cao nguồn vốn huy động 40 4.5.2 Giải pháp tăng doanh số cho vay 40 4.5.3 Đẩy mạnh công tác thu nợ 41 4.5.4 Giải pháp phân tán rủi ro 41 4.5.5 Giải pháp nhân 41 4.5.6 Giải pháp hạn chế phát sinh nợ hạn 42 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 43 5.1 Kết luận: 43 5.2 Kiến nghị: 43 5.2.1 Đối với Nhà nước quyền địa phương 43 5.2.2 Đối với Quỹ tín dụng nhân dân Long Điền B 44 TÀI LIỆU THAM KHẢO 45 SVTH : Cao Thị Diệu Trâm Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B DANH MỤC CÁC BIỂU BẢNG Thứ tự Tên bảng Trang Bảng 3.1 KQHĐKD QTDND Long Điền B 11 Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn QTDND Long Điền B 14 Bảng 4.2 Tình hình sử dụng nguồn vốn 16 Bảng 4.3 DSCV ngắn hạn theo ngành nghề 19 Bảng 4.4 DSCV ngắn hạn theo địa bàn 21 Bảng 4.5 DSTN cho vay ngắn hạn theo ngành nghề 24 Bảng 4.6 DSTN cho vay ngắn hạn theo địa bàn 26 Bảng 4.7 DNCV ngắn hạn theo ngành nghề 28 Bảng 4.8 DNCV ngắn hạn theo địa bàn 30 Bảng 4.9 NQH cho vay ngắn hạn theo ngành nghề 32 Bảng 4.10 NQH cho vay ngắn hạn theo địa bàn 34 Bảng 4.11 Các tiêu đánh giá hoạt động cho vay QTDND Long Điền B 36 SVTH : Cao Thị Diệu Trâm ii Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Thứ tự Sơ đồ 3.1 Tên Biểu đồ, Sơ đồ Trang Bộ máy tổ chức Biều đồ 4.1 Tỷ trọng DSCV ngắn hạn theo ngành nghề 20 Biều đồ 4.2 Tỷ trọng DSCV ngắn hạn theo địa bàn 23 Biều đồ 4.3 Tỷ trọng DSTN cho vay ngắn hạn theo ngành nghề 25 Biều đồ 4.4 Tỷ trọng DSTN cho vay ngắn hạn theo địa bàn 27 Biều đồ 4.5 Tỷ trọng DNCV ngắn hạn theo ngành nghề 29 Biều đồ 4.6 Tỷ trọng DNCV ngắn hạn theo địa bàn 32 Biều đồ 4.7 Tỷ trọng NQH cho vay ngắn hạn theo ngành nghề 33 Biều đồ 4.8 Tỷ trọng NQH cho vay ngắn hạn theo địa bàn 35 Biều đồ 4.9 Hệ số thu nợ QTDND Long Điền B 37 Biều đồ 4.10 NQH tổng dư nợ QTDND Long Điền B SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 37 iii Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B D KÝ ỆU/V TT T CT V TT T DỄ GẢ CBTD Cán tín dụng DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ DNCV Dư nợ cho vay NHNN Ngân hàng Nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng QTDND Quỹ tín dụng nhân dân HĐQT Hội đồng quản trị KQHĐKD Kết hoạt động kinh doanh PKT Phịng kế tốn NQH Nợ q hạn TMDV Thương mại dịch vụ NHTM Ngân hàng thương mại TDN Tổng dư nợ QTD Quỹ tín dụng LNTT Lợi nhuận trước thuế SVTH : Cao Thị Diệu Trâm i Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B 4.2.3.2 Theo địa bàn kinh doanh Bảng 4.8: Dƣ nợ cho vay ngắn hạn theo địa bàn Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Xã Long Kiến Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tuyệt đối Tƣơng đối (%) 3.228 4.001 5.019 773 23,95 1.018 25,44 Xã Kiến Thành 890 1.110 1.821 220 24,72 711 64,05 Xã Long Giang 2.798 3.576 4.617 778 27,80 1.041 29,11 TT Long Điền B 4.066 5.874 9.618 1.808 44,46 3.744 63,74 Tổng cộng 10.982 14.561 21.075 3.579 32,59 6.514 44,73 (Nguồn: tập báo cáo KQHĐKD PKT QTDND Long Điền B) + TT Long Điền B Dựa vào bảng số liệu 4.8 cho thấy tỷ trọng xã chiếm tỷ trọng khác nhau, dư nợ địa bàn TT Long Điền B chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ tỷ trọng ngày tăng qua năm Năm 2010 dư nợ 4.066 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 37,03% tổng dư nợ Năm 2011 dư nợ địa bàn TT Long Điền B tiếp tục tăng lên đạt mức 5.874 triệu đồng, tăng 1.808 triệu đồng tương đương 44,46% so với năm 2010, chiếm tỷ trọng 40,35% tổng dư nợ năm 2011 Sang năm 2012 dư nợ địa bàn TT Long điền B lại tăng lên đáng kể 9.618 triệu đồng, tăng 3.744 triệu đông tương đương 63,74% so với năm 2011, chiếm tỷ trọng 45,64% tổng dư nợ Nguyên nhân giai đoạn 2010-2012 DSCV tăng mà DSTN tăng thấp nên làm cho dư nợ qua năm ngày tăng + Xã Long Kiến Xã Long Kiến tỷ trọng dư nợ tương đối cao Năm 2010 dư nợ 3.228 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 29,39% tổng dư nợ Năm 2011 dư nợ địa bàn xã Long Kiến tiếp tục tăng 4.001 triệu đồng, tăng 773 triệu đồng tương đương 23,95% so với năm 2010, chiếm tỷ trọng 27,47% tổng dư nợ Sang năm 2012 dư nợ địa bàn xã Long Kiến lại tăng lên 5.019 triệu đồng, tăng 1.018 triệu đồng tương đương 25,44% so với năm 2011, chiếm tỷ trọng 23,81% tổng dư nợ Dư nợ qua năm liên tục tăng có số doanh nghiệp hộ dân nghèo vay vốn đưa vào sản SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 30 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B xuất có hiệu nên làm cho DSTN tăng lên, số doanh nghiệp hộ dân khơng khỏi nguy kinh doanh, hộ dân cịn gặp nhiều khó khăn sản xuất nông nghiệp dịch bệnh gia súc, gia cầm, sâu bệnh…vì nên dư nợ ngắn hạn xã có chiều hướng gia tăng + Xã Long Giang Tình hình dư nợ xã Long Giang qua năm liên tục tăng lên Năm 2010 dư nợ 2.798 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 25,48% tổng dư nợ, năm 2011 dư nợ địa bàn xã Long Kiến tiếp tục tăng 3.576 triệu đồng, tăng 778 triệu đồng tương đương 27,80% so với năm 2010, chiếm tỷ trọng 24,56% tổng dư nợ Sang năm 2012 dư nợ địa bàn xã Long Kiến lại tăng lên 4.617 triệu đồng, tăng 1.041 triệu đồng tương đương 29,11% so với năm 2011, chiếm tỷ trọng 21,91% tổng dư nợ Nền kinh tế bắt đầu vào phát triển ổn định, doanh nghiệp thành lập ngày nhiều môi trường cạnh tranh ngày gay gắt nên đòi hỏi doanh nghiệp phải mở rộng quy mô sản xuất để tăng thị phần tăng khả cạnh tranh, làm điều địi hỏi doanh nghiệp phải có nguồn vốn, nhu cầu vay vốn doanh nghiệp tăng lên kết dư nợ qua năm ngày tăng + Xã Kiến Thành Xã Kiến Thành có tình hình dư nợ ngắn hạn qua năm tăng thấp so với xã khác nên việc thu nợ hạn chế Năm 2010 dư nợ 890 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 8,1% tổng dư nợ Năm 2011 dư nợ 1.110 tăng lên 220 triệu đồng tương đương 24,72% so với năm 2010, chiếm tỷ trọng 7,62% tổng dư nợ Sang năm 2012 dư nợ lại tăng lên 1.821 triệu đồng, tăng 711 triệu đồng tương đương 64,05% so với năm 2011, chiếm tỷ trọng 8,64% tổng dư nợ Nguyên nhân xã đa số hộ nghèo vùng sâu, vùng xa, DSCV xã chiếm tỷ trọng thấp, việc thu nợ thấp xã nên dư nợ xã thấp xã khác Nhìn chung, dư nợ ngắn hạn QTDND Long Điền B tăng trưởng tốt giai đoạn 2010 - 2012 Cho thấy hiệu hoạt động Quỹ tín dụng hàng ngày tốt hơn, lượng vốn Quỹ tín dụng đầu tư vào kinh tế nhiều qua năm Dư nợ phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng thời điểm định.QTDND Long Điền B không ngừng nâng cao doanh số thu nợ mà phải nâng cao mức dư nợ, cần cẩn trọng cơng tác thẩm định tín dụng để khơng xảy tình trạng tồn đọng nợ, đồng thời góp phần giúp Quỹ tín dụng phát triển bền vững SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 31 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B Năm 2010 Năm 2011 27% 29% 38% 40% 8% 8% 25% 25% Năm 2012 24% 45% 9% 22% Xã Long Kiên Xã Kiên Thành Xã Long Giang TT Long Điên B Biểu đồ 4.6: Tỷ trọng dƣ nợ cho vay ngắn hạn theo địa bàn 4.2.4 Phân tích tình hình nợ q hạn Trong lĩnh vực hoạt động tín dụng QTD, khơng thể khơng nói đến vấn đề nợ q hạn, nợ hạn số quan trọng để đánh giá hiệu cho vay thu nợ khách hàng, đồng thời qua đánh giá trình độ lực Ban điều hành Quỹ tín dụng Nhân dân Đây vấn đề mang tính thời tổ chức tín dụng Do Quỹ tín dụng Nhân dân Long Điền B tìm cách để khống chế nợ hạn thấp tốt 4.2.4.1 Theo ngành nghề kinh doanh Bảng 4.9: Nợ hạn cho vay ngắn hạn theo ngành nghề Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Nông nghiệp 97 66 172 (31) (31,95) 106 160 Thƣơng mại dịch vụ 95 100 100 5,26 - - 192 166 272 (26) (13,54) 106 63,85 Tổng cộng (Nguồn: tập báo cáo KQHĐKD PKT QTDND Long Điền B) SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 32 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B Qua bảng số liệu 4.9 cho thấy, tỷ trọng tình hình nợ hạn QTDND Long Điền B thời gian qua biến động liên tục phân bổ ngành nghề Nhìn chung, nợ hạn tập trung nhiều ngành nghề nông nghiệp + Ngành nông nghiệp Ngành nông nghiệp ngành chịu ảnh hưởng lớn giá thị trường mà năm gần giá thị trường biến động liên tục nên làm cho nợ hạn tăng giảm qua năm Cụ thể, năm 2010 NQH 97 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 50,52% tổng nợ hạn Năm 2011 dư nợ 66 triệu đồng giảm 31 triệu đồng tương đương 31,95% so với năm 2010, chiếm tỷ trọng 39,76% tổng nợ hạn Năm 2012, NQH tăng lên đáng kể lên đến 172 triệu đồng tăng 106 triệu đồng tương đương 160% so với năm 2011, chiếm tỷ trọng 63,23% tổng nợ hạn Nguyên nhân dẫn đến NQH tăng cao năm 2012 dịch bệnh gia cầm, gia súc tăng liên tục, sâu bệnh gây hại lúa ngày gia tăng nên khơng hộ gia đình khơng có khả trả nợ hạn cho QTD nên làm tăng nợ hạn Quỹ tín dụng + Ngành Thƣơng mại dịch vụ Nợ hạn ngành TMDV tương đối cao, nguyên nhân Huyện Chợ Mới đà phát triển ngành TMDV, giai đoạn 2010-2012 ảnh hưởng tình trạng lạm phát cao làm cho ngành TMDV chịu ảnh hưởng.Trong giai đoạn 2010-2012 NQH ngành TMDV giữ mức tương đương Cụ thể năm 2010 NQH 95 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 49,48% tổng NQH Năm 2011 100 triệu đồng tăng triệu đồng tương đương 5,265% so với năm 2010, chiếm tỷ trọng 60,24% tổng NQH Năm 2012 NHQ giữ nguyên không thay đổi 100 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 36,77% tổng NQH năm 2012 Năm 2010 Năm 2011 40% 49% 51% 60% Năm 2012 37% 63% Nông nghiêp Thương mai dich vu Biểu đồ 4.7: Tỷ trọng nợ hạn cho vay ngắn hạn theo ngành nghề SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 33 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B 4.2.4.2 Theo địa bàn kinh doanh Bảng 4.10: Nợ hạn cho vay ngắn hạn theo địa bàn Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Xã Long Kiến Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tuyệt đối Tƣơng đối (%) 97 66 170 (31) (31,95) 104 157,57 Xã Kiến Thành - - - - - - - Xã Long Giang - - - - - - - 95 100 102 5,26 2 192 166 272 (26) (13,54) 106 63,85 TT Long Điền B Tổng cộng (Nguồn: tập báo cáo KQHĐKD PKT QTDND Long Điền B) Nền kinh tế Huyện Chợ Mới chủ yếu tập trung nhiều TT Long Điền B xã Long Kiến, DSCV, DSTN hay dư nợ thuộc xã tương đối cao Riêng xã Kiến Thành xã Long Giang đa số người dân sinh sống vùng sâu, vùng xa nên DSCV, DSTN, dư nợ không cao cán tín dụng có khả phân tích, thẩm định khách hàng cho vay, theo dõi vay khách hàng xã Chính thế, xã Kiến Thành xã Long Giang khơng cịn nợ q hạn phát sinh + Xã Long Kiến Tại xã Long Kiến, NQH không ngừng tăng giảm liên tục Năm 2010, NQH 97 triệu đồng chiếm tỷ trọng 50,52% tổng NQH năm 2010 Năm 2011 NQH giảm lại 66 triệu đồng, giảm 31 triệu đồng tương đương giảm 31,95% so với năm 2010, chiếm tỷ trọng 39,76% tổng NQH năm 2011 Năm 2012, NQH lại tăng cao 170 triệu đồng, tăng 104 triệu đồng tương đương 157,57% so với năm 2011, chiếm tỷ trọng 62,5% tổng NQH năm 2012 Nguyên nhân số tiêu dùng tăng cao, thu nhập người dân nâng lên giá sinh hoạt ngày tăng nên thu nhập số khách hàng không đủ để chi tiêu tất nhiên việc trả nợ cho Quỹ tín dụng lại khó khăn nên NQH khách hàng xã Long Kiến tăng lên SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 34 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B + TT Long Điền B Nợ hạn khách hàng TT Long Điền B tương đối cao Cụ thể năm 2010 NQH 95 triệu đồng chiếm tỷ trọng 49,48% tổng nợ hạn năm 2010 Năm 2011 100 triệu đồng tăng triệu đồng tương đương 5,26% so với năm 2010, chiếm tỷ trọng 60,24% tổng nợ hạn năm 2011 Năm 2012 NHQ tăng lên không đáng kể 102 triệu đồng tăng triệu đồng tương đương 2% so với năm 2011, chiếm tỷ trọng 37,5% tổng nợ hạn năm 2012 Nhìn chung, NQH TT Long Điền B chiếm tỷ trọng cao tổng nợ hạn Do ảnh hưởng thị trường số tiêu dùng nên số doanh nghiệp nhỏ địa bàn TT Long Điền B gặp nhiều khó khăn, thị trường cạnh tranh ngày gay gắt dẫn đến bị thua lỗ nên nguồn vốn không đủ để trả nợ cho Quỹ tín dụng Năm 2010 Năm 2011 0% 0% 40% 49% 51% 60% 0% 0% Năm 2012 0% 38% 62% 0% Xã Long Kiên Xã Kiên Thành TT Long Điên B Xã Long Giang Biểu đồ 4.8: Tỷ trọng nợ hạn cho vay ngắn hạn theo địa bàn SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 35 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B 4.3 Đánh giá hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn QTDND Long Điền B Bảng 4.11: Các tiêu đánh giá hoạt động cho vay QTDND Long Điền B ĐVT Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Doanh số cho vay Triệu đồng 29.583 31.553 44.574 Doanh số thu nợ Triệu đồng 21.620 27.256 38.083 Tổng dƣ nợ Triệu đồng 10.982 14.561 21.075 Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 8.369 9.539 15.526 Vốn huy động Triệu đồng 10.801 12.623 21.126 Nợ hạn Triệu đồng 192 166 272 Hệ số thu nợ % 73,08 86,38 84,43 Nợ hạn/tổng dƣ nợ % 1,74 1,14 1,29 Vịng quay vốn tín dụng vịng 2,58 2,86 2,45 Chỉ tiêu 4.3.1 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ Quỹ tín dụng qua năm mức cao 70% cho thấy công tác thu nợ Quỹ tín dụng có hiệu cao, cụ thể: năm 2010 73,08% đến năm 2011 tăng lên 86,38%, năm 2012 giảm xuống 84,43% Nguyên nhân giảm năm 2012 hỗ trợ lãi suất NHNN nên DSCV tăng cao DSTN giảm giữ mức ổn định việc thu nợ Bên cạnh đó, Quỹ tín dụng đẩy mạnh công tác thu nợ cử cán tín dụng theo dõi khách hàng sử dụng vốn thường xuyên nhắc nhở khách hàng trả lãi gốc hạn 90 % 85 80 Hệ số thu nợ 75 70 65 Năm 2010 Năm 2011 Nămm 2012 Biểu đồ 4.9 : Hệ số thu nợ QTDND Long Điền B SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 36 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B 4.3.2 Nợ hạn tổng dƣ nợ Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ QTDND Long Điền B giảm qua năm, tỷ lệ 5% cho thấy hoạt động cấp tín dụng đạt hiệu tốt Năm 2010 tỷ lệ NQH/TDN 1,74% đến năm 2011 tỷ lệ giảm 1,14%, sang năm 2012 tỷ lệ NQH/TDN tăng 1,29% Kết QTDND Long Điền B phân loại nợ theo định 493/2005/QĐNHNN Quỹ tín dụng chấp hành tốt việc giảm nợ q hạn Bên cạnh, Quỹ tín dụng tăng cường cơng tác thu nợ, xử lý nợ khách hàng ý thức việc trả nợ thời hạn Hợp đồng tín dụng nên tỷ lệ NQH/TDN giảm đáng kể % 1.8 1.6 1.4 1.2 0.8 0.6 0.4 0.2 Nợ hạn tổng dƣ nợ Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Biểu đồ 4.10 : Nợ hạn tổng dƣ nợ QTDND Long Điền B 4.3.3 Vịng quay vốn tín dụng: Nhìn chung, vịng quay vốn tín dụng QTDND Long Điền B qua năm mức cao cho thấy khả thu hồi vốn tín dụng tốt, năm 2010 vịng quay vốn 2,58 vòng năm 2011 vòng quay vốn 2,86 vòng tăng so với năm 2010, sang năm 2012 vòng quay lại giảm mức 2,45 vòng với nguyên nhân Bộ tài hỗ trợ lãi suất theo thông tư 05/2012/TT-BTC nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế chiến lược an sinh xã hội Tóm lại, thơng qua việc phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn QTDND Long điền B cho thấy cấu cho vay ngắn hạn lĩnh vực sản xuất nông nghiệp DSCV, DSTN giữ mức ổn định đươc hỗ trợ lãi suất nên DSCV tăng lên mạnh Quỹ tín dụng kịp thời đưa chiến lược, phương án cụ thể để giảm tỷ lệ nợ hạn Ngoài ra, lĩnh vực TM-DV hoạt động có hiệu DSCV tăng lên qua năm, DSTN tăng theo so với DSCV, việc kinh doanh có lợi nhuận nên khả tốn nợ cho Quỹ tín dụng nhanh SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 37 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B 4.4 Nhận định chung tình hình cho vay ngắn QTDND Long Điền B 4.4.1 Những mặt đạt đƣợc Về công tác huy động vốn: Quỹ tín dụng có nhiều biện pháp nhằm huy động tối đa tiền nhàn rỗi dân cư, tùy theo tình hình kinh tế mà Quỹ tín dụng áp dụng móc lãi suất thích hợp, tạo cho người gửi tiền cảm thấy phù hợp tin tưởng Kết đạt nguồn vốn huy động năm sau cao năm trước, với số vốn huy động Quỹ tín dụng có nguồn vốn hoạt động ổn định, làm cho Quỹ tín dụng ln chủ động cơng tác tín dụng Về cơng tác cho vay thu nợ: Quỹ tín dụng thực tốt công tác cho vay thu nợ, chất lượng nghiệp vụ tín dụng đảm bảo, quy mơ tín dụng ngày mở rộng nâng cao Quỹ tín dụng khơng đảm bảo trì khách hàng cũ mà thu hút nhiều khách hàng mới, điều kiện định cho phát triển ổn định bền vững Quỹ tín dụng Cơng tác quản lý rủi ro tạo Quỹ tín dụng thực tốt, Quỹ tín dụng trì tỷ lệ NHQ mức thấp Tuy nhiên, để đạt kết tốt hoạt động kinh doanh, đội ngũ cán tín dụng cần phải xem xét kỹ lưỡng rủi ro từ việc thẩm định cho vay, thu nợ việc theo dõi vốn vay khách hàng 4.4.2 Những tồn nguyên nhân 4.4.2.1 Tồn Trong trình hoạt động Quỹ tín dụng có mặt tồn làm ảnh hưởng chất lượng tín dụng sau: Nguồn vốn huy động Quỹ tín dụng chưa cao, không đủ đáp ứng nhu cầu cấp tín dụng cho khách hàng Vì thế, cơng tác cấp tín dụng cần nhiền vốn hỗ trợ nên Quỹ tín dụng khơng thể chủ động khoản vay lớn Tuy Quỹ tín dụng cố gắng tổ chức tốt công tác thu nợ kết thu nợ qua năm thấp so với doanh số cho vay, làm cho vòng quay vốn tín dụng thấp, gây ảnh hưởng đến hoạt động khác Quỹ tín dụng, ngân hàng cần cải thiện tốt vấn đề Đội ngũ cán tín dụng Quỹ tín dụng tương đối ít, số dư nợ cần quản lý lại lớn, điển hình năm 2012 năm có số dư nợ lớn ba năm, dư nợ lên tới 21.075 triệu đồng; nhân viên phải quản lý mức dư nợ nhiều nên việc theo dõi, kiểm tra việc sử dụng vốn khách hàng, đôn đốc khách hàng trả nợ hạn khó khăn cán phải quản lý nhiều khách hàng nên thiếu sót điều khơng thể tránh khỏi Tình trạng nợ q hạn Quỹ tín dụng cịn cao, việc phân loại nợ mang tính chủ quan chủ yếu dựa vào thủ cơng cán tín dụng SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 38 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B 4.4.2.2 Nguyên nhân Đối tượng cho vay Quỹ tín dụng chủ yếu cá nhân, hộ gia đình kinh doanh cá thể hoạt động đa phần lĩnh vực nông nghiệp, chăn nuôi, mà ngành lại chịu ảnh hưởng lớn thị trường nên việc thu nợ khơng ổn định, nợ q hạn có nguy tăng cao Tuy cố gắng công tác kiểm tra, giám sát khoản dư nợ cán tín dụng chưa chặt chẽ Cơng tác kiểm tra trình sử dụng vốn vay khách hàng chưa đảm bảo cịn mang tính sơ sài, thiếu tính nghiệp vụ chưa đánh giá khả thu hồi khoản vay Đội ngũ cán tín dụng chưa nhiều, có trình độ chun mơn cao đa số cịn trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm Có ngành nghề kinh doanh khách hàng, cán tín dụng chưa thật am hiểu Do đó, khó khăn vấn đề xác định tính khả thi phương án kinh doanh khách hàng tư vấn cho khách hàng để hoạt động kinh doanh hiệu Bên cạnh nguyên nhân từ nội bên Quỹ tín dụng hoạt động tín dụng Quỹ tín dụng cịn chịu tác động yếu tố bên ngồi, tác động khách quan từ biến động kinh tế xã hội Một số nguyên nhân khách quan sau: Do thực quy định trần lãi suất huy động vốn NHNN nên cho dù Quỹ tín dụng triển khai thực nhiều chương trình khuyến hấp dẫn nhằm thu hút khách hàng lượng vốn huy động không cao, mức trần lãi suất thấp Một số khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích nên kết hoạt động kinh doanh khơng có hiệu quả, khơng có khả trả nợ cho Quỹ tín dụng 4.5 Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay ngắn hạn QTDND Long Điền B thời gian tới Qua việc phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn QTDND Long Điền B giai đoạn 2010-2012 ta thấy kết đạt công tác cho vay ngắn hạn nhìn nhận mặt đạt tồn nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn QTDND Long Điền B Để góp phần khắc phục hạn chế tồn hoạt động cho vay ngắn hạn QTD, xin đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn sau: 4.5.1 Giải pháp nâng cao nguồn vốn huy động Vốn huy động nguồn vốn dùng vay Quỹ tín dụng, huy động vốn thấp không đủ vay QTDND Long Điền B cần tăng cường thêm nguồn vốn huy động để Quỹ tín dụng chủ động SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 39 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B cho vay Một số biện pháp nhằm tăng cường nguồn vốn huy động sau: Thường xuyên triển khai thực nhiều chương trình khuyến hấp dẫn, tổ chức rút thăm trúng thưởng, tặng quà cho khách hàng gửi tiền, Tăng cường hoạt động tiếp thị, quảng cáo, để người dân biết đến QTD nhiều Thường xuyên thăm hỏi, tặng quà cho khách hàng lớn thường xuyên giao dịch với ngân hàng để trì mối quan hệ tốt với khách hàng Đa dạng hóa hình thức huy động vốn, sử dụng biểu lãi suất có nhiều kỳ hạn để khách hàng có nhiều lựa chọn giao dịch Tổ chức phận tư vấn, chăm sóc khách hàng để giải đáp thắc mắc khách hàng, hướng dẫn khách hàng giao dịch lần đầu, tạo môi trường giao dịch thân thiện với khách hàng 4.5.2 Giải pháp tăng doanh số cho vay Để tăng doanh số cho vay, Quỹ tín dụng thực kết hợp số biện pháp như: Tăng cường tìm kiếm khách hàng mới, hộ dân vùng sâu, vùng xa chưa tiếp cận vốn vay QTD để làm cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tiếp cận tư vấn cho khách hàng sản phẩm Quỹ tín dụng Mở rộng thêm hình thức cho vay khác phù hợp với nhu cầu thực tế khách hàng Đơn giản hóa thủ tục nhanh chóng giải ngân cho khách hàng định cho vay để tạo thiện cảm cho khách hàng giữ mối quan hệ dài lâu Áp dụng nhiều mức lãi suất cho vay phù hợp với nhiều khoản vay khác 4.5.3 Đẩy mạnh công tác thu nợ Phải nắm bắt kịp thời biến động kinh tế xã hội để có hướng đầu tư cho vay cho thích hợp Thường xuyên theo dõi, kiểm tra ngày đến hạn trả nợ khách hàng dể thông báo cho khách hàng biết trước để khách hàng chuẩn bị vốn trả nợ kịp thời hạn công tác thu nợ Quỹ tín dụng hoạt động có hiệu Thường xuyên phân tích, đánh giá báo cáo tài khách hàng khoản vay lớn để đánh giá xác khả trả nợ khách hàng phòng ngừa kịp thời rủi ro 4.5.4 Giải pháp phân tán rủi ro SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 40 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B Để phân tán rủi ro, Quỹ tín dụng cần cho vay đa dạng hóa lĩnh vực, ngành nghề, cho vay nhiều đối tượng khách hàng đề tránh biến động thị trường, không tập trung cho vay nhiều vào lĩnh vực, đối tượng Quỹ tín dụng nên mua bảo hiểm tiền vay để phịng ngừa rủi ro lớn xảy 4.5.5 Giải pháp nhân Con người yếu tố quan trọng định thành bại hoạt động kinh doanh, đặc biệt hoạt động tín dụng cán tín dụng người có vai trị quan trọng Vì vậy, để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro Quỹ tín dụng cần tổ chức, giải tốt vấn đề nhân sau: Cán tín dụng phải có trình độ chun mơn cao, có đạo đức nghề nghiệp ý thức trách nhiệm cao Ngân hàng cần đào tạo thêm nhiều cán tín dụng có kinh nghiệm công tác thẩm định giải ngân, thường xuyên tổ chức lớp tập huấn để cán tín dụng trao dồi học hỏi thêm nhiều kinh nghiệm Cán tín dụng cần tìm hiểu thêm lĩnh vực hoạt động khách hàng để theo dõi khách hàng tốt 4.5.6 Giảỉ pháp hạn chế phát sinh nợ hạn Nợ hạn yếu tố quan trọng cần phải khắc phục kịp thời hoạt động tín dụng Quỹ tín dụng Nợ hạn thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng hiệu quả, vậy, tiêu Ban lãnh đạo quan tâm hàng đầu Nhưng để hạn chế nợ hạn Quỹ tín dụng cần phái cố gắng nhiều, tổ chức thực kết hợp nhiều biện pháp sau số biện pháp Quỹ tín dụng tham khảo: Trước cho vay: QTD cần xem xét đánh giá kỹ lưỡng phương án sản xuất kinh doanh sở, QTD cấp tín dụng cho sở có phương án khả thi, lợi nhuận cao để trả nợ cho QTD Thường xuyên phân loại nhóm nợ để thuận tiện cho việc theo dõi kịp thời khắc phục rủi ro Tóm lại, rủi ro xảy vài nguyên nhân mà chiu ảnh hưởng nhiều yếu tố có khách quan lẫn chủ quan Vì vậy, dựa vào vài biện pháp mà khắc phục hồn tồn rủi ro xảy Khi xảy rủi ro, trước hết Quỹ tín dụng cần tìm hiểu rõ ngun nhân đâu, từ vận dụng, kết hợp nhiều biện pháp để xử lý kịp thời hiệu Có vậy, rủi ro khắc phục, hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn nâng cao Quỹ tín dụng hoạt động ngày có hiệu quả, phát triển ngày bền vững an toàn SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 41 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Trong năm qua, Quỹ tín dụng nhân dân Long Điền B kh ng định vai trị chủ đạo góp phần tích cực vào nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hố nơng thơn An Giang Quỹ tín dụng tham gia cho vay vốn cho chương trình kinh tế trọng điểm địa bàn hoạt động khuyến nông, khuyến công, khuyến ngư, ….mà đặc biệt sản xuất nông nghiệp - đối tượng cho vay truyền thống Quỹ tín dụng Trong hoạt động sản xuất nơng nghiệp, đặc điểm mang tính thời vụ nên nhìn chung nông dân cần vốn ngắn hạn để đầu tư cho sản xuất, doanh nghiệp cần vốn để thu mua lương thực Nắm bắt nhu cầu thiết thực đó, thời gian qua Quỹ tín dụng tiến hành giải pháp đáp ứng kịp thời vốn cho bà yên tâm sản xuất, mạnh dạng đầu tư theo hướng chuyển đổi cấu nông nghiệp, suất lương thực tăng cao nên đời sống bà bước cải thiện, mặt nông thôn ngày đổi Hoạt động Quỹ tín dụng ngày hiệu quả, lợi nhuận đạt bảo đảm đời sống cán nhân viên theo chế độ lương Bên cạnh kết đạt được, Quỹ tín dụng đối diện khơng khó khăn Những năm qua, sản xuất nông nghiệp chịu nhiều ảnh hưởng yếu tố khách quan thiên tai, dịch rầy nâu, bệnh vàng lùn - lùn xoắn lá, nên số hộ nông dân trả nợ không hạn cho Quỹ tín dụng, ngành kinh doanh lương thực kinh doanh hiệu giá nông sản bấp bênh Tuy nhiên, Quỹ tín dụng cố gắn phát huy hết khả để đáp ứng nhu cầu cho đối tượng hoạt động ngành nơng nghiệp, góp phần xố đói giảm nghèo, xây dựng nơng thơn phồn thịnh, tăng cường xuất lương thực Thời gian tới Quỹ tín dụng Nhân dân Long Điền B cần nổ lực khắc phục khó khăn để đạt kết cao 5.2 Kiến nghị: 5.2.1 Đối với nhà nƣớc quyền địa phƣơng: Nhà nước cần có sách bình ổn giá để đảm bảo sản xuất có lãi cho hộ dân, có người dân an tâm sản xuất trả nợ cho Quỹ tìn dụng Chính quyền địa phương cần phát huy tốt vai trò hỗ trợ cho QTD việc cung cấp thông tin khách hàng hồ sơ vay vốn khách hàng công tác thu hồi xử lý nợ giúp hoạt động QTD thuận lợi UBND xã cần xem xét quản lý chặt chẽ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để thể chấp vay vốn Quỹ tín dụng SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 42 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B Tăng cường linh hoạt sách bảo hộ sản xuất nông nghiệp, thực hợp đồng bao tiêu sản phẩm, tiêu thụ hàng hóa để người dân an tâm sản xuất, đảm bảo việc sử dụng vay vốn có hiệu 5.2.2 Đối với Quỹ tín dụng nhân dân Long Điền B: Cần tìm hiểu thật kỹ lĩnh vực hoạt động, ngành nghề kinh doanh khách hàng trước cho vay Kết hợp chặt chẽ với chinh quyền địa phương nơi khách hàng cư trú để nắm băt thực trạng hoạt động kinh doanh họ đánh giá khả trả nợ xác Thường xuyên mở lớp tập huấn, cử cán nhân viên học để học hỏi thêm nhiều kinh nghiệm nâng cao trình độ chuyên môn Tạo môi trường làm việc thoải mái, thân thiện, tạo chỗ nghỉ trưa thoải mái cho nhân viên có nơi làm việc xa nhà, để tinh thần làm việc nhân viên tốt Quỹ tín dụng cần tổ chức thêm phận tư vấn tiếp nhận ý kiến phản hồi từ phía khách hàng sản phẩm Quỹ tín dụng, để từ biết điểm mạnh, điểm yếu mà phát huy hay khắc phục kịp thời, góp phần đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 43 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B TÀI LIỆU THAM KHẢO * SÁCH: Nguyễn Minh Kiều.1998 Tiền tệ - Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh: NXB Thống kê Nguyễn Thị Thuần.2004 Nghiệp vụ tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân TP.Hồ Chí Minh: NXB Thống Kê Nguyễn Đăng Dờn.2007 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh: NXB Thống Kê Nguyễn Đăng Dờn.2005.Tín dụng – Ngân hàng.TP.Hồ Chí Minh: NXB Thống Kê * VĂN BẢN: Luật số 47/2010/QH12 Quốc hội: Luật tổ chức tín dụng Luật số 46/2010/QH12 Quốc hội: Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam * KHÁC: Báo cáo hoạt động kinh doanh Quỹ tín dụng nhân dân Long Điền B qua năm 2010-2012 Nghị định số: 48/2001/NĐ-CP, ngày 13/8/2011 tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNNVN việc ban hành Quy chế cho vay TCTD khách hàng SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 44 ... tín dụng ngắn hạn QTDND Long Điền B SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 18 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B 4.2 Phân tích tình hình cho vay ngắn QTDND Long Điền B 4.2.1... hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B CHƢƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN LONG ĐIỀN B 4.1 Khái quát tình hình nguồn vốn cho vay QTDND Long Điền B 4.1.1 Về nguồn... dụng Nhân dân Long Điền B SVTH : Cao Thị Diệu Trâm 12 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Long Điền B 3.4 Phƣơng hƣớng phát triển Quỹ tín dụng nhân dân Long Điền B năm 2013