Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 70 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
70
Dung lượng
661,07 KB
Nội dung
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH
HUỲNH NGỌC NHƯ
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH
CẦN THƠ
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201
Tháng 11 năm 2013
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH
HUỲNH NGỌC NHƯ
MSSV: LT11141
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH
CẦN THƠ
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201
CÁN BỘ HƯỚNG DẪN
PHẠM LÊ THÔNG
Tháng 11 năm 2013
LỜI CẢM TẠ
Trước hết, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý Thầy Cô tại trường
Đại học Cần Thơ nói chung và các Thầy Cô tại Khoa Kinh tế - Quản trị kinh
doanh nói riêng. Cảm ơn quý Thầy Cô trong thời gian qua đã xây dựng cho em
một nền tảng kiến thức thật vững chắc, đồng thời cũng tạo điều kiện cho em
có cơ hội vận dụng những kiến thức đã học vào thực tế.
Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn thầy Phạm Lê Thông, giáo viên đã trực
tiếp hướng dẫn, chỉ bảo, góp ý và tạo điều kiện tốt nhất để em có thể hoàn
thành tốt bài luận văn tốt nghiệp này.
Em cũng xin chân thành cảm ơn các cô chú, anh chị tại Ngân hàng TMCP
Phương Nam – Phòng giao dịch Cần Thơ, đã hỗ trợ và giúp đỡ em trong suốt
quá trình thực tập tại Ngân hàng.
Sau cùng, em xin kính chúc quý Thầy Cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh
doanh trường Đại học Cần Thơ cùng toàn thể các cô chú, anh chị đang công
tác tại Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ được dồi
dào sức khỏe.
Em xin chân thành cảm ơn!
Cần Thơ, ngày ….. tháng 11 năm 2013
Người thực hiện
Huỳnh Ngọc Như
i
TRANG CAM KẾT
Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả
nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ
luận văn cùng cấp nào khác.
Cần Thơ, ngày ….. tháng 11 năm 2013
Người thực hiện
Huỳnh Ngọc Như
ii
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
…………………………………………………………………………………..
……….………………………………………………………………………….
…………………………………………………………………………………..
…….…………………………………………………………………………….
…………….…………………………………………………………………….
…………………………………………………………………………………..
…………………………….…………………………………………………….
…………………………………….…………………………………………….
…………………………………………….…………………………………….
…………………………………………………….…………………………….
…………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………………..
….…….…………………………………………………………………………
Cần Thơ, ngày ….. tháng 11 năm 2013
Thủ trưởng đơn vị
iii
MỤC LỤC
Trang
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ................................................................................... 1
1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU .............................................. 1
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ............................................................................ 1
1.2.1 Mục tiêu chung ............................................................................................. 1
1.2.2 Mục tiêu cụ thể ............................................................................................. 2
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU............................................................................... 2
1.3.1 Không gian ................................................................................................... 2
1.3.2 Thời gian ...................................................................................................... 2
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ................................................................................... 2
CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............... 3
2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN ........................................................................................... 3
2.1.1 Khái quát chung về NHTM........................................................................... 3
2.1.2 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM ................................... 3
2.1.3 Các hoạt động kinh doanh cơ bản của NHTM............................................... 4
2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh .................................... 8
2.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM ..... 11
2.1.6 Lược khảo tài liệu ....................................................................................... 13
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.................................................................. 13
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ...................................................................... 13
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .................................................................... 14
CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG
NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ .......................................................... 15
3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN ................................................ 15
3.2 PHƯƠNG HƯỚNG, NHIÊM VỤ VÀ KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN NĂM
2013 .................................................................................................................... 16
3.2.1 Phương hướng - nhiệm vụ hoạt động ......................................................... 16
3.2.2 Kế hoạch kinh doanh năm 2013 ................................................................. 17
iv
3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC ..................................................................................... 17
3.3.1 Tổ chức nhân sự ......................................................................................... 17
3.3.2 Nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban ................................................ 17
3.4 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP
PHƯƠNG NAM – PGD CẦN THƠ TRONG THỜI GIAN QUA ....................... 20
3.4.1 Thuận lợi .................................................................................................... 20
3.4.2 Khó khăn .................................................................................................... 20
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI
NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM - PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ ...... 21
4.1 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ PHÁT TRIỂN TÀI SẢN TÀI SẢN VÀ NGUỒN
VỐN CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PGD CẦN THƠ.............. 21
4.1.1 Phần Tài sản và hiệu quả sử dụng Tài sản của Ngân hàng TMCP Phương
Nam - PGD Cần Thơ ........................................................................................... 21
4.1.2 Phần Nguồn vốn và cơ cấu Nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Phương
Nam - PGD Cần Thơ ........................................................................................... 27
4.2. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PGD CẦN THƠ ............................................ 33
4.2.1 Phân tích thu nhập của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ.... 33
4.2.2 Phân tích chi phí của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ ...... 38
4.2.3 Phân tích lợi nhuận của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ .. 43
4.3 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PGD CẦN
THƠ .................................................................................................................... 45
4.3.1 Lợi nhuận trước thuế và lãi (EBIT) ............................................................. 45
4.3.2 Lợi nhuận trên tổng tài sản ......................................................................... 46
4.3.3 Lợi nhuận trên tổng thu nhập ...................................................................... 47
4.3.4 Tổng thu nhập trên tổng tài sản ................................................................... 48
4.3.5 Tổng chi phí trên tổng tài sản...................................................................... 49
4.3.6 Tổng chi phí trên tổng thu nhập .................................................................. 50
4.4 ĐÁNH GIÁ TỔNG QUÁT VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PGD CẦN THƠ ........ 51
v
CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM - PHÒNG GIAO
DỊCH CẦN THƠ ................................................................................................ 53
5.1 NHỮNG TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PGD CẦN THƠ ............................................ 53
5.2 GIẢI PHÁP ................................................................................................... 53
CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................... 55
6.1 KẾT LUẬN ................................................................................................... 55
6.2 KIẾN NGHỊ .................................................................................................. 56
6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước ..................................................................... 56
6.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Phương Nam .................................................... 56
6.2.3 Đối với chính quyền địa phương ................................................................. 57
TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................... 58
PHỤ LỤC ........................................................................................................... 59
vi
DANH SÁCH BẢNG
Trang
Bảng 4.1 Cơ cấu Tài sản của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ
giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ................................................................................... 21
Bảng 4.2 Đánh giá chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Nam PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ............................................................ 24
Bảng 4.3 Cơ cấu Nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần
Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ............................................................................ 28
Bảng 4.4 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD
Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ..................................................................... 31
Bảng 4.5 Tình hình thu nhập của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần
Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ............................................................................ 36
Bảng 4.6 Tình hình chi phí của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần
Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ............................................................................ 40
Bảng 4.7 Tình hình lợi nhuận của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần
Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ............................................................................ 44
vii
DANH SÁCH HÌNH
Trang
Hình 3.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức của Ngân hàng Phương Nam - PGD Cần Thơ .... 17
Hình 4.1 Sự tăng trưởng về Tài sản của Ngân hàng TMCP Phương Nam PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ............................................................ 23
Hình 4.2 Tốc độ tăng trưởng vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng TMCP
Phương Nam - PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 .................................... 26
Hình 4.3 Sự tăng trưởng Nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Phương Nam PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ............................................................ 29
Hình 4.4 Cơ cấu nguồn vốn huy động của Ngân hàng TMCP Phương Nam PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ............................................................ 30
Hình 4.5 Cơ cấu thu nhập của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần
Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ............................................................................ 33
Hình 4.6 Tình hình lãi suất bình quân đầu ra của Ngân hàng TMCP Phương
Nam - PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ................................................. 34
Hình 4.7 Cơ cấu chi phí của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ
giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ................................................................................... 38
Hình 4.8 Lợi nhuận trước thuế và lãi của Ngân hàng TMCP Phương Nam PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ............................................................ 45
Hình 4.9 Lợi nhuận trên tổng tài sản của Ngân hàng TMCP Phương Nam PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ............................................................ 47
Hình 4.10 Lợi nhuận trên tổng thu nhập của Ngân hàng TMCP Phương Nam PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ............................................................ 48
Hình 4.11 Tổng thu nhập trên tổng tài sản của Ngân hàng TMCP Phương Nam
- PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 .......................................................... 49
Hình 4.12 Tổng chi phí trên tổng tài sản của Ngân hàng TMCP Phương Nam PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ............................................................ 50
Hình 4.13 Tổng chi phí trên tổng thu nhập của Ngân hàng TMCP Phương
Nam - PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013 ................................................. 51
viii
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
TMCP
:
Thương mại cổ phần
NHTM
:
Ngân hàng thương mại
PGD
:
Phòng Giao dịch
Ngân hàng :
Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ
6Th/2012
:
6 tháng đầu năm 2012
6Th/2013
:
6 tháng đầu năm 2013
ix
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
Ở hầu hết các nước trên thế giới, ngành ngân hàng được coi là một khu
vực then chốt đảm bảo cho nền kinh tế quốc gia hoạt động một cách nhịp
nhàng. Vì vậy, khu vực này được chính phủ các nước đặc biệt quan tâm và là
một trong những ngành nhận được sự giám sát chặt chẽ nhất trong nền kinh tế,
đặc biệt tại các nước đang phát triển như Việt Nam.
Tuy nhiên, với sự tăng trưởng nhanh chóng về số lượng của hệ thống
ngân hàng trong thời gian qua, chúng ta cần lưu tâm, liệu vấn đề chất lượng
trong hoạt động hệ thống ngân hàng có thật sự tốt nhất hay chưa? Điều đó đòi
hỏi chúng ta cần có sự nhìn nhận, đánh giá một cách khách quan hoạt động
của hệ thống ngân hàng để thấy được bức tranh toàn cảnh của hệ thống ngân
hàng Việt Nam điểm mạnh là gì và điểm yếu là gì? Các yếu tố ảnh hưởng đến
hiệu quả hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng như trình độ kỹ thuật,
quản lý, đổi mới thể chế tài chính, năng lực cạnh tranh, yếu tố quy mô… cần
được nhận dạng và đánh giá nhằm tìm ra những giải pháp cho phép hoàn
thiện, củng cố, và tăng cường năng lực cạnh tranh của hệ thống ngân hàng. Có
như vậy mới giúp cho việc hoạch định chính sách cũng như quản trị ngân hàng
ngày càng trở nên hiệu quả hơn, đóng góp vào tăng trưởng kinh tế nhiều hơn
và ổn định hơn.
Ngân hàng TMCP Phương Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Phương
Nam - Phòng Giao dịch Cần Thơ nói riêng đã từng bước nâng cao hiệu quả
trong hoạt động kinh doanh của mình. Tuy nhiên trong quá trình hoạt động,
Ngân hàng cũng gặp không ít những khó khăn. Vì vậy, việc phân tích hiệu quả
hoạt động kinh doanh của Ngân hàng để giúp đánh giá được tình hình tài
chính trong thời gian qua đồng thời tìm ra những giải pháp để cải thiện những
khó khăn mà Ngân hàng còn đang mắc phải là một vấn đề hết sức cần thiết.
Đó cũng là lý do tôi chọn đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại
Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ” để làm đề tài
luận văn tốt nghiệp.
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh và một số chỉ tiêu đánh giá
năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP Phương Nam giai đoạn từ năm 2010
đến 6 tháng đầu năm 2013.
1
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
- Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP
Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng
đầu năm 2013.
- Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thông qua các
chỉ số tài chính.
- Tìm ra các nguyên nhân, nhân tố ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh
và tài chính của Ngân hàng.
- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh
doanh của Ngân hàng TMCP Phương Nam nói riêng và các Ngân hàng TMCP
trong hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung.
1.3 Phạm vi nghiên cứu
Đánh giá quá trình phát triển tài sản và nguồn vốn, các nghiệp vụ quản
lý, kinh doanh cơ bản và kết quả thu được trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6
tháng đầu năm 2013 tại Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch
Cần Thơ.
1.3.1 Không gian
Đề tài được nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Phương Nam - Phòng Giao
dịch Cần Thơ, số 110 Lý Tự Trọng, Phường An Cư, Quận Ninh Kiều, Thành
phố Cần Thơ.
1.3.2 Thời gian
Đề tài được nghiên cứu dựa trên các số liệu thu thập trong giai đoạn từ
năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013.
Thời điểm thực hiện đề tài: từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013.
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu
Đối tượng được sử dụng để nghiên cứu là các báo cáo tài chính và các số
liệu thứ cấp được cung cấp từ Phòng kinh doanh của Ngân hàng TMCP
Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ và một số tài liệu có liên quan đến
đề tài nghiên cứu.
2
CHƯƠNG 2
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1.1 Khái quát chung về NHTM
Ngân hàng thương mại ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất
hàng hóa, nó kinh doanh loại hàng hóa rất đặc biệt đó là “tiền tệ”. Thực chất
thì các NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn”. Nghĩa là NHTM nhận tiền
gửi của công chúng, của các tổ chức kinh tế xã hội và sử dụng số tiền gửi đó
để cho vay và làm các dịch vụ tài chính với những điều kiện ràng buộc là phải
hoàn trả vốn gốc và lãi nhất định theo thời hạn đã thỏa thuận.
Theo Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010 (Luật sửa đổi bổ sung) thì
hoạt động ngân hàng được xác định là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ
ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này
để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán.
Nói theo bản chất thì hoạt động của NHTM một phần nào đó tương tự
như một doanh nghiệp kinh doanh bình thường khác. NHTM giống một doanh
nghiệp bình thường ở chỗ nó cũng là một đơn vị kinh doanh vì lợi nhuận, có
vốn chủ sở hữu, có bộ máy tổ chức để quản lý và hoạt động trong lĩnh vực
riêng của mình theo qui định của pháp luật. Tất cả điều đó nói lên rằng kinh
doanh NHTM cũng là một loại kinh doanh bình thường không có gì đặc biệt.
Nhưng khi nhìn vào đối tượng kinh doanh của NHTM chúng ta sẽ thấy kinh
doanh của NHTM là một loại hình kinh doanh đặc biệt.
Khác với các doanh nghiệp khác, NHTM không trực tiếp tham gia sản
xuất và lưu thông hàng hóa, nhưng nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội
thông qua việc cung cấp vốn cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian
tài chính và dịch vụ tài chính. Đối tượng kinh doanh của NHTM như đã nói ở
trên là “quyền sử dụng vốn” thông qua các nghiệp vụ tín dụng và thanh toán
của NHTM. Việc NHTM cấp phát tín dụng vào nền kinh tế chính là hành vi
tạo tiền của NHTM. Việc tạo tiền của NHTM lại được thực hiện bằng thu hút
tiền gửi của dân cư và các tổ chức kinh tế xã hội trong và ngoài nước.
2.1.2 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM
Phân tích hoạt động kinh doanh được hiểu theo nghĩa chung nhất là
nghiên cứu tất cả các đối tượng, các hoạt động có liên quan trực tiếp và gián
tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của con người. Quá trình phân tích
3
được tiến hành từ bước khảo sát thực tế, thu thập thông tin số liệu, đến việc đề
ra định hướng các hoạt động tiếp theo.
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu, để
đánh giá toàn bộ quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng,
nhằm làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tiềm năng cần
được khai thác, trên cơ sở đó đề ra các phương án và giải pháp nâng cao hiệu
quả các hoạt động kinh doanh tại ngân hàng.
2.1.3 Các hoạt động kinh doanh cơ bản của NHTM
2.1.3.1 Tạo lập vốn
Để đáp ứng được nguồn vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì
việc tạo lập vốn cho ngân hàng là vấn đề quan trọng và hàng đầu trong hoạt
động kinh doanh của các NHTM. Vốn không những giúp cho ngân hàng thực
hiện các hoạt động kinh doanh, mà còn góp phần quan trọng trong việc đầu tư
phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng cũng như sự
phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung. Vốn của ngân hàng được hình
thành từ các nguồn sau:
Vốn của ngân hàng
- Vốn điều lệ: Vốn điều lệ là số vốn ban đầu được ghi trong điều lệ hoạt
động của các NHTM khi đi vào hoạt động. Vốn điều lệ của ngân hàng là do
các chủ sở hữu của ngân hàng đóng góp và phụ thuộc vào hình thức sở hữu
ngân hàng, chẳng hạn như NHTM quốc doanh do Nhà nước cấp, các NHTM
cổ phần do các cổ đông đóng góp, ngân hàng liên doanh thì các bên liên doanh
đóng góp, ngân hàng nước ngoài thì do 100% của chủ sở hữu nước ngoài bỏ
ra… Mức vốn điều lệ và phương thức đóng góp của mỗi ngân hàng được ghi
trong điều lệ hoạt động của từng ngân hàng và được Ngân hàng Trung ương
phê duyệt.
- Các quỹ dự trữ: Các quỹ của NHTM được hình thành và tạo lập trong
quá trình hoạt động của ngân hàng nhằm sử dụng cho những mục đích nhất
định. Theo qui định của các tổ chức tín dụng, hàng năm tổ chức tín dụng phải
trích từ lợi nhuận sau thuế để lập và duy trì các quỹ sau:
+ Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: được trích hàng năm theo tỷ lệ 5%
trên lợi nhuận ròng. Mức tối đa của quỹ do Chính phủ quy định.
+ Các quỹ khác: quỹ đầu tư xây dựng cơ bản, quỹ phát triển nghiệp vụ
ngân hàng, quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng… các quỹ này cũng được trích lập
và sử dụng theo quy định của pháp luật.
4
Vốn huy động
Luật các tổ chức tín dụng có quy định: ngân hàng được nhận tiền gửi của
các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi
không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại giấy tờ có giá và các loại tiền gửi
khác.
Thực tế ở Việt Nam, các NHTM có các hình thức huy động vốn sau đây:
- Huy động vốn tiền gửi: Tiền gửi là số tiền của khách hàng tại ngân
hàng dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết
kiệm và các hình thức khác. Tiền gửi được hưởng lãi hoặc không hưởng lãi và
phải được hoàn trả cho người gửi tiền.
- Vốn huy động bằng các chứng từ có giá: Giấy tờ có giá là chứng nhận
của tổ chức phát hành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ
trong một thời gian nhất định, với điều kiện lãi và các điều kiện cam kết khác
giữa tổ chức tín dụng và người mua. Ở Việt Nam hiện nay, khi các NHTM cần
số vốn lớn và ổn định một cách nhanh chóng thì ngân hàng có thể phát hành
các loại giấy tờ có giá như kỳ phiếu ngân hàng có mục đích, trái phiếu ngân
hàng và chứng chỉ tiền gửi dưới các hình thức ngắn hạn và dài hạn theo quy
định của Ngân hàng Nhà nước.
Nguồn vốn đi vay
Trong những trường hợp cần vốn gấp với số lượng lớn hoặc cần thiết để
bù đắp những thiếu hụt tạm thời thì buộc các NHTM phải đi vay của các ngân
hàng khác hoặc của Ngân hàng Trung ương. Nguồn vốn đi vay bao gồm:
- Vay của các tổ chức tín dụng: Tình trạng thiếu vốn hay thừa vốn của
một ngân hàng ở một thời điểm nào đó là một hiện tượng hết sức bình thường.
Vì có những lúc nguồn vốn huy động vào ít, không đáp ứng được nhu cầu
thanh khoản của ngân hàng thì buộc phải đi vay các ngân hàng khác. Ngược
lại trường hợp huy động nhiều nhưng đầu ra hạn chế tức là ngân hàng thừa
ngân quỹ, khi đó ngân hàng có thể cho các ngân hàng khác vay để hạn chế chi
phí trả lãi. Ưu điểm đối với nguồn vốn đi vay là giúp ngân hàng tận dụng được
nguồn vốn lớn trong thời gian ngắn nhưng lại có nhược điểm là phải trả lãi
suất cao hơn vốn huy động.
- Vay của Ngân hàng Trung ương: Trong vai trò là người điều hành
chính sách tiền tệ quốc gia, Ngân hàng Trung ương cũng thực hiện nghiệp vụ
cho vay đối với các ngân hàng trung gian trong vai trò điều tiết lượng cung
ứng tiền. Vì vậy, khi có nhu cầu thì các NHTM sẽ được Ngân hàng Trung
ương cho vay vốn dưới các hình thức tái cấp vốn và chiết khấu các chứng từ
5
có giá trị ngắn hạn. Ngoài ra, Ngân hàng Trung ương còn thực hiện nghiệp vụ
cho vay bổ sung thanh toán bù trừ các NHTM. Trong trường hợp đặc biệt, khi
Chính phủ chấp thuận thì Ngân hàng Trung ương còn cho vay đối với các tổ
chức tín dụng tạm thời mất khả năng thanh toán.
- Nguồn vốn hình thành trong thanh toán: Từ việc tổ chức thực hiện
thanh toán cho doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng cũng có thể huy động
được bộ phận vốn đáng kể từ những quy định ký quỹ trong thanh toán. Trong
quá trình thực hiện thanh toán qua ngân hàng giữa các khách hàng, NHTM
huy động vốn nhàn rỗi qua chênh lệch giữa thời điểm trích tài khoản của
người trả và thời điểm ghi có cho người thụ hưởng.
- Nguồn vốn khác: Ngoài các nguồn vốn nói trên thì ngân hàng có thể tận
dụng các nguồn vốn do ủy thác đầu tư, tài trợ của Chính phủ hoặc của nước
ngoài để đầu tư tài trợ các dự án phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội.
2.1.3.2 Sử dụng vốn
Qua hoạt động huy động vốn hình thành nên nguồn vốn kinh doanh của
ngân hàng thì ngân hàng sẽ sử dụng số tiền này để tiến hành các hoạt động
kinh doanh để tạo ra thu nhập. Nguồn vốn của các NHTM được sử dụng để
tạo ra thu nhập chủ yếu bằng các nghiệp vụ như: nghiệp vụ tín dụng, nghiệp
vụ thanh toán qua ngân hàng, nghiệp vụ ngân hàng đối với thương mại quốc
tế, nghiệp vụ trên thị trường chứng khoán và một số nghiệp vụ khác.
Nghiệp vụ tín dụng
Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và
phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện
dưới hình thức vay mượn và có hoàn trả. Hiện nay, ở Việt Nam Ngân hàng đặt
ra các nguyên tắc tín dụng sau:
+ Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín
dụng.
+ Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa
thuận trên hợp đồng tín dụng.
Căn cứ vào các tiêu thức phân chia khác nhau mà tín dụng ngân hàng tồn
tại dưới rất nhiều hình thức và tên gọi. Tuy nhiên, hiện nay người ta thường
chia tín dụng ngân hàng theo thời hạn cho vay thành 3 loại như sau:
+ Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng để
bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, nó có thể được
vay cho những sinh hoạt cá nhân.
6
+ Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1- 3 năm. Loại tín
dụng này thường dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và biến
đổi kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn
nhanh.
+ Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có thời gian từ 3 năm trở lên. Loại
tín dụng này dùng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản như: đầu tư xây dựng
các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản
xuất có quy mô lớn.
Tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một
phần bổ sung cho vốn lưu động.
Ngoài ra, ngân hàng còn phân chia theo đối tượng tín dụng, theo mục
đích vay vốn, theo căn cứ đảm bảo, phương thức hoàn trả tiền vay, xuất xứ
vốn vay và theo thành phần kinh tế…
Nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng
Thanh toán qua ngân hàng là việc thực hiện thanh toán tiền hàng hóa
dịch vụ và các khoản thanh toán khác trong nền kinh tế quốc dân được thực
hiện bằng cách trích tài khoản tiền gửi của người trả tiền để chuyển vào tài
khoản của người nhận tiền.
Các chủ thể tham gia vào thanh toán ngân hàng gồm có: người thanh
toán tiền, người nhận thanh toán còn gọi là người thụ hưởng và các trung tâm
thanh toán thường là NHTM hay Kho bạc Nhà nước.
Ngày nay, các hoạt động kinh tế ngày càng phát triển, việc sản xuất và
trao đổi hàng hóa được mở rộng trong và ngoài nước. Vì vậy, những phương
thức thanh toán hiện đại cần phải phát triển là một tất yếu khách quan. Tuy
nhiên, với xu hướng phát triển như vũ bão hiện nay của công nghệ thông tin
giúp ngân hàng ứng dụng và tạo ra được nhiều phương thức thanh toán mới và
hiện đại hơn.
Các hình thức thanh toán qua ngân hàng áp dụng cho thanh toán trong
nước ở Việt Nam hiện nay gồm có: séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thư tín
dụng thẻ ATM (Automated Teller Machine) và các loại thẻ thanh toán khác.
Ngoài ra, còn có các phương thức thanh toán quốc tế như: chuyển tiền quốc tế,
ủy nhiệm thu và thanh toán bằng thư tín dụng quốc tế.
Nghiệp vụ ngân hàng đối với thương mại quốc tế
Đối với thương mại quốc tế ngân hàng cung cấp hai nghiệp vụ cơ bản đó
là tài trợ thương mại quốc tế và tín dụng quốc tế.
7
+ Tài trợ thương mại quốc tế: Nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế của
NHTM có vai trò rất quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngoại
thương và sự phát triển kinh tế của đất nước. Đây là hình thức tài trợ thương
mại có thời hạn gắn liền với thời hạn thực hiện từng thương vụ kinh doanh của
doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Vì vậy, loại tài trợ này có độ an toàn cao, vốn
của ngân hàng được sử dụng có hiệu quả hơn và thời gian thu hồi nhanh.
+ Tín dụng quốc tế: Hoạt động tín dụng quốc tế là quan hệ tín dụng giữa
NHTM nước này với NHTM nước khác. Các ngân hàng này cho vay vốn lẫn
nhau bằng đồng tiền của nước này hay bằng đồng ngoại tệ huy động được trên
thị trường quốc tế. Các nghiệp vụ tín dụng quốc tế phổ biến gồm có: tín dụng
chấp nhận, tín dụng ứng trước, dư nợ trên tài khoản vãng lai và tín dụng hỗn
hợp.
Nghiệp vụ trên thị trường chứng khoán và một số nghiệp vụ khác
NHTM có vai trò quan trọng trong việc hình thành và phát triển của thị
trường chứng khoán, cả đối với thị trường sơ cấp và thứ cấp. Trên thị trường
chứng khoán các ngân hàng thúc đẩy quá trình cổ phần hóa các doanh nghiệp
quốc doanh, giúp các công ty phát hành chứng khoán trên thị trường sơ cấp,
làm trung gian mua bán chứng khoán ở thị trường thứ cấp…
Ngoài các nghiệp vụ kể trên thì ngân hàng còn có một số nghiệp vụ tìm
kiếm lợi nhuận khác như: nghiệp vụ kinh doanh vàng bạc đá quý, nghiệp vụ
ủy thác và các nghiệp vụ thông tin tư vấn cho khách hàng.
2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh
Phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng thông qua các chỉ tiêu về
thu nhập, chi phí, chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, các chỉ tiêu về lợi
nhuận, đó là một yêu cầu để nhận ra ưu thế, tìm ra các tồn tại, rủi ro tiềm ẩn để
phòng ngừa và phát hiện lợi thế tiềm năng, trên cơ sở đánh giá mức độ lành
mạnh, vững chắc, an toàn để đề ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt
động kinh doanh. Khi thực hiện phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh
không chỉ là phân tích các bảng báo cáo tài chính, phân tích sự tăng giảm của
thu nhập, chi phí cũng như lợi nhuận của ngân hàng mà ta còn cần chú ý đến
các chỉ tiêu cơ bản sau:
Khi phân tích thu nhập thì ngoài việc xác định tỷ trọng từng khoản thu
nhập và tăng giảm thì nhà phân tích luôn chú ý đến lãi suất bình quân đầu ra
của ngân hàng.
- Lãi suất bình quân đầu ra
Tổng thu nhập lãi
=
Tổng tài sản sinh lời
8
x 100%
Còn khi phân tích chi phí thì yếu tố chi phí đầu vào cũng được các nhà
phân tích chú tâm đến vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh
doanh của ngân hàng.
- Lãi suất bình quân đầu vào
=
Tổng chi phí trả lãi
Tổng vốn chịu lãi
x 100%
Chi phí trả lãi tiền gửi là chi phí lớn nhất, nó là yếu tố quyết định để
hoạch định lãi suất cho vay.
Vì vậy cần phân tích cụ thể chỉ tiêu lãi suất đầu vào để thấy được ảnh
hưởng của nó đối với hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Thu nhập và chi phí là hai yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của
ngân hàng (Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí). Tuy nhiên, khi phân
tích lợi nhuận thì cần phải quan tâm đến các chỉ số sau:
- Lợi nhuận trước thuế và lãi (EBIT) = Thu nhập – Chi phí hoạt động
Đây là một chỉ tiêu dùng để đánh giá khả năng thu được lợi nhuận của
ngân hàng. EBIT là tất cả các khoản lợi nhuận trước khi tính vào các khoản
thanh toán tiền lãi và thuế thu nhập. EBIT được sử dụng rộng rãi là nó đã loại
bỏ sự khác nhau giữa cấu trúc vốn và tỷ suất thuế giữa các công ty khác nhau.
Do đã loại bỏ lãi vay và thuế, hệ số EBIT làm rõ hơn khả năng tạo lợi
nhuận của công ty, và dễ dàng giúp người đầu tư so sánh các công ty với nhau.
- Lợi nhuận trên tổng tài sản (%): Chỉ số này cho ta thấy được khả năng
trong việc tạo ra thu nhập từ việc đầu tư của ngân hàng. Nói cách khác, Lợi
nhuận trên tổng tài sản giúp cho chúng ta xác định được hiệu quả kinh doanh
của một đồng vốn đem đi đầu tư.
Lợi nhuận trên tổng tài sản lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân
hàng tốt, ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lý, có sự đầu tư linh hoạt vào các
nghiệp vụ kinh doanh trước những biến động của nền kinh tế. Nếu chỉ tiêu này
quá lớn thì điều này cũng không tốt vì rủi ro luôn đi song hành với lợi nhuận.
Vì vậy, cần so sánh chỉ tiêu này giữa các kỳ phân tích để thấy được
nguyên nhân của sự thành công hoặc thất bại trong kinh doanh.
- Lợi nhuận trên tổng thu nhập(%): Chỉ số này cho biết hiệu quả của một
đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý chi phí của ngân hàng. Chỉ
số này cao chứng tỏ ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc
giảm chi phí và tăng thu nhập.
9
- Tổng thu nhập trên tổng tài sản (%): Chỉ số này đo lường hiệu quả sử
dụng tài sản của ngân hàng, chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài
sản đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận.
- Tổng chi phí trên tổng tài sản (%): là chỉ số xác định chi phí phải bỏ ra
cho việc sử dụng tài sản để đầu tư. Chỉ số này cao cho ta thấy được ngân hàng
đang yếu kém trong khâu quản lý chi phí và từ đó nên có những thay đổi thích
hợp để có thể nâng cao lợi nhuận ngân hàng trong tương lai.
- Tổng chi phí trên tổng thu nhập (%): Chỉ số này tính toán khả năng bù
đắp chi phí của một đồng thu nhập. Đây cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh
doanh của ngân hàng. Thông thường chỉ số này phải nhỏ hơn 1, nếu nó lớn
hơn 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang có nguy cơ phá sản
trong tương lai.
Các chỉ tiêu khi phân tích tài sản
- Tỷ trọng % từng
khoản mục tài sản
=
Số dư từng khoản mục tài sản
Tổng tài sản
x 100%
Chỉ tiêu này phản ánh được kết cấu các khoản đầu tư của ngân hàng. Qua
đó có thể biết được kết cấu của ngân hàng có hợp lý hay chưa. Thông qua đó
sẽ giúp cho ngân hàng có những quyết định chính xác các chiến lược đầu tư
của ngân hàng trong thời kỳ nhất định.
- Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động (lần): Chỉ tiêu này phản ánh hiệu
quả của đồng vốn huy động của ngân hàng. Nó giúp so sánh khả năng cho vay
của ngân hàng với đồng vốn huy động được. Chỉ tiêu này quá nhỏ hay quá lớn
đều không tốt, bởi nếu chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động
vốn của ngân hàng thấp. Ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy ngân
hàng sử dụng vốn không có hiệu quả.
Các chỉ tiêu phân tích rủi ro
- Nợ xấu trên tổng dư nợ (%): Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ
tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp có nghĩa là chất
lượng tín dụng của ngân hàng này cao.
- Vòng quay vốn tín dụng (vòng) =
Doanh số thu nợ
Dư nợ bình quân
Chỉ tiêu này cho ta biết một đồng vốn của ngân hàng được cho vay bao
nhiêu lần trong năm. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ ngân hàng
thu được nhiều nợ và chứng tỏ rằng nguồn vốn mà ngân hàng đã đầu tư vào
hoạt động kinh doanh có hiệu quả.
10
- Hệ số thu nợ (%)
=
Doanh số thu nợ
Tổng doanh số cho vay
x 100%
Đây là chỉ số phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả
nợ vay của khách hàng. Hệ số thu nợ càng lớn càng được đánh giá tốt, cho
thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàng có hiệu quả và ngược lại.
Các chỉ tiêu khi phân tích nguồn vốn.
- Tỷ trọng % từng
khoản nguồn vốn
=
Số dư từng khoản mục nguồn vốn
Tổng nguồn vốn
x 100%
Chỉ tiêu này giúp đánh giá chính xác cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng và
giúp ngân hàng đánh giá chính xác các yêu cầu về chi phí, tính thanh khoản và
các đặc điểm khác của từng loại nguồn vốn để có những chiến lược huy động
vốn kịp thời và chính xác nhất trong từng thời kỳ nhất định.
- Tỷ trọng % từng loại tiền gửi =
Số dư từng loại tiền gửi
Tổng vốn huy động
x 100%
Đây là chỉ tiêu đánh giá cơ cấu huy động vốn của ngân hàng. Đây cũng
là chỉ tiêu giúp ngân hàng đánh giá chính xác các yêu cầu về chi phí, tính
thanh khoản... Do đó, việc xác định rõ cơ cấu vốn huy động sẽ giúp ngân hàng
hạn chế những rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho ngân
hàng.
2.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của
NHTM
Lãi suất
Một nhân tố cơ bản có ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập, chi phí của
ngân hàng là sự thay đổi lãi suất cho vay và huy động vốn.
Lãi suất cho vay: là giá cả của một khoản tiền mà ngân hàng cho khách
hàng vay vốn. Lãi suất cho vay biến động phụ thuộc vào các yếu tố như:
- Quan hệ cung cầu về tín dụng trên thị trường.
- Mức độ rủi ro của tín dụng trên các yếu tố: thời gian, quy mô cho vay,
chi phí thực hiện, môi trường sử dụng vốn, quan hệ đảm bảo tiền vay…
- Các điều chỉnh có tính bắt buộc của môi trường pháp lý.
- Cạnh tranh giữa các NHTM.
Lãi suất huy động vốn: là phần thu nhập của khách hàng hay chi phí mà
Ngân hàng phải trả khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng.
11
Lãi suất huy động vốn cũng biến động phụ thuộc vào các yếu tố như:
- Kỳ hạn tiền gửi.
- Quan hệ cung cầu về vốn.
- Chỉ số giá cả chung và lợi nhuận bình quân trong nền kinh tế.
- Các điều chỉnh có tính bắt buộc của môi trường pháp lý.
- Cạnh tranh giữa các NHTM.
Các mức phí dịch vụ của ngân hàng
Hoạt động ngân hàng hiện đại có tỷ lệ thu dịch vụ trong tổng thu nhập
của ngân hàng chiếm tỷ lệ đáng kể (từ 30 đến 45%) thông qua thu phí về việc
khách hàng sử dụng các dịch vụ của ngân hàng. Trong khi chênh lệch lãi suất
ngày càng thu hẹp thì các mức phí dịch vụ có xu hướng tăng dần và phụ thuộc
và các yếu tố như:
- Sản phẩm độc quyền và sự tiện ích của dịch vụ ngân hàng.
- Chỉ số giá cả chung về hàng hóa dịch vụ trong nền kinh tế.
- Hoạt động cạnh tranh.
- Uy tín của ngân hàng.
Chất lượng của hoạt động cho vay
Hoạt động cho vay là hoạt động đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng cho
nên chất lượng của hoạt động này có ảnh hưởng rất lớn đến thu nhập của ngân
hàng. Do vậy, cũng cần nên chú ý đến các yếu tố như: nợ xấu, nợ quá hạn, và
công tác trích lập dự phòng khi cần thiết.
Ngoài các yếu tố trên thì còn có các yếu tố khác cũng ảnh hưởng đến thu
nhập của ngân hàng như:
- Tỷ trọng các loại nguồn vốn trong cơ cấu nguồn vốn.
- Các điều kiện về kinh tế.
- Quy mô ngân hàng.
- Quản trị và đội ngũ nhân viên chuyên môn.
- Cơ chế chính sách.
- Môi trường pháp lý.
- Rủi ro về tỷ giá…
12
2.1.6 Lược khảo tài liệu
Trong quá trình thực hiện đề tài, tôi đã tham khảo một số tài liệu sau có
liên quan đến đề tài nghiên cứu của mình, cụ thể:
Huỳnh Trà My (2012). Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân
hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ.
Trong đề tài này tác giả chủ yếu phân tích các khoản mục thu nhập, chi phí, lợi
nhuận của Ngân hàng. Bên cạnh đó tác giả còn đánh giá hiệu quả hoạt động
kinh doanh thông qua các chỉ số tài chính và đề ra một số giải pháp nhằm nâng
cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian tới.
Nguyễn Văn Thành (2001). Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh
doanh của Ngân Hàng Công Thương Hà Nam, Luận văn tốt nghiệp, Học viện
Ngân hàng. Đề tài nêu lên khá chi tiết những vấn đề cơ bản về hoạt động kinh
doanh của NHTM, phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
và nêu lên một số giải pháp khắc phục nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh
doanh của Ngân hàng.
Quá trình lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu đã giúp
tôi có kiến thức vững hơn về đề tài nghiên cứu. Bên cạnh đó tôi còn tham khảo
cách phân tích và đánh giá số liệu của các tác giả, để có thể xem xét một cách
chính xác về tình hình hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP
Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ trong khoảng thời gian tôi nghiên
cứu đề tài. Từ đó, có thể đưa ra những giải pháp phù hợp với tình hình thực tế
của Ngân hàng để giúp Ngân hàng có thể hoạt động tốt hơn trong tương lai.
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
- Số liệu được sử dụng trong đề tài là số liệu thứ cấp được thu thập từ
Phòng kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch
Cần Thơ. Đây là các số liệu chi tiết về hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng
TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ trong giai đoạn từ năm 2010
đến 6 tháng đầu năm 2013.
- Các văn bản hướng dẫn thực hiện, Quyết định, Nghị định, Thông tư
liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng của Chính phủ, Ngân hàng Nhà
nước Việt Nam và Ngân hàng TMCP Phương Nam thu thập tại Phòng kinh
doanh của Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ.
- Ngoài ra, tác giả còn thu thập thông tin từ sách báo, tạp chí và các tài
liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu.
13
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
- Phương pháp so sánh.
+ So sánh tuyệt đối: là kết quả phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với
kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
T = T2 –T1
Trong đó:
T1 : là số liệu năm trước.
T2 : là số liệu năm sau.
T : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
+ So sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa hiệu số của
kỳ phân tích so với kỳ gốc và kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
T
=
T2 –T1
T1
x 100
- Phương pháp đối chiếu số liệu giữa các năm để thấy được tình hình
biến động.
- Sử dụng và so sánh các chỉ số tài chính qua các năm để đánh giá hiệu
quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
- Bên cạnh đó còn sử dụng phương pháp thống kê suy luận để phân tích
và đưa ra những giải pháp.
14
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM
PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ
3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
Ngân hàng TMCP Phương Nam (Southern Bank) chính thức hoạt động
từ ngày 19/05/1993, trụ sở chính đặt tại số 279 Lý Thường Kiệt, Phường 5,
Quận 11, Thành phố Hồ Chí Minh, với số vốn ban đầu 10 tỷ đồng. Năm đầu,
Ngân hàng Phương Nam đạt tổng vốn huy động 31,2 tỷ đồng, dư nợ 21,6 tỷ
đồng, lợi nhuận 258 triệu đồng. Với mạng lưới tổ chức hoạt động là 01 Hội sở
và 01 Chi nhánh.
Trong quá trình hình thành và hoạt động kinh doanh tuy gặp không ít khó
khăn nhưng với quyết tâm xây dựng và giữ vững thương hiệu ngân hàng bán
lẻ hiện đại đa năng đa tiện ích, Hội đồng quản trị và Ban điều hành Ngân hàng
Phương Nam đã đề ra những chiến lược kinh doanh phù hợp nhằm đa dạng
hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, thường xuyên củng cố bộ máy quản trị
điều hành đáp ứng với yêu cầu phát triển. Đồng thời quan tâm bồi dưỡng nâng
cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho đội ngũ nhân viên.
Trong giai đoạn từ năm 1997 đến năm 2003, thực hiện chủ trương của
Ngân hàng Nhà Nước, các tổ chức tín dụng như: Ngân hàng TMCP Đồng
Tháp, Ngân hàng TMCP Đại Nam, Quỹ Tín dụng Nhân dân Định Công Thanh
Trì Hà Nội, Ngân hàng TMCP Nông Thôn Châu Phú, Ngân hàng TMCP Nông
Thôn Cái Sắn - Cần Thơ đã sáp nhập vào Ngân hàng TMCP Phương Nam.
Nhằm duy trì hoạt động ổn định và để phục vụ tốt hơn yêu cầu của khách
hàng đến đầu năm 2013, mạng lưới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
Phương Nam phát triển hầu hết các địa phương từ Bắc vào Nam bao gồm: 01
Hội sở, 01 Sở Giao dịch, 36 Chi nhánh, 87 Phòng Giao dịch, 10 Quỹ Tiết
kiệm, 5 Điểm Giao dịch và 01 Công ty trực thuộc. Các đơn vị phụ thuộc trong
mạng lưới kinh doanh của Ngân hàng Phương Nam hầu hết đều được đầu tư
xây dựng khang trang, tọa lạc trên các tuyến đường trọng điểm, các khu dân
cư, trung tâm thương mại lớn tại các Quận, Huyện, Thị xã, Thành phố, được
trang bị các thiết bị ngân hàng hiện đại để phục vụ các giao dịch tiện ích cho
khách hàng. Vốn điều lệ đã đạt 4.000 tỷ đồng, tổng tài sản đạt hơn 75.000 tỷ
đồng, tổng số lao động trong toàn hệ thống là 2.923 người, có trình độ chuyên
môn nghiệp vụ cao và năng động.
Ngân hàng TMCP Phương Nam - Phòng giao dịch Cần Thơ tọa lạc tại số
110 Lý Tự Trọng, phường An Cư, quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ. Đây
15
là một trong những đơn vị trực thuộc Ngân hàng Phương Nam - Chi nhánh
Đồng bằng sông Cửu Long.
3.2 PHƯƠNG HƯỚNG, NHIỆM VỤ VÀ KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN
NĂM 2013
3.2.1 Phương hướng - nhiệm vụ hoạt động
Năm 2013, Ngân hàng Phương Nam hướng đến trở thành ngân hàng bán
lẻ đa năng với mục tiêu phát triển - an toàn - hiệu quả, tập trung chủ yếu các
nội dung sau:
- Tập trung đẩy mạnh công tác huy động vốn, thường xuyên phát triển
sản phẩm huy động mới, tạo thêm nhiều tiện ích cho khách hàng, đảm bảo khả
năng thanh khoản, an toàn trong hoạt động ngân hàng.
- Tăng trưởng tín dụng hợp lý trên cơ sở kiểm soát đến chất lượng tín
dụng.
- Tập trung xử lý nợ xấu, nợ tồn đọng, thu hồi nợ quá hạn, ngăn ngừa
phát sinh nợ quá hạn mới, đảm bảo tỷ lệ nợ quá hạn luôn ở mức thấp nhất theo
quy định.
- Đảm bảo thực hiện hiệu quả hoạt động đầu tư tài chính.
- Tăng cường hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội bộ, đảm bảo phát huy
hiệu quả kiểm toán nội bộ trong việc phát hiện và cải tiến những điểm yếu
trong hệ thống quản lý của Ngân hàng. Nhận diện và dự báo những rủi ro có
thể xảy ra thông qua việc đánh giá tính đầy đủ, hiệu quả và hiệu lực của hệ
thống kiểm soát nội bộ, góp phần gia tăng niềm tin của các cổ đông vào hệ
thống quản trị rủi ro của Ngân hàng.
- Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: đào tạo, tái đào tạo cán bộ nhân
viên phục vụ cho nhu cầu sắp xếp, mở rộng mạng lưới, hoàn thiện chính sách
lương và các chế độ đãi ngộ mang tính cạnh tranh cao.
- Tiếp tục nâng cao thương hiệu Ngân hàng Phương Nam, xây dựng và
triển khai chiến lược phát triển thương hiệu đồng bộ, rộng khắp nhân kỷ niệm
20 năm thành lập Ngân hàng Phương Nam.
- Phát triển mạng lưới: Trong năm 2013, Ngân hàng Phương Nam sẽ mở
rộng mạng lưới thêm 21 đơn vị đã có hồ sơ nộp tại Ngân hàng Nhà nước,
trong đó có 5 Chi nhánh, 14 Phòng Giao dịch và 02 Quỹ Tiết kiệm.
- Duy trì tốt hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2008
tại Hội Sở và các đơn vị trong toàn hệ thống.
16
3.2.2 Kế hoạch kinh doanh năm 2013
Trên cơ sở kết quả đạt được của năm 2012, định hướng hoạt động của
Ngân hàng Phương Nam trong năm 2013, và thực tế nguồn lực hiện tại, Hội
đồng quản trị đã đề ra một số chỉ tiêu trọng yếu năm 2013. Cụ thể như sau:
- Vốn điều lệ từ 4.000 tỷ đồng lên 4.500 tỷ đồng, tăng 12,5% so với năm
2012.
- Tổng dư nợ: 47.594 tỷ đồng, tăng 5% so với năm 2012.
- Nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư: 75.000 tỷ đồng,
tăng 18,7% so với năm 2012.
- Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ: ≤5%
- Lợi nhuận trước thuế: 560 tỷ đồng, tăng 359% so với năm 2012.
- Tỷ lệ cổ tức: 8%
3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC
3.3.1 Tổ chức nhân sự
Trưởng PGD
Phó PGD
Bộ phận
Kinh doanh
Bộ phận
Hành chánh
Bộ phận
Kế Toán Ngân Quỹ
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ
Hình 3.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức Ngân hàng Phương Nam - PGD Cần Thơ
3.3.2 Nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban
3.3.2.1 Trưởng Phòng Giao dịch
- Trưởng Phòng Giao dịch phụ tiếp điều hành mọi hoạt động của Phòng
Giao dịch theo đúng pháp luật của Nhà nước, theo các quy định của Ngân
hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Phương Nam.
- Trưởng Phòng Giao dịch được ủy quyền ký các văn bản liên quan đến
nghiệp vụ theo quy định của Ngân hàng TMCP Phương Nam.
17
- Thực hiện thỉnh thị ý kiến cấp trên bằng văn bản khi giải quyết các vấn
đề vượt thẩm quyền quyết định của mình.
- Được quyền ký cấp tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và
Ngân hàng TMCP Phương Nam.
- Chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước Chủ tịch Hội đồng quản trị,
Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc, Giám đốc Sở Giao dịch hoặc Giám
đốc Chi nhánh mà Phòng Giao dịch phụ thuộc về các quyết định và ý kiến đề
xuất trong việc quản lý điều hành mọi hoạt động của Phòng Giao dịch do mình
phụ trách.
3.3.2.2 Phó Phòng Giao dịch
- Phó Phòng Giao dịch là người giúp việc cho Trưởng Phòng Giao dịch
trong công tác điều hành và được Trưởng Phòng Giao dịch ủy quyền quản lý
một số mặt hoạt động của Phòng Giao dịch theo quy định của Ngân hàng
TMCP Phương Nam.
- Phó Phòng Giao dịch chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước Trưởng
Phòng Giao dịch về mọi quyết định và ý kiến đề xuất của mình trong việc thực
hiện các nghiệp vụ được phân công.
3.3.2.3 Bộ phận kinh doanh
- Tham gia xây dựng và thực hiện kế hoạch cho vay, kế hoạch kinh
doanh của Phòng Giao dịch.
- Tìm kiếm và tiếp cận với khách hàng mới để mở rộng hoạt động, quan
hệ tốt với khách hàng, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ, thủ tục đúng quy trình
nghiệp vụ tín dụng. Nhanh chóng thẩm định, giải quyết hồ sơ cho khách hàng
theo đúng quy định.
- Tham gia Hội đồng tín dụng của Phòng Giao dịch.
- Tổ chức, theo dõi, đôn đốc công tác thu hồi nợ đến hạn, nợ quá hạn, đề
xuất các biện pháp xử lý nợ quá hạn, tài sản thế chấp, cầm cố, thu hồi nợ.
- Tổ chức lưu trữ, bảo quản hồ sơ tín dụng đầy đủ, cẩn thận kết hợp với
kế toán, kho quỹ để quản lý, bảo quản tài sản và hồ sơ tài sản cầm cố, thế
chấp, bảo lãnh, chiết khấu...
- Thực hiện công tác báo cáo thống kê, tổ chức thực hiện đầy đủ công tác
thông tin tín dụng, công tác thông tin phòng ngừa rủi ro theo quy định của
Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Phương Nam.
- Nghiên cứu đề xuất phương pháp quản lý, bổ sung đào tạo nghiệp vụ,
18
đề bạt, khen thưởng nhân viên và đề xuất trang bị các phương tiện phục vụ
công việc của Phòng kinh doanh.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Trưởng Phòng Giao dịch giao.
3.3.2.4 Bộ phận Kế toán – Ngân quỹ
- Thiết lập, lưu trữ, bảo quản sổ sách, chứng từ báo biểu theo quy định
của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Phương Nam.
- Kiểm tra chứng từ gốc, lập chứng từ kế toán, nhập số liệu kế toán một
cách chính xác và truyền số liệu về Sở Giao dịch hoặc Chi nhánh trong ngày
để hạch toán.
- Thực hiện dịch vụ thanh toán chuyển tiền trong và ngoài nước theo quy
định của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Phương Nam.
- Theo dõi phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính,
các khoản thu nhập, chi phí và tham mưu cho Trưởng Phòng Giao dịch các
biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của Phòng Giao dịch.
- Thực hiện việc thu, chi, kiểm đếm tiền mặt, các loại séc tuyệt đối chính
xác, kiểm quỹ cuối ngày.
- Việc tồn quỹ của Phòng Giao dịch thực hiện theo thông báo định mức
tồn quỹ của Ngân hàng TMCP Phương Nam trong từng thời kỳ.
- Thực hiện nghiêm túc chế độ an toàn giao dịch, an toàn kho quỹ theo
quy định của Ngân hàng Nhà nước và của Ngân hàng TMCP Phương Nam.
- Tổ chức giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, giấy tờ có giá, cất
giữ hồ sơ thế chấp, cầm cố theo đúng quy định của Ngân hàng TMCP Phương
Nam.
- Dự trù các khoản chi tiêu nội bộ, mua sắm tài sản cố định, công cụ lao
động, tạm ứng theo quy định của Ngân hàng TMCP Phương Nam.
- Bảo quản, sử dụng con dấu của Phòng Giao dịch đúng quy định.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Trưởng Phòng Giao dịch giao.
3.3.2.5 Bộ phận Hành chánh
- Tổ chức thực hiện công tác hành chánh, văn thư.
- Quản lý tài sản, công cụ lao động được phân phối sử dụng.
- Thực hiện tốt phòng cháy chữa cháy và bảo đảm vệ sinh cơ quan.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Trưởng Phòng Giao dịch giao.
19
3.4 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP
PHƯƠNG NAM – PGD CẦN THƠ TRONG THỜI GIAN QUA
3.4.1 Thuận lợi
Luôn được sự quan tâm chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng
TMCP Phương Nam. Đặc biệt Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần
Thơ còn nhận được sự quan tâm, tạo điều kiện hoạt động thuận lợi từ Ngân
hàng TMCP Phương Nam Chi nhánh Đồng bằng sông Cửu Long, Chính phủ,
Thành ủy và Ủy ban Nhân dân Thành phố Cần Thơ.
Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ được đặt tại trung tâm
thành phố, đời sống người dân và hoạt động sản xuất kinh doanh nhộn nhịp
nên được nhiều nhà đầu tư chú ý, doanh nghiệp mới liên tiếp ra đời là lượng
khách hàng tiềm năng rất lớn.
Đội ngũ cán bộ của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ hầu
hết là những cán bộ trẻ, có trình độ chuyên môn, năng động và có nhiệt huyết
với nghề lại được bồi dưỡng, đào tạo hàng năm.
Tập thể cán bộ công nhân viên có tinh thần đoàn kết cao, quyết tâm vượt
qua mọi khó khăn trong công việc để hoàn thành nhiệm vụ được giao.
3.4.2 Khó khăn
Ngày càng có nhiều ngân hàng thâm nhập vào địa bàn Thành phố Cần
Thơ. Các ngân hàng ngày nay hoạt động với nhiều sản phẩm và dịch vụ giống
nhau tạo ra sự cạnh tranh rất gay gắt.
Lãi suất luôn phải thay đổi do áp lực cạnh tranh trong ngành. Các công ty
bảo hiểm, tiết kiệm bưu điện… là các đối thủ cạnh tranh gây khó khăn không
nhỏ đối với Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ.
20
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI
NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM - PHÒNG GIAO DỊCH
CẦN THƠ
4.1 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ PHÁT TRIỂN TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN
CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PGD CẦN THƠ
Để có thể hình dung một cách tổng quát về thực tế hoạt động của Ngân
hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ, chúng ta nghiên cứu Bảng cân đối kế toán
của Ngân hàng qua các năm 2010, 2011, 2012 và 6 Th/2013 (xem Phụ lục). Từ
đó, ta đi sâu phân tích các mặt chính yếu của Ngân hàng như: các nghiệp vụ
Ngân hàng đang thực hiện, thị trường kinh doanh gắn với nguồn vốn và sử
dụng vốn của Ngân hàng. Qua đó, ta đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh
thông qua khả năng sử dụng các nguồn lực nội tại của Ngân hàng.
4.1.1 Phần tài sản và hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng TMCP
Phương Nam - PGD Cần Thơ
Nội dung hoạt động chủ yếu của một ngân hàng thể hiện ở phía tài sản
thể hiện trên Bảng cân đối kế toán của nó. Quy mô, cơ cấu và chất lượng tài
sản quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Chất lượng tài sản là chỉ
tiêu tổng hợp nói lên chất lượng quản lý, khả năng thanh toán, khả năng sinh
lời và triển vọng bền vững của một ngân hàng. Phần lớn rủi ro trong hoạt động
ngân hàng đều tập trung ở phía tài sản của nó, nên cùng với việc đảm bảo có
đủ vốn thì vấn đề nâng cao chất lượng tài sản có là yếu tố quan trọng đảm bảo
cho ngân hàng hoạt động an toàn.
Nhìn vào bảng số liệu 4.1 ta thấy được tình trạng phát triển tài sản của
Ngân hàng qua các năm đều tăng đáng kể với số lượng tăng cao từ khoảng 20
đến 30 tỷ đồng, cao nhất là từ năm 2010 đến 2011 với mức tăng lên đến
28.912 triệu đồng (tăng 37% so với năm 2010). Sự gia tăng đột biến trên
không tránh khỏi sự thay đổi trong cơ cấu tài sản của Ngân hàng, cụ thể như
sau:
Về chỉ tiêu tiền mặt tại đơn vị không có nhiều sự thay đổi trong cơ cấu
giữa các năm và luôn chiếm tỷ lệ nhỏ trong cơ cấu tài sản của Ngân hàng (cao
nhất là 1,13% năm 2010 và thấp nhất là 0,69% năm 2012). Lý do đây là tài sản
không sinh lời nên hầu hết tất cả các ngân hàng đều muốn giảm thiểu tối đa
chỉ tiêu này để sử dụng số tài sản đó vào công việc khác nhằm đem lại lợi
nhuận.
21
Bảng 4.1 Cơ cấu tài sản của Ngân hàng Phương Nam - PGD Cần Thơ giai
đoạn 2010 – 6 Th/2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
1. Tiền mặt tại đơn vị
2010
Số tiền
2011
%
Số tiền
2012
%
Số tiền
897
6Th/2013
%
0,69
Số tiền
1.425
%
875
1,13
968
0,91
2. Tiền mặt chuyển về
Hội sở
20.442
26,34
62.618
58,79
83.738 64,41
105.163 68,74
3. Cho vay khách hàng
51.778
66,72
38.736
36,37
41.283 31,75
42.760 27,95
- Cho vay khách hàng
52.352
-
39.349
-
41.804
-
43.243
-
- Dự phòng cho vay
(574)
-
(613)
-
(521)
-
(483)
-
4. Tài sản cố định
3.385
4,36
3.222
3,02
2.999
2,31
2.866
1,87
5. Tài sản có khác
1.128
1,45
976
0,92
1.090
0,84
775
0,51
Tổng Tài sản
77.608
100
106.520
100
130.007
100
152.989
100
Th
0,93
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ, 2010 – 6 /2013
Tuy nhiên, chỉ tiêu về tiền mặt cũng không thể thiếu trong cơ cấu tài sản
của Ngân hàng bởi đây là một tài sản có tính thanh khoản cao, sự có mặt của
nó giúp Ngân hàng giảm thiểu được các vấn đề về rủi ro thanh khoản. Đây
cũng là lý do Ngân hàng Phương Nam luôn luôn giữ số dư tài sản này ở mức
tỷ lệ nhất định theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Chỉ tiêu thứ hai trong cơ cấu tài sản của Ngân hàng Phương Nam – PGD
Cần Thơ đó là phần tiền mặt chuyển về Hội sở. Nhìn vào hình 4.1, ta có thể
thấy ngay được sự tăng trưởng vượt bậc của chỉ tiêu này qua các năm. Đây là
một trong những tài sản có sự thay đổi trong cơ cấu nhiều nhất giai đoạn 2010
– 6Th/2012. Cụ thể, năm 2010 chỉ tiêu này đạt 20.442 triệu đồng chiếm 26,34%
đây là chỉ tiêu chiếm tỷ lệ lớn thứ hai sau các khoản cho vay khách hàng trong
tổng tài sản của Ngân hàng. Sang năm 2011 số tiền mặt chuyển về Hội sở có
sự tăng trưởng đáng kể lên đến 62.618 triệu đồng chiếm 58,79% trở thành tài
sản chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng tài sản của Ngân hàng. Không dừng lại ở
đó sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu tiền mặt chuyển về Hội sở
lần lượt tăng lên đáng kể, chiếm tỷ trọng cao nhất là 68,74% trong cơ cấu tài
sản 6 tháng đầu năm 2013. Trong 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm
2013 tỷ trọng của chỉ tiêu tiền mặt chuyển về Hội sở luôn tăng cao, chứng tỏ
rằng công tác huy động vốn để tạo ra nguồn tài sản của Ngân hàng đang phát
triển rất tốt. Tuy nhiên số tiền này lại không được Ngân hàng tận dụng đem đi
cho vay để mang lại lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh mà lại đem chuyển
về Hội sở chính. Lý do là ở thời điểm từ năm 2011 đến nay nền kinh tế gặp
22
nhiều khó khăn, nợ xấu trong ngành ngân hàng tăng cao và lãi suất trên thị
trường lại có nhiều biến động. Điều đó đã làm cho Ngân hàng có sự e dè trong
quyết định cho vay vốn, để đảm bảo an toàn trong hoạt động cho nên Ngân
hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ đã tuân thủ theo quyết định hiện hành của
Ngân hàng Phương Nam là tăng số lượng tiền mặt chuyển về Hội sở và giảm
thiểu việc cho vay đầu ra và tích cực trong công tác thu hồi nợ xấu, nợ quá
hạn.
Đơn vị tính: Triệu đồng
Tài sản có khác
160.000
140.000
Tài sản cố định
120.000
100.000
Cho vay khách hàng
80.000
60.000
Tiền mặt chuyển về hội sở
40.000
20.000
Tiền mặt tại đơn vị
0
2010
2011
2012
6Th/2013
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ, 2010 – 6Th /2013
Hình 4.1 Sự tăng trưởng về Tài sản của Ngân hàng Phương Nam - PGD Cần
Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013
Lý do trên cũng giải thích cho sự sụt giảm nhiều của chỉ tiêu cho vay
khách hàng trong năm 2011 (tỷ trọng giảm xuống chỉ còn 36,37%). Trong khi,
năm 2010 chỉ tiêu này đạt tới 66,72% trong tổng cơ cấu tài sản. Sự sụt giảm đó
làm thay đổi toàn bộ cơ cấu tài sản trong năm 2011 và kéo theo là sự thay đổi
trong cơ cấu của các năm sau đó. Cụ thể năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
chỉ tiêu này chỉ tăng trưởng nhẹ trở lại khoảng từ 1 đến 2 tỷ đồng mỗi năm (từ
38.736 triệu đồng năm 2011, sang năm 2012 là 41.283 triệu đồng và 6 tháng
đầu năm 2013 là 42.760 triệu đồng) và chiếm tỷ lệ ngày càng thấp hơn trong
cơ cấu tài sản của Ngân hàng. Tuy nhiên, đây là khoản đầu tư mang lại thu
nhập chủ yếu cho Ngân hàng cho nên Ngân hàng cần chú ý nhiều hơn trong cơ
cấu đầu tư tài sản trong những năm tiếp theo để đảm bảo sự hiệu quả trong
hoạt động kinh doanh và mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng.
Cuối cùng là hai tài sản có tỷ lệ ổn định nhất trong cơ cấu tài sản đó là tài
sản cố định và các tài sản có khác. Nhìn chung, hai tài sản này có tỷ trọng khá
ổn định qua từng năm và chiếm tỷ lệ nhỏ trong cơ cấu tài sản của Ngân hàng.
23
Phân tích nghiệp vụ tín dụng
Như đã nói ở trên, nghiệp vụ tín dụng từ xưa đến nay vẫn là nghiệp vụ
kinh doanh chủ yếu mang lại thu nhập cho các NHTM nói chung và Ngân
hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ nói riêng. Các khoản tín dụng của
ngân hàng có chất lượng tốt khi hiệu quả sử dụng vốn cao, an toàn và mang lại
hiệu quả kinh tế cho chủ thể sử dụng đồng thời mang lại một mức lợi nhuận
cao cho ngân hàng. Do đó, việc phân tích khoản đầu tư tín dụng là nội dung
quan trọng không thể thiếu trong việc phân tích hoạt động kinh doanh của
Ngân hàng. Từ việc phân tích này sẽ giúp các nhà quản trị Ngân hàng có thể
xác định được những rủi ro đang và sẽ xảy ra để từ đó có thể đưa ra những giải
pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân
hàng Phương Nam.
Bảng 4.2 Đánh giá chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Phương Nam - PGD
Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6 Th/2013
Chỉ tiêu
6Th/2012
6Th/2013
87.423
46.459
44.322
93.207
84.968
43.232
42.883
39.349
41.804
42.576
43.243
45.851
40.577
40.963
42.524
Triệu đồng 75.690
104.539
127.461
138.406
150.764
79,20
116,21
97,19
93,05
96,75
-
2,03
2,09
1,06
1,01
Lần
0,69
0,38
0,33
0,31
0,29
Triệu đồng
571
870
910
1.209
1.241
%
1,09
2,21
2,18
2,84
Đơn vị tính 2010
2011
2012
1.Doanh số cho vay
Triệu đồng 98.875
80.204
2.Doanh số thu nợ
Triệu đồng 78.307
3.Tổng dư nợ
Triệu đồng 52.352
4.Dư nợ bình quân
Triệu đồng
5.Vốn huy động
6.Hệ số thu nợ
7.Vòng quay vốn tín dụng
8.Tổng dư nợ/Vốn huy động
9.Nợ xấu
10.Nợ xấu/Tổng dư nợ
%
Vòng
-
2,87
Th
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ, 2010 – 6 /2013
Qua số liệu ta thấy tình hình cho vay của Ngân hàng có sự tăng giảm
không đều qua các năm chủ yếu là cho vay ngắn hạn đến các cá nhân trong
lĩnh vực công thương nghiệp. Doanh số cho vay có sự sụt giảm mạnh từ năm
2010 sang năm 2011 (giảm hơn 8 tỷ đồng tương đương 18,88% so với năm
2010). Nguyên nhân là do lãi suất cho vay tăng cao với lãi suất bình quân đầu
ra của Ngân hàng Phương Nam năm 2011 là 19,5%/năm (tăng 4,5% so với
năm 2010). Điều này đã khiến các doanh nghiệp và cá nhân khó tiếp cận với
nguồn vốn cho vay của Ngân hàng. Mặt khác do tình hình kinh tế khó khăn,
nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ nên Ngân hàng cũng thận trọng trong việc
cho vay để tránh làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu. Sang năm 2012 với sự tăng trưởng
24
về nguồn vốn huy động nên Ngân hàng cũng đã phát triển lại nghiệp vụ tín
dụng để tránh tình trạng vốn ứ đọng trong Ngân hàng làm giảm khả năng sinh
lời của nguồn vốn huy động. Cụ thể trong năm 2012 doanh số cho vay của
Ngân hàng đã bắt đầu tăng trưởng nhẹ trở lại đạt 87.423 triệu đồng (tăng 7.219
triệu đồng tương đương 9% so với năm 2011), và đối tượng cho vay của Ngân
hàng trong thời gian này cũng chỉ là những khách hàng truyền thống có mối
quan hệ lâu dài với Ngân hàng. Đến cuối quý 2 năm 2013 doanh số này lại có
dấu hiệu sụt giảm hơn so với cùng kỳ năm ngoái tuy nhiên số lượng giảm là
không đáng kể chỉ khoảng 4,8% so với 6 tháng đầu năm 2012.
Hai chỉ tiêu doanh số thu nợ và tổng dư nợ luôn tỷ lệ nghịch với nhau
qua các năm. Năm 2011, doanh số thu nợ của Ngân hàng tăng cao lý do trong
năm này tình hình cho vay ra của Ngân hàng giảm nên hầu như Ngân hàng chỉ
tập trung thu hồi nợ. Điều đó cũng làm cho dư nợ bình quân của Ngân hàng
luôn nằm ở mức ổn định và hệ số thu nợ của Ngân hàng thì tăng lên đến
116,21% (tăng 27% so với năm 2010). Đây là một thành tích đáng khích lệ
trong công tác thu hồi nợ của Ngân hàng, đó là kết quả của việc thường xuyên
đôn đốc kiểm tra, giám sát khách hàng trả nợ và có những biện pháp xử lý và
thu hồi nợ thích hợp khi phát hiện các vấn đề phát sinh. Sang năm 2012 và 6
tháng đầu năm 2013 tổng dư nợ lại có dấu hiệu tăng trở lại như đã nói ở trên
nguyên nhân là do công tác tín dụng năm nay đã được phát triển trở lại so với
năm 2011 để nguồn vốn huy động không bị bỏ phí, đồng thời cũng mang lại
một phần thu nhập cho Ngân hàng. Công tác thu hồi nợ năm 2012 giảm so với
năm 2011 kéo theo hệ số thu nợ cũng giảm theo đáng kể (từ 116,21% giảm chỉ
còn 97,19%). Nguyên nhân là do năm 2012 tình hình sản xuất kinh doanh và
tiêu thụ sản phẩm của các cá nhân doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, sức mua
của thị trường giảm nên doanh nghiệp còn ngần ngại trong việc mở rộng sản
xuất chính vì vậy đã ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Tuy
nhiên, sang 6 tháng đầu năm nay tình trạng này đã được cải thiện, hệ số thu nợ
tăng lên 3,7% so với cùng kỳ năm ngoái, là do tình hình kinh tế năm nay đã
bắt đầu ổn định trở lại và lãi suất cho vay đầu ra của Ngân hàng ở những tháng
đầu năm 2013 cũng bắt đầu sụt giảm so với năm 2012 nên khả năng vay và trả
nợ của khách hàng cũng được gia tăng.
Về chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng, đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân
chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, nên thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm
có ảnh hưởng rất nhiều đến chỉ tiêu này. Qua số liệu trên ta thấy được tình
trạng luân chuyển vốn của Ngân hàng trong thời gian qua có sự biến động
không theo một chiều nhất định mà lại có sự tăng lên ở năm 2012 rồi lại giảm
ở 6 tháng đầu năm 2013 so với cùng kỳ. Cụ thể, năm 2011 vòng quay vốn tín
25
dụng (còn gọi là chỉ tiêu doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân) của Ngân hàng
là 2,03 vòng, sang năm 2012 tăng lên 2,09 vòng (tăng 0,06 vòng so với năm
2011), đến 6 tháng đầu năm nay là 1,01 vòng giảm 0,05 vòng so với cùng kỳ
năm ngoái.
Đơn vị tính: Vòng
2,5
2
2,03
2,09
1,5
1,06
1,01
1
0,5
0
2011
2012
6Th/2012
6Th/2013
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ, 2010 – 6Th /2013
Hình 4.2 Tốc độ tăng trưởng vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng TMCP
Phương Nam - PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013
Nhìn chung, chỉ tiêu vòng quay tín dụng trong giai đoạn này khá ổn định,
tuy có tăng giảm mức tốc độ không cao, năm 2012 tăng hơn năm 2011 sang 6
tháng đầu năm 2013 giảm hơn so với 6 tháng đầu năm 2012. Điều này cho
thấy khả năng sử dụng vốn trong nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng luôn ổn
định. Bên cạnh đó là hiệu quả của công tác thu hồi nợ thời gian gần đây đang
có nhiều tiến triển, đó là nhờ các công tác thẩm định xác định đúng đối tượng
cho vay và việc tích cực theo dõi và đôn đốc khách hàng trả nợ của các nhân
viên tín dụng của Ngân hàng.
Chỉ tiêu vốn huy động qua các năm luôn có sự tăng trưởng dương nhưng
tổng dư nợ tín dụng lại có sự biến động giảm ở năm 2011 và tăng nhẹ trở lại ở
năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, điều này đã làm cho tỷ lệ tổng dư nợ trên
vốn huy động của Ngân hàng năm 2011 cũng giảm 0,31 lần so với năm 2010.
Tuy nhiên, sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm nay thì tỷ lệ này lại không có
sự tăng trưởng lại như nhịp độ tăng trưởng của tổng dư nợ là do tốc độ tăng
của vốn huy động ở thời điểm này khá cao. Nguyên nhân là do trong khoảng
thời gian gần đây Ngân hàng chú trọng nhiều hơn trong việc phát triển sản
phẩm và dịch vụ khách hàng như dịch vụ thanh toán, phát hành thẻ ATM, thẻ
Master Card… làm tăng khả năng huy động vốn của Ngân hàng. Như vậy,
nhìn khái quát ta có thể thấy được tình trạng tổng dư nợ trên vốn huy động
26
luôn có dấu hiệu giảm qua các năm, cho thấy các vấn đề rủi ro về thanh khoản
của Ngân hàng là khó có thể xảy ra. Tuy nhiên, điều này lại cho thấy được khả
năng tận dụng phần vốn huy động để phục vụ cho công tác cho vay của Ngân
hàng chưa cao, trên 50% số tiền huy động vốn của Ngân hàng được chuyển về
Hội sở nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của Ngân hàng theo quy định
hiện hành của Ngân hàng Phương Nam.
Nợ xấu là chỉ tiêu thể hiện chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng.
Theo bảng số liệu 4.2 thì nợ xấu của Ngân hàng qua các năm luôn tăng, đặc
biệt tăng cao ở năm 2011 và tăng nhẹ ở những năm sau đó làm cho tỷ lệ nợ
xấu trên tổng dư nợ của năm 2011 cũng có dấu hiệu tăng theo. Nguyên nhân
chính của tình trạng này là do lãi suất cho vay của các năm 2011 tăng khá cao
so với năm 2010 trong khi kinh tế đang gặp khó khăn, khách hàng đang đối
mặt với tình trạng chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng tăng cao
mà lợi nhuận thì ngày càng thu hẹp nên vấn đề trả nợ bị hạn chế dẫn đến nợ
xấu tăng cao, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Riêng năm
2012 tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của Ngân hàng lại có dấu hiệu giảm nhẹ
(giảm 0,3% so với năm 2011). Đó là do Ngân hàng đã chú ý đến vấn đề chất
lượng tín dụng đi đôi với việc phát triển trở lại của nghiệp vụ tín dụng, công
tác thẩm định và kiểm soát các khoản nợ luôn được đặt lên hàng đầu. Đến 6
tháng đầu năm nay tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ lại tăng trở lại (tăng 0,03% so
với cùng kỳ năm 2012). Nguyên nhân là do lãi suất cho vay của Ngân hàng
vẫn ở mức cao và việc sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và người
dân đều gặp khó khăn làm cho khả năng trả nợ giảm làm tỷ lệ nợ xấu tăng cao
dẫn đến tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cũng tăng theo. Qua phân tích trên ta thấy
được tình hình nợ xấu cũng như tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của Ngân hàng
luôn diễn biến phức tạp và ngày càng có xu hướng tăng trong những năm sau
đó. Điều này đòi hỏi Ngân hàng cần có những biện pháp phòng ngừa rủi ro
thích hợp cũng như gia tăng các công tác thẩm định và theo dõi các khoản cho
vay ra của Ngân hàng để đem lại hiệu quả tốt hơn cho hoạt động kinh doanh
của Ngân hàng trong tương lai.
4.1.2 Phần nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP
Phương Nam - PGD Cần Thơ
Vốn là điều kiện tiên quyết trong hoạt động của ngân hàng, đồng thời là
yếu tố tạo nên sức mạnh và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường.
Vốn chi phối toàn bộ các hoạt động và quyết định đối với việc thực hiện các
chức năng của ngân hàng trên thị trường trong nước cũng như để vươn ra thị
trường thế giới. Vốn là yêu cầu quan trọng hàng đầu, là điều kiện tiên quyết để
cấp phép cho một ngân hàng thành lập và đi vào hoạt động, đảm bảo khả năng
27
tồn tại và phát triển của ngân hàng đó. Các thành phần tạo nên nguồn vốn của
ngân hàng cũng vô cùng đa dạng và chiếm tỷ lệ khác nhau giữa các ngân hàng
chẳng hạn như: các ngân hàng quốc doanh thì nguồn vốn chủ yếu do Nhà
nước cấp, ngân hàng liên doanh thì do các bên liên doanh đóng góp, còn các
ngân hàng thương mại cổ phần trong đó có Ngân hàng Phương Nam thì nguồn
vốn chủ yếu do các cổ đông đóng góp và một phần lớn nguồn vốn giúp cho
ngân hàng có thể hoạt động lâu dài đó là các nguồn vốn huy động từ bên
ngoài. Để biết được tình hình phát triển nguồn vốn của Ngân hàng qua các
năm 2010, 2011, 2012 và 6Th/2013 ta đi vào phân tích các chỉ tiêu nguồn vốn
và cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng.
Bảng 4.3 Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần
Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
2010
2011
6Th/2013
2012
Khoản mục
Số tiền
1.Tiền gửi của khách hàng
75.690
Số tiền
%
97,53 104.539
%
Số tiền
98,14
127.461 98,04
%
Số tiền
%
150.764 98,55
2.Các khoản nợ khác
858
1,10
1.110
1,04
1.207
0,93
1.410
0,92
3.Lợi nhuận năm nay
1.060
1,37
871
0,82
1.339
1,03
815
0,53
77.608
100
106.520
100
130.007
100
152.989
100
Tổng nguồn vốn
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ, 2010 – 6Th /2013
Nhìn chung ta thấy tổng nguồn vốn Ngân hàng luôn tăng cao qua các
năm và phần lớn là nguồn vốn được huy động từ tiền gửi của khách hàng. Cụ
thể, năm 2011 tổng nguồn vốn Ngân hàng đạt 106.520 triệu đồng (tăng 28.912
triệu đồng tương đương 37,25% so với năm 2010). Trong đó, nguồn vốn huy
động đạt đến 104.539 triệu đồng chiếm hơn 98% trong tổng cơ cấu nguồn vốn
Ngân hàng. Sang năm 2012, sau khi Ngân hàng Nhà nước áp dụng mức trần
lãi suất huy động 12%/năm đã gây không ít khó khăn trong hệ thống Ngân
hàng làm cho tổng nguồn vốn Ngân hàng tiếp tục tăng nhưng có phần giảm
nhẹ hơn so với năm ngoái (tăng thêm 22,05%, đạt 130.007 triệu đồng). Đến
6Th/2013 tỷ lệ tăng của tổng nguồn vốn lại tiếp tục giảm chỉ còn 17,68% tức là
tăng thêm 22.982 triệu đồng so với cuối năm 2012. Trong thời gian này thì các
khoản tiền gửi từ khách hàng vẫn là nguồn vốn huy động chủ yếu của Ngân
hàng (chiếm hơn 98% trong tổng nguồn vốn). Thực trạng tăng trưởng của
nguồn vốn huy động là một dấu hiệu rất khả quan đối với Ngân hàng. Tuy
nhiên, dấu hiệu tỷ lệ tăng trưởng ngày càng giảm đi. Nguyên nhân là vì trong
gian đoạn này kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn, lạm phát tăng cao nên
28
người dân không có xu hướng giữ tiền mặt mà đa số điều có xu hướng chuyển
sang những tài sản có tính an toàn cao nên việc huy động vốn trong Ngân hàng
đang ngày càng trở nên khó khăn.
Đơn vị tính: Triệu đồng
Lợi nhuận năm nay
160.000
140.000
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
Các khoản nợ khác
Tiền gửi của khách hàng
0
2010
2011
2012
6Th/2013
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ, 2010 – 6Th /2013
Hình 4.3 Sự tăng trưởng nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Phương Nam PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013
Trong cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng thì ngoài khoản tiền gửi của
khách hàng luôn chiếm tỷ lệ cao qua các năm thì còn có hai chỉ tiêu nữa không
thể thiếu đó là các khoản nợ khác và lợi nhuận qua các năm của Ngân hàng.
Nhìn chung, hai khoản này luôn ổn định qua các năm và chiếm một tỷ lệ nhỏ
trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng. Đó là do Ngân hàng Phương Nam –
PGD Cần Thơ là một Ngân hàng nhỏ trong hệ thống Ngân hàng TMCP
Phương Nam, nên các hoạt động kinh doanh còn rất hạn chế theo qui định của
Ngân hàng Hội sở nên khả năng sử dụng tối đa các nguồn vốn huy động được
cho kinh doanh để tạo ra lợi nhuận là không thể. Do vậy lợi nhuận được tạo ra
cũng không thể nhiều và song song việc đó là các khoản nợ khác cũng không
thể vượt mức qui định của Ngân hàng Phương Nam.
Phân tích nghiệp vụ huy động vốn
Theo tỷ lệ các thành phần trong tổng nguồn vốn chúng ta thấy được
nguồn vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu của Ngân hàng Phương Nam –
PGD Cần Thơ, chiếm hơn 98% tổng nguồn vốn qua các năm 2010, 2011, 2012
và 6 tháng đầu năm 2013. Trong cơ cấu nguồn vốn huy động của Ngân hàng
gồm có hai thành phần chính đó là: tiền gửi của tổ chức kinh tế và tiền gửi của
các khách hàng cá nhân.
29
Nhìn vào hình 4.4 ta thấy nguồn vốn huy động từ tiền gửi của các cá
nhân chiếm một tỷ lệ khá cao trong cơ cấu nguồn vốn huy động trong giai
đoạn 2011 – 6Th/2013. Các khoản tiền gửi của cá nhân này phần lớn là tiền gửi
tiết kiệm có kỳ hạn từ 1 tháng đến dưới 6 tháng của khách hàng, phần còn lại
là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn từ trên 6 tháng đến dưới 12 tháng, các khoản
tiền gửi tiết kiệm khác và các khoản tiền gửi thanh toán trong Ngân hàng. Về
cơ cấu của loại tiền gửi này cũng khá ổn định qua 3 năm 2010, 2011 và 2012,
riêng ở 6 tháng đầu năm 2013 thành phần tiền gửi của cá nhân có sự tăng
trưởng cao so với 6 tháng đầu năm 2012 (tăng 4,41% đạt 94,1% trong tổng cơ
cấu nguồn vốn huy động).
Đơn vị tính: %
100
80
60
93,17
91,29
93,52
89,69
94,1
6,83
8,71
6,48
10,31
5,9
2010
2011
2012
6Th/2012
6Th/2013
40
20
0
Tiền gửi của tổ chức kinh tế
Tiền gửi của cá nhân
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ, 2010 – 6Th /2013
Hình 4.4 Cơ cấu nguồn vốn huy động của Ngân hàng TMCP Phương Nam PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013
Thành phần còn lại trong cơ cấu nguồn vốn huy động của Ngân hàng là
khoản tiền gửi từ các tổ chức kinh tế, khoản tiền này một phần là tiền gửi có
kỳ hạn chiếm khoảng 90% còn lại là các khoản tiền gửi thanh toán của các
doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế xã hội. Biến động ngược chiều với tiền
gửi từ các khách hàng cá nhân và hộ gia đình, tiền gửi từ các tổ chức kinh tế
có dấu hiệu tăng lên ở năm 2011 và giảm xuống ở năm 2012. Riêng 6 tháng
đầu năm 2012 thì chỉ tiêu này có tỷ lệ khá cao so với 6 tháng đầu năm nay.
Qua phân tích cơ cấu nguồn vốn huy động chúng ta thấy được sự thay
đổi về số tiền cũng như tỷ trọng cơ cấu nguồn vốn huy động của Ngân hàng
qua các năm khá phức tạp không đi theo một chiều cụ thể mà có sự thay đổi rõ
rệt giữa các năm. Để phản ánh chính xác sự thay đổi này và các nguyên nhân
thay đổi chúng ta đi sâu vào phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng
qua bảng 4.4 như sau:
30
Bảng 4.4 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6 Th/2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm
Khoản mục
2010
2011
2012
Chênh lệch
Th
2011/2010
Th
2.Tiền gửi của cá nhân
Tổng vốn huy động
5.167
%
Số tiền
- 849
%
Số tiền
%
-9,32
-5.378
-37,69
8.256
14.270
8.892
3.938
76,21
95.434 119.205
124.136
141.872
24.911
35,32
23.771 24,91
17.736
14,29
75.690 104.539 127.461
138.406
150.764
28.849
38,11
22.922 21,93
12.358
8,93
70.523
9.105
6 Th/2013/6Th/2012
6 /2012 6 /2013
Số tiền
1.Tiền gửi của tổ chức kinh tế
2012/2011
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ, 2010 – 6Th/2013
31
Về tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy động, nhìn vào bảng số liệu ta
thấy trong thời gian qua nguồn vốn huy động của Ngân hàng luôn đạt mức
tăng trưởng cao mang lại hiệu quả huy động cao trong hoạt động của Ngân
hàng. Cụ thể, năm 2010 Ngân hàng huy động được 75.690 triệu đồng (trong
đó tiền gửi của các tổ chức kinh tế chiếm 5.167 triệu đồng và tiền gửi của cá
nhân đạt 70.523 triệu đồng). Sang năm 2011 tổng số vốn huy động tăng
28.894 triệu đồng đạt 104.539 triệu đồng (tăng 38,11% so với năm 2010).
Song song với tốc độ tăng trưởng của tổng nguồn vốn huy động thì tốc độ tăng
trưởng của từng thành phần trong cơ cấu là khá cao: tiền gửi của cá nhân tăng
35,32% và tiền gửi từ các tổ chức kinh tế tăng đến 76,21% so với năm 2010.
Đây là một dấu hiệu tích cực vì năm 2011 được đánh dấu là một năm khó
khăn nhất trong thời gian qua nhưng Ngân hàng vẫn có thể huy động được một
nguồn vốn khá lớn từ khách hàng. Điều này cho thấy rằng ở vào thời gian hậu
khủng hoảng kinh tế thế giới Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ đã tích
cực nhận ra được những khó khăn trong nền kinh tế và chấp nhận đối đầu với
khó khăn. Ngân hàng đã không ngừng tìm kiếm các khách hàng tiềm năng,
cung cấp nhiều gói dịch vụ tiện ích đồng thời tổ chức nhiều chương trình
khuyến mãi lớn với nhiều giải thưởng hấp dẫn nhằm thu hút khách hàng gửi
tiền vào Ngân hàng.
Đến năm 2012, tổng nguồn vốn huy động tiếp tục tăng thêm 22.922 triệu
đồng so với năm 2011. Trong khi đó tiền gửi của cá nhân tăng 23.771 triệu
đồng chứng tỏ tiền gửi của tổ chức kinh tế năm 2012 không tăng lên mà còn
giảm đi 849 triệu đồng. Điều này cho thấy tình hình kinh doanh của các doanh
nghiệp trong năm 2012 có dấu hiệu đi xuống nên đã giảm số tiền gửi có kỳ
hạn vào Ngân hàng để giành số tiền nhàn rỗi đó cho việc sản xuất kinh doanh
và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán qua Ngân hàng. Tình hình này tiếp tục
kéo dài đến 6 tháng đầu năm 2013 làm cho lượng tiền gửi của tổ chức kinh tế
giảm thêm 37,69% so với 6 tháng đầu năm 2012. Tuy nhiên tổng nguồn vốn
huy động trong thời gian này vẫn tăng so với cùng kỳ năm ngoái nhờ vào tốc
độ tăng không ngừng của các khoản tiền gửi của cá nhân. Nguyên nhân là do
trong thời gian gần đây Ngân hàng chú trọng nhiều hơn trong công tác huy
động vốn từ dân cư với các chương trình khuyến mãi và lãi suất ưu đãi cho đối
tượng khách hàng cá nhân gửi tiền tiết kiệm vào Ngân hàng. Bên cạnh đó ở
khoảng thời gian cuối năm 2012 và đầu năm 2013 Ngân hàng còn mở rộng
việc huy động vốn các nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời của khách hàng thông qua
việc phát triển nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt, phát hành các loại
thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng quốc tế cho các đối tượng khách hàng cá nhân và
khách hàng tiềm năng của Ngân hàng.
32
4.2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PGD CẦN THƠ
Thu nhập, chi phí và lợi nhuận là những chỉ tiêu tài chính tổng hợp, nó
đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong một thời kỳ nhất
định. Đồng thời nó cũng phản ánh được chất lượng các nghiệp vụ phát sinh
trong kỳ.
4.2.1 Phân tích thu nhập của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD
Cần Thơ
Trước khi phân tích tình hình thu nhập của Ngân hàng trong thời gian
qua, chúng ta hãy xem xét cơ cấu các thành phần tạo nên nguồn thu của Ngân
hàng qua hình vẽ sau:
Đơn vị tính: %
100
8,87
12,45
12,54
11,65
22,89
91,13
87,55
87,46
88,35
77,11
2010
2011
2012
6Th/2012
6Th/2013
80
60
40
20
0
Thu nhập từ lãi
Thu nhập ngoài lãi
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ, 2010 – 6Th /2013
Hình 4.5 Cơ cấu thu nhập của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần
Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013
Nhìn vào hình 4.5 chúng ta thấy được phần lớn thu nhập Ngân hàng thu
được là do các thu nhập từ lãi gồm có lãi từ hoạt động cho vay và một phần lãi
thu được từ hoạt động điều chuyển vốn trong nội bộ Ngân hàng. Như đã nói ở
trên, hoạt động chính mang lại thu nhập của Ngân hàng vẫn là hoạt động tín
dụng vì thế nguồn thu nhập từ lãi của Ngân hàng mỗi năm chiếm khoảng gần
80% đến hơn 90% thu nhập (cao nhất là 91,13% vào năm 2010 và thấp nhất là
77,11% ở 6 tháng đầu năm 2013). Ngoài ra, còn có các khoản thu nhập ngoài
lãi từ các hoạt động kinh doanh ngoại hối, các hoạt động thanh toán và một số
khoản thu khác không liên quan đến lãi suất của Ngân hàng. Các khoản thu
nhập này tuy chiếm tỷ lệ không cao như thu nhập từ lãi nhưng cũng ngày càng
tăng trưởng cao qua từng năm (năm 2010 khoản thu này chỉ đạt 8,87% trong
tổng thu nhập, với tốc độ tăng không ngừng qua các năm 2011 và 2012, sang
33
đến 6 tháng đầu năm 2013 thì khoản thu này đã đạt tới 22,89% trong tổng thu
nhập của Ngân hàng). Do thời gian gần đây Ngân hàng có chú ý nhiều hơn
trong các dịch vụ thanh toán tiện ích nên thu hút được khách hàng tham gia
đồng thời cũng mang lại nguồn thu cho Ngân hàng thông qua việc thu phí dịch
vụ. Qua phân tích cơ cấu nguồn thu nhập ta có thể thấy được khoảng chênh
lệch giữa hai khoản thu nhập từ lãi từ Ngân hàng đang được rút ngắn. Nguyên
nhân là do trong thời kỳ kinh tế khó khăn Ngân hàng không cho vay nhiều nên
khả năng thu được lợi nhuận nhiều từ nghiệp vụ tín dụng có phần giảm sút.
Bên cạnh đó trong thời gian này Ngân hàng chú trọng nhiều hơn trong việc
cung ứng các sản phẩm dịch vụ cho các khách hàng, hướng đến mục tiêu Ngân
hàng bán lẻ đa năng trong những năm sắp tới. Điều này đã làm cho nguồn thu
nhập từ các nghiệp vụ kinh doanh này đang trên đà phát triển nhanh hơn so
với các nguồn thu nhập mang lại từ lãi.
Tuy nhiên, các khoản thu nhập từ lãi vẫn là nguồn thu nhập chính của
Ngân hàng, nên các biến động về lãi suất trong thời gian này có ảnh hưởng
không nhỏ đến khả năng sinh lời của Ngân hàng. Cụ thể:
Năm 2010, tổng thu nhập từ lãi của Ngân hàng đạt 6.285 triệu đồng,
trong đó có 5.278 triệu đồng là nguồn thu nhập từ khoản cho vay ra với mức
lãi suất bình quân của năm này là 15%/năm và một phần thu nhập là lãi từ việc
điều chuyển vốn về Hội sở. Sang năm 2011, doanh số thu nợ của Ngân hàng
có dấu hiệu tăng cùng với sự gia tăng khá cao của lãi suất cho vay
(19,5%/năm) đã làm cho nguồn thu nhập từ lãi của Ngân hàng trong năm 2011
tăng lên, tăng thêm 25,87% so với năm 2010 đạt 7.911 triệu đồng.
25%
21%
20%
19,5%
15%
15%
17%
10%
5%
0%
2010
2011
2012
6Th/2013
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ, 2010 – 6Th /2013
Hình 4.6 Tình hình lãi suất bình quân đầu ra của Ngân hàng TMCP Phương
Nam - PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013
34
Tiếp tục đà tăng trưởng về huy động vốn ở năm 2012 đã làm cho lượng
vốn điều chuyển về Hội sở của Ngân hàng cũng tăng theo. Bên cạnh đó là sự
tăng trưởng của nghiệp vụ tín dụng và lãi suất cho vay năm 2012 cũng tiếp tục
tăng lên ở mức 21%/năm đã làm cho tổng nguồn thu nhập từ lãi của Ngân
hàng tăng thêm 3.552 triệu đồng tương đương 44,9% so với năm 2011. Trong
đó, nguồn thu nhập từ lãi điều chuyển vốn nội bộ tăng hơn 100% so với năm
2011 đạt 2.816 triệu đồng và nguồn thu nhập từ lãi cho vay tăng 31,35% đạt
8.647 triệu đồng. Sang những tháng đầu năm 2013 tỷ lệ lãi suất bình quân đầu
ra được điều chỉnh giảm 3%/năm so với năm 2012, cùng với tổng lượng dư nợ
tín dụng cũng giảm nhẹ so với cùng kỳ năm 2012. Tuy nhiên, do trong 6 tháng
này doanh số thu nợ của Ngân hàng tăng lên so với cùng kỳ năm 2012 đã làm
cho nguồn thu nhập từ lãi vay trong thời gian này tăng khoảng 67 triệu đồng
tương đương 1,81% so với 6 tháng đầu năm 2012. Song song đó là sự tăng nhẹ
của nguồn thu nhập từ lãi điều chuyển vốn nội bộ do số tiền được chuyển về
Hội sở tăng lên. Tăng trưởng của thu nhập từ lãi vay cùng với tăng nhẹ của thu
nhập từ lãi điều chuyển vốn nội bộ đã làm cho tổng số tiền thu nhập từ lãi suất
của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng thêm 291 triệu đồng so với
cùng kỳ năm 2012. Đây cũng là một dấu hiệu đáng mừng dự báo cho sự tăng
trưởng thu nhập của cả năm 2013. Đối với nguồn thu nhập ngoài lãi, tuy đây là
nguồn thu nhập chiếm tỷ lệ nhỏ trong cơ cấu tổng thu nhập của Ngân hàng,
nhưng sự tăng giảm của nó cũng có ảnh hưởng rất nhiều đến hiệu quả hoạt
động kinh doanh trong Ngân hàng. Nhìn vào bảng 4.5 ta có thể thấy được
nguồn thu nhập này luôn có dấu hiệu tăng qua các năm, đặc biệt tăng trưởng
cao ở giai đoạn năm 2010 – 2011. Năm 2011, nguồn thu nhập ngoài lãi đạt
1.125 triệu đồng (tăng 513 triệu đồng tương đương 83,82% so với năm 2010).
Sang năm 2012 khoảng thu nhập này tiếp tục tăng thêm 519 triệu đồng (với
tốc độ tăng trưởng giảm hơn so với năm 2011 đạt 46,13%). Đến 6Th/2013 với
tốc độ tăng trưởng vượt bậc lên đến 137,85% so với 6Th/2012, đã làm cho tổng
thu nhập ngoài lãi trong khoảng thời gian này tăng thêm 947 triệu đồng đạt
1.634 triệu đồng. Sự tăng trưởng không ngừng trong nguồn thu nhập ngoài lãi
của Ngân hàng trong thời gian qua đã làm cho khoảng cách của hai nguồn thu
nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi ngày càng được rút ngắn. Nguyên nhân của
sự tăng trưởng của các nguồn thu nhập ngoài lãi chủ yếu là sự tăng trưởng của
thu nhập từ các dịch vụ thanh toán, hiện tượng này được lý giải là do sự phát
triển của các nghiệp vụ thanh toán, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ của
Ngân hàng. Đồng thời nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối của Ngân hàng trong
giai đoạn 2010 – 6Th/2013 cũng có nhiều tiến bộ, đóng góp một phần nhỏ
trong sự tăng trưởng thu nhập của Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ.
35
Bảng 4.5 Tình hình thu nhập của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm
Chỉ tiêu
2010
2011
2012
Chênh lệch
Th
Th
6 /2012 6 /2013
2011/2010
Số tiền
%
2012/2011
Số tiền
%
6Th/2013/6 Th/2012
Số tiền
%
1. Thu nhập từ lãi
6.285
7.911
11.463
5.212
5.503
1.626
25,87
3.552
44,90
291
5,58
- Từ lãi cho vay
5.278
6.583
8.647
3.694
3.761
1.305
24,73
2.064
31,35
67
1,81
- Từ lãi điều chuyển vốn nội bộ
1.007
1.328
2.816
1.518
1.742
321
31,88
1.488 112,05
224
14,76
2. Thu nhập ngoài lãi
612
1.125
1.644
687
1.634
513
83,82
519
46,13
947
137,85
- Từ dịch vụ thanh toán
227
504
934
367
855
277 122,03
430
85,32
488
132,97
- Từ hoạt động kinh doanh ngoại hối
216
382
491
146
512
166
76,85
109
28,53
366
250,68
- Thu nhập khác
169
239
219
174
267
70
41,42
-20
-8,37
93
53,45
6.897
9.036
13.107
5.899
7.137
2.139
31,01
4.071
45,05
1.238
20,99
Tổng Thu nhập
Th
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ, 2010 – 6 /2013
36
Xét về cơ cấu ta thấy trong nguồn thu nhập ngoài lãi của Ngân hàng gồm
có ba thành phần chính đó là: thu từ dịch vụ thanh toán, thu nhập từ hoạt động
kinh doanh ngoại hối và một số thu nhập khác. Trong đó thu nhập từ dịch vụ
thanh toán chiếm khoảng 50% trong tổng cơ cấu nguồn thu nhập ngoài lãi của
Ngân hàng và đang có xu hướng tăng dần qua các năm. Cụ thể, năm 2010 đạt
227 triệu đồng, sang năm 2011 tăng thêm 277 triệu đồng với tỷ lệ tăng khá cao
122,03% đạt 504 triệu đồng. Đến năm 2012 tỷ lệ tăng giảm xuống 85,32%
nhưng sang đến 6 tháng đầu năm nay tỷ lệ này lại tăng cao trở lại với tốc độ
lên đến 132,97% so với cùng kỳ năm 2012 làm cho nguồn thu nhập của dịch
vụ này đạt ở mức 855 triệu đồng. Sự tăng trưởng cao của nguồn thu nhập từ
dịch vụ thanh toán của Ngân hàng qua các năm có thể đánh giá được các công
tác về nghiệp vụ thanh toán của Ngân hàng đang ngày càng được phát triển để
phù hợp với xu hướng sử dụng nhiều hơn các dịch vụ tiện ích về thanh toán
không dùng tiền mặt của khách hàng trong thời buổi kinh tế và công nghệ phát
triển cao như hiện nay. Chẳng hạn như Ngân hàng Phương Nam hiện đang
cung cấp cho khách hàng khá nhiều các dịch vụ tiện ích cụ thể: dịch vụ chuyển
tiền, thanh toán tiền gửi, thanh toán quốc tế, thanh toán lương, bộ 3 dịch vụ
Phone Banking, Mobile Banking và Internet Banking, các loại thẻ như thẻ
ATM và một thẻ thanh toán khác. Một phương thức thanh toán vừa nhanh
chóng chính xác và tiện lợi là một dịch vụ không thể thiếu của hoạt động Ngân
hàng, nó cũng là một trong những điều kiện cần để Ngân hàng Phương Nam
nhanh chóng đạt được mục tiêu đề ra là một Ngân hàng bán lẻ hiện đại, đa
năng, đa tiện ích. Vì vậy, Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ cần chủ
động tìm kiếm và mở rộng nhiều hơn nữa các mối quan hệ với khách hàng,
thực hiện tốt các công tác chăm sóc khách hàng để tăng thêm nguồn thu nhập
và góp phần phát triển Ngân hàng Phương Nam ngày càng thịnh vượng trong
tương lai.
Thành phần thứ hai trong nguồn thu nhập ngoài lãi của Ngân hàng là
nguồn thu nhập từ các hoạt động kinh doanh ngoại hối. Nguồn thu nhập từ
hoạt động này Ngân hàng thu được chủ yếu là do các dịch vụ như: Chi trả kiều
hối, mua bán ngoại tệ, cho vay ngoại tệ đáp ứng nhu cầu thanh toán hàng nhập
khẩu và cho vay hỗ trợ du học. Nhìn chung, khoản thu nhập này luôn có dấu
hiệu tăng trưởng qua các năm nhưng lại tăng trưởng không đồng đều ở từng
giai đoạn. Ở giai đoạn từ năm 2010 sang 2011 nguồn thu nhập này tăng với tỷ
lệ 76,85% đạt 382 triệu đồng. Nhưng sang giai đoạn 2011 - 2012 nguồn thu
nhập này chỉ tăng với tốc độ trung bình khoảng 28,53% làm cho thu nhập từ
kinh doanh ngoại hối trong giai đoạn này chỉ tăng lên 109 triệu đồng so với
năm 2011. Nguyên nhân của hiện tượng này là do trong năm 2012 Ngân hàng
37
Nhà nước đã ban hành Thông tư 03/2012/TT-NHNN về việc hạn chế đối
tượng cho vay ngoại tệ, vì vậy đã gây ra không ít khó khăn trong hoạt động
kinh doanh ngoại hối của Ngân hàng trong thời điểm này. Tuy nhiên, ở 6
tháng đầu năm 2013 nguồn thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối của Ngân
hàng đã bắt đầu tăng trưởng trở lại với tốc độ tăng trưởng khá cao so với 6
tháng đầu năm 2012 làm cho thu nhập của hoạt động này cao hơn 366 triệu
đồng so với cùng kỳ năm 2012.
Cuối cùng là các khoản thu nhập khác của Ngân hàng, các khoản này
chiếm một tỷ trọng khá nhỏ và hầu như nằm ngoài dự tính của Ngân hàng.
Cho nên sự biến động của các khoản thu nhập này cũng không được dự báo
trước và cũng không có sự ảnh hưởng nhiều đến tổng thu nhập của Ngân hàng.
Các khoản thu nhập này chỉ đạt khoảng 200 triệu đồng trong một chu kỳ hoạt
động của Ngân hàng (thấp nhất là 169 triệu đồng năm 2010 và cao nhất là 267
triệu đồng vào 6 tháng đầu năm 2013).
4.2.2 Phân tích chi phí của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD
Cần Thơ
Phân tích chi phí của Ngân hàng không chỉ là việc phân tích các chi phí
trong quá trình tạo ra lợi nhuận của Ngân hàng, mà còn là việc kiểm soát các
chi phí, nhằm hạn chế tối đa các chi phí phát sinh để tăng khả năng sinh lời
cho các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Cũng như cơ cấu của thu nhập,
phần chi phí của Ngân hàng cũng bao gồm hai thành phần chính đó là chí phí
lãi và chi phí ngoài lãi. Trong đó thành phần chi phí từ lãi luôn chiếm tỷ trọng
cao và có xu hướng tăng qua các năm, cụ thể:
Đơn vị tính: %
100
21,33
19,13
15,43
15,06
16,34
78,67
80,87
84,57
84,94
83,66
2010
2011
2012
6Th/2012
6Th/2013
80
60
40
20
0
Chi phí từ lãi
Chi phí ngoài lãi
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ, 2010 – 6Th /2013
Hình 4.7 Cơ cấu chi phí của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ
giai đoạn 2010 – 6Th/2013
38
Năm 2010, tỷ lệ chi phí từ lãi đạt 4.592 triệu đồng chiếm 78,67%, sang
năm 2011 tỷ lệ này tăng lên 6.603 triệu đồng (tỷ lệ tăng trưởng 43,79%) đạt
80,87% trong tổng chi phí của Ngân hàng. Đến năm 2012 đạt 9.952 triệu đồng
chiếm 84,94% trong tổng chi phí, ở 6 tháng đầu năm 2013 phần chi phí này
cũng cao hơn 6 tháng đầu năm 2012 với số tiền cao hơn là 840 triệu đồng
tương đương tỷ lệ tăng là 18,54% so với cùng kỳ. Nguyên nhân của chỉ tiêu
chi phí từ lãi tăng liên tục qua các năm đó là do phần nguồn vốn huy động của
Ngân hàng luôn có chiều hướng tăng khá cao qua từng năm trong giai đoạn
2010 – 6 Th/2013. Trong cơ cấu chi phí từ lãi của Ngân hàng thường gồm hai
thành phần chính đó là chi trả lãi tiền gửi và chi trả lãi tiền vay. Tuy nhiên qua
3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 thì chi phí này chỉ bao gồm
100% là chi phí trả lãi tiền gửi cho khách hàng mà không có chi phí cho việc
trả lãi tiền vay. Nguyên nhân là do trong khoảng thời gian này Ngân hàng huy
động được khá nhiều vốn từ khách hàng, các nguồn vốn này luôn đáp ứng tốt
cho nhu cầu kinh doanh của Ngân hàng. Vì thế, Ngân hàng không cần thiết
phải vay vốn thêm ở các tổ chức tín dụng khác cũng như không cần xin điều
chuyển vốn từ nơi khác về.
Phần còn lại trong cơ cấu chi phí đó chính là phần chi phí ngoài lãi của
Ngân hàng, phần chi phí này chiếm khoảng 15 – 20% trong tổng cơ cấu chi
phí và bao gồm các loại chi phí như: Chi phí hoạt động dịch vụ, chi phí hoạt
động kinh doanh ngoại hối, chi nộp thuế, phí và lệ phí, chi phí cho nhân viên;
chi cho hoạt động quản lý và công vụ, chi về tài sản, chi phí dự phòng và bảo
hiểm tiền gửi và các chi phí khác. Tổng chi phí ngoài lãi luôn có dấu hiệu tăng
qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 và tăng nhẹ ở 6 tháng đầu năm 2013 so với 6
tháng đầu năm 2012. Cụ thể, năm 2011 tổng chi phí ngoài lãi đạt 1.562 triệu
đồng (tăng 317 triệu đồng tương đương 25,46% so với năm 2010). Sang năm
2012 tốc độ tăng trưởng giảm lại chỉ còn 16,26% tương ứng với 254 triệu
đồng so với năm 2011. Đến 6 tháng đầu năm 2013 tốc độ tăng trưởng này lại
tiếp tục giảm, chỉ tăng khoảng 7,57% so với 6 tháng đầu năm 2012. Qua phân
tích ta thấy được tốc độ tăng của phần chi phí ngoài lãi của Ngân hàng đang
ngày càng giảm đi, cho thấy được chiến lược tiết kiệm chi phí để nâng cao lợi
nhuận của Ngân hàng là ngày có hiệu quả. Tuy nhiên, trong cơ cấu của nguồn
chi phí này lại có chỉ tiêu tăng lên và một số chỉ tiêu chi phí được giảm bớt.
Để hiểu rõ hơn về sự tăng giảm này chúng ta đi sâu phân tích từng loại chi phí
trong phần chi phí ngoài lãi của Ngân hàng.
39
Bảng 4.6 Tình hình chi phí của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6Th/2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm
Chỉ tiêu
2010
2011
Chênh lệch
Th
2012
Th
6 /2012 6 /2013
2011/2010
Số tiền
6Th/2013/6 Th/2012
2012/2011
Số tiền
%
Số tiền
%
%
1. Chi phí từ lãi
4.592
6.603
9.952
4.530
5.370
2.011
43,79
3.349
50,72
840
18,54
- Trả lãi tiền gửi
4.592
6.603
9.952
4.530
5.370
2.011
43,79
3.349
50,72
840
18,54
- Trả lãi tiền vay
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.245
1.562
1.816
885
952
317
25,46
254
16,26
67
7,57
9
21
25
11
16
12 133,33
4
19,05
5
45,45
- Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối
11
14
17
8
8
3
27,27
3
21,43
0
0
- Chi nộp thuế, phí và lệ phí
14
18
26
11
15
4
28,57
8
44,44
4
36,36
925
1.167
1.350
673
721
242
26,16
183
15,68
48
7,13
58
61
85
38
37
3
5,17
24
39,34
-1
-2,63
112
97
94
42
38
-15
-13,39
-3
-3,09
-4
-9,52
- Chi phí dự phòng và bảo hiểm tiền gửi
98
125
181
85
105
27
27,55
56
44,80
20
23,53
- Chi phí khác
18
59
38
17
12
41 227,78
-21
-35,59
-5
-29,41
5.837
8.165
11.768
5.415
6.322
3.603
44,13
907
16,75
2. Chi phí ngoài lãi
- Chi phí hoạt động dịch vụ
- Chi phí cho nhân viên
- Chi cho hoạt động quản lý và công vụ
- Chi về tài sản
Tổng Chi phí
2.328
39,88
Th
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ, 2010 – 6 /2013
40
Chi phí hoạt động dịch vụ, đây là các khoản chi cho dịch vụ ngân quỹ,
kiểm, đếm, phân loại và đóng gói tiền. Khoản chi phí này chỉ chiếm một tỷ lệ
khá nhỏ trong tổng chi phí ngoài lãi của Ngân hàng. Nhìn chung khoản chi này
luôn có chiều hướng tăng qua các năm tốc độ tăng thì không ổn định ở từng
giai đoạn. Tuy nhiên, đây lại là một khoản chi khá quan trọng trong hoạt động
dịch vụ của Ngân hàng nên Ngân hàng cần có sự xem xét và đề xuất kế hoạch
chi hợp lý cho các khoản chi này.
Chi hoạt động kinh doanh ngoại hối, khoản chi này cũng chiếm tỷ lệ nhỏ
trong cơ cấu chi phí ngoài lãi. Qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 hoạt động kinh
doanh ngoại hối của Ngân hàng có sự phát triển nên các khoản chi phí cho
dịch vụ này cũng gia tăng theo với tỷ lệ tăng trung bình khoảng 20% đến
30%/năm. Tuy nhiên, sang 6 tháng đầu năm 2013 khoản chi này chỉ đạt đến 8
triệu đồng tức là không có sự tăng trưởng so với 6 tháng đầu năm 2012. Có thể
nhận thấy tình hình hoạt động kinh doanh ngoại hối của Ngân hàng vào đầu
năm nay khá ổn định và hầu như không có sự thay đổi nhiều so với đầu năm
2012.
Chi nộp thuế, phí và lệ phí: Đây cũng là khoản chi phí chiếm tỷ lệ nhỏ
trong Ngân hàng, các khoản này chiếm chỉ khoảng [...]... với Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ 20 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM - PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 4.1 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ PHÁT TRIỂN TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PGD CẦN THƠ Để có thể hình dung một cách tổng quát về thực tế hoạt động của Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ, chúng ta nghiên cứu Bảng cân đối kế toán của Ngân hàng. .. tiêu chung Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh và một số chỉ tiêu đánh giá năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP Phương Nam giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 - Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thông... như quản trị ngân hàng ngày càng trở nên hiệu quả hơn, đóng góp vào tăng trưởng kinh tế nhiều hơn và ổn định hơn Ngân hàng TMCP Phương Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Phương Nam - Phòng Giao dịch Cần Thơ nói riêng đã từng bước nâng cao hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của mình Tuy nhiên trong quá trình hoạt động, Ngân hàng cũng gặp không ít những khó khăn Vì vậy, việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh. .. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ Trong đề tài này tác giả chủ yếu phân tích các khoản mục thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng Bên cạnh đó tác giả còn đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh thông qua các chỉ số tài chính và đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời... đến hoạt động kinh doanh ngân hàng của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ngân hàng TMCP Phương Nam thu thập tại Phòng kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ - Ngoài ra, tác giả còn thu thập thông tin từ sách báo, tạp chí và các tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu 13 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - Phương pháp so sánh + So sánh tuyệt đối: là kết quả. .. Văn Thành (2001) Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng Công Thương Hà Nam, Luận văn tốt nghiệp, Học viện Ngân hàng Đề tài nêu lên khá chi tiết những vấn đề cơ bản về hoạt động kinh doanh của NHTM, phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và nêu lên một số giải pháp khắc phục nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Quá trình lược khảo tài liệu... phân tích các mặt chính yếu của Ngân hàng như: các nghiệp vụ Ngân hàng đang thực hiện, thị trường kinh doanh gắn với nguồn vốn và sử dụng vốn của Ngân hàng Qua đó, ta đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh thông qua khả năng sử dụng các nguồn lực nội tại của Ngân hàng 4.1.1 Phần tài sản và hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ Nội dung hoạt động chủ yếu của một ngân hàng. .. kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng, nhằm làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tiềm năng cần được khai thác, trên cơ sở đó đề ra các phương án và giải pháp nâng cao hiệu quả các hoạt động kinh doanh tại ngân hàng 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh cơ bản của NHTM 2.1.3.1 Tạo lập vốn Để đáp ứng được nguồn vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì việc tạo lập vốn cho ngân hàng. .. nhiệm vụ khác do Trưởng Phòng Giao dịch giao 19 3.4 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PGD CẦN THƠ TRONG THỜI GIAN QUA 3.4.1 Thuận lợi Luôn được sự quan tâm chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Phương Nam Đặc biệt Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ còn nhận được sự quan tâm, tạo điều kiện hoạt động thuận lợi từ Ngân hàng TMCP Phương Nam Chi nhánh Đồng bằng... động tốt hơn trong tương lai 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu - Số liệu được sử dụng trong đề tài là số liệu thứ cấp được thu thập từ Phòng kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ Đây là các số liệu chi tiết về hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 - Các