Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần chi nhánh An Giang

CHƠNG 1: GI)I THIU .................................................. .... ........................1 1.1 *T V+N , NGHIÊN CU................................................ ....................1 1.1.1. S c-n thi#t ca tài ...............................

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN

CHI NHÁNH AN GIANG

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện

Th.s HỨA THANH XUÂN TĂNG BẢO PHƯƠNG HÀ

MSSV: 4053531

Lớp: KT0520A1

Cần Thơ 04/2009

LỜI CẢM TẠ










Được sự giới thiệu của Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Trường Đại học Cần Thơ và sự chấp thuận của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn chi nhánh An Giang, với vốn kiến thức đã học và qua hơn hai tháng thực tập tại Ngân hàng, cùng với sự hướng dẫn của cô Hứa Thanh Xuân và sự giúp đỡ của quý Ngân hàng, em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình Em xin gởi lời cảm ơn chân thành đến:

 Toàn thể quý thầy cô Trường Đại học Cần thơ nói chung và Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh nói riêng đã tận tâm dạy bảo và truyền đạt cho chúng em những tri thức quý báo làm hành trang bước vào đời

 Ths Hứa Thanh Xuân, cô đã dành nhiều thời gian hướng dẫn, giúp đỡ, đóng góp ý kiến và sửa chữa nhứng sai sót trong suốt quá trình thực hiện bài viết tốt nghiệp này

 Ban lãnh đạo Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn - Chi nhánh An Giang, cùng toàn thể các cán bộ, nhân viên đang công tác tại ngân hàng đã nhiệt tình giúp đỡ, chỉ bảo cho em những kinh nghiệm thực tế trong quá trình thực tâp tại Ngân hàng

Xin kính chúc quý thầy cô của trường Đại học Cần Thơ, Ban lãnh đạo Ngân hàng cùng toàn thể các cán bộ và nhân viên đang làm việc tại các phòng, ban của NHTMCP Sài Gòn- CN An Giang được dồi dào sức khỏe và đạt nhiều thắng lợi mới trong công tác

Ngày … Tháng…năm 2009 Sinh viên thực hiện

Tăng Bảo Phương Hà

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Ngày … tháng… năm 2009 Sinh viên thực hiện

Tăng Bảo Phương Hà

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

2 Về hình thức

7 Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa)

Cần thơ, ngày … tháng … năm 2009

Người nhận xét

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1

1.1.1 Sự cần thiết của đề tài 1

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn 2

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 3

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 4

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÁC TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN 4

1.5 HAN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI 5

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 6

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 6

2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 6

2.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 6

2.1.1.2 Chức năng ngân hàng thương mại 6

2.1.1.3 Phân loại Ngân hàng thương mại 7

2.1.1.4 Các nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thương mại 9

2.1.2 Nội dung và ý nghĩa của khung phân tích CAMEL 12

2.1.2.1 Vốn huy động 13

2.1.2.2 Chất lượng tài sản – Asset quality 13

2.1.2.3 Quản trị và điều hành của Ngân hàng – Management 14

2.1.2.4 Lợi nhuận – Earnings 14

2.1.2.5 Khả năng thanh khoản – Liquidity 14

2.1.3 Một số chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh 15

2.1.3.1 Nhóm các chỉ tiêu phân tích vốn huy động 15

2.1.3.2 Nhóm các chỉ tiêu phân tích tài sản Có 15

2.1.3.3 Nhóm các chỉ tiêu phân tích hiệu quả quản trị 16

2.1.3.4 Nhóm các chỉ tiêu sinh lời 16

2.1.3.5 Nhóm các chỉ tiêu đánh giá tính thanh khoản 17

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 18

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 18

2.2.2 Phương pháp phân tích đánh giá 18

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH AN GIANG 19

3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 19

3.1.1 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn – Hội sở 19

3.1.2 Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn - Chi nhánh An Giang 21 3.2 Cơ cấu tổ chức 24

4.1.2.1 Phân loại vốn huy động theo thời gian 37

4.1.2.2 Phân loại vốn huy động theo đối tượng 38

4.2 PHÂN TÍCH TÀI SẢN CÓ CỦA NGÂN HÀNG (A) 40

4.2.1 Phân tích về tốc độ tăng trưởng và kết cấu tài sản 40

4.2.1.1 Tốc độ tăng trưởng tài sản Có 40

4.2.1.2 Cơ cấu tài sản Có 41

4.2.2 Phân tích chất lượng hoạt độhg cho vay 45

4.2.2.2 Phân tích tình hình dư nợ củg Ngân hàng 45

4.2.2.2.1 Phân tích tốc độ tăng trưởng dư nợ 45

4.2.2.2.2 Phân tích dư nợ theo thời gian 47

4.2.2.2.3 Phân tích dư nợ theo phân loạo nợ 48

4.2.2.3 Các chỉ số phân tích hiệu quả tín dụng 50

4.2.3 Đánh giá chất lượng tài sản Có của Ngân hàng 54

4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ VÀ ĐIỀU HÀNH CỦA NGÂN HÀNG (M) 54

4.3.1 Quản trị nhân sự 54

4.3.1.1 Chính sách nhân sự 54

4.3.1.2 Tiềh lương và đãi ngộ 54

4.3.1.3 Công tác đào tạo ………55

4.3.1.4 Đội ngũ nhân sự và cơ cấu chuyên môn………55

4.3.2 Phân tích hoạt động quản trị điều hành trên phương diện Marketing 59

4.4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN (E) 60

4.4.1 Phân tích thu nhập, chi phí qua 3 năm 60

4.4.1.1 Phân tích cơ cấu thu nhập 64

4.4.1.2 Phân tích cơ cấu chi phí 66

4.4.2 Phân tích tình hình lợi nhuận 69

4.5 ĐÁNH GIÁ TÍNH THANH KHOẢN (L) 72

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 75

5.1.GIẢI PHÁP NÂNG CAO HUY ĐỘNG VỐN 75

5.1.1 Đa dạng hoá phương thức huy động vốn 75

5.1.2 Đầu tư cơ sở vật chất, mở rộng mạng lưới 77

5.1.3 Tăng cường công tác tiếp thị, chăm sóc khách hàng………… 77

5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN 78

5.2.1 Giải pháp nâng cao doanh số cho vay 78

5.2.2 Các biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng 79

5.3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ 80

5.3.1 Phát huy nguồn lực con người 80

5.3.2 Giải pháp xây dựng và phát triển thương hiệu 81

5.4 GIẢI PHÁP TĂNG KHẢ NĂNG SINH LỜI 82

5.5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG THANH KHOẢN 82

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 83

6.1 KẾT LUẬN 83

6.2 KIẾN NGHỊ 84

6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 84

6.2.2 Đối với NHTMCP Sài Gòn – chi nhánh An Giang 84

Bảng 02 : TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN QUA 3 NĂM 2006-2008 32

Bảng 03: PHÂN TÍCH CƠ CẤU TÀI SẢN CÓ QUA 3 NĂM 2006-2008 TẠI SACB AN GIANG 43

Bảng 04 : PHÂN TÍCH DƯ NỢ THEO PHÂN LOẠI NỢ 49

Bảng 05 : CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SCB AN GIANG 53

Bảng 06: CƠ CẤU LAO ĐỘNG TẠI SCB AN GIANG QUA 3 NĂM 2008 58

2006-Bảng 07 : THU NHẬP, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN CỦA SCB AN GIANG 61

Bảng 08: CƠ CẤU THU NHẬP, CHI PHÍ TẠI SCB AN GIANG QUA 3 NĂM 2006-2008 63

Bảng 09 : CÁC CHỈ SỐ SINH LỜI QUA 3 NĂM 2006-2008 71

Bảng 10 : CÁC CHỈ SỐ THANH KHOẢN TẠI SCB AN GIANG QUA 3 NĂM 2006-2008 74

DANH MỤC HÌNH

Trang

Sơ đồ 01: Sơ đồ tổ chức của ngân hàng TMCP Sài Gòn – CN An Giang….24 Hình 01: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA SCB AN GIANG 29 Hình 02: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI SCB AN GIANG 31 Hình 03:HUY ĐỘNG VỐN THEO THỜI GIAN QUA 3 NĂM 2006-2008……… 37Hình 04: HUY ĐỘNG VỐN THEO ĐỐI TƯỢNG TẠI SCB AN GIANG 38 Hình 05: TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG CỦA TÀI SẢN CÓ TAI SCB AN GIANG 40 Hình 06: CƠ CẤU TÀI SẢN CÓ QUA 3 NĂM 2006-2008 44 Hình 07: TỐC ĐỘ TĂNG CỦA DƯ NỢ CHO VAY TẠI SCB AN GIANG 46 Hình 08: CƠ CẤU DƯ NỢ THEO THỜI GIAN 47 Hình 09: CƠ CẤU TRÌNH ĐỘ LAO ĐỘNG TẠI SCB AN GIANG 56 Hình 10: BIỂU ĐỒ THU NHẬP, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN TẠI SCB AN GIANG 62

NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần

SCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn TCTD: Tổ chức tín dụng

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.2ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết của đề tài

Sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế Giới (WTO) vào năm 2007, nền kinh tế Việt Nam trở nên sôi động và là một trong những điểm đến hấp dẫn cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước về các lĩnh vực như tài chính, bảo hiểm, giáo dục, và các vấn đề kinh tế khác Năm 2008 vừa qua, mặc dù nền kinh tế Việt Nam đã trãi qua nhiều biến động về lạm phát, điều hành kinh tế vĩ mô của đất nước, tuy nhiên tăng trưởng kinh tế (GDP) Việt Nam đạt 6,23% tương đối ổn định qua các năm Tình hình lạm phát năm 2008 đã có lúc tăng tới mức kỷ lục kể từ năm 1992 đến nay với chỉ số giá tiêu dùng (CPI) đã lên tới hai con số, với mức 22,97%1 Điều này đã tạo ra thách thức rất lớn cho các nhà quản lý kinh tế của nước ta

Thêm vào đó, cuộc khủng hoảng tín dụng của các ngân hàng của Mỹ bắt đầu từ tháng 8 năm 2007 mà đỉnh cao là trong tháng 9/2008 qua với sự phá sản của hàng loạt các ngân hàng hàng đầu tại Mỹ Hiện nay, cuộc khủng hoảng kinh tế ở Mỹ đã ảnh hưởng sâu rộng sang các nước như EU, Nhật Bản, Hàn Quốc, Thái Lan, và trở thành cuộc khủng hoảng toàn cầu trong đó có Việt Nam Nó ảnh hưởng đến Việt Nam về nhiều mặt từ kinh tế đến đời sống của người dân, từ các hộ gia đình đến các doanh nghịêp vừa và nhỏ, làm cho các doanh nghiệp bị ách tắc trong đầu ra của sản phẩm, đặc biệt là hoạt động xuất khẩu Sự khó khăn trên đã ảnh hưởng sâu xắc đến các ngân hàng Việt Nam trong việc thu nợ các khoản tín dụng đã cấp, trong đó có ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn (SCB) - Chi nhánh An Giang

Để có thể phát triển bền vững, vượt qua thử thách, hạn chế được rủi ro đòi hỏi ngân hàng phải xác định được những khó khăn, vướng mắc hiện tại để từ đó tìm ra được những chiến lược kinh doanh đúng đắn, xác định đúng mục tiêu và để đạt được sự thắng lợi cần phải có sự phối hợp, nỗ lực của tập thể từ lãnh đạo

đến toàn thể nhân viên trong ngân hàng, có như vậy kết quả kinh doanh của Ngân hàng mới đạt hiệu quả cao Do đó, phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là công cụ rất quan trọng để giúp ngân phát hiện ra những điểm mạnh điểm yếu của ngân hàng, để từ đó có những giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh cũng như giúp ngân hàng phát triển bền vững trong xu thế toàn cầu hoá hiện nay

Chính vì lý do trên, em chọn đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn chi nhánh An Giang” làm

đề tài luận văn tốt nghiệp của mình

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn

Năm 2008 là một năm đầy khó khăn trong lĩnh vực tài chính nói chung và lĩnh vực hoạt động ngân hàng nói riêng với những chính sách liên tục thay đổi của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) về cơ chế lãi suất khác nhau Trong 7 tháng đầu năm, NHNN thực thi chính sách tiền tệ thắt chặt nhằm mục tiêu hàng đầu là kiềm chế lạm phát Theo đó, lãi suất cơ bản được điều chỉnh tăng từ 8,75% đến 14%/năm, lãi suất tái chiết khấu 4,5% đến 13%/năm Tuy nhiên, trong những tháng cuối năm, do ảnh hưởng tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính và kinh tế thế giới, NHNN lại sử dụng chính sách ngược lại, chính sách tiền tệ mở rộng nhằm kích thích tiêu dùng và đầu tư, lãi suất cơ bản được điều chỉnh giảm dần từ mức 14% còn 7,5%/năm, lãi suất chiết khấu từ 13% còn 7,5%/năm Do lãi suất giảm liên tục trong thời gian ngắn nên nhiều ngân hàng gặp khó khăn trong việc cân đối tài chính giữa đầu vào và đầu ra Một số ngân hàng đã huy động lượng vốn lớn ở lãi suất cao, giờ đang phải gặp khó khăn khi buộc phải cho vay với lãi suất thấp hơn nhiều so với lãi suất huy động Điều này đã tạo ra rủi ro lãi suất tại các Ngân hàng Ngoài ra, khi lãi suất huy động giảm quá sâu, người dân sẽ không nghĩ tới việc đem tiền nhàn rỗi tới gửi ngân hàng nữa, ảnh hưởng đến nguồn vốn huy động của ngân hàng.Vì vậy, các ngân hàng sẽ phải đối mặt với nguy cơ về thanh khoản do khả năng huy động vốn giảm vì lãi suất huy động không hấp dẫn

Bên cạnh đó, sự có mặt của các ngân hàng thương mại (NHTM) 100% vốn nước ngoài sẽ đẩy mức độ cạnh tranh giữa các ngân hàng mạnh mẽ hơn, nhất là lĩnh vực cung cấp các dịch vụ tài chính trọn gói, tiên tiến Hiện nay, đã có 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài được cấp phép hoạt động tại Việt Nam HSBC là

ngân hàng đầu tiên đi vào hoạt động ngày trong những ngày đầu tiên của năm mới 2009 Ngoài ra còn có Ngân hàng ANZ, Ngân hàng Standard Chartered, Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn một thành viên Shinhan Việt Nam (Hàn Quốc) và Hong Leong Bank Việt Nam (Malaysia) Với nguồn vốn hoạt động hùng mạnh, công nghệ hiện đại, đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp cùng với tâm lý chuộng hàng ngoại của người dân Việt Nam thì đây là những khó khăn cho ngân hàng nội trong đó có NHTM cổ phần (NHTMCP) Sài Gòn

Trước bối cảnh đó, NHTMCP Sài Gòn – Chi nhánh An Giang luôn chú trọng đến các khâu như chất lượng dịch vụ, đa dạng sản phẩm, quản trị ngân hàng nhằm đem lại cho khách hàng sự thoả mản cao hơn, nhằm hướng đến hiệu quả tối đa hoá lợi nhuận Với định hướng của ngân hàng là “Phát triển đi kèm bền vững” nên khi đánh giá hiệu quả của Ngân hàng, SCB An Giang không chỉ dựa vào lợi nhuận mà còn đánh giá một cách toàn diện các hoạt động tại ngân hàng Chính vì vậy phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh theo theo hệ thống đánh CAMEL sẽ giúp ngân hàng có cái nhìn đúng đắn hơn về hiệu quả hoạt động tại ngân hàng Theo hệ thống này thị hiệu quả hoạt động được đánh giá theo 5 chỉ tiêu: Vốn chủ sở hữu (C), tài sản (A), quản trị ngân hàng (M), lợi nhuận (E), tính thanh khoản (L)

Hiện nay, CAMEL được sử dụng rộng rãi ở nhiều nước trong việc xếp loại các ngân hàng, trong đó có nước ta Ngày 12/03/2008, thống đốc NHNN đã ký quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN chính thức sử dụng hệ thống đánh giá CAMEL trong việc xếp loại các NHTM cổ phần trong nước

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Sài Gòn Chi nhánh An Giang theo khung phân tích CAMEL nhằm hướng đến việc xây dựng những kế hoạch, những quyết định một cách chủ động, linh hoạt góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng và góp phần tối đa hóa

-lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro 1.2.2 Mục tiêu cụ thể

– Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Sài Gòn – Chi

nhánh An Giang qua 3 năm 2006-2008 theo khung phân tích CAMEL

 Phân tích tình hình huy động vốn

 Đánh giá chất lượng tài sản Có của Ngân hàng

 Đánh giá hoạt động quản trị và điều hành của ngân hàng  Phân tích thu nhập, chi phí và khả năng sinh lời của ngân hàng  Đánh giá tính thanh khoản

– Phân tích những nhân tố nội tại và khách quan ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng

– Tìm ra những nguyên nhân tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, từ đó đưa ra một số giải pháp thiết thực nhất nhằm giúp ngân hàng hạn chế được rủi ro, đồng thời phát huy những thế mạnh sẵn có của mình

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian

Đề tài được thực hiện tại NHTMCP Sài Gòn - Chi nhánh An Giang 1.3.2 Thời gian

Nhằm đảm bảo đề tài mang tính thực tế khi phân tích, các số liệu được lấy trong 3 năm gần nhất (2006 – 2007 – 2008)

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

 Tình hình hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Sài Gòn - Chi nhánh An Giang qua 3 năm 2006-2008 được thể hiện trên báo cáo tài chính của Ngân hàng

 Các chỉ số đánh giá hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng  Các nguyên nhân dẫn đến kết quả kinh doanh

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÁC TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN

Nguyễn Quốc Trung, “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Đông Hải tỉnh Bạc Liêu”, hướng dẫn khoa học ThS La Nguyễn Thùy Dung Nội dung phân tích của

luận văn này là phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh giữa thực tế và kế hoạch; phân tích tình hình huy động vốn; phân tích tình hình cho vay và thu nợ; phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận Thông qua đó, tác giả đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Agribank huyện Đông Hải tỉnh Bạc Liêu đã đạt được những hiệu quả nhất định như: nguồn vốn huy động đang tăng trưởng tốt; đơn vị đã đa dạng hóa các hình thức đầu tư tín dụng, Tuy nhiên, tỷ lệ

nợ xấu ở mức khá cao; việc chuyển hướng đầu tư tín dụng còn diễn ra chậm; huy động vốn chưa đáp ứng được nhu cầu cho vay Vì vậy, Ngân hàng đã, đang và sẽ thực hiện các biện pháp nhằm năng cao hiệu quả hoạt động tại ngân hàng

Châu Kim Khuê, “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long”, hướng dẫn khoa học Huỳnh Thị Kim

Uyên Luận văn này phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ Phần Kiên Long theo khung phân tích CAMEL, tức là phân tích theo 5 yếu tố: Vốn chủ sở hữu, tài sản có, quản trị ngân hàng, lợi nhuận, tính thanh khoản Qua quá trình phân tích, tác giả đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Kiên Long rất tốt, từ một ngân hàng TMCP nông thôn tập thể cán bộ công nhân viên đã nổ lực và đưa ngân hàng chuyển đổi mô hình hoạt động thành công sang ngân hàng đô thị và mở rộng mạng lưới hoạt động sang nhiều thành phố trọng điểm Tuy nhiên, quy mô hoạt động của ngân hàng vẫn còn nhỏ, khả năng cạnh tranh vẫn còn thấp

1.5 HAN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI

Do SCB An Giang là chi nhánh của NHTMCP nên vốn tự có không thể hiện trên bảng cân đối kế toán của chi nhánh Nó chỉ thể hiện trên bảng cân đối kế toán của toàn hệ thống NHTMCP Sài Gòn Vì vây, trong phần phân tích CAMEL, tôi sẽ không phân tích vốn tự có thay vào đó sẽ phân tích vốn huy động của Chi nhánh

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại

2.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại

Theo các nhà khoa học, hoạt động Ngân hàng gần như đã xuất hiện cùng lúc với sự hình thành đời sống kinh tế - xã hội của loài người Ngân hàng ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hoá và nó kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt đó là “tiền tệ ” Ngân hàng vừa là người “cung cấp đồng vốn”, vừa là người “tiêu thụ đồng vốn của khách hàng” Tất cả những hoạt động mua bán này thường thông qua một số công cụ và nghiệp vụ ngân hàng

Theo pháp lệnh “các tổ chức tín dụng” (1990) của Việt Nam thì Ngân hàng thương mại được định nghĩa như sau:

“Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”

Một số nguyên tắc kinh doanh của ngân hàng thương mại:

- Thứ nhất, các dịch vụ tài chính được cung cấp trước hết phải bảo đảm lợi ích của khách hàng và trong đó có lợi ích của ngân hàng

- Thứ hai, cần phải thực hiện các biện pháp an toàn hoạt động kinh doanh, chẳng hạn: cần duy trì mức vốn nhất định nhằm tương hợp ý muốn của người tiết kiệm, có khả năng chống đỡ các biến động của thị trường; lựa chọn khách hàng; đa dạng hóa tài sản để phân tán rủi,

2.1.1.2 Chức năng ngân hàng thương mại

 Ngân hàng thương mại là trung gian tín dụng

Đây là chức năng đặc trưng của NHTM, có ý nghĩa quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế Thực hiện chức năng này, ngân hàng thương mại đã huy động vốn nhàn rỗi của tổ chức kinh tế, cơ quan đoàn thể, tiết kiệm của dân cư,… và sử dụng để đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế

 Ngân hàng thương mại là trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán

Ngân hàng với tư cách là thủ quỹ của doanh nghiệp đã tạo điều kiện cho ngân hàng thực hiện chức năng thanh toán theo sự ủy nhiệm của khách hàng Trong quá trình thanh toán ngân hàng đã sử dụng giấy bạc ngân hàng thay cho vàng, sau đó sử dụng các công cụ lưu thông tín dụng thay cho giấy bạc ngân hàng (séc, giấy chuyển ngân, thẻ thanh toán,…)

 Ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ tài chính - ngân hàng

Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng và ngân quỹ ngân hàng có điều kiện thuận lợi về kho quỹ, thông tin quan hệ rộng rãi các doanh nghiệp nên có thể thực hiện thêm một số dịch vụ khác kèm theo như: tư vấn tài chính, đầu tư, giữ hộ giấy tờ, chứng khoán, làm đại lý phát hành cổ phiếu, trái phiếu cho doanh nghiệp,… để được hưởng hoa hồng

 Ngân hàng thương mại tạo ra tiền

Quá trình tạo ra tiền của ngân hàng thương mại được thực hiện nhờ vào hoạt động tín dụng và nhờ vào các ngân hàng thương mại hoạt động trên cùng một hệ thống Tiền ở đây chính là bút tệ Bút tệ chỉ được tạo ra thông qua hoạt động tín dụng giữa các ngân hàng

2.1.1.3 Phân loại Ngân hàng thương mại a) Dựa vào hình thức sở hữu:

Có thể phân NHTM thành các ngân hàng sau:

•••• Ngân hàng thương mại nhà nước

Ngân hàng thương mại nhà nước là ngân hàng do nhà nước cấp vốn, thành lập và tổ chức kinh doanh, góp phần thực hiện mục tiêu kinh tế của nhà nước

•••• Ngân hàng thương mại cổ phần

Ngân hàng thương mại cổ phần là ngân hàng thương mại được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, trong đó có các doanh nghiệp nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức khác và cá nhân cùng góp vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

•••• Ngân hàng liên doanh

Ngân hàng liên doanh là ngân hàng được thành lập bằng góp vốn của bên Việt Nam và bên nước ngoài, trên cơ sở hợp đồng liên doanh Ngân hàng liên

doanh là một pháp nhân Việt Nam, có trụ sở chính tại Việt Nam, hoạt động theo giấy phép thành lập và các quy định có liên quan đến pháp luật

•••• Chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Chi nhánh ngân hàng nước ngoài là đơn vị phụ thuộc của ngân hàng nước ngoài, được ngân hàng nước ngoài bảo đảm chịu trách nhiệm đối với nghĩa vụ và cam kết của chi nhánh tại Việt Nam Chi nhánh ngân hàng nước ngoài có quyền và nghĩa vụ do pháp luật Việt Nam quy định, hoạt động theo giấy phép mở chi nhánh và các quy định liên quan của pháp luật Việt Nam

b) Dựa vào chiến lược kinh doanh

Theo tiêu thức này có thể chia NHTM thành các ngân hàng sau: •••• Ngân hàng bán buôn

Ngân hàng bán buôn là ngân hàng giao dịch cho đối tượng khách hàng công ty chứ không giao dịch với khách hàng cá nhân

•••• Ngân hàng bán lẻ

Khách hàng mục tiêu của ngân hàng bán lẻ là cá nhân, nên dịch vụ còn đơn giản, dễ thực hiện và thương xuyên tập trung vào khoản tiền gửi và tài khoản vay vốn, mở thẻ tín dụng Loại hình bán lẻ này thường thấy ở các NHTM cổ phần nông thôn

•••• Ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ

Đây là loại hình ngân hàng giao dịch và cung ứng dịch vụ cho cả khách hàng công ty lẫn khách hàng cá nhân

c) Dựa vào quan hệ tổ chức

Theo tiêu thức này có thể chia NHTM thành: - Ngân hàng hội sở

- Ngân hàng chi nhánh - Văn phòng giao dịch

2.1.1.4 Các nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thương mại a) Hoạt động huy động vốn

Ngân hàng thương mại huy động vốn bằng nhiều hình thức khác nhau như: huy động vốn từ tiền gởi và huy động vốn thông qua phát hành các giấy tờ có giá

 Huy động vốn từ tiền gửi

•Tiền gởi của tổ chức kinh tế

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, các tổ chức kinh tế thường có một bộ phận vốn nhàn rỗi tạm thời như: khấu hao đã trích nhưng chưa đến hạn sử dụng; tiền thu bán hàng chưa phải mua nguyên liệu; trả lương,… Để đảm bảo an toàn tài sản và đồng vốn vẫn sinh lời, các tổ chức kinh tế có thể gởi vốn đó vào ngân hàng Hoặc để thuận tiện cho quá trình sử dụng vốn, đơn vị có thể thanh toán qua ngân hàng cũng như sử dụng các dịch vị của ngân hàng khác Khi đó, họ cần gởi vốn vào ngân hàng Tổ chức kinh tế có thể gửi vốn vào ngân hàng dưới nhiều hình thức: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn với các kỳ hạn khác nhau

- Tiền gửi không kỳ hạn

Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi mà người gửi tiền có thể rút tiền ra bất kỳ lúc nào và ngân hàng luôn có nghĩa vụ phải thỏa mãn các yêu cầu đó Loại tiền gởi này có mục đích chính là để thanh toán

Đối với tiền gửi không kỳ hạn, mặc dù việc gởi và rút tiền có thể thực hiện vào bất kỳ lúc nào, ngân hàng khó xác định trước, nhưng trên thực tế luôn có chênh lệch về thời gian và số lượng giữa gửi và rút, cho nên tại mỗi ngân hàng luôn tồn tại một số dư tiền gửi không kỳ hạn và ngân hàng có thể sử dụng để cho vay Lãi suất các loại tiền gởi này rất thấp, cho nên nguồn vốn này giúp ngân hàng hạ thấp giá mua vốn, nâng cao khả năng cho vay và đầu tư

- Tiền gửi có kỳ hạn

Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi có sự thỏa thuận về thời gian rút tiền Về nguyên tắc người gửi chỉ có thể rút tiền theo thời gian đã thỏa thuận Nhưng trên thực tế để thu hút loại tiền gởi này với kỳ dài hạn, ngân hàng thường cho phép rút tiền trước hạn nhưng khách hàng chỉ được hưởng lãi suất không kỳ hạn hoặc hưởng lãi suất tương ứng theo loại kỳ hạn nhất định do ngân hàng quy định Đây là nguồn vốn này có độ ổn định cao, ngân hàng chủ động trong quá trình sử dụng

•Tiền gửi của dân cư - Tiền gửi tiết kiệm

Đây là hình thức huy động vốn truyền thống của ngân hàng, với loại tiền gửi này, người gửi được ngân hàng giao cho một sổ tiết kiệm, trong thời gian gửi

tiền sổ tiết kiệm có thể dùng để cầm cố hoặc được chiết khấu để vay vốn ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm bao gồm: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn với các kỳ hạn khác nhau

- Tiền gửi thanh toán

Các cá nhân trong xã hội cũng có nhu cầu và được pháp luật cho phép thực hiện thanh toán qua ngân hàng Khi đó, họ cũng mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng và gửi thiền vào để đáp ứng nhu cầu thanh toán cũng như để sử dụng các tiện ích khác có liên quan của ngân hàng

+ Tiền gửi của các tổ chức đoàn thể xã hội

 Huy động vốn thông qua phát hành các giấy tờ có giá

Đối tượng mua các giấy tờ có giá này là các tổ chức, cá nhân Ngoài việc dùng số vốn nhàn rỗi hay phần thu nhập tạm thời chưa sử dụng đến để mua, trên thực tế đây là một kênh đầu tư của người có vốn trong xã hội khi họ không có khả năng và cơ hội đầu tư trực tiếp Các kỳ phiếu, trái phiều này có khả năng chuyển đổi dễ dàng ra tiền khi cần thiết bằng cách bán, chuyển nhượng trên thị trường vốn hoặc chiết khấu tại ngân hàng

Với nguồn huy động này, ngân hàng có khả năng tập trung một khối lượng lớn trong thới gian ngắn và hoàn toàn chủ động trong sử dụng Hình thức này thường được sử dụng khi ngân hàng tiếp nhận được những dự án vay vốn lớn

với thời hạn giải ngân nhanh của khách hàng b) Hoạt động tín dụng

Tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của NHTM NHTM được cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh,… trong đó hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng nhất

 Cho vay

Đây là hình thức tín dụng phổ biến nhất của các định chế tài chính nói chung và của NHTM nói riêng NHTM được cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay dưới các hình thức sau:

Cho vay ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống

Cho vay trung và dài hạn nhằm mục đích thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh,…

 Cho thuê tài chính

NHTM được hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty thuê tài chính riêng, Việc thành lập, tổ chức hoạt động công ty thuê tài chính thực hiện theo nghị định của chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty thuê tài chính

c) Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Để đảm bảo hoạt động của ngân hàng được thông suốt và đảm bảo tính nhanh chóng, tiện lợi trong thanh toán cho khách hàng NHTM thực hiện các dịch vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp thông qua ngân hàng bằng cách thực hiện thanh toán giữa các ngân hàng Hình thức này có 5 phương thức thanh toán:

- Thanh toán liên hàng: là hình thức thanh toán được thực hiện

giữa các ngân hàng cùng một hệ thống

- Thanh toán bù trừ: là thanh toán vốn, điều hòa vốn kinh doanh

giữa các ngân hàng thông qua tài khoản trung gian tại Ngân hàng Trung Ương (NHTW) do NHTW đứng ra tổ chức và chủ trì thanh toán hoặc do một ngân hàng do cấp trên chỉ định

- Thanh toán qua NHNN: đây là hình thức thanh toán qua tài

khoản mở tại NHNN được áp dụng đối với ngân hàng khác hệ thống có tài khoản tiền gửi tại các chi nhánh NHNN khác nhau

- Thanh toán bằng cách mở tài khoản tiền gửi tại các ngân hàng khác: Phương thức này được áp dụng trong trường hợp các ngân hàng cùng hoặc

khác hệ thống có quan hệ giao dịch khá thường xuyên

- Ủy nhiệm thu hộ, chi hộ giữa các ngân hàng: Tương tự như mở

tài khoản tiền gửi tại ngân hàng khác để thanh toán

- Bảo quản vật quý giá

2.1.2 Nội dung và ý nghĩa của khung phân tích CAMEL

Phân tích hiệu quả kinh doanh là việc làm tất yếu đối với từng NHTM Trên phạm vi vĩ mô, phân tích hoạt động của các NHTM giúp cơ quan lãnh đạo tiền tệ thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc gia, tạo điều kiện ổn định và tăng trưởng kinh tế

Có nhiều phương pháp trong phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Tuy nhiên, trong xu hướng gần đây hình thành nên những phương pháp đánh giá phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh có sức thuyết phục cao nhằm đưa ra những kết luận khách quan về hiệu quả hoạt động của ngân hàng Và hệ thống đánh giá CAMEL là hệ thống phân tích thường được sử dụng Hệ thống đánh giá này do Cục Quản lý các tổ hợp tín dụng Hoa Kỳ (National Credit

Union Administration - NCUA) xây dựng, song không chỉ có Hoa Kỳ mà còn có nhiều nước trên thế giới áp dụng Sau khủng hoảng kinh tế châu Á 1997, hệ thống đánh giá CAMEL được Quỹ Tiền tệ Quốc tế và Nhóm Ngân hàng Thế giới khuyến nghị áp dụng ở các nước bị khủng hoảng như một trong các biện pháp để tái thiết khu vực tài chính Đây là hệ thống đánh giá tình trạng vững mạnh của các tổ chức tài chính Việc đánh giá dựa trên 5 tiêu chí: vốn tự có, chất lượng tài sản Có, quản trị và điều hành, lợi nhuận và khả năng thanh khoản của tổ chức tài chính CAMEL chính là viết tắt từ chữ cái đầu của các chữ tiếng Anh Capital, Asset quality, Management, Earnings, và Liquidity của 5 tiêu chí trên Tuy nhiên trong phần phân tích này, tôi sẽ thay phân tích vốn tự có thành phân tích vốn huy động

2.1.2.1 Vốn huy động

Vốn huy động của ngân hàng thương mại dưới hình thức bằng tiền (nội tệ, ngoại tệ) và bằng vàng được hình thành từ hai bộ phận: Vốn huy động từ tiền gởi

và vốn huy động thông qua phát hành các giấy tờ có giá Đây là nguồn vốn có vai

trò rất quan trọng quyết định đến phạm vi kinh doanh của ngân hàng

2.1.2.2 Chất lượng tài sản Có – Asset quality

Tài sản Có của ngân hàng bao gồm các khoản mục bên phải của bảng cân đối kế toán, đó là: tài sản ngân quỹ, tài sản cho vay, tài sản đầu tư và tài sản cố định Ngoài ra, tài sản Có của ngân hàng còn được chia thành hai loại: tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời

Tài sản sinh lời là tất cả các tài sản đem lại lãi suất tức là những tài sản tạo ra thu nhập tại Ngân hàng Tài sản sinh lời gồm các khoản cho vay, cho thuê tài chính và các khoản đầu tư vào giấy tờ có giá chứng khoán, góp vốn liên doanh liên kết,…

Tài sản không sinh lời là những tài sản không đem lại thu nhập cho ngân hàng Mục đích chính của các tài sản này là đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động ổn định Nó bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước, tài sản cố định,

Chất lượng tài sản Có là chỉ tiêu tổng hợp nói lên khả năng bền vững về mặt tài chính, khả năng sinh lời, năng lực quản lý và phần lớn rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ Hầu hết rủi ro trong kinh doanh đều tập trung vào tài sản

Có Do đó, chất lượng tài sản Có là yếu tố quyết định hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trong đó, chất lượng của các khoản cho vay và đầu tư là yếu tố quyết định đến chất lượng tài sản của một ngân hàng Nếu tổn thất trong cho vay lớn sẽ dẫn đến lỗ, làm giảm vốn tự có, ảnh hưởng đến khả năng chi trả và biểu hiện quản lý của ngân hàng yếu kém

2.1.2.3 Quản trị và điều hành của Ngân hàng – Management

Lý thuyết CAMEL cho rằng khả năng quản lý của mỗi ngân hàng là yếu tố năng động nhất Nếu khả năng quản lý tốt có thể biến một ngân hàng yếu kém thành một ngân hàng hoạt động tốt hơn và ngược lại

Nói đến khả năng quản lý là nói đến yếu tố con người, tổ chức và chính sách Tất cả quy tụ lại ở năng lực quản lý của ban giám đốc điều hành và biểu hiện chất lượng quản lý bằng hiệu quả trong hoạt động kinh doanh

2.1.2.4 Lợi nhuận – Earnings

Lý thuyết CAMEL cho rằng kinh doanh có lãi mới tạo được sinh lực cho ngân hàng tồn tại và phát triển Khả năng sinh lời là kết quả cụ thể nhất trong kinh doanh Mọi doanh nghiệp trong cơ chế thị trường chỉ có thể tồn tại và phát triển bằng việc kinh doanh có lãi

Đánh giá thu nhập là khâu then chốt trong phân tích vì thu nhập tạo ra tăng trưởng nội tại tác động đến khả năng huy động vốn bên ngoài và tạo hình ảnh tốt cho ngân hàng trong thị trường tiền tệ

2.1.2.5 Khả năng thanh khoản – Liquidity

Đứng về phía ngân hàng, thanh khoản là “tình trạng tiền mặt sẵn sàng để chi trả hay gia tăng tài sản Có” Tức là, giả sử ngân hàng có một vị khách tốt và an toàn đế xin vay Nếu ngân hàng không thể cho vay được vì dự trữ còn quá ít , người ta gọi là tình trạng “kẹt thanh khoản” Ngược lại, ngân hàng có đủ điều kiện để đáp ứng ngay yêu cầu xin vay này, thuật ngữ chuyên môn gọi là điều kiện “đủ thanh khoản” Khả năng thanh toán là chuẩn mực hoạt động quan trọng của một ngân hàng Đây là yếu tố hết sức nhạy cảm đối với hoạt động của ngân hàng Thực tế cho thấy có nhiều ngân hàng mặc dù có chất lượng tài sản Có tốt nhưng khi có một khoản tiền rút ra mà ngân hàng không đảm bảo khả năng chi trả, dẫn đến mất tín nhiệm đối với khách hàng và có thể đưa ngân hàng tới chỗ

phá sản

2.1.3 Một số chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh 2.1.3.1 Nhóm các chỉ tiêu phân tích vốn huy động

 Chỉ số phân tích kết cấu nguồn vốn (%)

Tỷ lệ này giúp các nhà phân tích biết được kết cấu của vốn huy động trên tổng nguồn vốn Từ đó thấy được khả năng huy động vốn tại Chi nhánh

2.1.3.2 Nhóm các chỉ tiêu phân tích tài sản Có

 Chỉ số phân tích kết cấu tài sản (%)

Tỷ lệ này giúp các nhà phân tích biết được kết cấu các khoản mục tài sản Qua đó thấy được điểm mạnh, điểm yếu của ngân hàng để có những biện pháp kịp thời nhằm hạn chế tối đa điểm yếu và phát huy những điểm mạnh hiện có Đồng thời, đây cũng là yếu tố quyết định góp phần định hướng cho những chiến lược kinh doanh trong tương lai của ngân hàng

Ngoài ra, để đánh giá tính hợp lý trong cơ cấu tài sản có của một NHTM có thể sử dụng hai hệ số cơ cấu tỷ lệ của 2 nhóm tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời Hệ số này cho phép nhân định mức độ tận dụng các nguồn vốn của ngân hàng để tối đa hóa lợi nhuận Tài sản như tiền mặt tại quỹ, tiền gửi dự trữ bắt buộc tại NHTW, tài sản cố định của ngân hàng là tài sản có không sinh lời nhưng không thể thiếu được nhằm đảm bảo khả năng thanh toán, phòng tránh rủi ro cho NHTM Bên cạnh đó còn có những tài sản tồn đọng (nợ quá hạn, nợ khó đòi, )

 Chỉ số phân tích hiệu quả tính dụng Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn (%)

Tổng nguồn vốn

x 100 % Số dư từng khoản mục tài sản Tỷ lệ % từng khoản mục tài sản =

Tổng tài sản

x 100 % Số dư từng khoản mục nguồn vốn

Tỷ lệ % khoản mục nguồn vốn =

Tổng nguồn vốn

x 100 %

Tổng dư nợ trên vốn huy động (lần, %)

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động trong hoạt động cho vay Giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động

Nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%)

Hệ số này thể hiện khả năng thu hồi nợ của ngân hàng Nó cho biết cứ 100

đơn vị cho vay thì ngân hàng thu lại được bao nhiêu đơn vị

 Chỉ số phân tích cơ cấu thu nhập Chỉ số lợi nhuận/ doanh thu (%)

Tổng dư nợ Tổng dư nợ/vốn huy động =

Doanh số thu nợ

Doanh số cho vay

x 100%

Chỉ số này cho biết để thu được một đồng lợi nhuận thì doanh thu của ngân hàng phải đạt bao nhiêu đồng Chỉ số này càng lớn thì càng có lợi cho ngân

hàng và nó thể hiện khả năng sinh lời của ngân hàng trong quá trình hoạt động

 Chỉ số phân tích cơ cấu chi phí

- Chi phí lãi/Doanh thu (%)

Chỉ số này cho ta biết để có 100 đơn vị doanh thu thì phải bỏ ra bao nhiêu đơn vị cho chi phí lãi, chỉ số này càng nhỏ thì càng tốt cho Ngân hàng

 Chỉ số phân tích LNR trên tổng tài sản (ROA)

Chỉ số này cho thấy khả năng bao quát của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản hay nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng tốt, ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lý, ngân hàng có sự biến động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trước những biến động của nền kinh tế Nếu ROA quá lớn, nhà phân tích sẽ lo lắng vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận

2.1.3.5 Nhóm các chỉ tiêu đánh giá tính thanh khoản

 Tài sản có thanh khoản trên vốn huy động

Hệ số này phản ảnh khả năng thanh toán nhanh của ngân hàng, nghĩa là trong 100 đơn vị vốn huy động được thì có bao nhiêu % tài sản có thể dùng để

thanh toán ngay

 Tài sản có thanh khoản trên tổng tài sản (%)

Chi phí lãi/Doanh thu =

Tài sản có thanh khoản/ vốn huy động =

Tài sản có thanh khoản

Vốn huy động

x100%

Tài sản có thanh khoản/ Tổng tài sản =

Tài sản có thanh khoản

Tổng tài sản

x100%

Hệ số này nói lên có bao nhiêu đơn vị tài sản có thanh khoản trên 100 đơn vị tài sản Nếu chỉ số này tăng thì khả năng thanh khoản của ngân hàng tăng lên nhưng khả năng sinh lời lại giảm xuống và ngược lại

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

2.2.2 Phương pháp phân tích đánh giá

– Phương pháp so sánh số liệu tuyệt đối, tương đối qua các năm

Số tuyệt đối:

Số tuyệt đối là hiệu số giữa giá trị của kỳ phân tích với kỳ góc của chỉ tiêu kinh tế nhằm xác định mức chênh lệch giữa kỳ thực hiện và kỳ kế hoạch Nó thể hiện quy mô, khối lượng, giá trị của một chỉ tiêu kinh tế nào đó trong trong một thời điểm cụ thể

So sánh số tuyệt đối của các chỉ tiêu tín dụng giữa kỳ kế hoach và thực tế, giữa những khoản thời gian và không gian khác nhau, để thấy được độ hoàn thành kế hoạch, quy mô phát triển của các chỉ tiêu tín dụng nào đó

Số tương đối:

Số tương đối là tỷ lệ phần trăm (%) của chỉ tiêu kỳ phân tích so với chỉ tiêu kỳ gốc để thể hiện mức độ hoàn thành hoặc tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt đối so với chỉ tiêu kỳ gốc để nói lên tốc độ tăng trưởng

Ngoài ra, còn dùng đồ thị biểu diễn sự biến động của số liệu, chỉ tiêu cần phân tích

CHƯƠNG 3

GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH AN GIANG

3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN

3.1.1 Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn – Hội sở

Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn (tiền thân là NHTMCP Quế Đô) được thành lập vào năm 1992 theo giấy phép hoạt động số 00018/NH–CP, giấy phép thành lập số: 308/GP–UB, đăng ký kinh doanh số: 4103001562

Trãi qua 10 năm hoạt động không hiệu quả, đến cuối năm 2002, ngân hàng Quế Đô hoạt động trong hiện trạng tài chính thua lỗ trên 20 tỷ chưa có nguồn bù đắp, bộ máy quản trị điều hành suy sụp hoàn toàn, khách hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, nợ quá hạn hơn 20 tỷ không có khả năng thu hồi; NHNN Việt Nam duy trì chế độ thanh tra – giám sát thường xuyên và quy định hạn mức huy động chỉ 160 tỷ đồng, hoạt động kinh doanh nghèo nàn, không có hệ thống quy trình, quy chế hoạt động nghiệp vụ, đội ngũ nhân sự yếu về trình độ chuyên môn

Nhận thức rõ khó khăn đó, khi tiếp nhận ngân hàng, các cổ đông mới đã tin tương giao phó cho Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc tiến hành các biện pháp cải cách toàn diện để giải quyết các mâu thuẫn nội tại, kiện toàn bộ máy tổ chức, làm cơ sở để tháo rỡ những khó khăn trong hoạt động Nhờ đó, NHTM cổ phần Quế Đô chính thức được NHNN Việt Nam cho phép đổi tên gọi, đi vào hoạt động theo hướng thương hiệu mới: NHTMCP Sài Gòn – SCB, kể từ ngày 08/04/2003 Thương hiệu này đã dần định hướng và ngày càng chiếm được lòng tin của người dân và doanh nghiệp trong khắp cả nước

Với quyết tâm đưa ngân hàng đi lên, từ sự cố gắng phát triển kinh doanh đầy hiệu quả trong năm 2003 (SCB bắt đầu có lãi từ quý II/2003), SCB đã có những giải pháp rất thực tế, mang ý nghĩa rất đột phá, nhằm lành mạnh hóa tình hình tài chính của SCB, củng cố hệ thống quy trình, quy chế chuyên môn chuyên nghiệp trong toàn hàng Kết thúc năm 2006, SCB được NHNN xếp hạng 6 trong hệ thống các NHTM trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Năm 2008, mặc cho

SCB đạt mức rất cao 646 tỷ đồng tăng hơn 80% so với năm 2007 Mạng lưới hoạt động từ 7 điểm năm 2002 tăng lên hơn 85 điểm giao dịch tính đến ngày 20-12-2008 bao gồm Hội sở, sở giao dịch, các chi nhánh, các phòng giao dịch tại khu vực Hà Nội, miền Trung, Tp Hồ Chí Minh, miền Tây Nam Bộ.2

• Tên tiếng Anh: SaiGon Commercial Bank, viết tắt là: SCB • Tên tiếng Việt: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn

• Hội sở chính: 193 - 203 Trần Hưng Đạo, phường Cô Giang, Quận 1,

Tp.HCM

Định hướng của SCB

Với định hướng “phát triển đi kèm với bền vững” nhằm xây dựng SCB thành NHTM đa năng, tiện ích dịch vụ đạt tiêu chuẩn hiện đại, đa năng và chất lượng dịch vụ được khách hàng đánh giá tốt, mở rộng các loại hình hoạt động kinh doanh, với mục tiêu đến năm 2012, Ngân hàng TMCP Sài Gòn trở thành tập đoàn tài chính vững mạnh trên thị trường trong nước, từng bước vươn ra khu vực và thế giới

Với phương châm “ SCB luôn hướng đến sự hoàn thiện vì khách hàng”,

cùng với khát khao vươn lên SCB sẽ trở thành một trong những NHTMCP hiện đại đa năng tại Việt Nam, tiến lên khẳng định uy tín và vị thế cạnh tranh trong tiến trình hội nhập với thị trường tài chính trong nước và quốc tế

Những thành tựu đạt được

Với các chính sách linh hoạt và các sản phẩm dịch vụ toàn diện, đáp ứng được yêu cầu đa dạng của khách hàng là cơ sở vững chắc để SCB đạt được kết quả và hiệu quả kinh doanh ngày càng cao và luôn là người bạn đồng hành đáng tin cậy của các khách hàng, theo đúng phương châm “SCB luôn hướng đến sự

- Ba cúp vàng sản phẩm uy tín chất lượng năm 2006 dành cho 3 sản phẩm: “Tiết kiệm tích lũy, tặng thêm lãi suất cho khách hàng 50 tuổi”; “tín dụng dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ”; “tín dụng tiêu dung”

- Doanh hiêu “Doanh nhân Việt Nam uy tín, chất lượng năm 2006” - Bằng khen do hiệp hội Ngân hàng trao tăng năm 2005, 2006

- Kỷ lục Việt Nam là “NHTM cổ phần lần đầu tiên phát hành trái phiếu chuyển đổi năm 2007”

- “Cúp Cầu Vàng Việt Nam năm 2007” trong ngành Ngân hàng do NHNN Việt Nam, Hiệp hội Doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam, Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam và Hiệp hội kinh doanh chứng khoán Việt Nam trao tặng

- Giấy chứng nhận “Dịch vụ ngân hàng bán lẻ được hài lòng nhất năm 2008” do Báo Sài Gòn Tiếp Thị cấp

- Giấy chứng nhân “Thanh toán quốc tế xuất sắc” do Wachovia chứng nhận

- Cúp vàng “Sao vàng phương nam”, “Sao vàng đất Việt” năm 2007 - Bằng khen “Chiến sĩ thi đua ngành” năm 2007 vì đã có những thành tích xuất sắc góp phần hoàn thành nhiệm vụ ngân hang thừ 2005 đến 2007

3.1.2 Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn - Chi nhánh An Giang

Ngân hành Thương mại cổ phần Sài Gòn - Chi nhánh An Giang được thành lập vào ngày 12/06/2006 theo quyết định số 07/QĐ-SCB-HD/QT.06 ngày 28 tháng 04 năm 2006

• Địa chỉ: 4+5 KT Hà Hoàng Hổ, TP Long Xuyên, An Giang • Tel : (84 76) 945235

- Tiết kiệm Tích lũy linh hoạt: Tích lũy học tập, tích lũy hưu trí, tiêu dùng, phương tiện vận chuyển, du lịch, thành đạt, nhà đất…

- Tiền gửi rút gốc từng phần hưởng lãi suất bậc thang dành cho cả cá nhân và doanh nghiệp

- Sản phẩm tiết kiệm dành cho phụ nữ: Tiết kiệm 8 chữ vàng, Tài khoản chiếc ví thông minh, Tài khoản Bà Triệu …

- Chính sách tặng thêm lãi suất cho khách hàng từ 50 tuổi trở lên

b)Tín dụng

• Cho vay ngắn hạn:

- Cho vay bổ sung vốn lưu động - Cho vay sản xuất hàng hóa xuất khẩu - Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất khẩu - Bao thanh toán

• Cho vay trung và dài hạn: - Cho vay đầu tư dự án

- Cho vay xây dựng nhà xưởng - Cho vay mua sắm máy móc thiết bị

• Cho vay sửa chữa, mua sắm, xây dựng nhà ở • Cho vay tiêu dùng

• Bảo lãnh trong và ngoài nước

• Các chính sách hỗ trợ khách hàng vay vốn tại SCB - Hỗ trợ lập dự án đầu tư, phương án kinh doanh

- Miễn phí các dịch vụ thanh toán trong nước có liên quan - Hỗ trợ 50% phí bảo hiểm tài sản đảm bảo

• Kinh doanh bán sỉ: - Cho vay ủy thác

- Cho vay đồng tài trợ, đồng bảo lãnh

c)Dịch vụ:

- Dịch vụ tài khoản thanh toán, thu chi hộ, chi hộ lương…

- Dịch vụ thanh toán quốc tế (nhờ thu, thanh toán xuất/nhập khẩu theo thư tín dụng…)

- Dịch vụ chuyển tiền trong và ngoài nước

- Dịch vụ kinh doanh ngoại hối và vàng - Dịch vụ kiều hối

- Dịch vụ thẻ

- Dịch vụ SMS Banking, Internet Banking - Đầu tư trực tiếp

- Dịch vụ Ngân quỹ - Dịch vụ khác

Phương hướng hoạt động trong năm 2009

Vào năm 2009 SCB tiếp tục thực hiện phương châm “SCB luôn hướng đến sự hoàn thiện vì khách hàng” Trong năm 2009 SCB An Giang sẽ tiếp tục đẩy mạnh hoạt động kinh doanh theo hướng:

- Tiếp tục đẩy mạnh hoạt động huy động vốn, đồng thời nâng cao tỷ lệ huy động vốn ở thị trường 1 lên 90 đến 95% nhằm tăng cường việc huy động nguồn vốn giá rẻ nhưng ổn định Đẩy mạnh công tác nghiên cứu, triển khai các sản phẩm huy động mới nhằm duy trì khách hàng hiện tại đồng thời thu hút khách hàng mới

- Tăng trưởng tín dụng ổn định gắn liền với chất lượng tín dụng luôn được kiểm soát một cách chặt chẽ Tăng cường bán chéo sản phẩm

- Bên cạnh hai hoạt động chủ yếu trên SCB sẽ đẩy mạnh các hoạt động đầu tư thanh toán quốc tế kinh doanh ngoại hối nhằm đa dạng hóa thu nhập Phân tán rủi ro và nâng cao tỷ trọng thu dịch vụ trong tổng thu

- Tiếp tục đẩy mạnh công tác phát triển mạng lưới hoạt động ra khắp huyện thị trong tỉnh nhằm đưa thương hiệu SCB tiếp cận với khách hàng trong khu vực Trước mắt SCB sẽ mở thêm phòng giao dịch ở Cái Dầu, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng dễ dàng giao dịch với SCB, mở rộng quy mô, nâng cao uy tính và thương hiệu

3.2 Cơ cấu tổ chức 3.2.1 Sơ đồ tổ chức

Sơ đồ 01: Sơ đồ tổ chức của ngân hàng TMCP Sài Gòn – CN An Giang

3.2.2 Chức năng các phòng ban Ban giám đốc

Điều hành lãnh đạo và chịu trách nhiệm tất cả các công việc tại chi nhánh trước Hội Đồng Quản Trị, Tổng Giám Đốc và pháp luật trong phạm vi được

Tổng Giám Đốc ủy quyền và theo quy định của NHTMCP Sài Gòn

Phòng Kế toán tài chính

Phòng kế toán tài chính chịu trách nhiệm quản lý về tài khoản, thanh toán, điện toán thông tin, chuyển tiền, thu đổi ngoại tệ, điều chuyển vốn nội bộ, chi tiêu theo kế hoạch được hội sở duyệt và các báo cáo kế toán, quyết toán, tham mưu cho giám đốc xây dựng và phát triển các sản phẩm dịch vụ mới Tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh An Giang, phòng Kế toán tài chính quản lý phòng hành chính và tổ Ngân quỹ

Phòng Kinh doanh

Ban Giám Đốc

Tổ Ngân Quỹ Phòng

Kế Toán tài chính

PGD Châu Đốc

PGD Mỹ Phước

Phòng Hành chính

- Phòng Hành chính

Tổ chức thực hiện việc quy hoạch cán bộ, quản lý nhân sự, chi trả lương cho người lao động, đào tạo nhân viên, thực hiện chính sách cán bộ, và thi đua khen thưởng Lập kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị, công cụ lao động và tổ chức thực hiện theo kế hoạch được duyệt Thực hiện công tác văn thư hành chính quản trị

- Tổ ngân quỹ

Thu chi tiền mặt, xuất nhập ấn chỉ có giá Kiểm tra thực thu, thực chi theo chứng từ kế toán Kinh doanh vàng bạc đá quý và thu đổi ngoại tệ Chịu trách nhiệm bảo quản tiền, vàng, ấn chỉ quan trọng và toàn bộ hồ sơ thế chấp, cầm cố của khách hàng vay

Phòng Kinh doanh

Phòng Kinh doanh sẽ làm công tác thẩm định, xét duyệt, kiểm tra cho vay, Thu hồi vốn, lãi cho vay kể cả xử lý những khoản nợ khó đòi Phối hợp tốt các phòng chức năng để phục vụ tốt nhu cầu khách hang, hướng dẫn khách hàng làm đơn vay vốn…

Phòng Giao dịch

Phòng giao dịch cũng thực hiện tất cả các nghiệp vụ giống như ở Chi nhánh, nhưng đặt dưới sự chỉ đạo, theo dõi của chi nhánh Sự có mặt của các phòng giao dịch đã phần nào đã phần nào giúp Ngân hàng mở rộng mạng lưới hoạt động của mình

Qua bảng 01, ta thấy nguồn vốn tại SCB An Giang tăng rất cao qua 3 năm 2006-2008 Bắt đầu hoạt động từ tháng 06 năm 2006 nên nguồn vốn của SCB tại thời điểm này khá thấp, chỉ 31.500 triệu đồng Tuy nhiên, nguồn vốn này đã tăng

trưởng mạnh mẽ vào năm 2007, đạt 350.236,6 triệu đồng tăng 318.736,6 triệu Bảng 01: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA SCB AN GIANG QUA 3 NĂM 2006-2008

Tổng nguồn vốn 31.500 350.236,6 327.400,3 318.736,6 1.012 -22.836,3 -7

(Nguồn: Phòng kế toán SCB An Giang)

đồng so với năm 2006 về tuyệt đối còn về mặt tương đối tăng 1.012% Điều này đã đánh dấu sự trưởng thành của SCB An Giang sau hơn một năm hoạt động, SCB An Giang đã có vị trí vững chắc trong lòng khách hàng tại An Giang nói chung và tại thành phố Long Xuyên nói riêng Đánh dấu một năm 2008 đầy biến động, SCB An Giang vẫn phát triển khá ổn định, trong đó nguồn vốn chỉ giảm nhẹ khoảng 7% so với năm 2007 Điều này đã nói lên, hiệu quả trong hoạt động cũng như điều hành tại ngân hàng

Nguồn vốn huy động

Nguồn vốn huy động tại NHTMCP Sài Gòn – Chi nhánh An Giang có tăng trưởng mạnh qua các năm Năm 2006, vốn huy động đạt khá thấp khoảng 21.791,1 triệu đồng Nguyên nhân là do Ngân hàng mới thành lập khách hàng chưa biết nhiều đến SCB Do vây, họ chưa tin tưởng và gởi tiền vào SCB An Giang Thêm vào đó, An Giang là thị trường hoạt động lâu năm của nhiều Ngân hàng lớn như Agribank, Á Châu, Sacombank, Công Thương,…Các Ngân hàng này có nhiều kinh nghiệm trên thị trường này, mặc khác họ có một khối lượng lớn khách hàng thân thiết và rất khó chia sẻ Nhận thức được khó khăn này, SCB An Giang đã đưa ra nhiều chính sách nhằm tập trung tìm hiểu rõ nhu cầu của từng loại khách hàng khác nhau để từ đó có những chương trình, chính sách giành riêng cho từng đối tượng khách hàng Ngoài ra, SCB An Giang nhận thấy chất lượng phục vụ chiếm vai trò rất quan trọng trong viêc giữ khách hàng cũ và thu hút nhiều khách hàng mới Chính vì thế, mục tiêu hàng đầu và phải thực hiện ngay là nâng cao chất lượng phục vụ SCB An Giang đã cử nhiều cán bộ tham gia các khóa học nâng cao trình độ nghiệp vụ, tìm hiểu tâm lý khách hàng để từng bước nâng cao chất lượng phục vụ góp phần thỏa mãn tối đa nhu cầu của khách hàng Chính vì thế, vốn huy động trong năm 2007 đã tăng lên đáng kể đạt 104.807,2 triệu đồng, tăng 83.016,1 triệu đồng so với năm 2006, tức là tăng 381% về tương đối Mặc dù, có những biến động mạnh mẽ của nền kinh tế trong nước và cuộc khủng hoảng tài chính ở Mỹ trong năm 2008 nhưng tình hình huy động vốn của SCB An Giang vẫn tăng ổn định, tăng hơn 43.378,8 triệu đồng so với năm 2007 về tuyệt đối, tức là tăng 41% về tương đối Nguyên nhân là do, SCB đã có những chính sách hợp lý trong việc huy động vốn Ngoài việc, duy trì lãi suất cạnh tranh SCB còn luôn có những sản phẩm và chương trình khuyến

mãi nhằm mang lại lợi nhuận cao nhất cho khách hàng Đặc biệt là sản phẩm tiền gửi “Lạm phát vẫn có lãi” chưa từng có tại Việt Nam, với cam kết đảm bảo Khách hàng có mức lãi suất tiết kiệm luôn cao hơn mức lạm phát trong mọi tình huống Chính vì thế, SCB An Giang đã thu hút rất nhiều đối tượng khách hàng đến gửi tiền

Vốn điều chuyển

Nguồn vốn điều chuyển của SCB An Giang tăng giảm không ổn định qua các năm Năm 2006, vốn điều chuyển đạt 9.681,6 triệu đồng và trong năm 2007 vốn điều chuyển tăng lên với số lượng rất lớn tăng hơn 233.511,8 triệu đồng so với năm 2006, tức tăng khoảng 2.412% Điều này cho thấy, nguồn vốn huy động tại Ngân hàng không đáp ứng đủ nhu cầu đi vay của khách hàng Nguyên nhân là do chi nhánh mới thành lập, thị phần trên địa bàn chiếm số lượng nhỏ, nguồn vốn huy động chưa nhiều nên Hội Sở phải chuyển xuống để phục vụ cho hoạt động của chi nhánh Tuy nhiên, điều này cũng nói lên khả năng huy động vốn tại chỗ của chi nhánh còn nhiều hạn chế, mặc dù nó đã tăng đáng kể so với 2006, 381% Vốn điều chuyển trong năm 2008 đạt 173.584,6 triệu đồng, giảm 29% so với năm 2007 Điều này cho thấy nguồn vốn huy động sẵn có đáp ứng cho nhu cầu đi vay tăng lên Ta thấy, trong năm 2008 tình hình kinh tế rất biến động và rất trì trệ, ảnh hưởng khá lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cũng như nguời dân Do đó, nhu cầu đi vay của các doanh nghiệp giảm rất nhiều đặc biệt là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Ngoài ra, những tháng đầu năm 2008, do ảnh hưởng của tình hình lạm phát nên lãi suất cho vay tăng rất cao Điều này cũng dẫn đến nhu cầu đi vay giảm khá nhiều trong năm 2008

Vốn và các quỹ

Vốn và các quỹ tại SCB An Giang chủ yếu hình thành từ lợi nhuận trước thuế Ta thấy, vốn và quỹ của SCB An Giang tăng mạnh qua các năm vốn và các quỹ trong năm 2006 chiếm rất thấp 27.3 triệu đồng Nguyên nhân là do chi nhánh mới thành lập thị phần ít, doanh số cho vay thấp trong khi đó chi phí cho các hoạt động tại chi nhánh lại rất cao Từ đó mà dẫn đến lợi nhuận đạt được rất thấp Vốn và các quỹ trong năm 2007 tăng lên 8.090% so với năm 2006, tức tăng 2.208,7 triệu đồng về tuyệt đối Điều này đã nói lên hoạt động của Chi nhánh đã đi vào ổn định, vốn huy động cũng như doanh số cho vay đều tăng cao so với năm