Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển mê kông chi nhánh long xuyên

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN VĂN THÁI PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG CHI NHÁNH LONG XUYÊN Chuyên ngành: Kế Tốn Doanh Nghiệp KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Long Xun, tháng 04 năm 2010 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG CHI NHÁNH LONG XUYÊN Sinh viên thực hiện: Nguyễn Văn Thái Lớp : DH7KT2 - MSSV : DKT062151 Người hướng dẫn: Ths Đặng Hùng Vũ Long Xun, tháng 04 năm 2010 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG W X Người hướng dẫn: Ths Đặng Hùng Vũ Người chấm, nhận xét :…………………… Người chấm, nhận xét :…………………… Khoá luận bảo vệ hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh ngày… tháng… năm…… Trang i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đề tài nghiên cứu này, thân nỗ lực phấn đấu Tuy nhiên, nỗ lực phấn đấu chưa thể giúp tơi hồn thành tốt đề tài nghiên cứu Tơi ln nhận giúp đỡ người xung quanh đặc biệt hướng dẫn nhiệt tình thầy Đặng Hùng Vũ Thầy dành cho quan tâm sâu sắc, dạy hướng dẫn lịng nhiệt Mọi thắc mắc mà tơi đưa xoay quanh đề tài Thầy giải đáp cách chi tiết cụ thể Thứ hai, xin cảm ơn Ngân hàng Phát Triển Mê Kông - Chi nhánh Long Xun giúp tơi hồn thành tốt giai đoạn thực tập theo kế hoạch Khoa đề Tôi thật biết ơn quan tâm, giúp đỡ Ban giám đốc Chi nhánh Long Xuyên, Trưởng phòng kinh doanh tất anh chị ngân hàng Sau thời gian thực tập học hỏi nhiều điều bổ ích, nâng cao khả tiếp cận công việc, tiếp cận thực tế học hỏi nhiều kỹ như: kỹ giao tiếp, ứng xử, thu thập thông tin, làm việc độc lập,… Tơi vui thời gian thực tập cộng tác với anh chị phận tín dụng Chính cộng tác giúp tơi hiểu thêm cơng tác thẩm định tín dụng Ngân hàng Điều này, giúp ứng dụng kinh nghiệm hiểu biết tích lũy vào đề tài nghiên cứu Tơi hy vọng ứng dụng học hỏi vào thực tế công việc sau tốt nghiệp đại học Thứ ba, gửi lời cám ơn đến Ban lãnh đạo Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh, Ban giám hiệu Trường Đại học An Giang phịng ban nhà trường tạo cho tơi có điều kiện tiếp cận với thực tế công việc chương trình đào tạo Vì vậy, giúp tơi hiểu rõ nắm vững kiến thức học Thứ tư, với giúp đỡ bạn sinh viên Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh việc trao đổi kiến thức xoay quanh vấn đề thẩm định tín dụng Qua trao đổi này, tơi học hỏi thêm nhiều điều Cuối cùng, xin chúc Ban giám hiệu, Ban lãnh đạo Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, thầy Đặng Hùng Vũ, Ban giám đốc, toàn thể anh chị Ngân hàng Phát Triển Mê Kông – Chi nhánh Long Xuyên dồi sức khỏe công tác tốt Trang ii TÓM TẮT NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu trình bày tổng thể gồm có chương: ™ Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu ™ Chương 2: Nói sở lý luận áp dụng cho phần phân tích chương ™ Chương 3: Giới thiệu quan thực tập ™ Chương 4: Trình bày phương pháp nghiên cứu ™ Chương 5: Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn Đây chương trọng tâm đề tài nghiên cứu ™ Chương 6: Những kết luận kiến nghị đưa sau phần phân tích chương Trong chương trình bày vấn đề như: sở hình thành đề tài, mục tiêu nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu, ý nghĩa thực tiễn nghiên cứu Chương trình bày sở lý luận bao gồm: Khái niệm tín dụng, chất, chức năng, phân loại, vai trị quy trình tín dụng Hơn nữa, chương trình bày khái niệm thẩm định tín dụng, mục đích, nội dung thẩm định tín dụng, quy trình thẩm định tín dụng cuối định cho vay Chương chương giới thiệu Ngân hàng Phát Triển Mê Kông – Chi nhánh Long Xuyên (MDB – CNLX) gồm nội dung: giới thiệu khái quát hội sở chính, giới thiệu MDB – CNLX, sơ đồ tổ chức, chức năng, nhiệm vụ phịng ban, tình hình hoạt động định hướng hoạt động Chi nhánh Long Xuyên Chương nói phương pháp nghiên cứu gồm có: mơ hình nghiên cứu, bước phương pháp nghiên cứu Chương phân tích phần sau: cơng tác tổ chức, bố trí cán tín dụng, quy trình thẩm định tín dụng, kết thẩm định tín dụng Do phần mục tiêu thẩm định tín dụng MDB – CNLX trình bày chương phương pháp nghiên cứu phần nội dung thẩm định trình bày lồng ghép vào phần nên chương trình bày gồm phần vừa nêu Chương trình bày kết luận kiến nghị nội dung phân tích từ tồn xoay quanh cơng tác thẩm định tín dụng Trang iii MỤC LỤC CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1.1 Cơ sở hình thành đề tài .1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Đối tượng nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa thực tiễn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Những vấn đề liên quan đến tín dụng 2.1.1 Khái niệm tín dụng 2.1.2 Bản chất chức tín dụng 2.1.3 Phân loại tín dụng 2.1.4 Vai trị tín dụng .4 2.1.5 Quy trình tín dụng 2.1.5.1 Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng .6 2.1.5.2 Phân tích tín dụng 2.1.5.3 Quyết định ký hợp đồng tín dụng 2.1.5.4 Giải ngân .6 2.1.5.5 Giám sát tín dụng 2.1.5.6 Thanh lý hợp đồng tín dụng 2.2 Thẩm định tín dụng 2.2.1 Khái niệm thẩm định tín dụng .6 2.2.2 Mục đích thẩm định tín dụng 2.2.3 Những nội dung thẩm định tín dụng .7 2.2.3.1 Thẩm định tư cách pháp lý khách hàng vay vốn 2.2.3.2 Thẩm định khả tài 2.2.3.3 Thẩm định khả trả nợ .8 2.2.3.4 Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay 2.2.3.5 Ước lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng 2.2.4 Quy trình thẩm định tín dụng 2.2.4.1 Khái niệm quy trình thẩm định tín dụng .9 2.2.4.2 Các bước quy trình thẩm định tín dụng .9 2.3 Quyết định cho vay 13 CHƯƠNG GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG – CHI NHÁNH LONG XUYÊN 14 3.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng phát triển Mê Kông 14 3.1.1 Giới thiệu hội sở 14 3.1.2 Giới thiệu MDB - CNLX 14 Trang iv 3.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ phòng ban CNLX 15 3.2.1 Sơ đồ cấu tổ chức 15 3.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban .16 3.3 Tình hình hoạt động SXKD CNLX năm 2007, 2008, 2009 19 3.4 Định hướng hoạt động chi nhánh năm 2010 21 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 23 4.1 Mô hình nghiên cứu 23 4.1.1 Mục tiêu hoạt động thẩm định tín dụng 23 4.1.2 Quy trình thẩm định tín dụng 24 4.1.3 Nội dung thẩm định 24 4.1.4 Tổ chức bố trí cán BPTD 24 4.1.5 Kết công tác thẩm định tín dụng 25 4.2 Phương pháp nghiên cứu 25 4.2.1 Xây dựng hoàn thiện ý tưởng nghiên cứu 25 4.2.2 Xây dựng dàn nghiên cứu 26 4.2.3 Thu thập liệu 26 4.2.4 Tiến hành thiết lập câu hỏi vấn trực tiếp trưởng phòng kinh doanh cán tín dụng 26 4.2.5 Tổng hợp viết thành hoàn chỉnh .27 CHƯƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI MDB - CNLX 29 5.1 Tổ chức bố trí cán phận tín dụng 29 5.2 Quy trình thẩm định tín dụng MDB – CNLX .30 5.2.1 Thẩm định khách hàng cá nhân 33 5.2.2 Thẩm định khách hàng doanh nghiệp 43 5.3 Kết thẩm định tín dụng MDB - CNLX 52 5.4 Những tồn hoạt động thẩm định tín dụng MDB - CNLX 54 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .55 6.1 Kết luận 55 6.2 Kiến nghị 55 PHỤ LỤC 01 Tình hình cho vay huy động vốn giai đoạn 2007 - 2009 57 PHỤ LỤC 02 Những câu hỏi vấn Trưởng phòng kinh doanh 58 PHỤ LỤC 03 Những câu hỏi vấn cán thẩm định 59 PHỤ LỤC 04 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 Trang v DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1 Kết kinh doanh MDB – CNLX năm 2007, 2008, 2009 19 Bảng 5.1 Thông tin khách hàng cá nhân vay vốn 34 Bảng 5.2 Tình hình tài sản nguồn vốn khách hàng cá nhân 35 Bảng 5.3 Thông tin khách hàng doanh nghiệp 44 Bảng 5.4 Tình hình hoạt động SXKD KHDN năm 2007, 2008 46 Bảng 5.5 Tình hình tài KHDN 46 Bảng 5.6 Phân tích số tài .48 Bảng 5.7 Xác định lợi nhuận phương án .50 Bảng 5.8 Kết công tác thẩm định tín dụng giai đoạn năm 2007 – 2009 .52 Bảng 5.9 Kết hoạt động tín dụng giai đoạn 2007 - 2009 53 Trang vi DANH MỤC HÌNH Hình 2.1 Quy trình tín dụng Hình 2.2 Sơ đồ quy trình thẩm định tín dụng 10 Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức MDB – CNLX .15 Hình 3.2 Biểu đồ thể mức dự phịng rủi ro tín dụng lợi nhuận trước thuế .21 Hình 4.1 Mơ hình nghiên cứu 23 Hình 4.2 Sơ đồ tóm lược bước phương pháp nghiên cứu .28 Hình 5.1 Tổ chức cán phận tín dụng .29 Hình 5.2 Quy trình thẩm định tín dụng MDB – CNLX 31 Hình 5.3 Sơ đồ tổ chức công ty 45 Trang vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BGĐ Ban giám đốc BPTD Bộ phận tín dụng CBTĐ Cán thẩm định CBTD Cán tín dụng CNLX Chi nhánh Long Xuyên CSH Chủ sở hữu HĐ .Hợp đồng HĐTD Hợp đồng tín dụng HTK Hàng tồn kho KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KPT .Khoản phải thu MDB – CNLX Ngân hàng Phát triển Mê Kông - CNLX NHNN Ngân hàng nhà nước NV KT Nhân viên kế toán NV CNTT Nhân viên công nghệ thông tin PASXKD Phương án sản xuất kinh doanh QĐ .Quyết định QTTD Quy trình tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TĐTD Thẩm định tín dụng TSTC Tài sản chấp TSĐB Tài sản đảm bảo TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định Trang viii Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX cơng cơng trình khác Đến hạn tốn cơng ty bổ sung nguồn vốn lưu động để tốn nợ cho ngân hàng - Phân tích thị trường đầu vào Trong phần CBTD nên phân tích kỹ yếu tố đầu vào góp phần lớn cấu thành phí phương án Nếu thời gian thực phương án mà chi phí yếu tố đầu vào gia tăng đột biến gây cản trở lớn đến thời gian hoàn thành cơng trình Từ đây, khách hàng tốn nợ vay ngân hàng khơng hạn Với yếu tố đầu vào liệt kê cụ thể nhà cung cấp, tình hình giá nguyên, vật liệu Đồng thời dự báo giá yếu tố đầu vào thay đổi tương lai - Phân tích thị trường đầu Các sản phẩm tạo từ cơng trình xây dựng có tính chất đặc biệt tiêu thụ dễ dàng trường hợp hoàn thành tiến độ quy cách Vì trước thực cơng trình có hợp đồng thi cơng lập Do vậy, nhận cơng trình thi cơng tiêu thụ sản phẩm làm chắn thu doanh thu Công ty nhận thi công tất cơng trình địa bàn tỉnh An Giang Hiện nay, tỉnh ta đang đầu tư vào sở hạ tầng để thúc đẩy phát triển kinh tế ngành xây dựng thịnh vượng Đa số cơng trình cơng ty thi cơng có hợp đồng thi công trước (chiếm 80%) Ban quản lý điều hành cơng ty người có 03 năm kinh nghiệm ngành thi cơng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp Phần phân tích thị trường đầu cụ thể, cơng trình hồn thành hồn tồn có khả sinh lợi đảm bảo bàn giao tiến độ Tuy vậy, CBTĐ cần phân tích rủi ro thị trường đầu cơng trình hồn thành Cụ thể phân tích số cơng trình hồn thành 02 năm qua, số cơng trình hồn thành bàn giao tiến độ, số cơng trình khơng nghiệm thu Từ đó, tính mức độ rủi ro cho cơng trình hồn thành G Các tài sản đảm bảo nợ vay 01 Giấy chứng nhận QSDĐTC số H00999hA UBND Thành phố Long Xuyên cấp ngày 05/05/2005 diện tích 721,4 m2 Vị trí đất nằm mặt tiền đường Hồ Hảo Hớn Ông Bùi Thanh Q Bà Tạ Thị Mộng M đứng tên chủ sở hữu sử dụng đất Giá trị tài sản đảm bảo: Căn theo định số 46/2008/QĐ-UBND ngày 19/12/2008 UBND Tỉnh An Giang theo giá nhà nước sau: Đất TC: 800.000 đ/m2 (đường Hồ Hảo Hớn) Giá trị ước tính theo giá thực tế: 900.000 đ/m2 x 721,4 m2 = 649.000.000 đồng Tổng giá trị tài sản chấp: 649.000.000 đồng (Sáu trăm bốn mươi chín triệu đồng Dư nợ vay/giá trị TSTC 61,6% SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 51 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX Dư nợ cho vay/Tổng nhu cầu vốn: 15,4% Kết luận, giấy tờ chấp hợp lệ, giá trị tài sản chấp đảm bảo cho vay Tài sản chấp nằm đường Hồ Hảo Hớn mặt tiền rộng 4m, có tính khoản cao TSĐB phải ước lượng giá trị thực tế tương lai (tại thời điểm kết thúc hợp đồng tín dụng xét duyệt cho vay) Mục đích việc ước lượng giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng trường hợp phải lý TSĐB để hoàn trả nợ vay Bên cạnh đó, CBTĐ cần phân tích thêm yếu tố rủi ro cho TSĐB Ví dụ, quyền sử dụng đất khơng có tranh chấp, chưa chấp cho TCTD chấp đến thời gian cụ thể tiến hành xóa đăng ký chấp Qua phân tích cho thấy khách hàng có lực tài tốt, hồn tồn có khả hạn Với nhận định này, CBTĐ có đề nghị sau: ƒ Đề nghị cho khách hàng vay với số tiền: 400.000.000 đồng ƒ Thời hạn vay: 12 tháng ƒ Lãi suất cho vay: 0,875%/tháng ƒ Phương thức cho vay: lần ƒ Phương thức toán: trả vốn cuối kỳ, lãi trả hàng tháng Nếu đề nghị trưởng phịng kinh doanh BGĐ chấp thuận CBTĐ tiến hành lập hợp đồng tín dụng 5.3 Kết thẩm định tín dụng MDB - CNLX Bảng 5.8 Kết cơng tác thẩm định tín dụng giai đoạn năm 2007 – 2009 Khoản mục ĐVT 2007 2008 2009 Hồ sơ đề nghị vay vốn Hồ sơ 672 847 893 Hồ sơ giải ngân Hồ sơ 563 715 698 Hồ sơ không giải ngân Hồ sơ 109 132 195 KHCN Thời gian trung bình tiếp nhận hồ sơ vay vốn (số ngày làm việc năm ước tính: 280 ngày) Hồ sơ/ ngày Cán 168 141 193 Hồ sơ 25 31 36 Hồ sơ giải ngân Hồ sơ 19 24 27 Hồ sơ không giải ngân Hồ sơ 12 Số lượng CBTĐ Hồ sơ/CBTĐ/năm KHDN Hồ sơ đề nghị vay vốn SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 52 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX Hồ sơ kiểm tốn Hồ sơ Thời gian trung bình tiếp nhận hồ sơ vay vốn (ước lượng năm có 10 tháng làm việc) Hồ sơ/ tháng 3 Số lượng CBTĐ Cán 1 25 31 36 Hồ sơ/CBTĐ/năm (Nguồn:Phòng kinh doanh MDB – CNLX) Nhận xét kết thẩm định KHCN thể qua số lượng hồ sơ vay vốn Trong giai đoạn năm, ngân hàng tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn tăng liên tục qua năm Cụ thể năm 2008 tăng 26,04% năm 2009 tăng 5,43% Điều chứng tỏ rằng, uy tín ngân hàng MDB – CNLX nâng cao Mọi người biết đến mong muốn vay vốn ngân hàng có xu hướng ngày tăng Tỷ lệ hồ sơ giải ngân đạt cao (lần lượt 83,78%, 84,42%, 78,16%) Theo phận tích CBTĐ cho thấy khách hàng đến xin vay vốn đa số khách hàng có khả hồn trả nợ vay tốt Nếu tính trung bình ngày làm việc số lượng hồ sơ xin vay vốn mà ngân hàng tiếp nhận từ hồ sơ trở lên Với số lượng hồ sơ giảm áp lực cho CBTĐ Từ đó, giúp CBTĐ có thời gian phân tích tìm hiểu khách hàng kỹ Số lượng hồ sơ trung bình mà CBTD tiếp nhận năm giao động khoảng 168 – 193 hồ sơ (tức CBTD tiếp nhận xử lý hồ sơ ngày) Đối với KHDN, số lượng hồ sơ xin vay vốn gia tăng liên tục qua năm Đa số doanh nghiệp đến vay vốn ngân hàng doanh nghiệp nhỏ nên chịu tác động không đáng kể từ khủng hoảng kinh tế Tỷ lệ hồ sơ giải ngân đạt tỷ lệ cao 75% năm Số lượng báo cáo tài kiểm tốn Ngun nhân doanh nghiệp đa số doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH với quy mô nhỏ nên khơng cần phải có báo cáo kiểm tốn Nếu tính trung bình tháng CBTD tiếp nhận – hồ sơ Vì thẩm định KHDN có tính chất phức tạp nhiều so với thẩm định KHCN nên với số lượng hồ sơ tiếp nhận số lượng cán thẩm định thực tế đủ đáp ứng nhu cầu công việc Kết thẩm định thể qua tiêu bảng 5.9 đây: Bảng 5.9 Kết hoạt động tín dụng giai đoạn 2007 - 2009 Đơn vị tính: triệu đồng;% Khoản mục Năm 2007 Tỷ lệ Năm 2008 Tỷ lệ Năm 2009 Tỷ lệ Doanh số cho vay 34.061 100 97.000 100 131.599 100 Doanh số thu nợ 29.633 87% 80.510 83 110.544 84 SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 53 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX Nợ hạn 715 2,1 2.425 2,5 3.422 2,6 Nợ xấu 522 1,62 1.770 1,85 2.183 1,7 Tổng dư nợ 32.264 95.678 128.385 (Nguồn: Phòng kinh doanh MDB – CNLX) Hoạt động tín dụng ngân hàng có chiều hướng tăng trưởng, với gia tăng liên tiếp qua năm Doanh số thu nợ đạt tỷ lệ cao (83 – 87%) Điều chứng tỏ cơng tác thẩm định tín dụng ngân hàng đạt hiệu tốt Tỷ lệ nợ hạn mức thấp (2,1 – 2,6%) Tuy tỷ lệ nợ q hạn có xu hướng tăng khơng đáng kể Vì năm 2008, 2009 hoạt động SXKD gặp khó khăn chung Tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng lên năm 2008 lại giảm vào năm 2009 Điều thể công tác thẩm định ngân hàng có cải thiện đáng kể Qua tất phân tích cho thấy hoạt động tín dụng ngân hàng MDB – CNLX đạt kết tốt Tuy nhiên, số tồn cần khắc phục 5.4 Những tồn hoạt động thẩm định tín dụng MDB - CNLX - Việc bố trí cán phụ trách thẩm định phụ trách theo Phường giúp tránh chồng chéo công tác thẩm định phân công phân nhiệm Nhưng phụ trách phường riêng biệt CBTĐ phải tiếp xúc với nhiều đối tượng khách hàng khác Vì vậy, gây khó khăn thu thập thơng tin thẩm định Yêu cầu đặt CBTĐ phải am hiểu cách tổng hợp nhiều lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh khách hàng để phân tích đưa dự báo hợp lý Do vậy, CBTĐ khó nhận định xác tính khả thi phương án mà khách hàng nêu - Trong phân tích KHCN, CBTĐ chưa có phân tích sâu yếu tố tác động có liên quan như: tình hình nhân thân khách hàng vay vốn, lịch sử giao dịch khách hàng với bên thứ ba - Khi phân tích tính khả thi PASXKD, CBTĐ chưa đưa mức độ rủi ro cách cụ thể, dự báo mức độ rủi ro xảy - Cịn thiếu cơng tác dự báo tình hình giá thị trường đầu vào, đầu ra, tình hình cạnh tranh loại sản phẩm Những dự báo góp phần quan trọng việc lường trước rủi ro cho khoản tín dụng - Đối với KHDN, số tiêu tài chưa đưa để phân tích Các tỷ số có hỗ trợ lớn việc đánh giá khả tài khách hàng - Chưa tiến hành xếp hạng tín dụng KHCN KHDN - Các vấn đề xoay quanh TSTC chưa nêu cụ thể như: tình hình sở hữu, sử dụng, chấp, tranh chấp dự báo giá trị loại tài sản tương lai SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 54 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 Kết luận - Qua phần trình bày phân tích hoạt động thẩm định tín dụng định cho vay ngắn hạn MDB – CNLX thể cách khái quát chi tiết quy trình thẩm định tín dụng ngắn hạn, chứng từ thủ tục cần thiết thông tin cần thu thập để phục vụ cho công tác thẩm định đạt hiệu - Những thủ tục, quy trình mà CNLX áp dụng tương tự với thủ tục, quy trình lý thuyết Sự khác biệt thể chỗ chi tiết hóa, cụ thể hóa thêm, làm cho hồn thiện để đảm bảo mặt pháp lý Mặt khác, cụ thể, chi tiết hóa làm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng - Giai đoạn tiền thẩm định quy trình TĐTD mà ngân hàng đưa có ý nghĩa quan trọng thơng qua tiếp xúc khách hàng để thu thập thơng tin xem có phù hợp với điều kiện vay vốn ngân hàng từ có sàng lọc khách hàng không đủ điều kiện vay vốn từ đầu để tiết kiệm thời gian chi phí - Cơng tác thẩm định, bố trí cán thực cơng tác thẩm định phù hợp với mức độ công việc Việc thẩm định thơng tin tài chính, phi tài chính, yếu tố tác động đến hiệu phương án SXKD phân tích kỹ trình bày cụ thể - Trong trình thẩm định cán thẩm định ln có cập nhật thơng tin thay đổi tình hình thực tế, kiến thức mang tính thời sự, diển biến tình hình nước, giới, xu hướng phát triển ngành nghề SXKD để góp phần giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Bên cạnh đó, CBTD ln có gắn kết, hợp tác, hỗ trợ để trao đổi kinh nghiệm để nâng cao hiệu quả, chất lượng cơng việc - Việc bố trí cán tổ chức thẩm định theo phường địa bàn TP Long Xuyên tạo điều kiện cho CBTD nắm chắc, hiễu rõ địa bàn Từ đó, có nhận định xác tình hình hoạt động SXKD khách hàng để đưa định phù hợp 6.2 Kiến nghị - Thứ nhất, CBTĐ phụ trách tốt địa bàn phân công MDB – CNLX phải thường xuyên mở lớp đào tạo nâng cao khả phân tích hoạt động SXKD địa bàn Qua đó, giúp CBTĐ nắm xu biến đổi thị trường, nhận dạng mức độ rủi ro hiệu - Thứ hai, bước thẩm định tính khả thi phương án SXKD nên có thêm phần nhận định, ước lượng đo lường cụ thể mức độ rủi ro tác động yếu tố bên bên ngồi gây cản trở làm giảm tính khả thi phương án để Trưởng phòng kinh doanh Ban giám đốc để ước lượng rủi ro tín dụng Chẵng hạn, mức độ rủi ro tạo bất khả thi phương án 5% hay 10%,… SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 55 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX Muốn vậy, ngân hàng cần bố trí CBTD chuyên phân tích rủi ro để hỗ trợ CBTD tiếp xúc thực tế tình hình - Thứ ba, trường hợp độ tin cậy báo cáo tài khơng cao ta phải thu thập phân tích thêm nhiều yếu tố phi tài phân tích thái độ, thiện chí trả nợ khách hàng Ví dụ, lực quản lý khách hàng thu thập qua nhiều nguồn để chứng minh điều (tiếp xúc tìm hiểu thu thập thơng tin từ người lao động, nhân viên công ty, công nhân khách hàng cá nhân họ thể xác thơng tin so với mà lãnh đạo họ cung cấp CBTĐ đến vấn đối tác xem khách hàng thời gian qua giao dịch mua bán, toán khoản nợ thỏa thuận hay khơng, uy tín có đảm bảo hay không Trong trường hợp xét thấy báo cáo tài khách hàng có dấu hiệu thổi phồng lợi nhuận để dễ dàng việc vay vốn phải tiến hành liên hệ với quan chức quản lý khách hàng để hỗ trợ tính xác thực Để xác thực liên hệ quan thuế (xem báo cáo thuế), … - Thứ tư, để chứng minh xuất xứ hàng hóa, vật tư kho có thuộc quyền sở hữu đơn vị xem xét tính hợp lệ, hợp pháp hóa đơn mua hàng, hợp đồng mua bán, hợp đồng sang nhượng, … để đề phòng trường hợp làm giả chứng từ nhằm khai khống tài sản CBTĐ nên bổ sung thêm loại chứng từ vào hồ sơ vay vốn - Thứ năm, thị trường đầu vào đầu nguyên vật liệu, hàng hóa cần xem xét tính cạnh tranh sản phẩm đầu thị trường Hiện tại, có nhà cung cấp có ngành nghề kinh doanh giống tương tự với khách hàng Từ đó, phân tích yếu tố cạnh tranh để tìm thuận lợi khó khăn khách hàng Bên cạnh đó, cần phân tích đưa dự báo diễn biến giá thị trường diễn tương lai tác động đến yếu tố đầu vào đầu phương án SXKD - Thứ sáu, phân tích yếu tố đầu vào đầu cần liệt kê danh mục đối tác khách hàng tương ứng với số tiền giao dịch kèm theo chứng từ để chứng minh khoản doanh thu, chi phí có thực phát sinh có thực - Thứ bảy, thẩm định thông tin chung khách hàng, thông tin TSĐB cần trọng phân tích thêm thơng tin có liên quan nêu mục 5.4 SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 56 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX PHỤ LỤC 01 Tình hình cho vay huy động vốn giai đoạn 2007 - 2009 Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chỉ tiêu Hoạt động tín dụng 2007 2008 2009 34.061 97.000 131.599 - 9.650 - Cho vay TCKT, cá nhân nước 34.061 87.350 131.599 Cho vay ngắn hạn đồng Việt Nam 28.273 Cho vay trung hạn đồng Việt Nam 4.807 18.834 48.381 Cho vay vốn tài trợ, ủy thác đầu tư 981 - 1.001 31.599 187.560 133.829 242 9.650 7.215 31.357 177.911 126.615 Cho vay tổ chức tín dụng khác Huy động vốn Các khoản nợ tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng 68.517 82.217 (Nguồn: Phòng kinh doanh MDB – CNLX) SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 57 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX PHỤ LỤC 02 Những câu hỏi vấn Trưởng phòng kinh doanh Xin chào anh! Em tên Nguyễn Văn Thái sinh viên thực tập tốt nghiệp thuộc khoa Kinh tế QTKD trường Đại học An Giang Hiện nay, nghiên cứu đề tài : “Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn” Xin anh vui lịng cho biết số thơng tin xoay quanh vấn đề nghiên cứu Các thông tin mà anh cung cấp phục vụ cho công tác nghiên cứu khơng mục đích khác 1) Thưa anh, xin anh cho biết công tác thẩm định ngân hàng nhằm thỏa mãn mục tiêu nào? 2) Cách bố trí cán tín dụng CNLX tiến hành nào? 3) Quy trình thẩm định tín dụng CNLX áp dụng quy trình nào? Có khác biệt đặc trưng riêng so với văn mà NHNN ban hành hướng dẫn thẩm định? 4) Trong bước quy trình thẩm định tín dụng bước cần quan tâm trọng nhất? 5) Những tiêu chí dùng để đánh giá hiệu cơng tác thẩm định tín dụng? 6) Cơng tác thẩm định ngân hàng có đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn khách hàng không? Xin cảm ơn anh thông tin mà anh cung cấp Những thông tin cần thiết cho đề tài nghiên cứu Một lần xin cảm ơn anh nhín chút thời gian trả lời vấn SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 58 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX PHỤ LỤC 03 Những câu hỏi vấn cán thẩm định Xin chào anh (chị)! Em sinh viên thực tập tốt nghiệp thuộc khoa Kinh tế - QTKD trường Đại học An Giang Em thực đề tài nghiên cứu: “Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng” Xin anh (chị) vui lòng cho em biết số thông tin sau: 1) Khách hàng đến yêu cầu xin vay vốn cần có thủ tục nào? 2) Công dụng chứng từ, thủ tục hồ sơ vay vốn? 3) Những thông tin cần thu thập để phục vụ cho công tác thẩm định KHCN/KHDN? 4) Mất hồn thành cơng tác thẩm định hồ sơ xin vay vốn KHCN/KHDN? 5) Thông tin thu thập trước tiến hành thẩm định lấy từ nguồn nào? 6) Những số tài dùng để đánh giá khả tài khách hàng? 7) Ngồi thơng tin tài cần thu thập thêm thơng tin phi tài nào? Xin cảm ơn quý anh (chị) dành chút thời gian trả lời vấn Những thông tin mà anh chị cung cấp giúp em hồn thành tốt cơng trình nghiên cứu Em chúc anh (chị) ln thành cơng công việc sống SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 59 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX PHỤ LỤC 04 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Quy định thang điểm theo quy mô doanh nghiệp Tiêu thức Vốn kinh doanh Doanh thu Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm ≥50 tỷ đồng; 30 điểm 40≤