Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển bắc an giang

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ THỊ KIM DUY PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC AN GIANG Chuyên ngành: Kế toán doanh nghiệp CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng 12 năm 2009 ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI CN NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC AN GIANG Chuyên ngành: Kế toán doanh nghiệp Sinh viên thực hiện: Lê Thị Kim Duy Lớp: DHKTK2 Mã Số SV: DKT069015 Giảng viên hướng dẫn: ThS Đặng Hùng Vũ LỜI CẢM ƠN Qua kết đạt Chuyên đề tốt nghiệp, xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình ThS Đặng Hùng Vũ - Giáo viên hướng dẫn Với lời nhận xét thầy, rút nhiều điều hay để áp dụng thực làm cho đề tài tốt hơn, hoàn thiện Một lần nữa, tơi xin chân thành cảm ơn thầy! Bên cạnh đó, xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc Cô, Chú, Anh, Chị Chi nhánh ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang giúp đở suốt thời gian thực tập thực chuyên đề Ngày 12 tháng 12 năm 2009 Sinh viên thực Lê Thị Kim Duy NHẬN XÉT CỦA ĐẠI DIỆN CƠ QUAN THỰC TẬP …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… ………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… ………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… ………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… ………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… ………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… ………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài Từ chuyển sang kinh tế thị trƣờng có quản lý nhà nƣớc, kinh tế Việt Nam bƣớc vào thời tăng trƣởng liên tục trải qua năm, thoát khỏi thời kỳ đen tối khủng hoảng thập niên 80 bƣớc mở cửa hội nhập vào kinh tế khu vực giới Ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam doanh nghiệp nhà nƣớc dạng dặc biệt giữ vai trò chủ đạo lĩnh vự đầu tƣ phát triển đƣợc thành lập Việt Nam có 40 năm hoạt động trƣởng thành, có chức huy động vốn dài hạn, trung hạn ngắn hạn nƣớc nƣớc, nhận vốn từ ngân sách nhà nƣớc vay dự án phát triển kinh tế kỹ thuật, kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng phi ngân hàng, làm ngân hàng đại lý, ngân hàng phục vụ cho đầu tƣ phát triển từ nguồn phủ, tổ chức kinh tế tài tiền tệ, tổ chức kinh tế - xã hội, đoàn thể cá nhân nƣớc Ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam đƣợc thành lập theo mơ hình tổng công ty nhà nƣớc quy định định số 90/TTg ngày 7/4/1994 thủ tƣớng phủ, với số vốn điều lệ 1.120 tỷ đồng Hoạt động chủ yếu ngân hàng gồm có: * Về nguồn vốn : Nguồn vốn huy động ngân hàng đầu tƣ phát triển bao gồm: - Vốn điều lệ ngân sách nhà nƣớc cấp toàn - Vốn huy động tổ chức kinh tế, dân cƣ nƣớc nhƣ tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu - Vốn tiếp nhận ngân sách nhà nƣớc, tổ chức ngồi nƣớc cho cơng trình, dự án phát triển kinh tế – xã hội, nhận vốn phủ Viêt Nam vay nƣớc cho doanh nghiệp nƣớc vay lại - Vốn vay ngân hàng nhà nƣớc, Ngân hàng thƣơng mại, doanh nghiệp nƣớc tổ chức quốc tế Ngân hàng trải qua 52 năm hoạt động có nhiều tên gọi nhƣ: + Ngân hàng kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957 + Ngân hàng xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981 + Ngân hàng Đầu tƣ phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990 52 năm hoạt động xây dựng, trƣởng thành đổi Ngân hàng đầu tƣ Phát triển Việt Nam gắn liền với giai đoạn lịch sử đất nƣớc Trong 52 năm qua, Ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam lập nhiều thành tích góp phần xứng đáng vào nghiệp xây dựng bảo vệ tổ quốc Từ năm 90 trở trƣớc, hoạt động Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chủ yếu từ ngân sách nhà nƣớc Ngân hàng Đầu tƣ phát triển Việt Nam SVTH: Lê Thị Kim Duy Trang Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang góp phần quan trọng việc cấp vốn ngân sách quản lý có hiệu nguồn vốn Hàng nghìn cơng trình then chốt kinh tế quốc dân, từ công trình hạ tầng sở đến cơng trình sản xuất cải vật chất Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam đảm nhận phục vụ tốt, phục vụ đắc lực có hiệu tốt cho nghiệp xây dựng bảo vệ tổ quốc Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam hoạt động trƣởng thành nhanh chóng đạt đƣợc thành tích khích lệ, ln lấy hiệu an toàn sản xuất kinh doanh làm mục tiêu góp phần tăng trƣởng kinh tế đất nƣớc, ổn định tiền tệ, kềm chế đẩy lùi lạm phát tạo đƣợc niềm tin chữ tín với khách hàng nƣớc Về cho vay cấp vốn: - Cho vay ngắn, trung dài hạn phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế - Cấp vốn đầu tƣ nhà nƣớc, vốn doanh nghiệp dành cho đầu tƣ - Chiết khấu thƣơng phiếu chứng từ có giá - Bảo lãnh khoản vốn vay cho khách hàng nƣớc - Kinh doanh ngoại hối, toán quốc tế, liên doanh làm đại lý với ngân hàng nƣớc Về hoạt động kinh doanh : - Hùn vốn mua cổ phần với doanh nghiệp theo pháp luật - Tƣ doanh, liên doanh với tổ chức nƣớc làm dịch vụ thuê mua động sản bất động sản - Làm đại lý mua bán cổ phiếu trái phiếu doanh nghiệp - Làm dịch vụ cầm cố bất động sản động sản, tƣ vấn tài chính, tiền tệ, xây dựng Hơn nghiệp vụ khác toàn hoạt dộng ngân hàng, kinh doanh ngắn hạn nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu chiếm tỷ trọng doanh số nhƣ thu nhập nghiệp vụ tín dụng Ở số ngân hàng tỷ lệ thứ so với nghiệp khác Chất lƣợng tín dụng cao hay thấp có ảnh hƣởng đến chất lƣợng hot ng ca ngõn hng Tín dụng hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng n-ớc, đặc biệt tín dụng ngắn hạn 1.2 Mục tiêu nội dung nghiên cứu * Mục tiêu nghiên cứu: - Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển có chức huy động vốn dài hạn, trung hạn ngắn hạn nƣớc để đầu tƣ phát triển - Hoạt động kinh doanh chủ yếu cùa ngân hàng cung cấp tín dụng, tín dụng chiếm tỷ trọng cao kế hoạch chiến lƣợc phát triển ngân hàng, thành công ngân hàng phụ thuộc vào việc lập kế hoạch giám sát chặt chẽ công tác SVTH: Lê Thị Kim Duy Trang Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang cho vay Mặt khác phụ thuộc vào chất lƣợng tín dụng lĩnh vực phong phú phức tạp Ở đây, đề tài tập trung vào phân tích tín dụng ngắn hạn, nghiệp vụ chiếm tỷ trọng cao Chi nhánh Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Bắc An Giang Mục đích nghiên cứu báo cáo sở thu thập số liệu thực tế doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình nợ q hạn, nợ khó địi chi nhánh năm gần để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn thời gian qua, đánh giá mặt làm đƣợc, mặt tồn động, đồng thời kiến nghị biện pháp thời gian tới góp phần nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng chi nhánh, đồng thời để tránh tối đa rủi ro lĩnh vực này, nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng * Nội dung nghiên cứu: - Đánh giá hoạt động tổng quát kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Bắc An Giang thời gian qua - Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn chi nhánh Cụ thể vào nghiên cứu phân tích vấn đề + Doanh số cho vay ngắn hạn: Để làm bật kết cho vay chi nhánh mà chủ yếu cho vay đối tƣợng nào, đối tƣợng vay vốn nào… từ rút nhận xét kết đạt đƣợc tồn cần giải + Doanh số thu nợ: Phân tích thực trạng cơng tác thu nợ chi nhánh thời gian qua, nguyên nhân tình trạng tồn cần giải + Dƣ nợ bình quân: Đi sâu vào phân tích tình hình thu nợ, cấu dƣ nợ theo thành phần kinh tế, ngành kinh tế để rút nhận xét lĩnh vực đầu tƣ chi nhánh + Nợ q hạn : phân tích tình hình nợ hạn chi nhánh, đề xuất biện pháp giải góp phần phịng ngừa rủi ro 1.3 Phƣơng pháp nghiên cứu - Qua tháng thực tập ngân hàng, có điều kiện tiếp xúc thực tế cơng tác tín dụng tơi hồn tất báo cáo với giúp đỡ tận tình anh , chị phòng Đƣợc cho phép ban lãnh đạo Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Bắc An Giang thu thập số liệu thực tế, đồng thời kết hợp với kiến thức học, tham khảo báo cáo anh chị khóa trƣớc sở có lựa chọn khắc phục điểm mà khả nhận thấy đƣợc từ tiến hành lấy số liệu cần thiết ngân hàng Sau có số liệu cần thiết, số liệu đƣợc xử lý, phân tích chủ yếu phƣơng pháp thu thập, xử lý, so sánh, phƣơng pháp tỷ trọng, đánh giá tiêu tài chính, tham khảo tạp chí chuyên ngành với biểu bảng biểu đồ giúp cho ngƣời đọc dễ dàng nhận xét so sánh Bài viết tổng hợp kiến thức thầy cô truyền thụ, kiến thức học thực tế ngân hàng, tìm hiểu chung tình hình kinh tế – xã hội đất SVTH: Lê Thị Kim Duy Trang Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang nƣớc nói chung tỉnh An Giang nói riêng thơng qua sách báo tạp chí dùng làm tài liệu chung tham khảo 1.4 Phạm vi nghiên cứu giới hạn nghiên cứu Hoạt động ngân hàng thời đại ngày phong phú đa dạng: huy động vốn, cho vay vốn, tƣ vấn, dịch vụ, toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ… Vì thời gian kiến thức có hạn, q trình thu thập số liệu phân tích năm gần đề tài phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn, khả nghiên cứu cịn hạn hẹp nên khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong đƣợc đóng góp ý kiến để nâng cao tính hồn thiện đề tài SVTH: Lê Thị Kim Duy Trang Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang CHƢƠNG GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC AN GIANG 1.1 Quá trình hình thành phát triển Cùng với việc ban hành định xây dựng hệ thống tài – tiền tệ tín dụng xã hội chủ nghĩa, Thủ tƣớng Chính phủ định số 177/Ttg ngày 26/4/1957 thành lập Ngân hàng Kiến thiết Việt nam Trong bối cảnh lịch sử này, vốn đầu tƣ xây dựng đƣợc mở rộng, công tác kế hoạch hóa, thiết kế dự tốn tổ chức cấp phát vốn đầu tƣ xây dựng bƣớc đƣợc xây dựng Để góp phần thực thắng lợi nhiệm vụ địi hỏi phải có ngân hàng chuyên lo công tác quản lý cấp vốn đầu tƣ xây dựng kinh tế quốc dân Ngân hàng Kiến thiết Việt nam đƣợc thành lập hồn cảnh lịch sử Cuối năm 1970, sản xuất giảm sút với sai lầm bố trí cấu kinh tế, bố trí từ đầu tƣ xây dựng kế hoạch năm 1976-1980 để lại hậu nặng nề đời sống kinh tế - xã hội Để khắc phục tồn công tác quản lý xây dựng bản, ngày 24/6/1981 Hội đồng Chính Phủ định số 259/CP thành lập Ngân hàng Đầu tƣ Xây dựng Việt Nam sở Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Quỹ tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc hợp lại đặt dƣới đạo Tổng giám đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chuyên lo hoạt động cấp phát tín dụng, tiền tệ xây dựng Ngày 14/11/1990, Hội đồng Bộ trƣởng định số 104/HĐBT thành lập Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam ngày 24/11/1990 Thống Đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ban hành điều lệ Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Viêt Nam tảng cho đổi hoạt động Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển từ quản lý theo chế quan liêu bao cấp sang chế hạch toán kinh tế Cho đến có 100 chi nhánh đặt 61 tỉnh thành với đội ngũ cán 6000 ngƣời Thực đƣờng lối đổi Đảng, Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam triển khai thắng lợi số chủ trƣơng quan trọng Năm 1977, Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển An giang đời 54 chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam với tên hoạt động ban đầu Ngân hàng Kiến Thiết An Giang Cùng với chi nhánh miền đất nƣớc, Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển An Giang góp phần khơng nhỏ vào cơng khơi phục xây dựng đất nƣớc thông qua việc cấp phát vốn đầu tƣ xây dựng Nhiệm vụ giai đoạn là: - Cấp phát vốn đầu tƣ xây dựng - Tổ chức toán xây dựng - Cho vay trung dài hạn cơng trình kế hoạch nhà nƣớc SVTH: Lê Thị Kim Duy Trang Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang Biểu đồ 3.4a: Dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế 250000 200000 150000 Cá thể TCKT tư nhân 100000 50000 2006 2007 2008 Đối với cá thể: Đây số lƣợng tham gia vay vốn đông tai chi nhánh Bắc An Giang, bên cạnh biến động kinh tế năm 2008 nên ngân hàng Nhà nƣớc khống chế dƣ nợ cho vay Vì dù cố gắng nhƣng chi nhánh trì đƣợc tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ ngắn hạn năm 2008 41% thấp so với năm trƣớc 49% Cụ thể năm 2006 dƣ nợ ngắn hạn cá thể 27.889 triệu đồng, năm 2007 tăng lên 41.458 triệu đồng,tăng 13.569 triệu đồng so với năm 2006 với tỷ lệ tăng 49% Sang năm 2008 dƣ nợ ngắn hạn tăng lên 58.552 triệu đồng tăng 17.094 triệu đồng so với năm 2007 với tỷ lệ tăng 41% Đối với TCKT tƣ nhân: Là chi nhánh trực thuộc BIDV Việt Nam – Ngân hàng tiên phong việc hƣởng ứng tích cực giải pháp phủ khủng hoảng tài Năm 2008 BIDV có 10 lần giảm lãi suất cho vay Điều tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh Bắc An Giang thu hút đƣợc nhiều doanh nghiệp đến tham gia vay vốn Qua biểu đồ cho thấy năm 2006 dƣ nợ ngắn hạn TCKT 75.402 triệu đồng, năm 2007 tăng lên 131.333 triệu đồng, tăng 55.931 triệu đồng so với năm 2006 với tỷ lệ tăng 74% Sang năm 2008 dƣ nợ ngắn hạn đạt 227.494 triệu đồng, tăng 96.161 triệu đồng so với năm 2007 với tỷ lệ tăng 73% * Dƣ nợ ngắn hạn theo ngành nghề SVTH: Lê Thị Kim Duy Trang 43 Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang Bảng 3.4b: Dư nợ ngắn hạn theo ngành nghề ĐVT : triệu đồng 2006 2007 Số tiền Tỷ trọng (%) Nông nghiệp 28.579 Công nghiệp 4.972 Chỉ tiêu Xây dựng 8.439 TM-DV 61.301 Tổng 2008 Số tiền Tỷ trọng (%) 28 50.573 29 15.089 15.037 Chênh lệch 2007/2006 2008/2007 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền 108.390 38 21.994 77 57.817 114% 20.874 10.117 203 5.785 38% 78 Tỷ lệ (%) 11.350 6.598 92.092 53 145.432 51 30.791 50 53.340 58% 100 172.791 100 286.046 100 69.500 67 113.255 65.5% 59 103.291 Chênh lệch -3.687 -24.5% (Nguồn: Phòng kế họach tổng hợp-Chi nhánh NH ĐT& PT Bắc An Giang) Biểu dồ 3.4b: Dư nợ ngắn hạn theo ngành nghề 160000 140000 120000 100000 Nông nghi?p Công nghi?p Xây d?ng TM-DV 80000 60000 40000 20000 2006 SVTH: Lê Thị Kim Duy 2007 2008 Trang 44 Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang Về nông nghiệp:năm 2006 dƣ nợ ngắn hạn 28.579 triệu đồng Sang năm 2007 tăng 50.573 triệu đồng tăng 21.994 triệu đồng so với năm 2006 với tỷ lệ tăng 77% Đến năm 2008 dƣ nợ ngắn hạn đạt 108.390 triệu đồng với tỷ lệ tăng tƣơng ứng 114% Với tỷ lệ tăng nhƣ cho thấy ngày có nhiều hộ ngƣ dân đến chi nhánh vay vốn nhằm đáp ứng nhu cầu cho doanh nghiệp, cơng ty xuất thủy sản Chính chi nhánh Bắc An Giang ngày mở rộng cấp tín dụng ngắn hạn ngành nơng nghiệp Đó nguyên nhân dẫn đến dƣ nợ ngắn hạn năm 2008 tăng 57.817 triệu đồng so với năm 2007 Về công nghiệp: năm 2006 dƣ nợ ngắn hạn 4.972 triệu đồng, năm 2007 tăng lên 15.089 triệu đồng, tăng 10.117 triệu đồng so với năm 2006 với tỷ lệ tăng 203% Sang năm 2008 dƣ nợ ngắn hạn 20.874 triệu đồng, tăng 5.875 triệu đồng so với năm 2007 với ty lệ 38% Nguyên nhân sở chế biến mắm, khô, lạp xƣởng làm theo thời vụ, sau tết nguyên đán, lƣợng khách du lịch, khách hành hƣơng đến Châu Đốc đông chuẩn bị vốn huy động cho kỳ sau, chi nhánh vay vốn chi nhánh Về TM-DV:là ngành chiếm tỷ cao cấu kinh tế tín dụng ngắn hạn chi nhánh Bắc An Giang, doanh số cho vay lẫn doanh số thu nợ Điều cho thấy TM-DV ngành trọng tâm mà chi nhánh hƣớng vào cấp tín dụng ln tăng trƣởng qua năm Năm 2006 dƣ nợ ngắn hạn 61.301 triệu đồng, năm 2007 tăng lên 92.092 triệu đồng, tăng 30.791 triệu đồng so với năm 2006 với tỷ lệ tăng 50% Đến năm 2008 dƣ nợ ngắn hạn ngành 145.432 triệu đồng, tăng 53.340 triệu đồng so với năm 2007 với ty lệ tăng tƣơng ứng 58% Việc tăng trƣởng dƣ nợ ngắn hạn ngành biểu hoạt động kinh doanh địa bàn TXCĐ ngày đƣợc mở rộng Tóm lại: năm 2006-2007-2008, chi nhánh Bắc An Giang cố gắng để trì tăng tổng dƣ nợ ngắn hạn nhƣ bám sát chủ trƣơng, đạo BIDV Việt Nam Tuy nhiên địa bàn hoạt động kinh doanh nhỏ hẹp, phần lớn hoạt động địa bàn TXCĐ nên kết hoạt động tín dụng bán lẻ chi nhánh đạt đƣợc khiêm tốn 3.5 Tình hình nợ hạn ngắn hạn Phản ánh chất lƣợng tín dụng ngắn hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro phụ thuộc vào thiện chí trả nợ khách hàng Nếu đến thời hạn trả nợ theo thỏa thuận hợp đồng tín dụng mà khách hàng cố ý hay lý mà khơng thể trả đƣợc nợ vay, tồn khoản vay chuyển sang nợ hạn, điều gây khó khăn cho hoạt đơng ngân hàng việc chủ đông nguồn vốn để cấp tín dụng cho khách hàng khác Do dó nợ q hạn mối quan tâm hàng đầu chi nhánh Là chi nhánh hoạt động chủ yếu cho vay để thu lợi nhuận nợ q hạn ln mối lo CBTD nhƣ ban lãnh đạo chi nhánh NH ĐT & PT Bắc An Giang Vì chi nhánh tìm biện pháp để ngăn ngừa, hạn chế xuất nợ xấu nhằm giảm thiểu rủi ro nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn chi nhánh Sau tình hình nợ hạn từ năm 2006 đến năm 2008: SVTH: Lê Thị Kim Duy Trang 45 Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang * Nợ hạn theo thành phần kinh tế Bảng 3.5a:Nợ hạn theo thành phần kinh tế ĐVT:triệu đồng 2006 Chỉ tiêu 2007 Số tiền Tỷ trọng (%) Cá thể 80 TCKT tƣ nhân Tổng 2008 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 100 15 75 2.080 0 25 80 100 20 100 Chênh lệch Chênh lệch 2007/2006 2008/2007 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 100 -65 -81 -2.065 13.676% 0 -5 -100% 2.080 100 -60 2.060 10.300% 67 (Nguồn: Phòng kế họach tổng hợp-Chi nhánh NH ĐT& PT Bắc An Giang) Đối với cá thể: Đây đối tƣợng phát sinh nợ hạn ngắn hạn.Năm 2006 nợ hạn ngắn hạn 80 triệu đồng chiếm 100% nợ hạn chi nhánh Năm 2007 giảm xuống 15% chiếm 75% tổng nợ hạn Đến năm 2008 nợ hạn tăng lên 2.080 triệu đồng chiếm 100% tổng dƣ nợ chi nhánh Tuy có chiều hƣớng giảm từ năm 2006 sang năm 2007 nhƣng đến năm 2008 lại tăng cao với tỷ lệ 13.676% so với năm 2007.Điều cho thấy thành phần kinh tế cá thể hoạt động hiệu Nguyên nhân mua vào họ lại bán không đƣợc, thu nhập khơng ổn định dẫn đến khơng có khả chi trả theo HĐTD Đối với TCKT tƣ nhân: Nợ hạn ngắn hạn thành phần kinh tế lại mức thấp xuất vào năm 2007 với tỷ lệ thấp 25% tổng nợ hạn chi nhánh.Điều chứng tỏ đối tƣợng hoạt đơng có hiệu so với thành phần cá thể * Nợ hạn ngắn hạn theo ngành nghề SVTH: Lê Thị Kim Duy Trang 46 Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang Bảng 3.5b: Nợ hạn ngắn hạn theo ngành nghề ĐVT : triệu đồng 2006 2007 Số tiền Tỷ trọng (%) Nông nghiệp 80 Công nghiệp 2008 Số tiền Tỷ trọng (%) 100 20 100 0 0 Xây dựng 0 TM-DV 0 Tổng 80 100 Chỉ tiêu Chênh lệch Chênh lệch 2007/2006 2008/2007 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1.700 82 -60 -75 1.680 8.400 0 0 0 0 0 380 18 380 20 100 2.080 100 -60 -75 2.060 (Nguồn: Phòng kế họach tổng hợp-Chi nhánh NH ĐT& PT Bắc An Giang) Ngành nông nghiệp: Năm 2006 nợ hạn ngắn hạn 80 triệu đồng Năm 2007 nợ hạn giảm xuống 20 triệu đồng Đến năm 2008 lại tăng lên 1.700 triệu đồng, tăng 1.680 triệu đồng so với năm 2007 với tỷ lệ 8.400% Nguyên nhân nợ hạn tăng cao số lƣợng nơi cá q nhiều tình hình tiêu thụ cá thị trƣờng xuất lại giảm,dẫn đến giá cá liên tục giảm nhƣng giá thức ăn lại tăng cao Lợi dụng hội doanh nghiệp, công ty xuất chèn ép giá Trƣớc tình hình nhiều hộ bắt cá đem chợ bán nhƣng số lƣợng nuôi nhiều tiêu thụ hết nên họ kéo dài thời gian với hy vọng giá cá tăng trở lại Những lý hệ tăng nợ qua hạn chi nhánh Bắc An Giang Đối với TM-DV: Tuy giữ mức độ tăng trƣởng chiếm tỷ trọng cao cấu tín dụng ngắn hạn nhƣng phát sinh nợ hạn năm 2008 380 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 18% tổng nợ hạn chi nhánh Nguyên nhân năm 2008 nƣớc ta thu hút đƣợc lƣợng vốn đầu tƣ lớn từ mơi trƣờng bên ngồi nhƣng sử dung nguồn vốn khơng hiệu suy thối kinh tế năm 2008 tình hình phủ đƣa sách thắt chặt tiền tệ, nâng cao tỷ lệ trữ bắt buộc ngân hàng nhằm kiềm chế lạm phát, dẫn đến việc tăng lãi suất cho vay Chính hộ kinh doanh kéo dài thời gian trả nợ Đó nguyên nhân dẫn đến nợ hạn ngắn hạn năm 2008 SVTH: Lê Thị Kim Duy Trang 47 10.300 Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang Tóm lại: cố gắng vấn đề thu hồi nợ cảu khách hàng nhƣng biến động vĩ mô cộng với việc thiếu ý thức vấn đề sử dụng vốn vay nhƣ vấn đề trả nợ, không quan tâm đến việc trả nợ ngân hàng khách hàng dẫn đến nợ hạn ngắn năm 2008 3.6 Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng ĐT & PT Bắc An Giang Bảng 3.6: Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng ĐT & PT Bắc An Giang Chỉ tiêu ĐVT 2006 2007 2008 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 220.000 270.000 315.000 Vốn huy động Triệu đồng 219.000 265.000 294.000 Dƣ nợ ngắn hạn/Tổng nguồn vốn % 46,95 64,00 90,81 Dƣ nợ ngăn hạn/ Vốn huy động % 47,16 65,20 97,29 Nợ hạn ngắn hạn/Tổng dƣ nợ ngắn hạn % 0,08 0,01 0,73 Hệ số thu nợ ngắn hạn % 79,63 84,38 78,25 (Nguồn: Phòng kế họach tổng hợp-Chi nhánh NH ĐT& PT Bắc An Giang) * Dƣ nợ ngắn hạn/ Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu cho biết nguồn vốn tín dụng ngăn hạn mà chi nhánh cấp cho khách hàng chiếm phần trăm tổng nguồn vốn chi nhánh Bảng 3.6 cho thấy năm 2006 dƣ nợ ngăn hạn/ tổng nguồn vốn chi nhánh 46,95%; năm 2007 64,00%; năm 2008 90,81% Tỷ lệ có chiều hƣớng tăng dần chứng tỏ nguồn vốn chi nhánh tập trung vào khoản tín dụng ngắn hạn Điều phù hợp với chủ trƣơng mà Hội sở đề * Dƣ nợ ngắn hạn/ Vốn huy động Do lãi suất huy động vốn tăng cao nên hầu hết TCTD nói chung chi nhánh Bắc An Giang nói riêng điều thu hút đƣợc lƣợng vốn nhàn rỗi lớn từ bên Cụ thể năm 2006 dƣ nợ ngắn hạn/ Vốn huy động 47,16%; năm 2007 65,20%; năm 2008 97,29% nghĩa việc huy động đƣợc 100 đồng vốn nhàn rỗi cho vay hết 97,29 đồng Điều cho thấy chi nhánh chƣa sử dung hết nguồn vốn huy đông vay Nguyên nhân hình thức bán hàng thụ động chi nhánh, khách hàng có chu cầu vốn họ họ tự tìm đến ngân hàng xin cấp tín dụng SVTH: Lê Thị Kim Duy Trang 48 Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang Do dó chi nhánh cần tích cực việc tìm kiếm khách hàng nhƣ tạo điều kiện thuận lợi để thu hút khách hàng đến giao dịch với ngân hàng * Nợ hạn/ Tổng dƣ nợ ngắn hạn Bảng 3.6 cho thấy tiêu nợ hạn/ Tổng dƣ nợ ngắn hạn giảm từ năm 2006 sang năm 2007 Đến năm 2008 lại tăng cao, hệ cảu việc tăng nợ hạn ngắn hạn đƣợc phân tích Cụ thể nợ hạn/ Tổng dƣ nợ ngắn hạn năm 2006 0,08%; năm 2007 giảm xuống 0,01%; năm 2008 tăng lên 0,73 % Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu/ tổng dƣ nợ ngắn hạn Chi nhánh 2,16% dƣới mức cho phép NH ĐT & PT VN 2,4% chứng tỏ CBTD tích cực việc đơn đốc khách hàng trả lãi vay hàng tháng trả nợ đến hạn Đồng thời có kiểm tra, kiểm sốt việc gia hạn nợ theo quy định *Hệ số thu nợ ngắn hạn Năm 2006 hệ số thu nợ ngắn hạn 79,63 %; năm 2007 tăng lên 84,38% tăng trƣởng chứng tỏ nỗ lực CBTD công tác kiểm soát thu hồi nợ vay khách hàng Nhƣng đến năm 2008 giảm xuống cịn 78,25%cho thấy ngồi biến động kinh tế ảnh hƣởng đến việc chi trả khách hàng việc thẩm định tƣ cách khách hàng, điều kiện trả nợ… CBTD cần thiết 3.7 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn chi nhánh Bắc An Giang Từ phân tích thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh với tác động mơi trƣờng vĩ mơ, sách Nhà nƣớc, Hội sở Từ chi nhánh rút đƣợc mặt mạnh, tồn thời gian qua Trên sở tìm giải pháp nhằm tận dụng điểm mạnh giành lấy hội khắc phục khó khăn, tồn nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn chi nhánh 3.7.1 Những điểm mạnh, tồn chi nhánh hoạt động cấp tín dụng ngắn hạn hội, khó khăn thời gian tới * Điểm mạnh: + Đoàn kết nội bộ, đội ngũ cán trẻ, động + Tích cực cơng tác thu hồi nợ, có trình độ chun mơn tinh thần trách nhiệm cơng việc cao +Nhiệt tình phục vụ khách hàng, tạo niềm tin khách hàng đến giao dịch với ngân hàng * Tồn tại: + Chi nhánh vừa lên chi nhánh cấp nên thị phần nhỏ hẹp, số lƣợng khách hàng chƣa nhiều, chủ yếu khách hàng có hộ TXCĐ + Bán hàng thụ động SVTH: Lê Thị Kim Duy Trang 49 Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang + Nợ hạn tăng cao năm 2008 * Cơ hội: + Có nhiều dự án đại bàn kêu gọi đầu tƣ + Khách hàng truyền thống, có quan hệ thƣờng xuyên với chi nhánh hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu * Khó khăn: + Chƣa có trung tâm bán đấu giá tài sản + Chi nhánh nằm xa Ngân hàng Nhà nƣớc gây bất lợi việc điều chuyển vốn 3.7.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt đơng tín dụng ngắn hạn chi nhánh * Mở rông địa bàn hoạt đông cấp tín dụng, chuyển từ hình thức bán hàng chủ động sang bán hàng chủ động + Do thị phần hạn hẹp nhánh cần mở rộng địa bàn hoạt động sang vùng lân cận nhƣ: An Phú, Tinh Biên, Châu Phú, Tân Châu… Tuy nhiên chi nhánh cần phân đoạn thị trƣờng, lựa chọn thị trƣờng mục tiêu cấp tín dụng nhằm hạn chế rủi ro + Cần xác định đối thủ cạnh tranh( chi nhánh Ngoại Thƣơng, Nông nghiệp, Á Châu…) cung cấp loại hình sản phẩm gì, dịch vụ cho khách hàng chi nhánh Bắc An Giang có sản phẩm, dịch vụ để cung cấp cho khách hàng Từ có giải pháp phù hợp để thu hút khách hàng + Đối với khách hàng bán lẻ: cần xác định mục đích vay vốn họ làm Trên sở xác định loại sản phẩm cho vay cho vay phù hợp, tiếp thị trực tiếp sản phẩm, dịch vụ sẳn có, đồng thời cung cấp thêm sản phẩm phù hợp với khách hàng Có nhƣ nhƣ chi nhanh1 thu hút đƣợc nhiều khách hàng xin cấp tín dụng + Đối với TCKT tƣ nhân: Đẩy mạnh hình thức bán hàng thụ động sang bán hàng chủ động cách tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị hình thức huy động vốn, cử nhân viên nghiên cứu biến đổi kinh tế nƣớc, tình hình hoạt động kinh doanh sở sản xuất địa bàn để nắm bắt đƣợc nhu cầu mở rộng hoạt động kinh doanh, nhu cầu vốn đối tƣợng Từ có kế hoạch tài trợ vừa nâng cao doanh số cho vay chi nhánh, vừa hỗ trợ doanh nghiệp cần vốn mở rộng kinh doanh góp phần thúc đẩy kinh tế địa phƣơng phát triển Ngân hàng chủ động gặp gỡ khách hàng giới thiệu sản phẩm dịch vụ cho khách hàng không để khách hàng tự tìm kiếm đến Ngân hàng + Về lãi suất: lãi suất huy động cho vay cần đƣợc uyển chuyển, linh hoạt, có nghĩa tuỳ theo thời kỳ, thời điểm định mà đƣa lãi suất huy động SVTH: Lê Thị Kim Duy Trang 50 Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang cho vay cho phù hợp Để thu hút đƣợc lƣợng tiền gửi dân cƣ lãi suất phải đủ hấp dẫn, nhiên cần ý khơng nên để tình trạng chênh lệch q lớn với ngân hàng khác địa bàn Thƣờng xuyên theo dõi biến động lãi suất để đề mức lãi suất tiết kiệm cho phù hợpvới biến động thị trƣờng nhằm thu hút tầng lớp dân cƣ có nguồn tiền nhàn rỗi lớn, có nguồn tiền gửi ổn định + Quan tâm đến công tác đào tạo nâng cao nghiệp vụ, tay nghề cho cán chuyên môn, ngoại ngữ, tin học để tƣ vấn cho khách hàng thực yêu cầu khách hàng nghiệp vụ ngân hàng, tạo đƣợc uy tín cho ngân hàng Đồng thời không ngừng cải tiến phong cách giao tiếp, phục vụ văn minh, lịch sự, tận tình nhanh chóng tạo cho khách hàng cảm nhận đƣợc tự tin cần thiết đến với Ngân hàng * Hạn chế nợ hạn phát sinh + Nợ hạn vấn đề làm nhà quản trị Ngân hàng thƣơng mại quan tâm Bất Ngân hàng thƣơng mại dù có quản lý tài chặt chẽ đến đâu khơng thể triệt tiêu hết nợ hạn, nguy rủi ro tiềm ẩn từ nơi, phía Vì quản lý hạn chế nợ hạn nhiệm vụ hàng đầu Ngân hàng thƣơng mại Bởi chất chức Ngân hàng tổ chức tài trung gian chuyên huy động vốn nhàn rỗi kinh tế tổ chức cá nhân có nhu cầu vay lại Do việc thẩm định phân tích khách hàng quan trọng  Tƣ cách lực khách hàng trung thực, ý thức trách nhiệm, uy tín khách hàng khả kiếm tiền nhƣ thu nhập hàng tháng khách hàng họ phải chứng minh đƣợc nguồn thu nhập hợp pháp Điều địi hỏi CBTD phải có kinh nghiệm, cách nhìn ngƣời giao tiếp chi nhánh tổ chức buổi hoc ngoại khóa, mời chuyên gia tâm lý truyền đạt kinh nghiệm, biểu thái độ khách hàng giao tiếp để qua CBTD hiểu rõ giao tiếp với khách hàng Cần xem xét đến vốn riêng khách hàng: Đó tài sản lý nhanh chóng để chuyển đổi thành tiền trả nợ cho Ngân hàng nhƣ: phƣơng tiện lại, phƣơng tiện truyền thông, vật dụng gia đình  Điều kiện trả khách hàng: Đó việc xem xét yếu tố vĩ mô, định hƣớng thay đổi nghề nghiệp có ảnh hƣởng nhƣ đến thu nhập khách hàng Để biết đƣợc điều đòi hỏi CBTD phải thƣờng xuyên cập nhật thông tin thị trƣờng định hƣớng phát triển đia phƣơng  Dựa vào tài sản đảm bảo khách hàng: Mặc dù không muốn lý tài sản khách hàng nhƣng biện pháp phịng ngừa rỉu ro mà khách hàng khơng thể trả nợ đƣợc cho Ngân hàng Tuy nhiên việc đánh giá tài sản đảm bảo khách hàng dựa vào quan ban ngành nhƣ: phòng tài nguyên mơ trƣờng, phịng cơng chứng để đảm bảo tài sản đảm bảo khách hàng hợp lý  SVTH: Lê Thị Kim Duy Trang 51 Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang + Ngân hàng thƣờng xun có sách gửi cán bộ, nhân viên đào tạo huấn luyện để nâng cao thêm trình độ chun mơn cho họ Nhằm hạn chế đến mức tối đa sai phạm cán bộ, nhân viên hoạt động nhƣ phân tích đánh giá sai khách hàng Làm việc này, cán nhân viên chi nhánh nâng cao đƣợc hiệu phân tích, đánh giá đắn đối tƣợng khách hàng trƣớc, sau vay vốn Từ hiệu cấp tín dụng đƣợc nâng cao, khách hàng sử dụng vốn mục đích, có hiệu nên hoàn trả nợ hạn cho ngân hàng giảm đƣợc nợ hạn + Cán tín dụng cần phối hợp với phịng kế tốn nhiều để theo dõi tình hình trả nợ lãi khách hàng đồng thời nắm đƣợc nợ đến hạn khách hàng mà thông báo đôn đốc khách hàng trả nợ + Thƣờng xun kiểm tra, kiểm sốt q trình sử dụng vốn vay khách hàng từ vay đến thu đƣợc nợ, khơng để xảy tình trạng khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng từ Ngân hàng nắm đƣợc khó khăn mà khách hàng gặp phải để có biện pháp tƣ vấn hỗ trợ giúp khách hàng vƣợt qua khó khăn SVTH: Lê Thị Kim Duy Trang 52 Phân tích hình tình tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc An Giang CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 4.1 Kết luận Qua phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn chi nhánh Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Bắc An Giang ta thấy hoạt động chi nhánh thời gian qua có phát triển Mặc dù đƣợc nâng cấp lên chi nhánh cấp 1(thuộc NH ĐT & PT Việt Nam) có nhiều khó khăn trở ngại nhƣng với ting thần đồn kết, ln bám sát chủ trƣơng đƣờng lối sách Đảng, Nhà nƣớc, định hƣớng phát triển nghành địa phƣơng Chi nhánh đƣa biện pháp linh hoạt khuyến khích khách hàng tìm đến Ngân hàng Điều chứng minh qua việc tăng trƣởng dƣ nợ ngắn hạn hàng năm Tuy nhiên biến động kinh tê vĩ mô, biến động bất lợi mặt hàng nông sản, giá vàng tăng cao gây ảnh hƣởng đến hoạt động thu lãi vay nợ gốc chi nhánh làm cho nợ hạn phát sinh Nhƣng tỷ lệ nợ xấu/ tổng dƣ nợ chi nhánh đạt dƣới mức cho phép NH ĐT & PT VN(2,16%