PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH AN GIANG

Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH  LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH AN GIANG Giáo viên hướng dẫn: HUỲNH THỊ CẨM LÝ Sinh viên thực hiện: ĐẶNG PHONG SƠN Mã số sinh viên: 4066235 Lớp: Kinh tế học Khóa: 32 Cần Thơ - 2010 GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý -1- SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Chương GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU: 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu: Trong điều kiện ngày nay, mà kinh tế giới q trình tồn cầu hóa việc hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam nói chung ngành ngân hàng Việt Nam nói riêng yêu cầu cấp thiết khách quan.Cùng với nhịp độ phát triển giới ,Việt Nam trở thành thành viên thức tổ chức thương mại giới WTO Chính kiện làm cho mơi trường kinh doanh Việt Nam trở nên náo nhiệt sôi động Bên cạnh xã hội ngày phát triển, cơng nghệ đại góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng vượt bậc, dẫn đến đời sống người dân nâng cao Sự đời hàng loạt doanh nghiệp, nhà máy, khu chế xuất, khu công nghiệp… kéo theo nhu cầu vốn gia tăng mạnh mẽ Song thị trường lúc có sẵn nguồn tiền để đáp ứng cho nhu cầu dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh số đơn vị bị ngưng trệ phá sản số đơn vị khác làm ăn có thành cơng lại khơng biết phát huy tối đa hiệu sử dụng số tiền dơi Do để hội nhập cách hiệu doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng phải chuẩn bị đổi mặt từ hoạt động kinh doanh, đào tạo nguồn nhân lực đến việc nâng cao khả quản trị nguồn vốn tài sản cách hiệu Việc quản trị khoản mục thu nhập, chi phí lợi nhuận yếu tố định thành công phát triển bền vững tương lai ngân hàng thương mại Việt Nam Bởi ngân hàng phát triển bền vững bối cảnh khơng trọng đến tình hình hoạt động kinh doanh Vì vậy, để ngân hàng thương mại Việt Nam tồn cạnh tranh với ngân hàng nước ngân hàng thương mại Việt nam phải khơng ngừng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh thường xuyên phân tích, đánh giá đầy đủ xác diễn biến kết hoạt động kinh doanh mình, tìm mặt mạnh để phát huy mặt yếu để khắc phục Mặt khác, qua việc phân tích hiệu hoạt động kinh doanh giúp cho GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý -2- SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng tìm biện pháp sát thực để tăng cường hoạt động kinh tế quản lý ngân hàng, phục vụ cho việc dự đoán, dự báo xu phát triển sản xuất kinh doanh ngân hàng Từ đó, nhà quản trị đưa định chiến lược kinh doanh có hiệu Chính tầm quan trọng vấn đề, em chọn đề tài “ Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh An Giang ” làm đề tài tốt nghiệp 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: 1.2.1 MỤC TIÊU CHUNG: Tìm hiểu, phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng qua năm 2007-2009 1.2.2 MỤC TIÊU CỤ THỂ: Đề tài hướng đến nghiên cứu mục tiêu cụ thể sau: +Tình hình thu nhập ,chi phí lợi nhuận ngân hàng +Tình hình huy động vốn sử dụng vốn +Tình hình hoạt động tín dụng +Tình hình tốn quốc tế -Trên sở tiêu kinh tế tài đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng - Đề biện pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng 1.3.PHẠM VI NGHIÊN CỨU: Do hạn chế thời gian kiến thức hiểu biết thực tiễn Ngân hàng nên tơi khơng nghiên cứu phân tích chi tiết nghiệp vụ, hoạt động cụ thể mà chủ yếu đề tài tập trung nghiên cứu, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng qua năm (2007, 2008, 2009) đưa số biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Công Thương chi nhánh An Giang GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý -3- SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Chương PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN: 2.1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: 2.1.1.1 Khái niệm : a Khái niệm phân tích hiệu hoạt động kinh doanh: Hiệu theo ý nghĩa chung hiểu lợi ích KT, XH đạt từ trình HĐKD mang lại Hiệu kinh doanh bao gồm hai mặt hiệu kinh tế hiệu xã hội Phân tích đánh giá hiệu HĐKD trình nghiên cứu, để đánh giá tồn q trình kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, nhằm làm rõ chất lượng HĐKD nguồn tiềm cần khai thác, sở đề phương án giải pháp nâng cao hiệu HĐKD ngân hàng b.Khái niệm thu nhập: Thu nhập phần giá trị mà ngân hàng thu trình hoạt động kinh doanh việc cung cấp dịch vụ Thu nhập tiêu quan trọng phản ánh trình hoạt động kinh doanh ngân hàng thời điểm cần phân tích Thu nhập Ngân hàng gồm có: - Thu nhập từ hoạt động cho vay - Thu nhập từ hoạt động cung cấp dịch vụ - Thu nhập từ tiền gửi, đầu tư - Thu nhập khác c.Khái niệm chi phí: Chi phí phát sinh hoạt động cung cấp dịch vụ nhằm đến việc đạt mục tiêu sau ngân hàng doanh thu lợi nhuận.Chi phí gồm có: Chi phí lãi huy động, chi phí cung cấp dịch vụ, chi phí quản lý chung chi phí khác GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý -4- SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh d.Khái niệm lợi nhuận: Lợi nhuận kết sau hoạt động kinh doanh ngân hàng, tiêu chất lượng tổng hợp để đánh giá hiệu kinh tế trình kinh doanh Nói cách khác lợi nhuận khoản tiền chênh lệch thu nhập trừ chi phí hoạt động thuế Lợi nhuận = Tổng thu nhập - Tổng chi phí 2.1.1.2 Nội dung phân tích hiệu hoạt động kinh doanh: -Đánh giá trình hướng đến kết kinh doanh (KQKD), KQKD KQKD đạt kết mục tiêu tương lai cần phải đạt với tác động yếu tố ảnh hưởng biểu qua tiêu KT -Phân tích HĐKD không dừng lại đánh giá biến động kết kinh doanh thông qua tiêu KT mà sâu xem xét nhân tố ảnh hưởng tác động đến biến động tiêu 2.1.1.3 Ý nghĩa phân tích hiệu hoạt động kinh doanh -Kiểm tra đánh giá kết hoạt động kinh doanh thơng qua tiêu KT mà đề -Phát khả tiềm tàng ngân hàng -Giúp NH nhìn nhận khả năng, sức mạnh thấy hạn chế -Phòng ngừa rủi ro 2.1.1.4 Nhiệm vụ phân tích hiệu hoạt động kinh doanh -Kiểm tra, đánh giá cách xác, tồn diện khách quan tình hình thực tiêu kế hoạch kinh doanh xây dựng ngân hàng -Đề xuất giải pháp nhằm khai thác khả tiềm tàng, khắc phục tồn yếu NH, góp phần mang lại hiệu KT cho địa phương -Xây dựng phương án kinh doanh vào mục tiêu định 2.1.2 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 2.1.2.1.Khái niệm ngân hàng thương mại: Theo pháp lệnh “các tổ chức tín dụng ”(1990) Việt Nam NHTM định nghĩa sau:“Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý -5- SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” 2.1.2.2 Chức ngân hàng thương mại:  Chức trung gian tín dụng: Ngân hàng thương mại cầu nối người có vốn dư thừa người có nhu cầu vốn Thơng qua việc huy động khai thác khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, ngân hàng hình thành nên quỹ cho vay cấp tín dụng cho kinh tế Nói cách khác ngân hàng thương mại khơi thơng dòng chảy nguồn vốn từ nơi tạm thời thừa đến nơi thiếu nhịp nhàng, linh hoạt.Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng Ngân hàng thương mại Thông qua chức ngân hàng thương mại góp phần tạo lợi ích cho tất chủ thể kinh tế tham gia lợi ích chung kinh tế Chức trung gian tín dụng diễn đạt sơ đồ sau: Sơ đồ 2.1: Sơ đồ diễn tả chức trung gian tín dụng NHTM Các tổ chức, cá nhân Gởi tiền vào NH Hệ thống ngân hàng thương mại Cấp tín dụng Các tổ chức, cá nhân  Chức trung gian toán :Ngân hàng làm chức trung gian tốn thực theo u cầu khách hàng trích khoản tiền tài khoản tiền gửi để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào khoản tiền gửi khách hàng từ bán hàng hoá khoản thu khác Ngân hàng thực chức trung gian tốn làm cho trở thành thủ quỹ cho khách hàng Chức trung gian toán ngân hàng có ý nghĩa lớn họat động kinh tế xã hội Chức diễn đạt sơ đồ sau: GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý -6- SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Sơ đồ 2.2: Sơ đồ diễn tả chức trung gian toán NHTM Lệnh trả tiền Giấy Các tổ chức, cá nhân (bên mua) Hệ thống ngân hàng thương mại qua tài khoản  Các tổ chức, cá nhân (bên bán) báo Có Chức tạo tiền :Ngân hàng thương mại tạo lượng tiền gửi lớn nhiều lần so với tiền gửi ban đầu Ngân hàng thương mại nhận tiền dự trữ ngân hàng trung ương; sau ngân hàng thương mại cho vay, phần tiền vay khách hàng có thề quay lại ngân hàng gửi vào ngân hàng khác; từ ngân hàng cho vay tạo tiền gửi( khoản dự trữ) Các khoản dự trữ ngân hàng lại chuyển đến ngân hàng khác, ngân hàng cho vay tiếp tục tạo tiền gửi, trình tiếp diễn liên tục nên tạo chế tạo tiền 2.1.2.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại: - Nghiệp vụ huy động vốn - Nghiệp vụ tín dụng - Nghiệp vụ tài trợ xuất nhập - Các nghiệp vụ tài trợ khác 2.1.3 CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG: 2.1.3.1 Phân tích thu nhập: Số thu khoản mục thu nhập Tỷ trọng % KM thu nhập = *100% Tổng thu nhập Chỉ số giúp nhà phân tích xác định cấu thu nhập để từ có biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận ngân hàng đồng thời kiểm soát rủi ro kinh doanh 2.1.3.2 Phân tích chi phí: Số thu khoản mục chi phí Tỷ trọng % KM chi phí = *100% Tổng chi phí GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý -7- SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Chỉ số giúp nhà phân tích biết kết cấu khoản chi để hạn chế khoản chi bất hợp lý, tăng cường khoản chi có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực tốt chiến lược mà hội đồng quản trị ngân hàng đặt 2.1.3.3 Phân tích lợi nhuận: - Chỉ số (ROA): Lợi nhuận ròng ROA = (%) Tổng tài sản Chỉ số giúp cho nhà phân tích xác định hiệu kinh doanh đồng tài sản ROA lớn chứng tỏ hiệu kinh doanh ngân hàng tốt, có cấu tài sản hợp lý, ROA lớn nhà phân tích lo lắng rủi ro ln song hành với lợi nhuận -Chỉ số (ROE): Lợi nhuận ròng ROE = (%) Vốn tự có ROE số đo lường hiệu sử dụng đồng vốn tự có, Nó cho biết lợi nhuận ròng mà cổ đơng nhận từ việc đầu tư vốn Nếu ROE lớn so với ROA chứng tỏ vốn tự có ngân hàng chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng nguồn vốn Việc huy động q nhiều ảnh hưởng đến độ an tồn kinh doanh ngân hàng - Chỉ số 3: Lợi nhuận ròng / thu nhập (%) Chỉ số cho biết hiệu đồng thu nhập , số cao chứng tỏ ngân hàng có biện pháp tích cực việc giảm chi phí tăng thu nhập ngân hàng -Chỉ số 4: Tổng thu nhập /tổng tài sản (%) Chỉ số đo lường hiệu sử dụng tài sản ngân hàng , số cao chứng tỏ ngân hàng phân bố tài sản đầu tư cách hợp lý hiệu tạo tảng cho việc tăng lợi nhuận ngân hàng -Chỉ số 5: Tổng chi phí / tổng tài sản (%) GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý -8- SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Chỉ số xác định chi phí phải bỏ cho việc sử dụng tài sản để đầu tư Chỉ số cao cho nhà phân tích thấy ngân hàng yếu khâu quản lý chi phí từ có thay đổi thích hợp để nâng cao lợi nhuận ngân hàng tương lai - Chỉ số 6: Tổng chi phí /Tổng thu nhập (%) Chỉ số tính tốn khả bù đắp chi phí đồng thu nhập Đây số đo lường hiệu kinh doanh ngân hàng Thông thường số phải nhỏ 1, lớn chứng tỏ ngân hàng hoạt động hiệu 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: 2.2.1 PHƯƠNG PHÁP THU THẬP SỐ LIỆU: Thu thập số liệu thực tế liên quan đến việc phân tích tình hình hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Công Thương An Giang 03 năm gần (2007,2008,2009) gồm: - Bảng cân đối kế toán - Bảng kết hoạt động kinh doanh - Những quy định hoạt động ngân hàng Thu thập thông tin từ trang web, tạp chí 2.2.2 PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH SỐ LIỆU: Phân tích tiêu kinh tế phương pháp so sánh số tương đối, tuyệt đối kết hợp dùng đồ thị để biểu diển tiêu Từ số thu thập được, kết hợp với việc tham khảo thêm tài liệu liên quan đến vấn đề cần nghiên cứu viết nên đề tài GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý -9- SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Chương KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH AN GIANG 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN: 3.1.1.Giới thiệu Ngân Hàng Công Thương Việt Nam: Tên pháp lý Tên đầy đủ (Tiếng Anh) Ngân Hàng Công Thương Việt Nam Vietnam Bank for Industry and Trade Tên Thương hiệu (tên giao dịch quốc tế) VietinBank Câu Định vị thương hiệu (Slogan) Nâng giá trị sống Mẫu logo Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam có tên giao dịch Incombank ( Industrial and Commercial Bank Of Vietnam), viết tắt ICBV bốn ngân hàng Thương Mại Quốc Doanh thành lập theo nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 thủ tướng phủ Về tổ chức máy ngân hàng chuyển hệ thống ngân hàng cấp: Ngân hàng nhà nước làm chức quản lý nhà nước tiến tệ tín dụng ngân hàng chuyên trực tiếp kinh doanh tiền tệ - tín dụng Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam có trụ sở đặt thủ Hà Nội Khách hàng Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam tổ chức kinh tế kinh doanh lĩnh vực cơng nghiệp, xây dựng, giao thơng vận tải, bưu viễn thông, du lịch, dịch vụ…và khách hàng cá nhân tập trung khu đông dân cư thành phố, thị xã với phương châm hoạt động “vì thành đạt người, nhà, doanh nghiệp” Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế đất nước thành đạt nhiều doanh nghiệp GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 10 - SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh chứng tỏ hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng tốt,có cấu tài sản hợp lý, việc sử dụng tài sản hợp lý +Lợi nhuận ròng vốn tự có: (ROE) Qua bảng số liệu cho thấy tình hình hoạt động Vietinbank An Giang qua năm có chuyển biến đáng kể theo chiều hướng gia tăng số lợi nhuận ròng vốn tự có, có giảm xuống vào năm 2009 tình hình vốn tự có gia tăng.Cụ thể năm 2009 giảm 2.5% so với năm 2008 năm 2008 tăng 3.5% so với năm 2007 Như biết số ROE phản ảnh hiệu việc sử dụng đồng vốn nhà nước trình hoạt động kinh doanh hay nói khác ROE số đo lường hiệu sử dụng đồng vốn tự có, cho biết lợi nhuận ròng mà cổ đơng nhận từ việc đầu tư vốn mình.Cụ thể năm 2007 ,ROE đạt 5.9% nghĩa đồng vốn điều hoà tạo 0.059 đồng lợi nhuận tương tự năm 2008 đạt 9.4% năm 2009 đạt 6.9%.Nếu so sánh với số ROA số ROE lớn nhiều qua năm Điều chứng tỏ Vietinbank An Giang hoạt động chủ yếu từ nguồn vốn huy động, vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn rủi ro từ hoạt động kinh doanh cao +Lợi nhuận ròng thu nhập: Chỉ số thể hiệu đồng thu nhập.Nhìn chung qua năm LNR/TTN chi nhánh giảm mức cao.Cụ thể năm 2007 số 18% sang năm 2008 16.4 năm 2009 15.3%, nghĩa năm đồng thu nhập tạo 0.18 đồng lợi nhận năm 2007 0.164 đồng lợi nhuận vào năm 2008 năm 2009 có 0.153 đồng lợi nhuận tạo từ đồng thu nhập.Tuy có giảm đạt kết Chi nhánh có chiến lược kinh doanh hợp lý, thích hợp với biến động thị trường, tạo uy tín thị trường + Tổng TN/Tổng TS (%): Chỉ số đo lường hiệu sử dụng tài sản ngân hàng.Qua bảng số liệu ta nhận thấy TTN/TTS chi nhánh có tăng giảm qua năm sụ thể năm 2007 13.9%, năm 2008 18.7% tăng 4.8% so với năm 2007 năm 2009 14.9 giảm 3.8% so với năm 2008.Qua bảng số liệu ta nhận thấy TTN/TTS GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 54 - SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh cao chứng tỏ ngân hàng phân bố tài sản đầu tư cách hợp lý hiệu tạo tảng cho việc tăng lợi nhuận ngân hàng.Năm 2007 13.9% nghĩa đồng tài sản tạo 0.139 đồng thu nhập, qua năm 2008 tỷ lệ tăng cao đạt 18.7 %.Đến năm 2009 ,TTN/TTS giảm nhẹ đạt 14.9% , việc giảm sút tổng tài sản năm tăng mạnh, tăng 199.221 triệu đồng tổng thu nhập giảm 8.753 triệu đồng nên làm tỷ số thấp so với năm trước +Tổng CP/Tổng TS (%): Đây số xác định chi phí phải bỏ cho việc sử dụng tài sản để đầu tư.Qua bảng số liệu ta nhận thấy qua năm TCP/TTS chi nhánh cao đạt 10% cụ thể năm 2007 10.3% nghĩa đồng tài sản tương ứng với mức chi phí phải chịu 0.103 đồng , năm 2008 tỷ lệ cao 16.1% tăng 5.8% so với năm 2007 năm 2009 giảm 14.1% tức cần 0.141 đồng cho việc sử dụng đồng tài sản đạt kết Chi nhánh trọng tiết kiệm chi phí hoạt động đặc biệt chi phí quản lý làm cho tỷ số năm 2009 giảm.Như vậy, chi nhánh có sách quản trị chi phí đạt kết định bình ổn tình hình chi phí tổng tài sản ngân hàng mức chi phí cao.Do đó, để hoạt động có hiệu quả, trì nâng cao lợi nhuận chi nhánh phải khơng ngừng quản trị tốt tình hình chi phí với việc ngày giảm chi phí tổng tài sản thông qua công tác xây dựng hoạch định sách tốt khâu quản lý chi phí từ có thay đổi thích hợp với điều kiện thời kỳ để nâng cao lợi nhuận ngân hàng tương lai Những sách giúp cho chi nhánh hoạt động hiệu việc sử dụng tài sản để đầu tư +Tổng CP/Tổng TN (%): Đây số thể khả bù đắp chi phí đồng thu nhập Đây số đo lường hiệu kinh doanh ngân hàng Thông thường, số phải nhỏ 1.Qua số liệu ta nhận thấy số qua năm tăng giới hạn cho phép xem thoả điều kiện Cụ thể năm 2007 tỷ lệ 73.9% nghĩa để tạo đồng thu nhập phải chịu 0,739 đồng chi phí, đến năm 2008 số 86.4 % tăng 12.5% so với năm 2007 tức là phải tốn 0.864 đồng chi phí tạo đồng thu nhập đến GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 55 - SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh năm 2009 94.5% tăng 8.1% so với năm 2008 Đạt kết Chi nhánh có biện pháp quản lý tốt khoản mục chi phí, hạn chế khoản chi bất hợp lý góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng tăng mạnh cạnh tranh Vietinbank An Giang có chiến lược kinh doanh hữu hiệu, nhờ có biện pháp tốt việc quản lý khoản mục chi phí, khơng ngừng hạ thấp chi phí bất hợp lý tạo điều kiện cho việc hạ lãi suất cho vay.Trong trình hoạt động kinh doanh để tạo khoản thu nhập cho ngân hàng phải khoản chi phí thấp tạo cho ngân hàng khoản thu nhập ròng đáng kể để nâng cao hiệu hoạt động Tuy nhiên số Vietinbank An Giang cao, tỷ lệ chi phí chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập Vietinbank qua năm, tỷ lệ thu nhập ròng có tăng không đáng kể GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 56 - SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Chương MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5.1 Đối với thu nhập, chi phí lợi nhuận: Từ việc phân tích tình hoạt động kinh doanh Vietinbank An Giang, ta có biện pháp nhằm tăng cường hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh điều kiện kinh tế Và bên cạnh nâng cao hồn thiện mặt hoạt động thời kì hội nhập kinh tế giới - Vietinbank An Giang muốn tăng cường hiệu hoạt động kinh doanh phải quản trị tốt khoản mục chi phí chi nhánh quản lý tốt khoản chi phí góp phần tăng thu nhập ròng lợi nhuận tăng hàng năm Do đó, Vietinbank An Giang muốn trì tăng trưởng thu nhập, lợi nhuận phải có sách quản lý chi phí cách hợp lý hiệu tình hình + Trước tiên phải có sách quản lý tốt lãi suất, lãi suất đầu vào đầu với nguyên tắc lãi suất đầu vào phải nhỏ lãi suất đầu Bên cạnh phải tăng cường việc quản lý khoản mục chi phí ngân hàng, hạn chế khoản chi phí khơng cần thiết theo dõi chặt chẽ khoản chi phí tạo thu nhập cao nhằm trì khản mức độ hợp lý, không làm giảm lợi nhuận chi nhánh trình hoạt động kinh doanh + Quản lý chặt chẽ lãi suất huy động chi nhánh chi phí trả lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn tổng chi phí chi nhánh Chi nhánh phải thường xuyên theo dõi diễn biến thị trường đối thủ cạnh tranh, tình hình hoạt động để từ đưa mức lãi suất phù hợp góp phần quản lý tốt chi phí, đặc biệt chi phí trả lãi khách hàng Từ góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh + Chi nhánh nên có mức dự trữ ngân quỹ phù hợp đáp ứng tức thời nhu cầu khách hàng Đồng thời tăng cường đầu tư vào tài sản sinh lời có rủi ro chuyển thành tiền cách dễ dàng với chi phí thấp như: trái phiếu phủ, trái phiếu tổ chức tín dụng khác…Từ đó, góp phần sử dụng tốt nguồn vốn huy động giảm chi phí trả lãi vay cho chi nhánh GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 57 - SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh + Đẩy mạnh đầu tư khoa học kỹ thuật cụ thể tăng cường đầu tư cho công nghệ thông tin ngân hàng Điều góp phần giảm chi phí trả lương cho công nhân viên tăng hiệu hoạt động cho ngân hàng - Một nhân tố thiếu công tác đánh giá quản trị hiệu hoạt động chi nhánh thu nhập, có sách quản lý chi phí thật tốt thu nhập khơng tăng khơng có biện pháp hiệu tăng nguồn thu nhập lợi nhuận hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng không cao Vì vậy, nhà quản chi nhánh: + Chi nhánh nên có chiến lược nâng cao chất lượng tín dụng kinh tế thời gian dài + Chiến lược đa dạng hoá hoạt động kinh doanh Bên cạnh nghiệp vụ cho vay ngân hàng nên mở rộng hoạt động mình, tăng tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ, khoản lợi nhuận cao, ổn định rủi ro giảm tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng truyền thống, lợi nhuận thấp, rủi ro cao không ổn định Và chuyển dịch phù hợp với xu hướng chung hệ thống ngân hàng nước giới + Trong điều kiện mà thị trường chứng khoán phát triển cách mạnh mẽ, dịch vụ tư vấn tài chính, bảo lãnh phát hành chứng khoán…sẽ tạo nguồn thu nhập lớn mà rủi ro lại thấp cho Vietinbank An Giang có tiềm lực tài tương đối mạnh - Vietinbank An Giang chi nhánh phát triển mạnh quy mơ, tiềm lực tài Do đó, chi nhánh cần phải giữ vững tăng cường quản trị tiêu lợi nhuận kết hợp với sách, chiến lược quản lý nguồn chi phí thu nhập ngân hàng, từ góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh Và tiến trình nhà quản lý cần tăng cường hiệu hoạt động thông qua tình lợi nhuận chi nhánh Vì tình hình lợi nhuận hiệu hoạt động kinh doanh tốt thu hút quan tâm, đầu tư đặt lòng tin khách hàng chi nhánh *Giải pháp khác: GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 58 - SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh + Chi nhánh cần đầu tư nhiều cho sở vật chất hạ tầng Do sở hạ tầng mặt chi nhánh, đầu tư nhiều cho sơ hạ tầng tạo uy tín lớn khách hàng, đồng thời cho thấy lớn mạnh vững chi nhánh +Chi nhánh cần nâng cao vốn điều lệ, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn theo quy định Ngân hàng nhà nước Có vậy, chi nhánh nâng cao sức cạnh tranh mình, đáp ứng ngày tốt nhu cầu khách hàng Tóm lại, Vietinbank An Giang nên ý nâng cao số vốn tự có đồng thời có biện pháp quản lý chi phí phù hợp, đồng thời đa dạng hố lĩnh vực hoạt động để đạt mục tiêu ngân hàng Từ góp phần nâng cao lợi nhuận kết hoạt động kinh doanh ngân hàng năm 5.2 Đối với cơng tác huy động vốn: Tình hình vốn huy động chi nhánh hiệu quả, với mức huy động tăng qua năm năm sau cao năm trước.Đây dấu hiệu thể quản lý , sách kinh doanh Ban giám đốc ngân hàng có hiệu quả.Nhưng để tiếp tục tăng trưởng số dư tiền gửi tổ chức dân cư nhiều đáp ứng mục tiêu kinh doanh ngân hàng , cần thực số giải pháp sau: - Xây dựng tổ chức thực tốt sách khách hàng - Xem xét phân loại khách hàng để có sách đặc biệt khách hàng có nguồn tiền gửi lớn -Tìm hiểu ngun nhân khách hàng ngừng giao dịch, rút tiền gửi chuyển sang ngân hàng khác để có biện pháp thích hợp nhằm khơi phục trì quan hệ tốt với khách hàng -Phát triển mạng lưới, mở phòng giao dịch khu đô thị lớn, cụm dânc tạo tiện lợi cho khách hàng cần đến giao dịch, phát triển hình thức gởi tiền nơi rút tiền nhiều nơi.Mở rộng dịch vụ ngân hàng để góp phần thu hút khách hàng đến gởi tiền Ngồi chi nhánh nên có chương trình khuyến , tặng quà cho khách hàng nhân ngày lễ lớn nhằm kích thích lượng vốn dân cư hay có ưu GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 59 - SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh đãi khách hàng có giao dịch tốn giá trị lớn thường xuyên , tạo cho họ cảm giác khách hàng thân thiết ngân hàng 5.3 Đối với tín dụng: 5.3.1 Giải pháp nâng cao hiệu cơng tác xử lý nợ xấu: Theo tôi, trước hết cần phải tìm hiểu rõ nguyên nhân phát sinh nợ hạn để có phương pháp xử lý cho phù hợp -Nâng cao trình độ thẩm định cán tín dụng,đặc biệt thẩm định tư cách khách hàng điều có ảnh hưởng lớn đến thiện chí hồn trả tiền vay khách hàng -Kiểm tra chặt chẽ trình trước, sau cho vay để kịp thời có biện pháp xử lý khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 5.3.2 Giải pháp để thu hồi nợ: -Khi phát sinh nợ q hạn phải phân tích kỹ, tìm hiễu rõ nguyên nhân khách quan , chủ quan để có hướng đề xuất xử lý thích hợp + Nếu nguyên nhân chủ quan phải kiên thu hồi nợ biện pháp động viên khách hàng dùng nguồn vốn khác để trả nợ, tự xử lý tài sản đảm bảo để trả nợ.Nếu khách hàng khơng trả nợ tranh thủ hỗ trợ đồn thể, quyền địa phương quan pháp luật thu hồi nợ xấu +Nếu nguyên nhân khách quan tuỳ trường hợp cụ thể để có giải pháp thích hợp như: gia hạn thời hạn cho vay, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, tư vấn sản xuất kinh doanh theo hiểu biết cán ngân hàng, động viên khách hàng tự xử lý tài sản bảo đảm trả nợ Trường hợp xử lý tài sản khó khăn đủ điều kiện đề nghị xử lý nợ nguồn dự phòng rủi ro 5.4 Đối với hoạt động dịch vụ: -Nghiên cứu , xem xét khách hàng mục tiêu để từ dựa nhu cầu họ mà có điều chỉnh phù hợp giúp phát triển dịch vụ -Thị trường thẻ phát triển nhu cầu du lịch người dân tăng cao cần phải nâng cao chất lượng tiện ích việc sử dụng thẻ, tăng cường máy rút tiền nơi thuận tiện cho giao dịch khách hàng thị GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 60 - SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh trường tiềm làm tốt công tác ngồi việc thu phí thẻ chi nhánh thu hút nguồn vốn với chi phí thấp GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 61 - SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Chương KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN: Cùng với phát triển hệ thống Ngân hàng nước Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam nói chung Vietinbank An Giang nói riêng thu kết cao trình hoạt động kinh doanh tự khẳng định vị trí lĩnh vực tài chính.Sau 20 năm hoạt động, Vietinbank An Giang góp phần khơng nhỏ vào phát triển tỉnh nhà Nhất năm qua, chi nhánh hoạt động hiệu Nhìn chung hoạt động chi nhánh thuận lợi, lợi nhuận tăng qua năm, tình hình huy động vốn tăng, cho vay hiệu quả, riêng chi phí có tăng tăng tương ứng với thu nhập thu đảm bảo khả sinh lời từ hoạt động kinh doanh mình.Đạt kết trình hoạt động ngân hàng không ngừng vươn lên đổi từ việc huy động nguồn tiền nhàn rỗi dân cư việc mở rộng đầu tư tín dụng, cung ứng nhiều dịch vụ khác cộng với cố gắng toàn thể nhân viên chi nhánh, lãnh đạo tài tình Ban giám đốc để hoạt động chi nhánh ngày phát triển trở thành nơi tin cậy doanh nghiệp tầng lớp dân cư Với mạnh mạng lưới khách hàng, VietinBank An Giang ngày phát triển hoạt động kinh doanh, hấp dẫn nhiều nhà đầu tư chiến lược Đặc biệt tiềm nguồn nhân lực nữ tạo mạnh tuyệt đối cho VietinBank lĩnh vực đàm phán thu hút khách hàng Với câu định vị thương hiệu “ nâng giá trị sống” VietinBank An Giang thật đem lại niềm tin cho khách hàng Từ thương hiệu cần thêm niềm tin để tiếp tục đem lại thịnh vượng cho khách hàng khách hàng phục vụ tốt cho phát triển kinh tế xã hội tỉnh nhà Tuy nhiên, chi nhánh chưa thật khai thác triệt để nguồn vốn huy động tổ chức kinh tế đa số người dân Nên phần lớn vốn phụ thuộc vào Hội sở Vì chi nhánh nên quan tâm nhiều đến cơng tác huy động vốn địa phương, để góp phần làm cho nguồn vốn hoạt động ngân hàng ngày dồi đủ lớn để đáp ứng nhu cầu thành phần kinh tế, hộ sản xuất, tổ chức dân GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 62 - SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh cư, doanh nghiệp…Bên cạnh đó, chi nhánh gặp số trở ngại mà thân khơng thể tự tháo gỡ mà cần có giúp đỡ cấp lãnh đạo tỉnh An Giang Ngân Hàng Công Thương Việt Nam, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh hoàn thành tốt nhiệm vụ Những trở ngại trình bày phần kiến nghị sau 6.2 KIẾN NGHỊ : 6.2.1 Đối với NHNN quyền địa phương: Từ vấn đề nêu trên, để đạt hiệu cao hoạt động kinh doanh cho ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung, ngồi cố gắng ngân hàng, cần có hỗ trợ từ phía nhà nước -Xây dựng hồn thiện hành lang pháp lý, tạo mơi trường thơng thống an tồn cho hoạt động tín dụng -Tiếp tục xây dựng hồn thiện chế sách hệ thống văn pháp luật bao gồm nghị định, định thủ tướng phủ, định thông tư Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, để có đủ khn khổ pháp lý cho việc thực tốt luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam luật tổ chức tín dụng, đảm bảo cho hệ thống Ngân hàng hoạt động có hiệu quả, động an tồn Bên cạnh đó, việc ban hành sách kinh tế cần phải xem xét kỹ lưỡng trước đưa vào thực Vì thay đổi sách kinh tế tài ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Nếu sách ban hành không phù hợp với thực tế hoạt động ngân hàng thiệt hại khơng riêng ngân hàng mà hậu kinh tế thật khó lường Một sách ban hành sửa đổi sách trước thiết phải có văn kèm theo để hướng dẫn việc thực cụ thể cho thành phần kinh tế có liên quan Khẩn trương xúc tiến nhanh tiến độ cấp Giấy Chứng Nhận Quyền Sử Dụng Đất, quyền sở hữu nhà cho hộ sản xuất khu vực nơng thơn Trước mắt nên có giải pháp tạm thời thay thế-tạo điều kiện cho nơng dân có đủ điều kiện pháp lý tài sản chấp để vay vốn GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 63 - SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh 6.2.2 Đối với chi nhánh Ngân hàng TMCP công thương An Giang: Để bứt phá khỏi nhiều bất cập hoạt động kinh doanh, phục vụ có hiệu tiến trình phát triển kinh tế - xã hội, thiết nghĩ chi nhánh phải tiếp tục phấn đấu Sau số kiến nghị đưa xuất phát từ đặc điểm hoạt động chi nhánh  Về nguồn vốn huy động:  Cần quan tâm mức đến công tác nghiên cứu xây dựng chiến lược, dự báo khả nguồn vốn để chủ động đầu tư cho vay, tránh bị động lúng túng trước biến động thị trường  Chi nhánh phải tích cực huy động vốn địa bàn để tạo nguồn cho việc cho vay, giảm dần số dư điều chuyển vốn từ Hội sở  Tăng cường công tác tiếp thị sản phẩm nhằm thu hút nguồn tiền gửi tiết kiệm dân cư Đa dạng hố hình thức huy động vốn: huy động tiết kiệm VNĐ, vàng, USD hình thức tiết kiệm có dự thưởng khơng dự thưởng Quảng cáo giới thiệu ngân hàng dịch vụ ngân hàng, đồng thời nghiên cứu chiến lược ngân hàng cạnh tranh Nghiên cứu nhằm xác định rõ nhu cầu thực khách hàng từ đề sách khách hàng phù hợp Bên cạnh việc trọng đẩy mạnh công tác tiếp thị, nên tiếp tục đổi phong cách giao dịch cán ngân hàng, khơng ngừng học tập nghiên cứu để nâng cao trình độ chất lượng phục vụ khách hàng  Phát hành kỳ phiếu có mục đích nhằm thu hút nguồn vốn vay trungdài hạn  Công tác đào tạo cán bộ:  Đặc biệt trọng việc bồi dưỡng, đào tạo lại đội ngũ cán tín dụng đủ sức thực nhiệm vụ theo yêu cầu việc đại hoá hội nhập hoạt động tín dụng ngân hàng  Cần phải có chế thưởng phạt nghiêm minh Chẳng hạn sau cho vay, cán tín dụng thu nợ lãi có hiệu hưởng hệ số lương thưởng lương kinh doanh Ngược lại, để phát sinh nợ hạn, hưởng mức lương kinh doanh tượng trưng Còn xảy vốn, lý phải bố trí làm cơng việc khác, chủ quan để xảy vốn GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 64 - SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh cán tín dụng phải bồi thường Định kỳ phải luân chuyển cán quản lý địa bàn để tránh tiêu cực  Nâng cao chất lượng tín dụng:  Cần nghiên cứu xử lý số vướng mắc cho vay: Thủ tục vay áp dụng chung cho hình thức cấp tín dụng khác nhau, cho nhiều phương thức cho vay nên thực tế giống điểm mà thơi Còn sâu vào chi tiết thủ tục phải khác để phù hợp với yêu cầu biện pháp đảm bảo an toàn vốn Do thủ tục cần phải hướng dẫn đầy đủ cụ thể Xây dựng chế đảm bảo tiền vay, với chế tài nghiêm ngặt nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế tối đa tình trạng nợ xấu nguy khả toán Ngân hàng  Rút ngắn thời gian nghiên cứu-xét duyệt hồ sơ trả lời khách hàng phiếu trả lời qua bưu điện đưa đến tận nhà nhằm giảm bớt thời gian chờ đợi thời gian lại khách hàng đồng thời qua cơng tác góp phần phục vụ tốt khách hàng  Cán tín dụng nên thường xuyên theo dõi, kiểm tra việc sử dụng vốn hiệu đồng vốn tín dụng nhằm phát kịp thời trường hợp sử dụng vốn sai mục đích để có biện pháp xử lý Thường xuyên theo dõi để giúp đỡ khách hàng tháo gỡ khó khăn sản xuất kinh doanh -Nhanh chóng ứng dụng cơng nghệ, thơng tin để gia tăng tiện ích, tạo lợi cạnh tranh thị trường, đồng thời kiến tạo dịch vụ có thu phí Những tiện ích dịch vụ internet banking, home banking, phone banking mà khách hàng đòi hỏi VietinBank An Giang tiếp tục nâng cấp, bổ sung là: Dịch vụ gửi tin nhắn vào điện thoại di động thông tin kết giao dịch tài khoản, thông tin số dư theo định kỳ, thông báo mời nhận tiền Hộp thư thoại trả lời tự động số dư tài khoản Các tiện ích internet banking như: lệnh giao dịch tài khoản cá nhân, giao dịch thẻ ATM, mở tài khoản cá nhân qua mạng Tích hợp chung tài khoản thẻ ATM với tài khoản tiền gửi cá nhân, tiền gửi tiết kiệm, giúp khách hàng giao dịch ATM 24h/24h GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 65 - SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Bá Trí- “Bài giảng phân tích hoạt động kinh doanh”-Trường Đại học Cần Thơ Ths Lê Long Hậu – “Bài giảng nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”-Trường Đại học Cần Thơ Ths Trần Ái Kết, Ths Phan Tùng lâm, CN Nguyễn Thị Lương, CN Đoàn Thị Cẩm Vân, CN Phạm Xn Minh-“Giáo trình tài tiền tệ”-Trường Đại học Cần Thơ Ts lê Văn Tư.1997 “Tiền tệ tín dụng Ngân hàng”.Nhà xuất thống kê Pgs.Ts.Nguyễn Thị Mùi.2001 “Quản trị Ngân hàng thương mại”.Nhà xuất tài Http:// www.Vietinbank.com.vn GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 66 - SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU: 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: 1.3.PHẠM VI NGHIÊN CỨU: Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN: 2.1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: 2.1.2 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 2.1.3 CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG: Chương 3:KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH AN GIANG 10 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN: 10 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG CÁC PHÒNG BAN: 13 3.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG AN GIANG QUA NĂM 2007-2008-2009 17 Chương 4: PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK AN GIANG 21 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK AN GiANG: 21 4.2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK AN GIANG 30 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 57 5.1 Đối với thu nhập, chi phí lợi nhuận: 57 5.2 Đối với công tác huy động vốn: 59 5.3 Đối với tín dụng: 60 GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 67 - SVTH:Đặng Phong Sơn Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 62 6.1 KẾT LUẬN: 62 6.2 KIẾN NGHỊ : 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 GVHD:Huỳnh Thị Cẩm Lý - 68 - SVTH:Đặng Phong Sơn ... nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Công Thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại Nhà nước lớn Việt Nam xếp hạng 23 doanh nghiệp đặc biệt Việt Nam Từ ngày 15/04/2008, Ngân Hàng Cơng Thương. .. tài ngân hàng ngân hàng thương mại Việt Nam khơng ngừng nâng cao hồn thiện lực quản lý việc phân tích hiệu hoạt động kinh doanh khâu quan trọng công tác quản trị ngân hàng Quản trị ngân hàng. .. CỦA VIETINBANK AN GIANG 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK AN GiANG: 4.1.1 Phân tích nguồn vốn: Yếu tố quan trọng hàng đầu hoạt động Ngân hàng vốn Với chức trung gian tài “đi vay