Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển mê kông chi nhánh long xuyên

Trang 1

TRUONG DAI HQC CAN THO KHOA KINH TE_QTKD

c& d

LUAN VAN TOT NGHIEP

ĐÁNH GIÁ HIEU QUA HOAT BONG TIN DUNG

TAI NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN ME KONG CHI NHANH LONG XUYEN

Gido vién hwong dẫn: ;

ThS PHAM LE HONG NHUNG

Trang 2

LỜI CẢM TẠ

Sau một thời gian được đào tạo tại trường Đại học cần thơ em đã học được rất nhiều kiến thức Khi được nhà trường tạo điều kiện để tiếp xúc thực tế tại Ngân

hàng Thương mại cô phần phát triển Mê Kông chỉ nhánh Long Xuyên em đã học hỏi được rất nhiều kiến thức bổ ích và tích lũy được rất nhiều kinh nghiệm để trang

bị cho con đường tương lai của em Đạt được như thế em xin chân thành cảm ơn

Trường đại học Cần Thơ đã cung cấp cho em những kiến thức cần thiết, bỗ ích trong quá trình học tập Nhà trường đã tạo điều kiện cho em có thời gian hoàn

thành chuyên đề một cách sớm nhất qua việc sap xếp thời gian thực tập một cách hợp lý Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn cô Phạm Lê Hồng Nhung đã nhiệt tình

hướng dẫn, giải thích, giúp đỡ em để hoàn thành luận văn tốt nghiệp, giúp em giải quyết được những khó khăn, vướng mắc trong quá trình làm bài Bên cạnh đó, em cũng chân thành cảm ơn Các anh chị trong ngân hàng Thương mại cô phần phát triển Mê Kông chi nhánh Long Xuyên đã giúp em rất nhiều trong quá trình thực tập, cung cấp cho em những số liệu cần thiết để hoàn thành luận văn này

Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn nhà trường, thầy cô, Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát triển Mê Kông Chi nhánh Long Xuyên đã tận tình giúp đỡ em trong suốt thời gian qua

Trang 3

Luận văn tốt nghiệp Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại MDB CN.LX

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng đề tài tôi làm là hoàn toàn đúng sự thật, các số liệu

Trang 4

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do —- Hạnh phúc ĐÁNH GIÁ THỰC TẬP TÓT NGHIỆP Tên đơn vị: NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN ME KONG CHI NHANH LONG XUYEN

Dia chi: 106 Tran Hung Đạo, P Mỹ Bình, TP Long Xuyên, An Giang

Điện thoại: 0763.843.709 Fax: 0763.940.844

Người đánh giá: Huỳnh Duy Tân Chức vụ: Trưởng phòng kinh doanh

Tên SV thực tập: Lư Mộng Tuyên MSSV: 4073731 Lớp: Kế toán — Kiểm toán K33 Mức độ Kém | TB | Khá | Tốt TT Tiêu chí đánh giá 1 Quá trình thực tập tot nghiép 1.1 | Y thức học hỏi, nâng cao chuyên môn 1.2 | Mức độ chuyên cân 1.3 | Khả năng hòa nhập vào thực tÊ công việc 1.4 | Giao tiệp với cán bộ - nhân viên của đơn vị 1.5 | Chấp hành nội quy, quy định của đơn vị 1.6 | Đánh giá chung 2 Chuyên đê/ Khóa luận tốt nghiệp 2.1 | Tính thực tiền của đề tài 2.2 | Nang luc thu thập thông tin Khả năng phản ánh chính xác và hợp lý tình 2.3 ` ? ° hình của đơn vị 2.4 | Khả năng xử lý, phân tích dữ liệu 2s | Mức khả thi của các giải pháp, kiên nghị (nêu ° có) mà tác gia đê ra Hình thức (cau trúc, hành văn, trình bày 2.6 | bang-bidu) 2.7 | Đánh gia chung

Long Xuyén, Ngay 20 thang 11 nam 2010

Người đánh giá Lãnh đạo đơn vị

(ký tên, đóng dầu)

Trang 5

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TÓT NGHIỆP

*ww x~ưy# *ww

s* Họ và tên người hướng dẫn: Phạm Lê Hồng Nhung

s* Hoc vi: Thac si

s* Chuyên ngành: QTKD-Du lịch và dịch vụ s*» Tên học viên: Lư Mộng Tuyền

% Mã số sinh viên: 4073731

¢ Chuyên ngành: Kế toán - Kiếm toán

s%% Tên đề tài: “Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cô phần Phát triển Mê Kông Chỉ nhánh Long Xuyên”

NỘI DUNG NHẬN XÉT

1 Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo:

Nội dung của đề tài phù hợp với chuyên ngành đào tạo của tác giả

2 Về hình thức:

Hình thức trình bày của luận văn phù hợp với quy định của Khoa

3 Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài:

Kết quả nghiên cứu của đề tài là một căn cứ khoa học để các ngân hàng nghiên cứu xây dựng các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng

4 Độ tỉn cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn:

Số liệu của đề tài đã được cơ quan nhận sinh viên thực tập xác nhận 5 Nội dung và kết quả đạt được: (/heo mục tiêu nghiên cứu)

Trang 6

NHAN XET CUA GIAO VIEN PHAN BIEN

Trang 7

Luan van tốt nghiệp Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại MDB CN.LX DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT - CN.LX: Chi nhánh Long Xuyên - CB_CNV CB_CNV - CP: Chi phi - DN: Doanh nghiép - DV: Dich vu - HDDV: Hoạt động dịch vụ - HDTD: Hoat dong tin dung - HDV: Huy động vốn - Hsố: Hệ số - KH: Ky han - KHCN: Khách hàng cá nhân - KHDN: Khách hàng doanh nghiệp - MDB: Ngân hàng TMCP phát triển Mê Kông - NH: Ngan hang - NHNN: Ngân hàng nhà nước - NHTM: Ngân hàng thương mại - NN: Nông nghiệp - NV: Nguồn vốn - RRTD: Rui ro tin dung

Trang 8

TÓM TẮT

Trong quá trình thực tập tại Ngân hàng Thương mại cô phan Phát triển Mê Kông Chi nhánh Long Xuyên tác giả nhận thấy HĐTD là hoạt động chủ yếu nhất chi phối đến kết quả hoạt động của Ngân hàng Do đó van dé hiệu quả HĐTD là vẫn đề được quan tâm hàng đầu tại Ngân hàng Thấy được tầm quan trọng đó của HĐTD đối với Ngân hàng, nên đề tài "Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát triển Mê Kông Chi nhánh Long Xuyên“ được ra đời nhằm thực hiện mục tiêu là đánh giá hiệu quá HĐTD tại Ngân hàng và đề ra một số giải pháp giúp nâng cao hiệu quả HĐTD của Ngân hàng Dé đạt được mục

tiêu đó, đề tài đã từng bước hoàn thành các mục tiêu cụ thể như: Phân tích tình

hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng, tiếp theo là đánh giá hiệu quả HĐTD và trên cơ sở đó đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả HĐTD Đề thực hiện được mục tiêu này, tác giả đã sử dụng phương pháp nghiên cứu là so sánh số tuyệt đối, số tương đối và số trung bình

Với những mục tiêu đã đề ra, để thực hiện được mục tiêu đó, đề tài đã từng

bước đi vào phân tích tình hình thu nhập, chi phí, chênh lệch cũng như khoản lợi nhuận từ hoạt động của Ngân hàng trong thời gian phân tích Để đánh giá hiệu quả HDTD tác giả đã đi vào đánh giá thông qua hai máng là huy động vốn và cho vay Trong huy động vốn; nguồn vốn quan trọng nhất của Ngân hàng là nguồn tiền gửi của khách hàng, và đề tài đã đi sâu phân tích tình hình tiền gửi của khách hàng theo kỳ hạn và theo đối tượng khách hàng tác giả đã thu được kết quả tiền gửi có kỳ hạn là khoản tiền gửi chính của khách hàng, trong đó kỳ hạn được ưa chuộng nhất là nhóm nhỏ hơn băng 3 tháng với đối tượng gửi tiền chủ yếu là khách hàng cá nhân Về tình hình cho vay thì kết quả cho thất cho vay đối với các Tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước là quan trọng nhất; để làm nỗi rõ vấn đề này tác giả đã đi vào phân tích hoạt động cho vay đối với các tô chức kinh tế, cá nhân trong nước theo kỳ hạn, theo ngành nghề kinh doanh và theo đối tượng khách hàng của khoản cho vay Thông qua phân tích cho thấy tình hình cho vay ngăn hạn là cho vay chủ yếu với

mục đích sử dụng vốn chủ yếu là sản xuất kinh doanh — dịch vụ và đối tượng khách

hàng chủ yếu là khách hàng cá nhân Qua quá trình phân tích ta thấy trong hoạt động của Ngân hàng đã thu được một số kết quả như khả năng tự chủ về nguồn vốn

Trang 9

để đáp ứng cho các nhu cầu hoạt động là cao; tuy nhiên nguồn vốn huy động của Ngân hàng chưa được ốn định và không đảm bao được mục tiêu tăng trưởng Về tình hình cho vay mặt dù các chỉ tiêu điều tăng trưởng qua các năm, tuy nhiên chất

lượng của hoạt động cho vay thì lại giảm; tình hình nợ quá hạn, nợ xấu tăng cao

qua các năm làm cho hệ số rủi ro tín dụng cũng tăng Bên cạnh đó các chỉ tiêu tài chính để giúp đánh giá hiệu quả HĐTD như: dư nợ trên vốn huy động, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng điều đạt giá trị thấp Từ đó cho thấy hiệu qua HDTD của Ngân hàng chưa được phát huy trong thời gian qua

Từ kết quả phân tích tác giả đã đề ra các giải pháp tăng cường áp dụng các biện pháp marketing vào huy động vốn; tăng cường quảng bá về Ngân hàng: tăng cường công tác thấm định; gia tăng kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng, kiểm tra theo đõi nợ xấu nợ quá hạn và có những phương án giải quyết cụ thể; nên có các chính sách ủy quyền và xét duyệt trong công tác cho vay Từ những giải pháp đó, tác giả đã đề ra một số kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông Chi nhánh Long xuyên, với Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan chức năng nhằm giúp gia tăng hiệu quả HĐTD của Ngân hàng trong thời gian tới

Từ khóa:“Đánh giá"; “ hiệu quả"; “Hoạt động tín dụng"

Trang 10

MỤC LỤC

b Ga

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU .- 55c sesessesessssksEssssEsessssessssssessssssessssss 1

1.1 Đặt vẫn đề nghiên CỨu s- se cssscsEssksEssksEssksEssEsEtsksEsstsrsstsrssssssssse 1 1.1.1 Sự cần thiết cầu đề tài nghiên cứu - 2s 2 +E£k+E£+E£EE+E£EEs+Erkrsrersee 1

1.2.1 Căn cứ khoa học và thực tiỄn - + xxx S11 1u gu ng gu 2

1.2 Mục tiều nghiÊn CỨU << G Ă S9 99 0809.088004.0080400880940088090688996 3 1.2.1 Muc ti€U CHUNG 3 1.2.2 Mục tiêu CU thé eesseessesssessseessecssecssecssecusecnsecssecusecusecusecssecusecasecuecuecsecnensees 3 1.3 Câu hỏi nghiên CỨU << << S1 9996938849406388494048849000488840404488490066886986 4 1.4 Phạm vỉ nghiÊn CỨU << << <9 9994 0809 088094.0880400880900880996088996 4 1.4.1 Không Ø141 - - - Ă Ă Ă S S9 9 vớ 5 IE VÄy on 5 1.4.3 Đôi tượng nghiên CỨU - S% SE kEE C3 TH TT ve re crep 5 1.5 Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên -.s-s-ssess<se 5 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 Phương pháp luậnn << «<5 << S6 55884899384946488446488444484940486440884406684 7 2.1.1 Các khái niệm về hoạt động tín dụng .- «co <csesessesesessesesessese 7 2.1.2 Nghiệp vụ huy động vốn của NHTTM -2-¿- - 2s E*+E£EEEEEeEErkresrered 9 2.1.3 Một số vẫn đề cơ bản về quy chế cho vay tại Ngân hàng TMCP Phát triển 20.46 10 2.1.3.1 Nguyên tắc Vay VỐN -. - + S43 tS S33 T323 11111111311 111 11x ckrkee 10 "5c? 80‹ 0c 01 1 10 "BccÏg 38s, .Ả ố 11 2.1.3.3 Thể loại ChO Vay s5 HS CHE T331 TH TT Tàn càng re rrep 11 “5 0d) o0 co an a 11 "cho Ta 5 11 “6 NJ (2o 11 2.1.3.7 Trả nợ gốc và lãi vỐn Vayy - Set SH T313 T113 111111111 ckrree 11 "PIN na 2 4 12 2.1.3.9 Phương thỨc cho Vây - c0 n0 0v 12 2.1.3.10 Quy trình tín dụng tại Ngân hàng TMCP phát triển Mê Kông 12

Trang 11

2.1.4 Các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích HĐTD của Ngân hàng thương mại 13 2.1.4.1 Nhóm chỉ tiêu thé hiện hiệu quả hoạt động huy động vốn 13

2.1.4.2 Nhóm chỉ tiêu thê hiện hiệu quả HĐTD 2-2-2 + 2 2s £E+EsEs+E£xeed 14

2.2 Phương pháp nghiên cứu 16

2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiÊn CỨU - - << G5553 388999991151 9 2x 16 2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu ¿- - 2+ 2 2 *£S2E*+E£EE+E£EE+EeEsEszkrsez 16 2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu . - 2 + 5 +S£E+ES+E£EEE+EEEeEErErEsrsrkrree 16 2.2.3.1 Phương pháp so sánh số tuyệt đối . - 2-2 2 2s £z+E£EsEs+keszrsrsrsee 16 2.2.3.2 Phương pháp so sánh số tương đối - 2s 2 s+s£E£z+E£EsEs+kessrsrsrsee 17 2.2.3.3 Phương pháp so sánh băng số bình quân . + 2-5 2 2s 2 s+s£5s2 17 Chương 3: KHÁI QUÁT CHUNG VÈẺ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIÊN ME KONG CHI NHANH LONG XUYEN 3.1 Khái quát chung về NH TMCP Phát triển Mê Kông 18 3.2 Tóm tắt lịch sử hình thành và phat trién 19 3.3 Phạm vi hoạt động 19

3.4 Mục tiêu và định hướng phát triển 20

Chương 4: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUÁ HĐTD TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIEN ME KONG CHI NHANH LONG XUYEN

4.1 HIEU QUA HDKD CUA NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN ME

KONG CN Long Xuyén 21

4.2 HIEU QUA HOAT DONG HUY DONG VON CUA NGAN HANG TMCP

PHAT TRIEN ME KONG CHI NHANH LONG XUYEN 26

4.2.1 Kết cầu nguồn vỗn của MDB CN.LX - 22+ 2+s£E+Ez+E£EeEsrsrereee 26

AQ VOn buy GON .:(1+£1ii 28

4.2.1.2 V6n did ChUYED Lo ese cscssssesscsssesssssssssssssssssssssssssssssssssssassesssassesssasess 30 4.2.2 Tiền gửi của khách hàng theo kỳ hạn - + - 2s s2 +s£EeEz+E£EeEsrsrssrsee 31 4.2.3 Tiền gửi khách hàng theo đối tượng khách hàng . . 2- 255552 35 4.2.4 Đánh giá hiệu quả huy động vốn của ngân hàng . - 2 - 2 s52: 36 4.3 HIỆU QUÁ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT

TRIEN ME KONG CHI NHANH LONG XUYEN 38

4.3.1 Tống quan về tình hình cho vay của MDB CN.LX . . - 40 4.3.1.1 Biến động của tình hình cho vay đối với các TCTD khác 40

Trang 12

4.3.1.2 Biến động của tình hình cho vay đối với các TCKT, CN

4.3.1.3 Biến động của tình hình cho vay bằng nguồn vốn tài trợ, ủy thác 4.3.2 Doanh số cho vay các TCKT,CN - + 25s ckEEeEsEx+kckEEeEsrerkrkresree 4.3.2.1 Doanh số cho vay theo kỳ hạn . - + - 2s s+EEkeESEEEEEESrEEErsrkrerreee 4.3.2.2 Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh doanh 22 2 2252 +: 4.3.2.3 Doanh số cho vay theo đối tượng Khách hàng . . 2- 2555552 4.3.3 Doanh số thu nợ các TCKT,CN

4.3.3.1 Doanh số thu nợ theo e0

4.3.3.2 Doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh doanh .-. 2s 2 s+szs2z£: 4.3.3.3 Doanh số thu nợ theo đối tượng Khách hàng . 2- 25 5s+s5s=s2 4.3.4 Doanh số thu nợ các TCKT,CN

4.3.4.1 Dư nợ theo kỳ hạn - - - c0 00000 0 00v vớ

4.3.4.2 Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh . 2-5-2552 s+s+£s+seEszserszed 4.3.4.3 Dư nợ theo đối tượng Khách hàng 2 + - 2s s+E£EeEs+EEEersrkresrsee 4.3.5 Tình hình rủi ro tín dụng 4.3.5.1 Phân tích cơ câu của tong dư nợ theo nhóm nợ và hệ số RRTD 4.3.5.2 Phần tích RRTD theo kỳ hạn - - - - (<5 S003 9 011 90v 1 ng 1 re 4.3.5.3 Phân tích RRTD theo ngành nghề kinh doanh: . - 2-5 2 5£: 4.3.5.4 Phân tích RRTD theo đối tượng khách hàng .-. 22 2 2s£s2 se: 4.3.6 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả HĐ TÌD .À - G5531 99 11 1 1 se 4.3.7 Đánh giá hiệu quả HĐTD

Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUÁ HĐTD TẠI

NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN ME KONG CN.LX

5.1 GIAI PHAP NÂNG CAO HIỆU QUÁ HUY ĐỘNG VÓN

Trang 13

DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU

Bang 4.1 Bang két quả kinh doanh của MDB CN.LX từ năm 2007_2009 22

Bang 4.2 Chi tiết chi phí ngoài HĐTD của MDB CN.LX .-2- 25-52: 22 Bảng 4.3 Kết cầu nguồn vốn của MDB CN.LX .- 2-2-5 2 +scs+Es+eceezs+ecsee 27 Bảng 4.4 Vốn huy động từ khách hàng . . ¿- + 2 + SzxExvrrxrrreerrerreee 32 Bảng 4.5 Hiệu quả huy động vốn của MDB CN.LXX . 5-5 5s csccezscxccez 37 Bảng 4.6 Hoạt động cho vay của MDB CN.LLX - G ĂS SH ng 39 Bảng 4.7 Biến động tình hình cho vay từ nguồn vốn tài trợ, ủy thác đầu tư 42

Bảng 4.8 Doanh số cho vay đối với các TCKT, CN của MDB CN.LX 44

Bảng 4.9 Doanh số thu nợ đối với các TCKT, CN của MDB CN.LX 51

Báng 4.10 Dư nợ đối với các TCKT, CN của MDB CN.LX - 57

Bảng 4.11 Kết câu dư nợ và RRTD của MDB CN.LX - 2552552: 62 Bảng 4.12 Biến động nợ xấu và RRTD của MDB CN.LX -. 25-2: 63 Bảng 4.13 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả HĐTD các TCKT, CN 69

Trang 14

Chương 1

GIỚI THIỆU

1.1 Đặt vẫn đề nghiên cứu 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu

Cùng với sự phát triển không ngừng của các quốc gia trên thế giới, Việt Nam đã và đang thực hiện quá trình phát triển nền kinh tế hàng hóa nhiều thành

phần vận hành theo cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước Xã hội chủ

nghĩa Điều này đưa nước ta phát triển nhanh theo đà của các nước trong khu vực và trên thế giới

Sự tăng trưởng và phát triển không ngừng của nên kinh tế hàng hóa nhiều thành phần ở nước ta hiện nay ngoài sự đóng góp của các ngành sản xuất hàng hóa thì hệ thống NH nói chung cũng đóng góp không nhỏ trong việc xây dung nên kinh tế ôn định và vững chắc Đặc biệt là trong những năm gần đây, nền kinh tế trong nước và thế giới biến động vô cùng phức tạp: cụ thê là tình hình lạm phát trong nước cao ở đầu năm 2008, đến cuối năm là tình hình khủng hoảng tài chính và kéo theo là suy thoái kinh tế thế giới Ở thời điểm hiện tại, tuy nền kinh tế vẫn còn nhiều biến động song với những cỗ găng của cả nền kinh tế cùng với sự lãnh

đạo đúng đắn của nhà nước đã dần dần khắc phục những khó khăn và vực dậy

nên kinh tế Vì thế không lúc nào hơn lức này nền kinh tế đang có nhu cầu rất nhiều về vốn để gia tăng đầu tư, từ đó càng làm gia tăng thêm vai trò của hệ thống NH trong nên kinh tế Mà cụ thê là thông qua chức năng của HĐTD: huy động các nguồn vốn nhàn rỗi của nền kinh tế sau đó phân phối lại nguồn vốn này cho các thành phần kinh tế có nhu cầu từ đó giúp cho nguôn vốn được luân chuyên và tạo điều kiện thúc đây phát triên kinh tế

Bên cạnh đó, trong thời đại ngày nay tuy xu hướng các NH là hoạt động đa năng, nhưng trên thực tế thì hoạt động kinh doanh chủ đạo của NH vẫn là HĐTD bao gồm: huy động vốn và cho vay Nguồn thu từ các hoạt động dịch vụ khác của NH còn hạn chế, nguồn thu chủ yếu là sự chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay Do đó, HĐTD vẫn luôn là hoạt động chủ đạo và quyết định kết quả

kinh doanh của NH Đề kinh doanh đạt hiệu quả mong muốn, hạn chế rủi ro sảy ra, NH phải phân tích hoạt động của mình, đồng thời dự đoán các điều kiện kinh doanh trong thời gian tới, vạch ra chiến lược phù hợp Mà cụ thể và quan trọng

Trang 15

nhất đối với NH ở đây là HĐTD Việc thường xuyên tiến hành phân tích tình tín

dụng sẽ giúp NH thay rõ thực trạng của HĐTD ở hiện tại, xác định đầy đủ và

đúng đắn các nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tô đến hiệu quả HĐTD Từ đó đề ra những giải pháp hữu hiệu để năng cao hiệu quả HĐTD Vì

đối với NH đây là hoạt động chủ lực và mang tính chất quyết định đến toàn bộ

kết quả kinh doanh Chính vì những lý do trên đã cho thấy được tầm quan trọng của HĐTD đối với NH, nên đề tài “Đánh giá hiệu quả HĐTD của NH thương mại cô phân phát triển Mê Kông chỉ nhánh Long Xuyên” ra đời nhằm giải quyết các yêu cầu thực tiễn trên Với mong muốn thông qua để tài có thể đóng góp cho NH mot tài liệu tham khảo hữu ích, giúp NH có cái nhìn tông quan về thực trạng của HĐTD trong thời gian qua, từ đó nhận diện ra các điểm mạnh cũng như những hạn chế đồng thời đưa ra một số giải pháp có thê để nâng cao hơn nữa hiệu quả của HĐTTD của NH trong thời gian tới

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn

Về bản chất hoạt động kinh doanh của NH cũng giống như hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp sản xuất khác và HĐTD của giỗng như hoạt động mua bán hàng hóa Tuy nhiên điểm khác biệt ở đây là NH chỉ kinh doanh những hàng hóa phi vật chất, thực hiện nghiệp vụ chính là “đi vay để cho vay” tức là nhường quyền sử dụng vốn lại cho khách hàng với điều kiện là khách hàng phải trá cho NH khoản phí cao hơn lãi suất đầu vào của NH dé dam bao cho

việc kinh doanh của NH có lãi, tức là HDTD của NH có hiệu quả Do đó, NH

phải thường xuyên theo dõi và đánh giá về HĐTD của đơn vị mình thông qua các

chỉ tiêu đánh giá hiệu quả HĐTD như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ,

nợ quá hạn, dư nợ/ tống nguồn vốn, dư nợ/ tông vốn huy động, vòng quay vốn và rủi ro tín dụng, Từ đó, NH so sánh và đánh giá xem những chỉ tiêu này đang ở mức độ nào, nó biến động theo chiêu hướng tăng trưởng, phát triển hay suy giảm để thấy được tình hình và xu hướng phát triển của đơn vị mình trong tương lai, từ đó có thể đề ra giải pháp thiết thực phù hợp với tình hình thực tế của đơn vị và định hướng phát triển kinh tế xã hội của địa phương

Bên cạnh đó, do xuất phát từ yêu câu của công tác tín đụng trong thời kỳ hội nhập không chỉ đơn thuần là cho vay như trước đây mà đòi hỏi cán bộ tín dụng giao dịch trực tiếp với khách hàng phải được tuyển dụng ngoài các tiêu chuẩn

Trang 16

quy định, ngoài sự am hiểu về các nghiệp vụ chuyên môn còn phải chú ý đến hình thức, tác phong và khả năng giao tiếp với phương châm “vui lòng khách đến, vừa lòng khách đi”, cán bộ tín dụng phải là người vừa thực hiện công tác

cho vay, vừa tiếp thị cho NH Bên cạnh đó, NH còn phải tận dụng tối đa khả

năng của mình để phục vụ khách hàng với phương châm “nhanh chóng - tiện lợi

— an toan — tiết kiệm”

Đề có thể đứng vững thì hệ thống NH nói chung và NH TMCP phát triển Mê Kông chi nhánh Long Xuyên nói riêng cần phải đôi mới sâu rộng theo hướng

một NH hiện đại Xuất phát từ quan điểm đó, NH TMCP phát triển Mê Kông chi

nhánh Long Xuyên đã có những thay đổi cụ thể như: tên giao dịch, bộ nhận diện

thương hiệu mới với mong muốn mang lại một hình ảnh năng động, hiện đại,

chuyên nghiệp và thuận tiện cho khách hàng, nâng cao năng lực tài chính và năng tâm thương hiệu cho phù hợp với chiến lược phát triển Tuy nhiên, để biết được thực trạng của việc thay đổi này ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, mà chủ yếu là HĐTD của NH như thế nào, từ đó thấy được điểm mạnh, điểm yếu của NH và đưa ra những giải pháp phù hợp giúp nắng cao hiệu qua HDTD cua NH trong thời gian tới, giúp NH hoàn thành tốt các mục tiêu đề ra

1.2 Mục tiêu nghiên cứu: 1.2.1 Mục tiêu chung

Đánh giá hiệu quả HĐTD của NH thương mại cô phần phát triên Mê Kông chi nhánh Long Xuyên từ đó đề ra giải pháp giúp NH từng bước nâng cao hiệu quả hoạt động của mình trong thời gian tới

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Phân tích chung tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận thương mại cô

phần phát triển Mê Kông chi nhánh Long Xuyên từ năm 2007_6 tháng đầu năm 2010

- Đánh giá hiệu quả HĐTD của NH trong thời gian phân tích

- Đề ra giải pháp giúp nâng cao hiệu quá HĐKD của NH trong thời gian tới 1.3 Câu hỏi nghiên cứu

Để có thể hiểu rõ hơn về HĐTD của NH TMCP phát triển Mê Kông chỉ nhánh Long Xuyên từ năm 2007 _ 6 tháng đầu năm 2010 và đánh giá được hiệu quả HĐTD của NH trong thời điểm hiện tại và xu hướng phát triển trong tương

Trang 17

lai, chúng ta cần phân tích và đánh giá các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động tại đơn

vị Chính vì vậy, muốn đánh giá chính xác và đề ra giải pháp cụ thể để giải quyết

triệt để các nội dung cần thiết của đề tài “Đánh giá hiệu quả HĐTD tại NH

TMCP phát triển Mê Kông chi nhánh Long Xuyên” có thể định hướng cdc van dé cần giải quyết thông qua các câu hỏi sau:

- Tình hình hoạt động kinh doanh của MDB trong thời gian phân tích như thế nào? - Tinh hinh HDTD cua MDB trong thoi gian phân tích đã đạt hiệu quả hay chưa? - Những điểm mạnh cũng như những hạn chế trong thời gian qua của NH là gi?

- Giải pháp nào có thể thực hiện giúp nâng cao hiệu quả HĐTD của NH MDB trong thời gian tới

1.4 Phạm vỉ nghiên cứu

1.4.1 Không gian (địa bàn nghiên cứu)

NH TMCP phat trién Mê Kông chi nhánh Long Xuyên có nhiều phòng, ban

và các phòng giao dịch trực thuộc ở các huyện lân cận Việc nghiên cứu được

thực hiện chủ yếu tại chi nhánh Long Xuyên (không bao gồm các phòng giao dịch trực thuộc) Nguyên nhân là do các phòng giao dịch chủ yếu được đặt tại các vùng ven và ngoại ô, nên các điều kiện về kinh tế xã hội của mỗi phòng giao dịch là khác nhau, nếu tổng hợp tất cá số liệu phân tích sẽ không thể hiện rõ bản chất của vẫn đề nghiên cứu, không làm nỗi rõ cho ta thấy được bản chất của tình hình tại chi nhánh Long Xuyên ứng với đặc điểm cụ thể tại Thành phố Long Xuyên tinh An Giang

1.4.2 Thời gian

Do thời gian thực tập có hạn, nên đề tài chỉ được nghiên cứu chỉ được thực

hiện trong hơn 2 tháng từ ngày 09.9.2010 cho đến ngày 15.11.2010

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu

Nội dung đề tài chỉ xoay quanh giải quyết các vẫn đề chính yếu, liên quan trực tiếp đến HDTD tại NH TMCP phát triển Mê Kông chi nhánh Long Xuyên

Cụ thể là phân tích về hoạt động kinh doanh, HĐTD và các nhân tố ảnh hưởng

Trang 18

trong phạm vi số liệu thu thập từ báo cáo tài chính của NH từ năm 2007 — 6 tháng

đầu năm 2010

1.5 Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu

- Phạm Văn Được, Võ Hồng Phượng (2007), “Phân tích hiệu quả HĐTTD tại

NH Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Huyện Hòn Đất” Trong đề tài này, tác giả chủ yếu xoay quanh việc phân tích hoạt động kinh doanh của NH, tình hình huy động vốn và tình hình cho vay theo thời hạn, theo các thành phân kinh tế, phân tích chung về tình hình tín dụng và sử dụng các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả HDTD tai NH để làm nỗi rõ lên tình hình tín dụng từ đó cho thấy được hiệu quả

của HĐTD tại NH Đề tài này được thực hiện để nhằm mục tiêu phân tích, đánh giá hiệu quả HĐTD tại NH Để thực hiện được các mục tiêu đã nêu, tác giả đã sử

dụng các phương pháp như thống kê mô tả nhằm phân tích các chỉ tiêu và đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, phương pháp phân tích định tính nhằm so sánh, đánh giá HDTD và các chỉ tiêu tài chính để đánh giá hiệu quá và trên cơ sở đề ra giải pháp

- Phạm Thanh Trúc, Th§ Bùi Văn Trịnh, (2007) “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH đầu tư và phát triển Hậu Giang” Với mục tiêu là đánh

giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH, từ đó phản ánh được thực trạng và đưa ra các giải pháp có thể giúp NH nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động trong thời gian tới Để hoàn thành đề tài nghiên cứu, tác giả đã sử dụng các phương pháp như: so sánh số tuyệt đối, tương đối, bình quân gia quyền và thay thế liên hoàn Về nội dung, đề tài đã làm nỗi rõ cho ta thấy được hoạt động kinh doanh, HDTTD cũng như các hoạt động khác của NH Thông qua phân tích, tác giả đã đánh giá cao sự cơ gắng của tồn thê nội bộ trong NH trong thời gian qua đã tạo

nên những thành công nhất định cho NH Tuy nhiên, vẫn còn một số tồn tại hạn

chế nhất định Trên cơ sở những tôn tại tác giá đã đưa ra giải pháp để khắc phục tình hình trên

- Dinh Thanh Chí, TS Lưu Thanh Đức Hải, (2007) “ Phân tích HĐTD ngắn

và trung hạn tài NH Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quận Cái Răng Trong đề tài này tác giả đã phân tích và đánh giá thực trạng của hoạt động kinh doanh, HĐTD ngắn hạn và trung hạn Đề làm rõ vấn đề tác giá đã phân tích tình hình tín dụng theo địa bàn, theo theo kỳ hạn và theo thành phần kinh tế, trên các

Trang 19

phương diện như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn, Và

cuối cùng là phân tích các chỉ tiêu nhằm làm rõ hơn vấn đề cũng như xác định

được tình trạng hiện tại của NH Tat ca cdc van dé phan tich 6 trén nham giup tác giả đạt được mục tiêu phân tích và đánh giá được hiệu quả HĐTD ngắn hạn và trung hạn tại NH Đề đạt được mục tiêu này, tác giả đã thu thập các số liệu thứ

cấp từ NH và xử lý bằng các phương pháp so sánh số tương đối, số tuyệt đối Từ phân tích tác giả đã thấy được tình hình tín dung ngăn hạn của NH chiếm vi tri

chủ đạo

- Phan Ngọc Đăng, ThS Nguyễn Văn Ngân, (2007) “Phân tích hiệu quả HDTD tai NH phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Bình Minh”

Trong đề tài, để đạt được các mục tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh, hiệu quả HĐTD từ đó làm nỗi rõ lên hiện trạng của hiệu quả HĐTTD tại NH, từ đó

đề ra các giải pháp có thê nhằm nâng cao hiệu quả HĐTD của NH Dé dat duoc mục tiêu này tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh tuyệt đối và so sánh tương đối để làm nỗi rõ lên vẫn đề nghiên cứu Từ đó, trong đề tài đã làm nỗi rõ lên

được tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình HĐTD trên hai phương diện huy

động vốn và cho vay Tác giả đã làm nỗi rõ lên HĐTD ở nhiều góc độ như: theo kỳ hạn, theo các thành phần kinh tế, và theo ngành kinh tế Từ nội dung phân tích đã làm nỗi rõ lên các mặt thuận lợi, khó khăn từ đó đề ra những giải pháp giúp

cải thiện tình hình

- Từ Văn Sơn, Huỳnh Thị Câm Lý, (2009) “Phân tích hiệu qua HDTD tai NH phát triên nhà Đông băng sông Cửu Long chi nhánh An Giang” Đề tài được hình thành nhằm mục tiêu đánh giá HĐTD, xác định rủi ro và đề ra các giải pháp

nâng cao hiệu quả HĐTTD tai NH Để thực hiện được các mục tiêu đó, trong nội

dung đề tài tác giả chủ yếu xoay quanh việc phân tích hiệu quá hoạt động kinh

doanh, HĐTD và các chỉ số tài chính nhằm xác định rủi ro trong HĐTTD, từ đó đề

ra các giải pháp cần thiết Để hoàn thành đề tài, tác giả đã sử dụng các phương pháp so sánh số tương đối, số tuyệt đối Thông qua quá trình nghiên cứu, đề tài

đã thê hiện được tình hình tín dụng ngắn hạn luôn giữ vai trò chủ đạo trong hoạt

động của NH

Trang 20

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Các khái niệm về hoạt động tín dụng a/ Khái niệm về tín dụng

2 Tín dụng: Là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay

hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định Trong quan hệ này được thể hiện qua các nội dung sau:

+ Người cho vay chuyên giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định, giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật như hàng hoá, máy móc, trang thiết bị

+ Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyển giao trong một thời gian nhất định Sau khi hết hạn sử dụng người đi vay phải có nghĩa vụ hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu

b/ Vai trò của tín dụng

Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NH góp phân quan trọng vào sự phát triển chung của nền kinh tế Vì vậy tín dụng có các vai trò chủ yếu sau đây:

- _ Đáp ứng nhu câu về vốn để duy trì sản xuất được liên tục - _ Thúc đây quá trình tập trung vốn và tập trung sắn xuất - _ Là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế phát trién

- _ Góp phần thúc đây các doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả c/ Ban chat tin dung

Tín dụng tổn tại trong nhiều phương thức sản xuất khác nhau Ở mỗi

phương thức, tín dụng biểu hiện ra bên ngoài là sự vai mượn tạm thời một vật hoặc một số tiền tệ Quan hệ tín dụng dù vận động ở bất cứ phương thức nào thì tín dụng cũng tồn tại 3 đặc điểm cơ bản:

- Chỉ thay đối quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu tín dụng

- Có thời hạn tín dụng được xác định do thoả thuận giữa người đi vay và

người cho vay

- Người sở hữu vốn tín dụng được nhận một phần thu nhập dưới hình thức lợi tức

Trang 21

2 Cho vay: Là một hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc

có hoàn trả cả gốc lẫn lãi

È Khách hàng vay: Bao gồm pháp nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh

nghiệp tư nhân và cá nhân có đủ điều kiện vay vốn tại tổ chức tín dung theo qui

định của pháp luật

2 Thời hạn cho vay: Là khoản thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam với khách hàng

È_ Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà

Ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một thời gian nhất định

2 Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà

Ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó

> Du ng: La chi tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu

được vào một thời điểm nhất định Để xác định được dư nợ, Ngân hàng sẽ so

sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ * Phương pháp phân loại nợ

- Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ trong hạn và quá hạn dưới 10

ngày được đánh giá có khả năng thu hồi được cả lãi và gốc đúng hạn và các khoán nợ có thể phát sinh trong tương lai như các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận thanh toán

- Nhóm 2: nợ cần chu ý, bao gồm nợ quá hạn từ 10 đến dưới 90 ngày và cơ

câu lại thời hạn trả nợ

- Nhóm 3: nợ đưới tiêu chuẩn, bao gồm nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày và cơ cấu lại thời hạn trả nợ dưới 90 ngày

- Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 — 360 ngày

và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 — 180 ngày

- Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn, bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày, cơ cầu lại thời hạn trả nợ trên 180 ngày và khoan nợ chờ chính phủ xử lý

Trang 22

SS No quá hạn: Là số tiền gốc hoặc lãi của khoản vay, các khoản phí, lệ phí khác đã phát sinh nhưng chưa được trả sau ngày đến hạn phải trả

2 Vốn tự có: Tham gia vào dự án vay NHNo & PTNT Việt Nam bao gồm vốn băng tiễn, giá trị tài sản

2 Vốn huy động: Là nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng rất lớn trong các ngân hàng, gồm:

+ Vốn tiền gửi từ các tổ chức kinh tế, vốn nhàn rỗi của dân cư

+ Vốn huy động qua các chứng từ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu + Vốn vay từ Ngân hàng Trung Ương, các tô chức tín dụng khác 2.1.2 nghiệp vụ huy động vốn

Đề đáp ứng được nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì

việc tạo lập vốn cho NH 1a van dé quan trong hang dau trong hoạt động kinh doanh của các NH thương mại nghiệp vụ huy động vốn được thực hiện thông

qua hành vi mở tài khoản để thực hiện thanh toán cho khách hàng hoặc huy động các loại tiền gửi định kỳ có lãi Đồng thời đây cũng là hoạt động chủ yếu, thường

xuyên và khởi đầu cho các hoạt động khác của NH thương mại và thực hiện chức

năng trung gian tài chính Với việc đáp ứng nhu cầu gửi tiền của khách hàng, NH

thương mại đã đa dạng hoá các loại hình hoạt động, tập trung lại gồm các hình

thức sau:

Tiền gửi thanh toán

Tiền gửi thanh toán là các khoán tiền gửi của tổ chức kinh tế, cá nhân gửi vào khi có nhu cầu thanh toán qua NH Khoản tiền gửi này thường không nhằm

mục đích sinh lời mà nhằm đảm bảo an toàn và thực hiện các khoản chỉ trả trong

hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Do vậy, tiền gửi thanh toán là tiền gửi không kỳ hạn, khách hàng có thể rút tiền hoặc ra lệnh chi bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho NH Mặt khác, loại tiền gửi này lãi suất thường thấp vì NH không chủ động trong công tác cho vay

$% Tiền gửi có kỳ hạn

Là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào có sự thoả thuận về thời hạn rút vỗn giữa NH và khách hàng Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi các NH thường cho phép khách hàng được rút tiền ra trước thời

Trang 23

hạn nhưng không được hưởng lãi suất hoặc chỉ được hưởng một mức lãi suất

thấp hơn

Tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn mang tính ôn định, NH có thể sử dụng loại tiền này một cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh Vì vậy để thu hút nhiều khách hàng gửi tiền, NH đã đa dạng hoá các kỳ hạn khác nhau trên nguyên tắc kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao, nhằm ôn định nguồn vốn kinh doanh

Tuy nhiên nguyên tắc này ngay nay đã bị ảnh hưởng ít nhiều, vì ngầy nay để tình hình kinh tế có nhiều biến động, để hạn chế tình trạng rủi ro lãi suất trong tương lai, nên các mức lãi suất cho tiền gửi có kỳ hạn lớn hơn 12 tháng thì lãi suất sẽ thấp hơn tiền gửi có kỳ hạn ngắn hạn

% Tiền gửi tiết kiệm

Tiền gửi tiết kiệm là khoán tiền mà khách hàng gửi vào NH nhằm mục đích

tích luỹ, hưởng lãi và thực hiện kế hoạch chỉ tiêu nào đó trong tương lai Đây là hình thức huy động truyền thống của NH Tiền gửi tiết kiệm bao gồm các loại sau: tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

Ngoài các hình thức tiết kiệm trên, NH còn có thể phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu NH để huy động vốn phù hợp với kế hoạch sử dụng vốn

2.1.3 Một số vẫn đề cơ bản về quy chế cho vay tại NH TMCP Phát triển Mê Kông

2.1.3.1 Nguyên tắc vay vốn

Khách hàng vay vỗn của NH phải đảm bảo:

- _ Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

- _ Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng 2.1.3.2 Điều kiện vay vốn

NH xem xét quyết định cho vay khi Khách hàng có đủ các điều kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách

nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

- _ Khách hàng phải có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

- - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có

hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án sản xuât kinh doanh, phục vụ đời sông

Trang 24

khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật Việt Nam (ngoại trừ vay tiêu dùng hoặc vay thế chấp sô tiền gởi)

- Đảm bảo các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, NH Nhà nước và theo quy định của NH phát triển Mê Kông

2.1.3.3 Thể loại cho vay

NH xem xét quyết định cho Khách hàng vay theo các thể loại ngăn hạn, trung hạn và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, buôn bán nhỏ, dịch vụ, đời sống, tiêu dùng và các dự án đầu tư phát triển

2.1.3.4 Thời hạn cho vay

NH căn cứ vào tính chất loại hình hoạt động sản xuất, kinh doanh, dòng tiền

của phương án (dự án đầu tư), khả năng trả nợ của Khách hàng và nguồn vốn cho vay của NH để thỏa thuận với Khách hàng về thời hạn cho vay Đối với Khách

hàng là tổ chức, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động còn lại theo

quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động của tô chức đó

2.1.3.5 Lãi suất cho vay

- Mức lãi suất cho vay đối với từng sản phẩm cho vay, từng khu vực (nông

thôn và thành thị) do NH đề nghị và thỏa thuận với Khách hàng căn cứ vào

khung lãi suất do Tổng giám đốc ban hành theo từng thời kỳ, phù hợp với khung

lãi suất do Hội đồng quan tri dé ra va quy định của NH Nhà nước Việt Nam - Mức lãi suất NH áp dụng đối với các khoản nợ quá hạn là 150% lãi suất

cho vay đã được ký kết trong hợp đồng tín dụng hoặc đã được điều chỉnh trong phụ kiện hợp đồng tín dụng

2.1.3.6 Mức cho vay

- NH căn cứ vào nhu cầu vay vốn, sản phẩm cho vay, khả năng trả nợ của Khách hàng, giá trị tài sản đám bảo cho khoản vay và khả năng về nguồn vốn của mình để quyết định mức cho vay

- Tý lệ giữa số tiền cho vay và giá trị tài sản đảm bảo được Hội đồng quản trị công bố theo từng thời kỳ và theo từng loại hình cho vay

2.1.3.7 Trả nợ gốc và lãi vốn vay

NH và Khách hàng thỏa thuận về việc trả nợ gốc và lãi vốn vay phù hợp với dòng tiền của phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, nguồn thu nhập của Khách hàng và sản phẩm cho vay theo quy định của NH Cụ thê như sau:

Trang 25

- Các kỳ hạn trả nợ gốc: cuối kỳ, hàng quý, hàng tháng, ngày, theo mùa

vụ hoặc chu kỳ kinh doanh

- Cac ky han trả lãi von vay: cung voi ky han tra ng sốc hoặc trả lãi vốn

vay theo kỳ hạn riêng được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa NH và Khách hàng

- _ Trả nợ gốc và lãi vốn vay theo phương pháp trả góp: kỳ hạn góp, số lần góp, nợ gốc và lãi từng lần góp, việc ấn định trả vốn gốc và lãi vay từng kỳ được NH và Khách hàng thỏa thuận trong hợp đông tín dụng và phụ kiện hợp đồng tín dụng

Đối với khoản nợ vay không trả nợ đúng hạn theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và phụ kiện hợp đồng tín dụng (nếu có) giữa NH và Khách hàng, NH đánh giá là không có khả năng trả nợ đúng hạn và không chấp nhận cho cơ

cấu lại thời hạn trả nợ, thì số dư nợ sốc của hợp đồng tín dụng được chuyển thành nợ quá hạn và NH thực hiện các biện pháp để thu hồi nợ

2.1.3.8 Đảm bảo tiền vay

Tùy theo tình hình hoạt động, kinh doanh thực tế của NH theo từng thời kỳ,

Hội đồng quản trị sẽ ban hành những quy định cụ thể về việc cho vay có tài sản

đảm bảo, cho vay không có tài sán đảm bao hoặc cho vay tín chấp đối với từng thể loại cho vay, phương thức cho vay, sản phẩm cho vay hoặc đối tượng cho vay

2.1.3.9 Phương thức cho vay

NH thỏa thuận với Khách hàng về phương thức cho vay phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn vay, vòng quay vốn của Khách hàng, theo một trong các phương thức cho vay như sau: Cho vay trả góp, Cho vay từng lần, Cho vay theo hạn mức tín dụng, Các phương thức cho vay khác

2.1.3.10 Quy trình tín dụng tại NH TMCP phát triển Mê Kông

Trang 26

Khách hàng và NH được thuận lợi hơn

Giúp phòng ngừa rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng cũng như chất lượng

phục vụ Khách hàng

Nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngày càng cao của Khách hàng trong quan hệ với NH và góp phần tiêu chuẩn hóa các quy trình nghiệp vụ tại NH ngày một tốt hơn

Sau đây có thê khái quát quy trình tín dụng theo sơ đồ sau:

Sơ đồ 2.1 Các bước thực hiện quy trình tín dụng Tiếp thị phát triển khách hàng y Tiếp nhận nhu cầu vay và hướng dẫn khách hàng \ Thâm định và lập tờ trình cho vay y Ra quyét dinh cho vay \ Hoàn tất thủ tục cho vay y Giai ngan \ Kiêm tra sử dụng vôn vay, theo dõi, đôn độc thu hôi nợ y Thu vốn, lãi \ Gia hạn và điều chỉnh kỳ hạn nợ y Xử lý nợ phân loại từ nhóm 2 \ Tất toán nợ vay \ Lưu trữ hỗ sơ

2.1.4 Các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích HĐTD của NH thương mại 2.1.4.1 Nhóm chỉ tiêu thể hiện hiệu quả hoạt động huy động vốn

Trang 27

Luan van tốt nghiệp Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại MDB CN.LX

a/ Nguồn vốn tăng trưởng ốn định về số lượng và thời gian

Đánh giá mức độ tăng giảm của nguồn vốn huy động về số lượng và số vốn huy động có kỳ hạn

Nguồn vốn huy động tăng điều qua các năm Năm sau - Năm trước >0

- Nguôồn vốn có số lượng vốn có kỳ hạn lớn chứng tỏ sự ồn định về thời

gian của nguồn vốn cao

b/ Khả năng đáp ứng nhu cầu kinh doanh của nguồn vốn

Đánh giá thông qua gái trị của nguồn vốn huy động và các nhu cầu sử dụng

vốn của NH Cụ thể là đánh giá qua việc so sánh dư nợ và độ lớn của nguồn vốn

huy động để biết nguồn vốn đã đáp ứng được như thế nào cho HDTD c/ Hệ số sử dụng vốn Tổng thu nhập Tổng vốn huy động Cho biệt khả năng tạo ra thu nhập của một đông vôn huy động trong kỳ Hệ số sử dụng vôn = phân tích

2.1.4.2 Nhóm chỉ tiêu thể hiện hiệu qua HDTD

a/ Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn a1/ Quy mô cho vay

- Doanh số cho vay: là hệ số cơ bản để đánh giá một cách khái quát có hệ

thống đối với những khoản vay tại một thời điểm, khi xác định doanh số cho vay chưa có đánh giá cụ thể về chất lượng khoản vay và phần lời của những khoản vay trong 1 thời kỳ nhất định (trong ngày, tuần, tháng, quý, năm, )nhưng đay là chỉ tiêu cho biết khả năng luân chuyền, sử dụng vốn của một NH, quy mô dau tư cấp tín dụng của NH đó đỗi với nền kinh tế trong một thời kỳ

- Dw nợ tính dụng đối với nền kinh tế: tổng dư nợ nội tệ và ngoại tệ thé hiện được mối quan hệ tín dụng giữa NH và khách hàng, đồng thời đây là chỉ tiêu phản ánh nguồn đầu tư hiện đang còn tại thời điểm mà NH đã cho vay mà chưa thu về đồng thời, chỉ tiêu này cũng phản ánh mối quan hệ với doanh số cho vay(dư nợ đầu kỳ + doanh số cho vay — doanh số thu nợ = dư nợ cuối kỳ) với khả năng đáp ứng nguồn vốn của các NHTM, đối với những nhu cầu sử dụng trong

nên kinh tê

Trang 28

- Doanh số thu nợ: là chỉ tiêu phản ánh khả năng thu hồi nợ của những khoản cho vay khi đến thời hạn đã thảo thuận trong hợp đồng tín dụng

b/ Chất lượng cho vay b1/ Nợ quá hạn/ tổng dư nợ Nợ quá hạn Dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng của nợ quá hạn trong tông dư nợ của NH, chỉ

Nợ quá hạn/ tông dư nợ =

số này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng của NH càng cao b2/ Hệ số RRTD No xau Dư nợ Hệ sô này cho ta biệt tỷ trọng của nợ xâu có trong tông dư nợ Hệ sô này Hệ số RRTD = càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao c/ Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả HĐTD c1/ Dư nợ/ tổng nguồn vốn Dư nợ

Tông nguôn vôn

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ đầu tư của NH và nghiệp vụ cho vay Giúp

Dư nợ/ tổng vốn huy động =

nhà phân tích xác định quy mô hoạt động kinh doanh của NH c2/ Dw no/ Von huy động

Du ng

Von huy dong |

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả đâu tư của một đông vôn huy động trong Dư nợ/ vốn huy động = hoạt động cho vay Giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của NH với nguôn vốn huy động c3/ Vốn huy động/ Tổng nguồn vốn Vốn huy động Tông nguôn vôn

Chỉ sô này đo lường tỷ trọng của vôn huy động trong tông nguôn vôn c4/ Hệ số thu nợ

Vốn huy động/ tổng nguồn von =

Doanh số thu nợ

Doanh sô cho vay

Trang 29

Luận văn tốt nghiệp Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại MDB CN.LX Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Chỉ tiêu này đo lường tôc độ luân chuyên vôn tín dụng, thời gian thu hôi nợ Vòng quay vốn tín dụng = vay nhanh hay chậm Với Dư nợ đầu kỳ + dư nợ cuối kỳ 2 Chỉ tiêu này đánh giá công tác thu nợ của NH Chỉ số này càng cao phản Dư nợ bình quân =

ảnh hoạt động thu nợ của NH càng có hiệu quá, đồng thời thê hiện ý thức trả nợ của người dân cao, đồng vốn cho vay được sử dụng đúng mục đích có hiệu quả

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu

- NH Thuong mai cô phần Phát triển Mê Kông nằm trong nội 6 TP Long Xuyên và cho vay trên phạm vi toàn tỉnh thông qua các phòng giao dịch trực thuộc Nhưng do đặc điểm khác nhau giữa thành phố và các vùng ngoại ô, nên đề

tài chỉ xoay quanh việc nghiên cứu các số liệu được phát sinh ngay tại chi nhánh Long Xuyên, không nghiên cứu số liệu tại các phòng giao dịch trực thuộc

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu

- Thu thập số liệu thông qua hỗ sơ lưu trữ của phòng kinh doanh và phòng kế toán đồng thời tham khảo ý kiến của các cô chú, anh chị trong các phòng ban

tại NH

- Thu thập số liệu thông qua các báo cáo NH như: bảng cân đối kế toán, bảng kết quả hoạt động kinh doanh, cơ cầu nguồn vốn của MDB CN.LX từ năm 2007_ 6 tháng đầu năm 2010

2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu

2.2.3.1 Phương pháp so sánh số tuyệt đối Ay =Y1-Yo

Trong đó:

yọ: chỉ tiêu năm trước vị : chỉ tiêu năm sau

Ay : là phần chệnh lệch tăng, giám của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của

các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

Trang 30

2.2.3.2 Phương pháp so sánh số tương đối

Là kết quá của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế y1 Ay = ———-~ 100 - 100% Yo Trong đó:

vọ: chỉ tiêu năm trước v¡ : chỉ tiêu năm sau

Ay : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

2.2.3.3 Phương pháp so sánh bằng số bình quân

Số bình quân là biéu hiện mức độ chung nhất về mặt lượng của các đơn vị

bằng cách san bằng mọi chênh lệch trị số giữa các đơn vị đó, nhằm phản ánh khái

quát đặc điểm điển hình của một yếu tố, một bộ phận hay một tong thé cdc hién

tượng có cùng tính chất

Qua phương pháp so sánh số bình quân cho phép ta đánh giá tình hình hình

chung sự biến động về số lượng, chất lượng của mặt hoạt động nào đó của quá

trình hoạt động tín dung, đánh giá xu hướng phát triển và vị trí của NH

Trang 31

Chương 3

KHAI QUAT CHUNG VE NH THUONG MAI CO PHAN PHAT TRIEN ME KONG CHI NHANH LONG XUYEN

3.1 KHAI QUAT CHUNG VE NH TMCP PHAT TRIEN ME KONG - Tên đầy da: NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN PHAT TRIEN ME KONG

- Tên viết tắt: NGÂN HÀNG PHAT TRIEN ME KONG

- Tên tiếng Anh: MEKONG DEVELOPMENT JOINT STOCK COMMERCIAL BANK - Tên viết tắt tiếng Anh: MDB - Vốn điều lệ: 1.000 tỷ VNĐ - Lĩnh vực hoạt động: Ngân hàng - Hội sở chính: 248 Trần Hưng Đạo - Tp Long Xuyên - Tỉnh An Giang - Việt nam Tel: +84 076 3841706 - Fax: +84 076 3841006 Email: mdb@mdb.com.vn Website: www.mdb.com.vn

Lo go cia Ngân hàng mang ý nghĩa

- Về hình ảnh: Sáng tạo về hình ảnh theo hướng đơn giản, nhịp điệu để có

hình ảnh cô động nhất Cách điệu chữ và sắp đạt theo hướng ởi lên tạo thành một thể thong nhất, vững chắc tượng trưng cho sự phát triển liên tục của NH Hai nét trong chữ M cách điệu như số 1_ thể hiện về chất lượng dịch vụ mang đến khách

hàng, găn chữ D tạo thành 3 nét tượng trưng cho “thiên thời, địa lợi, nhân hòa” thể hiện sự may mắm trong hoạt động kinh doanh của NH

- Về màu sắc: logo được cấu trúc bởi 2 màu Đỏ và Đen Đỏ - tượng trưng cho sự may mắn, đầy đủ Đen- tượng trưng của sự giàu sang và quyên lực Hai

khỗi gan két giữa hình và chữ thể hiện sự kết hợp hài hòa, bỗ trợ cho nhau tạo sự liên kết phát triển đa dạng và hội nhập

Trong quan niệm ngũ hành Màu Đỏ - tượng trưng cho hỏa

Trang 32

Mau đen - tượng trưng cho Thổ (Hỏa sinh Thổ), về duy tâm sẽ mang tới may mắn, thuận lợi cho cá NH và khác hàng

3.2 Tóm tắt lịch sử hình thành & phát triển

Tiền thân của Ngân hàng Thương mại cô phan Phát triển Mê Kông (NH phát trién Mê Kông) là Quỹ tín dụng Mỹ Xuyên, được thành lập vào năm 1989, hoạt động theo quyết định thành lập và cấp phép của Ủy Ban Nhân Dân Thị Xã Long Xuyên

Đến ngày 12/10/1992, Quỹ tín dụng Mỹ Xuyên được Ủy Ban Nhân Dân

Tỉnh An Giang cấp giấy phép số 219/QĐ.UB thành lập “NH thương mại cô phần

nông thôn Mỹ Xuyên”, với vốn điều lệ 303 triệu đồng

Tháng 5/2007, vốn điều lệ của NH phát triển Mê Kông là 500 tỉ đồng Mạng lưới hoạt động của NH phủ kín toàn tỉnh An Giang

Tháng 9/2008, NH thương mại cô phần nông thôn Mỹ Xuyên chính thức chuyển đổi thành NH thương mại cỗ phần Mỹ Xuyên NH vẫn chủ yếu tập trung đầu tư tín dụng trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn vì đây là thế mạnh

của NH được khẳng định qua hơn 15 năm hoạt động tai tinh An Giang

Ngày 13/11/2009: NH được NHNN chấp thuận đối ttn NH TMCP MY XUYEN (MXBank) thanh NH TMCP PHAT TRIEN ME KONG (MDB)

Với tiềm năng phát triển mới và nâng tam thương hiệu phù hợp với chiến lược phát triển, MDB đang nhanh chóng mở rộng mạng lưới hoạt động trên toàn quốc, tăng cường phát triển nguồn nhân lực chuyên nghiệp để hoạt động hiệu quả hơn và vẫn giữ thế mạnh chuyên đầu tư phát triển nền kinh tế Nông nghiệp - Nông thôn đặc biệt tại khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long

3.3 Phạm vỉ hoạt động

- Lĩnh vực hoạt động: Tài chính Ngân hàng

- NH phát triển Mê Kông hoạt động 2 lĩnh vực chính: Dịch vụ Ngân hàng cá nhân và dịch vụ Ngân hàng doanh nghiệp

- Đối tác chiến lược: Ngân hàng VPBank, Công ty Xuất khẩu Thủy sản

Nam Việt (Navico), Công ty TNHH Áng Mây (AMC)

=> Các sản phẩm dịch vụ tại NH

- Sản phẩm tín dụng cho KHCN: Cho vay SXKD - DV, Cho vay Sản phẩm NN, Cho vay trả góp, Cho vay cầm cô giấy tờ có giá

Trang 33

- San phẩm tín dụng cho KHDN: Cho vay cầm cô giẫy tờ có giá, cho vay khoán phải thu, cho vay hạn mức, cho vay đầu tư TS cần có, Cho vay thấu chỉ tài khoản, Cho vay đầu tư dự án

- Các hình thức bảo lãnh của NH: Bảo lãnh dự thầu, Bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành, các loại bảo lãnh khác

3.4 Mục tiêu và định hướng phát triển s% Mục tiêu

- Gia tăng giá trị Cô đông

- Tăng cường hiệu quá và tiện ích cho Khách hàng và các Đối tác

- Phan dau trở thành NHTM chuyên nghiệp đầu tư phát triển kinh tế nông nghiệp - nông thôn

* Định hướng phát triển

- Phát trién mạng lưới tại Thành phố Hồ Chí Minh và các tỉnh thuộc Đồng

bằng sông Cửu Long

- Tăng vốn Điều lệ lên 3.000 tý đồng, đáp ứng nhu cầu đầu tư tín dụng cho nông dân và doanh nghiệp

- Tiép tuc phat trién thém nhiéu san pham dich vu, tang thém nhiều tiện ích

để phục vụ Khách hàng ngày một tốt hơn

- Tiếp tục tăng cường vai trò quản trị, kiếm soát, giữ vững chất lượng tín dụng, đáp ứng yêu cầu thanh khoản; thực hiện tốt chủ trương của Chính phủ và

NH Nhà nước về lĩnh vực kinh doanh tiền tệ

- Thành lập một số công ty con như: Công ty cho thuê tài chính, công ty kinh doanh đầu tư địa ốc, công ty chứng khoán, để tăng thêm lợi nhuận

- Phần đấu đạt mức tăng trưởng cao về khả năng huy động vốn, đầu tư tín dung va toi thiêu hoá rủi ro nhằm đạt hiệu quá ngày càng cao trong HĐTD

Trang 34

Chương 4

ĐÁNH GIÁ HIỆU QUÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

TMCP PHAT TRIEN ME KONG CHI NHANH LONG XUYEN

4.1 HIEU QUA HOAT DONG KINH DOANH CUA NGAN HANG

TMCP PHAT TRIEN ME KONG CHI NHANH

Trong nền kinh tế thị trường, NH chỉ có thể tôn tại và đứng vững được khi

hoạt động kinh doanh có lợi nhuận Khả năng sinh lợi chính là kết quả cụ thể

nhất của quá trình kinh doanh, là thước đo quan trọng giúp đánh giá thành quả hoạt động của NH Sau đây là kết quả đạt được của Ngân hàng Mê Kông CN.LX từ năm 2007 đến hết sáu tháng đầu năm 2010

Trong bảng 4.1 bên đưới số liệu được phân chia thành hai nhóm HĐTD và

ngoài HĐTD được thể hiện qua ba chỉ tiêu: thu nhập, chi phí và chênh lệch; khoản mục cuối cùng là lợi nhuận thê hiện cho ta biết được kết quả sau một kỳ hoạt động của NH Từ đó giúp ta nhận định được thực trạng hoạt động của NH

trong cả một quá trình Thông qua việc phân tích giá trị và tỷ trọng của từng khoán thu nhập và chi phú sẽ giúp ta có cái nhìn tông quan nhất về tình hình hình hoạt động của NH ; trên cơ sở phân tích những nguyên nhân biến động của tình hình thu nhập và chi phí để đề ra định hướng phát triển trong thời gian tới đề lợi nhuận của NH ngày càng cao, hiệu quả hoạt động của NH ngày một gia tăng, đáp ứng các mục tiêu đê ra

Trang 35

Luan van tét nghiép Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại MDB CN.LX

Bảng 4.1 Kết quả kinh doanh của MDB CN.LX từ năm 2007_ 6t đnăm 2010 B ~ - - - Chênh lệch Năm 2007 Năm 2008 Nam 2009 6t dnam 2009 6t đnăm 2010 Man 5n Sai TìE Chỉ tiêu Số Tỷ Số Tỷ Số Tỷ Số Tỷ Số Tỷ Số Tốc Số Tốc Số Tốc

tiên | trong tién trong tién trong tién trong tién trong tién do tién do tién do

(ngan) | (%) | (ngàn) (%) | (mgam) | (%)|) (ngân) | (3%) | (mgam) | (%) | (ngàn) (%) (mgan) | (%) (ngan) (%) TN HDTD 948.633| 100] 29514091| 98,71] 34.406.869| 97,08] 13436301| 9949| 21062614| 9957| 28563458|301122| 4892778| 1638| 5.626313] 36,45 CP HĐTD 304971| 100] 29243316| 90,55] 35.881.210| 87.24] 21120771| 9127| 1196769§8| §422| 28938343|948888| 6.637.894] 2270| (9153073 (3349 Cilệch HDTD 643662 | 100 270773 | (1130|(1474341) | 25,92] (5.684.470) | 74,55] 9.094.976 |13098| (372.887) _(57,93)| (1743116| (64440| 14779386| (260001 TN ngoài HĐTD 0 0 385.265] 1,29] 1.034.041] 292 79311] 051 91721} 043 385.265 648.776 | 168.40 12410| 1565 CP ngoài HĐTD 0 0| 3.052.406] 945| 5.247.652] 12,76] 2020066| 8,73] 2.242.887] 15,78] 3052406 2.195.246| 71,92 222.821] 1103 C1 ngoài HĐTD Ũ 0| (2667.147) | 11130 |/4273611) | 1408| (1940733) | 25,45] (2.151.166) | (30,98)] (2.667.141 (1.546.470) 5798| (10411 1084 LN rang 643.662 | 100| (23964366)| 100 | (5.687.952) |_100| (7.625.225) |_100 | 6.943.750 | 100 | (3.040.028) | (47230) | (3.291.586) | 137436 | 14568975 | (191.06)

(Aguôn: Phòng Kinh doanh MDB CN LX)

Bang 4.2 Chi tiết chỉ phí ngoài HĐTD của MDB CN.LX từ năm 2007_ 6t đnăm 2010

ĐVT: 1.000 đồng

Chênh lệch

Chỉ tiêu 200 | 2008 a) Sanam | ot am 2008/2007 _ 2009/2008 6tđnăm 10/09

Số tiền % Số tiên % Số tiền % Chi phi HDDV - 17.040 49.529 25.805 9.181 17.040 | 100 32.489 | 190,66 (16.624) | (64,42) Chi nộp thuế & phí,lệ phí - 60 652 262 60 | 100 592 | 986,67 262 Chi phi HDKD khac - 40.766 143.263 41.358 93.043 40.766 | 100 102.497 | 251,43 51.685 | 124,97 Chi phí nhân viên - | 2.048.204 | 2.972.102 1.266.021 1.435.988 | 2.048.204 | 100 923.898 45,11 169.967 13,43 Chi HĐ qlý và công vụ - 202.138 429.781 149.069 237.117 202.138 | 100 227.643 | 112,62 88.048 59,07 Chi vé tai san -| 365.397 290.075 148.655 145.747 365.397 | 100 (75.322) | (20,61) (2.908) (1,96) CP dự phòng,bảo toàn& BH - 378.801 1.362.250 389.158 321.549 378.801 | 100 983.449 | 259,62 (67.609) | (17,37) Tổng cộng 0 | 3.052.406 | 5.247652| 2.020.066 | 2.242.887 | 3.052.406 | 100 2.195.246 71,92 222.821 11,03

(Nguôn: Phòng kinh doanh MDB CN.LX)

Trang 36

a/ Hoạt động tín dụng - Thu nhập HĐTD

HĐTD là hoạt động chủ yếu nhất của NH TMCP Phát triển Mê Kông nói

chung và của Chỉ nhánh Long Xuyên nói riêng: cụ thể là trong thời gian qua tình

hình thu nhập từ HĐTD luôn là nguồn thu chủ yếu của NH Mặt dù qua các móc thời gian có nhiều biến động về giá trị; nhưng thu nhập HĐTD luôn chiếm trên

97% trong tổng thu nhập của NH Xét về tình hình biến động ta thấy được Thu nhập từ HĐTD luôn tăng qua các năm trong đó đáng chú ý nhất là năm 2008 đã

tăng 28.565.458 ngàn đồng (tăng trên 30 lần), và các năm sau tăng thấp hơn cụ thể là năm 2009 chỉ tăng 4.892.778 ngàn đồng và 6 tháng đầu năm 2010 tăng

5.626.313 ngàn đồng (tăng 36,45%) so với cùng kỳ Nguyên nhân gia tăng Thu

nhập từ HĐTD chủ yếu là do DS cho vay qua các năm tăng, đạc biệt là cũng tăng rất cao trong năm 2008 nên làm cho TN HĐTD cũng tăng; Bên cạnh đó, lãi suất cũng góp phần làm cho tình hình thu nhập năm 2008 vì trong năm này nền kinh

tế bị lạm phát cao, kéo theo lãi suất thị trường tăng nên làm cho lãi suất cho vay

cũng tăng Từ phân tích trên ta thấy tình hình TN HĐTD của NH tăng như vậy là

rất tốt, nó thể hiện sự tăng trưởng của HĐTD của NH Đây là một dấu hiệu tốt và

NH nên cố gắng phát huy hơn nữa trongb thời gian tới

- Chỉ phí HĐTD

Do HĐTD là hoạt động chủ yếu của NH nên CP của HĐTD cũng là một khoản chỉ phí rất quan trọng của NH ; cụ thể là luôn chiếm trên 84% trong suốt

thời gian phân tích Xét về tình hình biến động của CP HĐTTD ta thấy trong năm 2008 cũng là năm CP HĐTD tăng rất cao; cụ thể là tăng 28.938.345 ngàn đồng

(tăng trên 90 lần) tăng nhanh hơn TN HĐTD, và chỉ phí vẫn tiếp tục tăng trong

năm 2009, tuy nhiên bước sang năm 2010 thì đã giảm đi 9.153.073 ngàn đồng so

với cùng kỳ Nguyên nhân của sự gia tăng về CP HĐTD năm 2008 là do tình hình nguồn VHĐ trong năm 2008 và năm 2009 là do nguồn VHĐ tăng Mặc dù là CP tăng, nhưng CP gia tăng như vậy là tốt bởi vì nguồn VHĐ là nguồn tài trợ rất tốt cho hoạt động của NH Vốn huy động tăng thể hiện khá năng tự chủ trong NV phục vụ cho HĐ của NH là rất tốt Tuy nhiên, đến năm 2010 thì CP lãi giảm

mà nguyên nhân giảm chính là do việc giảm đi của nguôn VHĐ; đó là một biêu

Trang 37

hiện không tốt NH cần phải phân tích thật kỹ lại các nguyên nhân để tránh

nguồn vốn chảy ra các NH khác trong khu vực

- Chênh lệch HĐTD

Chênh lệch HĐTD là kết quả còn lại sau khi ta lẫy TN từ HĐTD trừ cho CP

từ HĐTD từ đó cho ta thấy được tình hình nguồn thu và nguồn chi chênh lệch với nhau bao nhiêu Mặt dù qua thời gian phân tích TN của NH liên tục tăng qua các năm, CP thì tăng từ năm 2007 — 2009; sang 6 tháng đầu năm 2010 thì giảm Tuy nhiên, tình hình CP từ năm 2007 — 2009 tăng nhanh hơn TN, kết quả là

khoản chênh lệch từ HĐTD trong năm 2008 đạt giá trị đương rất nhỏ và đã giảm

đi 372.887 ngàn đồng (giảm 57,93%) so với năm 2007, sang năm 2009 vẫn tiếp

tục giảm và khoản chênh lệch này đã bị âm 5.684.470 ngàn đồng ở thời điểm

giữa năm 2009 và âm 1.474.341 ngàn đồng ở thời điểm cuối năm Đến năm 2010

thì tình hình đã được cải thiện và khoản chênh lệch này là dương đến 9.094.916

ngàn đồng Nhìn vào biến động khoản chênh lệch ta thấy tình hình biến động của

khoản chênh lệch này trong năm 2008 và 2009 là không tốt vì TN và CP như vậy

là chưa thể hiện được hiệu quả trong hoạt động kinh doanh, sang 6 tháng đầu

năm 2010 là tình hình rất tốt vì số chênh lệch này cao cũng có nghĩa là lợi nhuận

mà NH thu được cũng sẽ nhiều hơn Tuy nhiên, xét về trong tình hình hoạt động thì lại không tốt vì chỉ phí giảm là do giản đi trong VHĐ vì trên thực tế các NH luôn cạnh tranh để tìm kiếm và gia tăng nguồn vốn này vì đây là nguồn vốn chủ

yếu phục vụ cho hoạt động của NH và nó là điều kiện để mở rộng tất cả các hoạt động dé tìm kiếm thêm nguồn lợi nhuận

b/ Ngoài hoạt động tín dụng - - Thu nhập Ngoài HĐTD

Thu nhập ngoài HĐTD của NH bao gồm thu nhập từ HĐDV, thu nhập HD khác Tuy nhiên về các HĐDV cũng như HĐ khác của NH còn rất hạn chế; vụ thể qua bảng số liệu ta thấy tỷ trọng của nhóm thu nhập này luôn giao động dưới

3% trong tổng thu nhập Nguyên nhân là do điều kiện của NH về HĐDV và Hoạt

động khác không cạnh tranh so với các NH khác bởi vì hệ thống của NH còn hện chế, chủ yếu HĐ trong kgu vực tình An Giang, ở những địa bàn khác còn rất hạn

chế, tính hiện đại của NH còn rất thấp, chưa phát hành hệ thống Thẻ ATM nên

làm cho các DV thanh toán, DV chuyển tiền , dịch vụ thu chỉ hộ, còn rất hạn

Trang 38

chế Đó là lý do làm cho TN ngoài HĐTD của NH còn rất hạn chế Tuy nhiên,

mặt dù trong thời gian hiện tại NH chưa có điều kiện để phát hành hệ thống thẻ

ATM nhưng NH cũng đã có gắn tận dụng hết các điều kiện sẵn có để gia tăng hoạt động DV của mình cụ thể là thu nhập của hoạt động liên tục tăng qua các móc thời gian năm 2009 tăng 648.776 ngàn đồng so với năm 2008, và 6 tháng đầu năm 2010 tăng 12.410 ngàn đồng (tăng 16,65%) Việc gia tăng của thu nhập ngoài HĐTD là một dấu hiệu tốt nó thể hiện cho ta thay NH dang ra suc da dang

hóa việc cung cấp dịch vụ cho KH Tuy nhiên, hoạt động DV chưa khẳng định

được tầm quan trọng của mình trong kết quả kinh doanh của NH - CP ngoai HDTD

Bảng 4.2 thể hiện cho ta thấy chỉ tiết các khoản CP ngoai HDTD, xét về

tình hình CP ngoài HĐTD ta thấy có sự bất cân đối của TN và CP ngoài HĐTD;

qua các năm CP ngoài HĐTD luôn chiếm tỷ trọng cao hơn thu nhập ngoài

HDTD rất nhiều Cụ thể là CP ngồi HĐTD ln giao động từ 8 — 15% Từ đó

cho ta thấy đây cũng là một khoản CP quan trong trong hoạt động của NH Nhìn

vào chỉ tiết bảng số liệu u 4.2 ta thấy được CP ngoài HĐTD bao gồm nhiều

khoản CP hơn và bao gồm các khoản liên quan đến hoạt động DV và hoạt động khác thì còn bao gồm các khoản CP liên quan đến hoạt động quản lý chung và

CP thuế nên làm cho ty trong cua CP ngoài HĐTD cao Xét về tình hình biến động ta thấy tình hình CP luôn tăng qua các năm Tình hình tăng hầu hết ở tắt cả

các khoản mục nhỏ Từ đó cho ta thấy tình hình kiểm soát và tiết kiệm chỉ phí

của NH chưa được triển khai có hiệu quả

- - Chênh lệch ngoài HĐTD

Từ những phân tích hai khoản mục trên, ta thấy khoán mục này sẽ luôn đạt giá trị

âm và tình hình âm này luôn gia tăng qua các năm, do NH chưa kiểm soát tốt các khoản CP phát sinh ngoài HĐTD chưa tốt

Từ những phân tích trên, ta thấy HĐTD của NH là hoạt động chủ đạo của

NH Tuy nhiên trong quá trình hoạt động thì tình hình này luôn có những hạn chế phát sinh; cụ thể là năm 2008 và 2009 thì tình hình hoạt động không mang lại lợi nhuận nhưng kết quả đạt được là NH huy động được rất nhiều vốn tử các thành

phần kinh tế, đến năm 2010 thi có lợi nhuận nhưng nguồn vốn huy động thì lại

giảm Riêng về ngoài HĐTD của NH ngày càng phát triển; tuy nhiên vẫn còn

Trang 39

Luận văn tốt nghiệp Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại MDB CN.LX nhiều hạn chế và chưa có điều kiện cạnh tranh với các NH trong địa bàn, để có thể phát triển mạnh và cạnh tranh với các NH khác về hoạt déng DV thi NH can phải đầu tư thêm rất nhiều vào các trang thiết bị phục vụ cho các hoạt động DV,

để đạt được điều này là cả một quá trình và phái cần rất nhiều thời gian

Bên trên ta vừa phân tích tổng quát về hiệu quả hoạt động của Nh trong thời

gian qua thông qua tình hình thu nhập và CP của NH ; tuy nhiên để có thể hiểu rõ

về HĐTD của NH đã diễn biến như thế nào, diễn biến như vậy là tốt hay xấu, do

các nguyên nhân nào để từ đó có thể đưa ra các giải pháp nâng cao hiệu quả

HĐTD của NH trong thời gian tới ta sẽ đi vào phân tích hai khía cạnh trọng yếu

nhất trong HĐTD của NH là hoạt động huy động vốn và hoạt động cho vay Đầu tiên ta sẽ đi vào đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn của NH trong thời

gian qua

4.2 HIEU QUA HUY DONG VON CUA NH TMCP PHAT TRIEN

ME KONG CN LONG XUYEN

Nguồn vốn ta có thể hiểu đơn giản là nguồn hình thành nên tài sản, theo kế toán nó được bao gồm hai nguồn chính là nợ phải trả và vốn chủ sở hữu Trong

hoạt động của NH cũng tương tự Tuy nhiên, do ta đang đứng ở gốc độ chỉ nhánh

của một NHTM, và nguồn vốn mà ta muốn phân tích và làm rõ là nguồn vốn để phục vụ cho HĐTD của NH nên ta sẽ đi sâu vào phân tích hai nguồn vốn chính là vốn huy động và vốn điều chuyển tử Hội sở Trong nguồn vốn huy động bao

gồm Tiền gửi các TCTD khác và TG khách hàng Sau khi phân tích tổng quát để

Trang 40

Bảng 4.3 Kết cầu nguồn vốn của MDB CN.LX từ năm 2007_6 tháng đầu năm 2010 Chenh lech Nim207 | Nim 2008 | Nim209 | dni 2009 |&ẩimiM Lm TC a = HN x tua dn tac la [T| S |T| S |T| S |T| S |TW| S | Tế | S | Tố | SỐ | Tế

dẩn |mọg| in trong) tién |tromz) đổẩm trong! tién |trong/ tiem | dp | tm | a | dầm | 8

(trieu) | (3) | (triệu) | (6) | (triệm) | (%) | (trigu) } (0) | (triew) | (%) | (iu) | (%) | (im) | (%5) | (triew) | ()

Định dạng
Số trang	94
Dung lượng	26,31 MB