Phân tích hoạt động cho vay hộ sản xuất nông nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện thoại sơn

TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng SVTH: KHƢU BÌNH BƠNG An Giang, tháng năm 2016 TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Ngƣời hƣớng dẫn: Ths.Trần Cơng Dũ SVTH: Khƣu Bình Bơng Lớp: DT8NH MSSV:DNH127305 An Giang, tháng năm 2016 i LỜI CẢM TẠ Để hồn thành đƣợc chun đề tốt nghiệp mình, em nhận đƣợc giúp đỡ nhiều ngƣời Đầu tiên, cho em gởi lời cảm ơn chân thành đến tồn thể thầy khoa Kinh tế QTKD trƣờng Đại học An Giang Xin cảm ơn quý thầy cô truyền đạt cho em kiến thức quý báu năm học vừa qua Em vô cảm ơn thầy Trần Công Dũ, ngƣời tận tâm hƣớng dẫn em suốt trình thực đề tài Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban Giám đốc, cô, chú, anh, chị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Thoại Sơn tiếp nhận em vào quan thực tập nhiệt tình tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực tập để em hồn thành chun đề Tuy cố gắng để hoàn thành nhƣng chuyên đề tốt nghiệp khơng thể tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp q thầy Cuối lời, em xin kính chúc q thầy cô trƣờng Đại Học An Giang cô chú, anh chị quan lời chúc sức khỏe, ln hồn thành tốt cơng việc thành cơng lĩnh vực Trân trọng cảm ơn! An Giang, ngày tháng năm 2016 Sinh viên thực Khƣu Bình Bơng ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu thực hiện, số liệu thu thập, kết phân tích đƣợc đề tài hồn tồn trung thực, đề tài khơng trùng với chuyên đề An Giang, ngày tháng năm 2016 Sinh viên thực Khƣu Bình Bơng iii NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN CHẤM …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Ngày……tháng ……năm 2016 Giáo viên chấm iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN CHẤM …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… An Giang, ngày……tháng……năm 2016 Giáo viên chấm v MỤC LỤC Trang DANH MỤC BẢNG iiiv DANH MỤC BIỂU ĐỒ ix CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4 CẤU TRÖC CHUYÊN ĐỀ CHƢƠNG 2: HỆ THỐNG HÓA VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY HỘ HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 2.1 MỘT SỐ QUY ĐỊNH CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY 2.1.1 Khái niệm cho vay 2.1.2 Các hình thức cho vay 2.1.3 Quy trình cho vay 2.1.4 Điều kiện cho vay 2.1.5 Thời gian cho vay 2.2 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP 2.3.1 Khái niệm hộ sản xuất 2.3.2 Khái niệm hộ sản xuất nông nghiệp 2.3.3 Các hình thức cho vay sản xuất nông nghiệp 2.3.4 Đặc điểm nguồn vốn hộ sản xuất nông nghiệp 2.3.5 Vai trị tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế hộ 2.3.6 Thời hạn cho vay 2.3.7 Lãi suất cho vay 2.3 CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP CHƢƠNG 3: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN 12 3.1 GIỚI THIỆU QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM 12 3.1.1 Giới thiệu NHNo&PTNT tỉnh An Giang 13 3.1.2 Giới thiệu NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn 14 vi 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ NHIỆM VỤ CÁC PHÕNG BAN 15 3.3 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN 16 3.4 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NHNo&PTNT VCHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN 20 3.5 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TRONG NĂM 2016 21 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN, TỈNH AN GIANG GIAI ĐOẠN 2013 – 2015 23 4.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN, TỈNH AN GIANG 23 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHO VAY CỦA HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN, TỈNH AN GIANG 28 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay hộ sản xuất nông nghiệp 28 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ hộ sản xuất nông nghiệp 33 4.2.3 Phân tích tinh hình dƣ nợ hộ sản xuất nông nghiệp 37 4.2.4 Phân tích nợ q hạn hộ sản xuất nơng nghiệp 41 4.2.5 Phân tích tình nợ xấu hộ sản xuất nơng nghiệp 44 4.3 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP 47 4.4 NHẬN ĐỊNH CHUNG VỀ TÌNH HÌNH CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP 50 4.5 GIÁI PHÁP KHẮC PHỤC TỒN TẠI NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI NÔNG HỘ TẠI NGÂN HÀNG 52 CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 56 5.1 KẾT LUẬN 56 5.2 KIẾN NGHỊ 56 5.2.1 Đối với NHNo&PTNT huyện Thoại Sơn 56 5.2.2 Đối với khách hàng 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO vii DANH MỤC BẢNG Tên bảng STT Trang Bảng 1: Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Thoại Sơn qua năm (2013–2015) Bảng 2: Tình hình cho vay NHNo&PTNT huyện Thoại Sơn 2013–2015 23 Bảng 3: DSCV hộ sản xuất nông nghiệp phân theo thời gian 29 Bảng 4: DSCV hộ sản xuất nông nghiệp phân theo ngành 31 Bảng 5: DSTN hộ sản xuất nông nghiệp phân theo thời gian 33 Bảng 6: DSTN hộ sản xuất nông nghiệp phân theo ngành 35 Bảng 7: Tình hình dƣ nợ hộ sản xuất nông nghiệp phân theo thời gian 38 Bảng 8: Tình hình dƣ nợ hộ sản xuất nơng nghiệp phân theo ngành 39 Bảng 9: Tình hình nợ q hộ sản xuất nơng nghiệp phân theo thời gian 41 10 Bảng 10: Tình hình nợ hộ sản xuất nông nghiệp phân theo ngành 43 11 Bảng 11: Tình hình nợ xấu phân theo thời gian 45 12 Bảng 12: Tình hình nợ xấu phân theo ngành kinh tế 46 13 Bảng 13: Các tiêu đánh giá hoạt động cho vay hộ sản xuất nông nghiệp 48 17 viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ STT Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 1:Tình hình hoạt động NHNo&PTNT huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang qua năm (2013-2015) 19 Biểu đồ 2: Cơ cấu doanh số cho vay theo đối tƣợng khách hàng NHNO&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn 24 Biểu đồ số 3: cấu doanh số thu nợ theo đối tƣợng khách hàng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn Biểu đồ 4: Cơ cấu dƣ nợ cho vay phân theo đối tƣơng khách hàng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn 25 26 Biểu đồ 5:Cơ cấu nợ hạn phân theo đối tƣợng khách hàng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn 27 Biểu đồ 6: cấu doanh số cho vay phân theo thời gian NHNO&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn 29 Biểu đồ 7: DSCV hộ sản xuất nông nghiệp phân theo ngành NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn 31 Biểu đồ 8: Cơ cấu doanh số thu nợ phân theo thời gian NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn 34 Biểu đồ 9: Cơ cấu doanh số thu nợ phân theo ngành NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn 35 10 Biểu đồ 10: Tình hình dƣ nợ phân theo thời gian NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn 38 11 Biểu đồ 11: Tình hình dƣ nợ phân theo ngành NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn 40 12 Biểu đồ 12: Tình hình nợ hạn phân theo thời gian NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn 42 13 Biểu đồ 13: Tình hình nợ hạn phân theo ngành NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn 43 14 Biểu đồ 14: Tình hình nợ xấu phân theo thời gian NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn 45 15 Biểu đồ 15: Tình hình nợ xấu phân theo ngành NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn 46 ix ngành nghề Đến năm 2015 tỷ lệ NQH ngành giảm 9,9% tƣơng ứng triệu đồng so với năm 2014 chiếm tỷ trọng 8% tổng NQH *Ngành chăn nuôi: Trong năm 2013 750 triệu đồng chiếm tỷ trọng 14%, sang năm 2014 giảm xuống 720 triệu đồng tƣơng ứng mức giảm 9,60% hay 30 triệu đồng so với năm 2013 tỷ trọng giảm xuống 11% tổng NQH nguyên nhân giảm năm giá tăng nên nông dân đƣợc lợi nhuận cao Đến năm 2015, NQH đối tƣợng lại giảm 15 triệu đồng ứng với tỷ lệ giảm 9,79 % so với năm 2014 nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ NQH giảm nông dân chăn nuôi đạt suất cao giá mặt hàng tăng đáng kể từ khách hàng thực tốt cơng tác trả nợ *Hoạt động DVNN: Đây đối tƣợng chiếm tỷ trọng cao ba tiêu phân tích Chi tiết ra, năm 2013 NQH 4.050 triệu đồng chiếm 76% tổng NQH năm Sang năm 2014, lĩnh vƣc tăng 30,89 % so với năm 2013 tƣơng ứng số tiền giảm 1.251 triệu đồng giúp NQH năm 2014 tăng lên 5.301 triệu đồng chiếm tỷ trọng 81% tổng NQH năm Và năm 2015, NQH giảm xuống 5.011 triệu đồng so với năm 2014 tƣơng ứng với số tiền giảm 290 triệu đồng (tỷ lệ giảm 9,45%) Tuy nhiên, số phần đánh giá đƣợc lực quản lý khoản nợ hạn nhƣ công tác thu hồi nợ cán tín dụng ngân hàng 4.2.5 Phân tích nợ xấu hộ sản xuất nông nghiệp theo thời gian theo ngành kinh tế a Nợ xấu theo thời gian Nợ xấu vấn đề đƣợc ngân hàng đặc biệt quan tâm, mơi trƣờng kinh doanh tiền tệ biến động mạnh nhƣ nguy rủi ro tiềm ẩn lúc, nơi, đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân khách quan nhƣ: Thiên tai, dịch bệnh, diễn biến bất lợi sản xuất…vì ngân hàng ln tìm biện pháp để phòng ngừa, hạn chế phát sinh nợ xấu đến mức thấp Nợ xấu tiêu phản ánh chất lƣợng hoạt động tín dụng ngân hàng Theo quy định NHNN Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng trong, điều tổ chức tín dụng phải thực phân loại nợ nhƣ sau: + Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn (nợ hạn) + Nhóm 2: Nợ cần ý (nợ hạn dƣới 90 ngày) 44 + Nhóm 3: Nợ dƣới tiêu chuẩn ( nợ hạn từ 90 ngày – 180 ngày) + Nhóm 4: Nợ nghi ngờ ( nợ hạn từ 81 ngày – 360 ngày) + Nhóm 5: Nợ khó địi (nợ q hạn từ 361 ngày trở lên) Bảng 11: Tình hình nợ xấu phân theo thời gian ĐVT: Triệu đồng Chỉ Tiêu Ngắn Hạn Năm Năm Năm 2013 2014 2015 2014/2013 2015/2014 Số Tỷ lệ Số Tỷ lệ tiền (%) tiền (%) 1.950 2.050 1.350 100 5,12 (700) (65,85) Trung – Dài Hạn 544 605 391 61 11,21 (214) (64,63) Tổng 2.494 2.655 1.741 161 16,33 (914) (130,48) (Nguồn: Phòng kế hoạch – kinh doanh NHNO&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn) Năm 2015 Năm 2014 Năm 2013 22% 23% 22% 78% 77% 78% Trung –dài hạn Ngắn hạn Biểu đồ 14: Tình hình nợ xấu phân theo thời gian Dựa vào bảng 13 biểu đồ 14 tình hình tắng giảm nợ xấu theo thời gian tăng giảm không điều nhau: Nợ xấu ngắn hạn: Trong năm 2013 1.950 triệu đồng chiếm tỷ trọng 78% tổng nợ hạn, sang năm 2014 tỷ lệ nợ xấu tăng 100 triệu đồng so với năm 2014 (tƣơng ứng tỷ lệ tăng 5,12%) so với năm 2013 chiếm tỷ trọng 77% so với tông số nợ xấu Đến năm 2015 nợ xấu 1.350 triệu đồng giảm 700 triệu đồng (tƣơng đƣơng tỷ lệ giảm 65,85%) so với năm 2014.Nguyên nhân giảm năm tình hình nợ hạn giảm nhiều nổ lực 45 tồn thể ngân hàng việc giải tình hình nợ xấu khơng để tình hình nợ xấu tăng cao gây ảnh hƣởng tình hình tài ngân hàng Nợ xấu trung- dài hạn: Trong năm 2014 tăng 61 triệu đồng tƣơng đƣơng tỷ lệ tăng 11,21% so với năm 2013 tỷ trọng tăng thêm 1% lên chiếm 23% tổng số nợ xấu, đến năm 2015 tình hình nợ xấu giảm mạnh cịn 391 triệu đồng (tỷ lệ giảm 64,63%) so với năm 2014 Nguyên nhân giảm tỷ lệ cho vay, nợ hạn trung – dài hạn thấp, bên cạnh ngân hàng thực tốt biện pháp phịng ngừa tình trạng nợ xấu cơng tác thu hổi nợ đƣợc thực tốt b Nợ xấu theo ngành kinh tế Bảng 12: Tình hình nợ xấu phân theo ngành kinh tế ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Năm Năm 2013 2014 2015 2014/2013 2015/2014 Số Tỷ lệ Số Tỷ lệ tiền (%) tiền (%) Trồng Trọt 124 210 105 86 69,35 (105) (50) Chăn Nuôi 350 420 305 70 20 (115) (72,62) 2.020 2.025 1.331 2,47 (694) (65,72) 161 91,82 Hoạt động DVNN Tổng 2.494 2.655 1.741 (914) (188,34) (Nguồn: Phòng kế hoạch – kinh doanh NHNO&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn) Năm 2015 Năm 2013 5% Năm 2014 6% 18% 8% 16% 14% 76% 76% 81% Trồng trọt Chăn nuôi DVNN Biểu đồ 15: Tình hình nợ xấu phân theo ngành Dựa vào bảng 14 biểu đồ 15 ta thấy biến động tình hình nợ xấu đƣợc thể cụ thể nhƣ sau: 46 Ngành trồng trọt: Năm 2013 đạt 124 triệu đồng chiếm tỷ trọng 5%, năm 2014 đạt 210 triệu đồng tăng 86 triệu đồng (tƣơng ứng tỷ lệ tăng 72,62%) so với năm 2014 chiếm tỷ trọng 8%, đến năm 2015 tình hình nợ xấu giảm đáng kể 105 triệu đồng (tƣơng ứng tỷ lệ giảm 50%) so với năm 2014 tỷ trọng giảm xuống cịn 6%.Ngun nhân nơng dân trúng mùa đƣợc giá nên nơng dân làm an có lãi từ có tiền để trả nợ ngân hàng Ngành chăn nuôi: Năm 2013 đạt 350 triệu đồng chiếm tỷ trọng 14 %, sang năm 2014 đạt 420 triệu đồng tăng 70 triệu đồng so với năm 2013 (tƣơng ứng tỷ lệ tăng 20%) chiếm tỷ trọng 16%, năm giá chăn nuôi giảm mạnh số hộ nơng dân làm ăn thua lỗ nên khơng có tiền trả nợ ngân hàng nên nợ xấu tăng nhƣng không cao.Đến năm 2015 ngành chăn nuôi giảm 115 triệu đồng (tỷ lệ giảm 65,72%) so với năm 2014 Hoạt động DVNN: Năm 2013 đạt 2.020 triệu đồng chiếm tỷ trọng 81% tổng nợ xấu, sang năm 2014 tình hình nợ xấu có tăng nhƣng khơng nhiều đạt 2.025 triệu đồng tăng triệu đồng so với năm 2013 tỷ trọng chiếm 76%.Đến năm 2015 tình hình nợ giảm mạnh 1.331 giảm 694 triệu đồng so với năm 2014 4.3 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT NƠNG NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG Ngồi việc phân tích tiêu dƣới tiêu không phần quan trọng việc đánh giá tình hình hoạt động cho vay hộ sản xuất nông nghiệp ngân hàng: 47 Bảng 13: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP QUA NĂM (2013-2015) ĐVT: Triệu đồng Chỉ Tiêu ĐVT Năm Năm Năm 2013 2014 2015 Doanh số cho vay Triệu đồng 469.311 561.374 602.572 Doanh số thu nợ Triệu đồng 425.541 539.886 594.610 Tổng dƣ nợ Triệu đồng 357.103 441.580 466.774 Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 426.150 520.200 598.570 Nợ hạn Triệu đồng 5.324 6.531 6.221 Nợ xấu Triệu đồng 2.655 96,17 1.741 98,68 Hệ số thu nợ % 2.494 90,67 Nợ hạn/tổng dƣ nợ % 1,49 1,48 1,33 0,99 1,04 0,99 0,7 0,6 0,37 Vịng quay vốn tín dụng Vòng Tỷ lệ nợ xấu (Nguồn: Phòngkế hoạch – kinh donh NHNO&PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn) 4.3.1 Hệ số thu nợ Hệ số đánh giá tƣơng đối công tác thu hồi nợ cho vay hộ sản xuất nông nghiệp ngân hàng Thông thƣờng, hệ số lớn khả thu hồi nợ tốt Qua bảng số liệu cho thấy NHNo & PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn có hệ số thu nợ biến động tăng giảm qua năm cụ thể nhƣ sau: năm 2013 tỷ lệ đạt 90,67%, đến năm 2014 tăng lên 96,17%, tỷ lệ cao vào năm 2015 đạt 98,68% Kết thể nổ lực cố gắng nhiều CBTD, bên cạnh đẩy mạnh cho vay, CBTD phán đốn xác khách hàng đối tƣợng cho vay mang lại hiệu quả.Thêm vào điều kiện phát triển kinh tế xã hội tác động khơng nhỏ, vài năm gần nông dân huyện không ngừng trúng mùa đƣợc giá 4.3.2 Nợ hạn/tổng dƣ nợ Chỉ số giúp đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng nơng hộ ngân hàng, phản ánh rủi ro cho vay hộ nông dân, số thấp đồng nghĩa với chất lƣợng tín dụng ngân hàng cao Trong năm gần ngân hàng cố gắng giảm số 48 xuống mức thấp Cụ thể, năm 2013 tỷ lệ nợ hạn 1,49%, sang năm 2014 1,48% giảm so với năm 2013 Năm 2015 tỷ lệ giảm xuống 1,33% Điều khẳng định chất lƣợng tín dụng ngân hàng công tác cho vay hộ sản xuất nơng nghiệp tốt ln giữ đƣợc tỷ lệ thấp 2% có số khó khăn cơng tác thu hồi nợ Qua cho thấy Ngân hàng trở thành ngƣời bạn đồng hành đáng tin cậy nông dân việc cung cấp, đáp ứng yêu cầu vốn cho sản xuất, góp phần phát triển kinh tế địa phƣơng 4.3.3 Vịng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngân hàng, phản ánh vốn đầu tƣ nhanh hay chậm tời kì định Qua bảng phân tích số liệu cho thấy vịng quay vốn tín dụng hộ nơng dân chƣa cao biến động lên xuống Năm 2013 0,99 vịng, năm 2014 đạt 1,04 vịng có tăng so với năm 2013, nhiên bƣớc sang năm 2015 tiêu lại giảm cịn 0,99 vịng, nguyên nhân giảm công tác thu hồi nợ chƣa thật tốt nên ảnh hƣởng đến tốc độ quay vòng vốn để tái cho vay, phản ánh việc sử dụng đồng vốn ngân hàng tƣơng đối hiệu chƣa hiệu tuyệt đối 4.3.4 Tỷ lệ nợ xấu Chỉ tiêu quan trọng phản ánh trực tiếp hiệu chất lƣợng tín dụng Theo quy định NHNo cho phép tỷ lệ nợ xấu ngân hàng không vƣợt 5% Tỷ lệ vào năm 2013 0,7%, năm 2014 giảm xuống 0,6%, năm 2015 tiếp tục giảm 0,37% Nhìn chung, chi nhánh NHNO &PTNT huyện Thoại Sơn năm 2013 đến năm 2015 ln sử dụng có hiệu nguồn vốn huy động điều đƣợc thể tỷ lệ nợ xấu thấp Tuy nhiên, ngân hàng cần phải ý kiềm chế tỷ lệ khơng ơn định Tóm lại: Từ việc phân tích ta thấy đƣợc điểm yếu ngân hàng cơng tác cho vay nơng hộ khâu thu hồi nợ xử lý khoản nợ hạn Sỡ dĩ công tác thu hồi nợ ngân hàng cịn găp nhiều khó khăn làm giảm hiệu tín dụng ngân hàng nơng nghiệp, nông thôn do: Trong hoạt động sản xuất nông nghiệp chứa đựng nhiều rủi ro, diễn biến thời tiết phức tạp, khó lƣờng, dịch bệnh, sâu bệnh ln rình rập, thị thƣờng tiêu thụ sản phẩm nơng sản, thực phẩm chƣa ổn định, số mặt hàng xuất phụ thuộc nhiều vào giá giới… Thêm vào đó, cơng tác nghiên cứu, dự báo kinh tế liên quan đến lĩnh vực yếu nên gây hậu nghiêm trọng cho sản xuất Tất điều gây khó khăn 49 định cho việc mở rộng đầu tƣ tín dụng định chế tài Thu nhập hộ nơng dân cịn thấp, với việc xử lý quyền sử dụng đất ngƣời nông dân cịn có bất cập, nên việc cho vay khoản vốn lớn để mở rộng sản xuất hộ gia đình nơng thơn hạn chế Phần lớn ngƣời dân vùng nơng thơn, trình độ không đồng đều; chƣa tiếp cận đƣợc tiến khoa học kỹ thuật nên nhƣ khơng có đảm bảo, tƣ vấn việc làm kinh tế, phát triển sản xuất từ phía ngƣời cung cấp vốn chắn họ hạn chế tiếp cận với vốn vay Ngồi ra, chƣa có sản phẩm bảo hiểm kèm nên có biến động lớn giá cả, thị trƣờng tiêu thụ, thiên tai, dịch bệnh,… khả trả nợ ngân hàng ngƣời dân bị ảnh hƣởng nghiêm trọng Chƣa có chiến lƣợc phát triển nông thôn phù hợp, quy hoạch vùng sản phẩm nông nghiệp chƣa rõ ràng, thị trƣờng tiêu thụ chƣa mở rộng ổn định, nhà nƣớc chƣa có sách hỗ trợ cho nơng nghiệp kịp thời Việc hỗ trợ kỹ thuật cho phát triển trồng trọt, chăn nuôi chƣa đồng bộ, việc bao tiêu sản phẩm chƣa có kế hoạch, quy hoạch cụ thể, chắn làm hạn chế mở rộng phát triển sản xuất tiêu thụ sản phẩm dẫn đến hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn Các số liệu thống kê cho thấy, nợ hạn nông dân thƣờng dƣới mức 3%, thấp nhiều so với số doanh nghiệp, hợp tác xã, sở sản xuất tiểu thủ công nghiệp Thế nhƣng định chế tài chính thức khơng nhiệt tình việc cho nông hộ vay Một lý nông hộ thiếu dự án nông nghiệp lớn, mà chủ yếu vay tiền để đầu tƣ sản xuất manh mún, nhƣ nuôi lợn, gà, trồng rau Vì ngân hàng cần phải thay đổi quan điểm “chỉ phục vụ khách hàng lớn” Nhu cầu vay vốn nông dân dù lớn dù nhỏ nên đƣợc đáp ứng nhƣ đảm bảo tính cơng cơng tác tín dụng nơng thơn nhằm góp phần tăng thu nhập giảm đói nghèo nơng thơn Hiệu đồng vốn đƣợc giải cách hoàn thiện việc thẩm định dự án, đánh giá mức rủi ro ngƣời vay 4.4 NHẬN ĐỊNH CHUNG VỀ TÌNH HÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP 4.4.1 Ƣu điểm Trong năm vừa qua, hoạt động mơi trƣờng kinh doanh có nhiều khó khăn, nhƣng với nỗ lực toàn đội ngũ cán nhân viên đạo đắn tổ chức lãnh đạo, hoạt động cho vay Agribank Thoại Sơn đƣợc số thành tựu sau: 50 - Với mục tiêu ngắn hạn, Chi nhánh hoàn thành tốt cơng tác tài trợ vốn hỗ trợ trì phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh địa bàn, nỗ lực cung cấp công cụ quản lý tài chính, quản lý nợ, chi nhánh tƣ vấn cho khách hàng vay để giúp doanh nghiệp, hộ kinh doanh vay cải thiện dịng tiền - Hoạt động tín dụng nằm giới hạn cho phép: Tỷ lệ hạn nhỏ tỷ lệ chung toàn chi nhánh Trong hoạt động cho vay, chi nhánh cố gắng thực thủ tục tiến độ, tuân thủ quy chế cấp thẩm quyền Tạo điều kiện cho việc giải ngân kịp thời cho đối tƣợng khách hàng Hệ thống phân loại nợ đƣợc xây dựng theo định 493/2005/QĐ-NHNN, phân loại nợ theo kết xếp hạng khách hàng từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ- dựa đánh giá tổng hợp tình hình tài chính, phi tài chính, kết hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Với hệ thống phân loại giúp cho ngân hàng xác định nợ xấu thời điểm , trợ giúp cho ngân hàng việc kiểm sốt tồn danh mục tín dụng nhƣ dánh giá khách hàng vay vốn cách thống Do đó, cơng tác theo dõi thay đổi tình trạng nợ vay tốt - Cơng tác kiểm soát dƣ nợ so với nguồn vốn huy động đƣợc đƣợc thực tốt - Ngoài sách hỗ trợ cho vay ngân hàng cịn có sách ƣu đãi dịch vụ nhằm tạo điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp, hộ kinh doanh vƣợt qua khó khăn Thêm vào đó, nghiệp vụ ngân hàng cung cấp sản phẩm dịch vụ trọn gói cho khối doanh nghiệp này, bao gốm: tƣ vấn thêm kênh huy động vốn, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ quản lý tài khoản trọn gói, dịch vụ tốn quốc tế, mua bán ngoại tệ với giá ƣu đãi, dịch vụ vấn tin tài khoản, tra cứu thông tin tỷ giá, lãi xuất - Cơng tác kiểm sốt rủi ro đƣợc thực tốt, thể giám sát hỗ trợ lẫn cán tín dụng phịng quản trị rủi ro - Những loại rủi ro khách quan chủ quan xảy với khoản vay đƣợc đề cập đƣa hƣớng xử lý dự phòng: cụ thể nhƣ rủi ro sách, rủi ro tiến độ xây dựng phƣơng án/ dự án, rủi ro thị trƣờng, rủi ro cung cấp yếu tố đầu vào, rủi ro kĩ thuật vận hành, rủi ro môi trƣờng xã hội, cuối rủi ro kinh tế vi mô, tỷ giá Tuỳ vào phƣơng án/ Dự án mà cán tín dụng cán quản lý rủi ro tập trung đánh giá dề xuất biện pháp để giảm thiểu rủi ro tƣơng ứng 51 4.4.2 Hạn chế Bên cạnh thành đạt đƣợc hoạt động cho vay ngân hàng thời gian qua vấp phải nhũng hạn chế định cụ thể: - Cơ cấu dƣ nợ chủ yếu ngắn hạn, với khách hàng vay ngân hàng: bƣu viễn thơng, điện lực, ngành sản xuất thay hàng nhập khẩu… khoản vay trung dài hạn nhu cầu họ, nhƣng với biến động thị trƣờng chủ trƣơng kiềm chế tăng trƣởng tín dụng, Agribank chủ động ƣu cho vay ngắn hạn để hạn chế rủ ro thu hồi vốn nhanh Những doanh nghiệp thuộc khu vực quốc doanh đến vay để đầu tƣ thành lập thêm, hầu nhƣ bị từ chối - Nguồn vốn huy động trung – dài hạn chiếm tỷ trọng thấp cấu nguồn vốn huy động, điều gây khó khăn cho việc giải nhu cầu vay vốn trung – dài hạn bà nông dân - Phƣơng thức cho vay chủ yếu cho vay lần, gây phức tạp cho hộ vay tốn chi phí làm thủ tục cho vay - Xem tài sản chấp quan trọng kết đạt đƣợc từ dự án cho vay Điều góp phần làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Bên cạnh việc định giá giá trị tài sản chấp chƣa với giá trị thực tế tài sản chấp, điều gây tổn thất lớn cho ngân hàng - Cán tín dụng lơ cộng tác tái thẩm định dự án cho vay sau cho vay Bên cạnh cán tín dụng chƣa có trình độ lĩnh vực khác liên quan đến việc thẩm định dự án cho vay, số dự án vay vốn khơng khả thi nhƣng đƣợc chấp nhận cấp vốn gây nhiều khó khăn cơng tác thu hồi vốn ngân hàng - Hoạt động sản xuất nông nghiệp có nhiều rủi ro phải phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên nhƣng ngân hàng chƣa có chƣơng trình hợp tác với tổ chức phi ngân hàng để bán bảo hiểm nông nghiệp cho hộ sản xuất 4.5 GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC TỒN TẠI NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI NÔNG HỘ TẠI NGÂN HÀNG 4.5.2 Tăng doanh số cho vay Thực thay đổi cấu khách hàng theo hƣớng đa dạng, hợp lý, không tập trung vào số khách hàng, không tập trung lớn vào ngành hàng, phải có biện pháp giữ khách hàng tốt, mở rộng tín dụng với khách hàng tiềm tăng cƣờng công tác tiếp thị để 52 tăng khách hàng tăng dƣ nợ nhằm mục đích phát triển ổn định, bền vững, phân tán rủi ro Thƣờng xuyên theo dõi, phân tích biến động lãi suất thị trƣờng, nghiên cứu, đổi hồn thiện sách lãi suất tín dụng Tổ chức hội nghị khách hàng để nghe đƣợc ý kiến phản hồi từ khách hàng, tìm hiểu khơi thơng nhu cầu mới, bày tỏ lòng biết ơn Ngân Hàng Nâng cao trình độ chun mơn cho CBTD, ý nâng cao lực thẩm định, chất lƣợng dịch vụ Thực tốt khai thác có hiệu thơng tin tín dụng nhằm tránh đƣợc rủi ro xảy góp phần tăng trƣởng tín dụng bền vững 4.5.3 Tăng doanh số thu nợ Thực chất việc thu nợ tài sản khách hàng giải pháp tốt mà giải pháp tình thế, bắt buộc khả thu hồi khoản nợ từ việc phát tài sản chấp, cầm cố, khó khăn, thực chất chứng minh thu nợ tài sản xiết nợ gánh nặng xử lý nợ ngân hàng thƣơng mại Việc quan trọng CBTD phải xác định đƣợc thực lực tài khách hàng vay, xác định đƣợc hiệu phƣơng án sản xuất kinh doanh khách hàng Đối với thu nợ theo thể loại cho vay, sau cho vay cán tín dụng phải thƣờng xuyên kiểm tra trình sử dụng vốn vay khách hàng Trong khoảng thời gian trƣớc, hay sau cho vay CBTD phải thƣờng xuyên đến sở kinh doanh khách hàng để kiểm tra, đánh giá, giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, thƣờng xuyên theo dõi biến động giá nhƣ nhu cầu thị trƣờng nƣớc Nhƣ giúp cho Ngân hàng nắm vững tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng mà có hƣớng đầu tƣ nhƣ kế hoạch thu hồi vốn thích hợp Các CBTD phải có phƣơng pháp xử lý vừa mềm dẻo vừa nghiêm khắc tùy theo đối tƣợng vay vốn cụ thể, tùy theo thiện chí trả nợ khách hàng nhƣ nào, để từ có sở để có giải pháp xử lý để công tác thu nợ đạt hiệu cao 4.5.4 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng xử lý nợ hạn 4.5.4.1 Biện pháp hạn chế rủi ro Tiến hành phân tán rủi ro nhƣ biện pháp phân tán khách hàng, phân tán đia lý phân tán 53 ngành Sàng lọc lựa chọn khách hàng Ngân hàng phải tập hợp thông tin đáng tin cậy khách hàng vay tiền, dựa thông tin thu thập đƣợc ngân hàng tiến hành phân loại khách hàng, xem xét khách hàng có triển vọng tốt hay không Theo dõi, giám sát khoản vay để hạn chế việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích sử dụng vốn vào hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao, có khả đƣợc tốn Bảo hiểm tín dụng Trong hoạt động tín dụng có khách hàng có khả có nhiều rủi ro nhƣ khách hàng tiềm năng, để hạn chế rủi ro mà giữ đƣợc khách hàng, ngân hàng chuyển rủi ro cho chủ thể khác có khả chịu đựng rủi ro Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng điểm quan trọng việc quản lý rủi ro tín dụng, cách để ngân hàng thu thập thông tin ngƣời vay tiền họ Đảm bảo tiền vay công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng, biện pháp đảm bảo tiền vay hữu hiệu sử dụng tài sản chấp, trƣờng hợp khách hàng khơng thể hồn trả đƣợc vốn vay lãi, ngân hàng phát tài sản đảm bảo để bù vào tổn thất vay gây nên Lập quỹ dự phịng rủi ro giúp ngân hàng ổn định hoạt động kinh doanh trƣờng hợp có rủi ro xảy ra, biện pháp quan trọng giúp tăng khả chống đỡ rủi ro ngân hàng Ngồi biện pháp địi hỏi lãnh đạo ngân hàng phải quan tâm đến việc quản trị nguồn nhân lực, trình độ chuyên mơn nghiệp vụ lẫn đạo đức nghề nghiệp ngƣời nhân tố định thành công 4.5.4.2 Biện pháp thu nợ xử lý nợ hạn Giao tiêu thi đua để CBTD phấn đấu cơng tác thu nợ.Rà sốt lại loại nợ trƣớc nợ đến hạn, hạn chế đến mức thấp nợ hạn phát sinh Khi đến hạn mà khách hàng khơng có khả trả nợ xin gia hạn có kế hoạch sản xuất kinh doanh tốt ngân hàng xem xét cho khách hàng gia hạn Ngƣợc lại khách hàng kế hoạch sản xuất kinh doanh khơng khả thi ngân hàng tiến hành biên pháp thu hồi nợ 54 Nhờ hỗ trợ UBND, cấp quyền địa phƣơng để thu nợ Khởi kiện tòa án để xử lý trƣờng hợp khách hàng cố tình kỳ kèo không muốn trả nợ 55 CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 KẾT LUẬN Trong bối cảnh khủng hoảng tài nhƣ nay, thành mà ngân hàng đạt đƣợc thực không dễ dàng Trong giai đoạn khó khăn nguồn vốn nhƣng nơng dân huyện Thoại Sơn đƣợc ngân hàng sẵn sàng hỗ trợ vốn vay để sản xuất, giảm bớt phần nỗi lo cho ngƣời dân Thời gian ngân hàng góp phần cải thiện mức sống cho ngƣời dân, gián tiếp thúc đẩy trình sản xuất kinh doanh, lƣu thơng hàng hóa Qua phân tích số liệu năm gần ta thấy, doanh thu lợi nhuận ngân hàng không ngừng tăng lên, đặc biệt công tác cho vay nông hộ ngân hàng không ngừng nâng cao doanh số cho vay lĩnh vực Tuy nhiên, nguồn vốn Ngân hàng yếu chƣa đáp ứng đƣợc hết nhu cầu vốn nông dân, lại phải chịu cạnh tranh liệt từ Ngân hàng khác nên Ngân hàng chịu khơng áp lực.Ngân hàng hoạt động phƣơng châm phù hợp với tình hình kinh tế xã hội địa phƣơng nên đƣợc ủng hộ ban, ngành, quyền địa phƣơng nhiều hộ sản xuất nông nghiệp, có gặp số khó khăn cơng tác thu hồi nợ nhƣng ngân hàng tạo điều kiện cho nông hộ đƣợc tiếp cận khoản vốn vay Tóm lại, dân số giới tăng nhu cầu lƣơng thực tất yếu nên thời gian tới, ngân hàng cần coi trọng mức mạnh dạn đổi hoạt động tín dụng thúc đẩy thị trƣờng tài nơng thơn mạnh vùng nhằm góp phần vào q trình phát triển kinh tế nơng nghiệp, nơng thơn nâng cao sống tinh thần vật chất cho ngƣời nông dân đồng thời đáp ứng nhu cầu lƣơng thực giới giúp Việt Nam trở thành nƣớc xuất lƣơng thực hàng đầu giới 5.2 KIẾN NGHỊ 5.2.1 Đối với NHNo&PTNT huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang Luôn củng cố chất lƣợng đội ngũ cán nhân viên nâng cao lực tài chính, quản rị rủi ro công tác cho vay lĩnh vực nông nghiệp nông thôn; Phối hợp chặt chẽ với quan địa phƣơng, tăng cƣờng đa dạng hóa nguồn vốn sản phẩm tín dụng cho phát triển nơng nghiệp nông thôn; Hỗ trợ, tƣ vấn giúp khách hàng sử dụng vốn cách hiệu gắn kết với chƣơng trình phát triển kinh tế địa phƣơng, giúp ngƣời dân xây dựng phƣơng án phù hợp 56 để quản lý nợ rủi ro, tạo mối quan hệ tốt với khách hàng, thu nhận ý kiến đóng góp; Cần trọng maketing ngân hàng để khách hàng dễ dàng biết đến sản phẩm dịch vụ thông qua báo đài, tivi… Nắm bắt kịp thời sách tiền tệ ngân hàng Trung ƣơng, linh động môi trƣờng cạnh tranh nay; Đặc biệt, phát triển loại hình tín dụng cho th tài lĩnh vực nơng nghiệp Mở rộng thị trƣờng cho th tài nơng thôn nhằm khắc phục hạn chế tài sản đảm bảo nợ vay (cho vay không cần tài sản chấp nhƣ vay ngân hàng); cho thuê tài giúp hộ sản xuất đầu tƣ đổi thiết bị, công nghệ với qui mô vốn lớn, thời gian cho thuê trung, dài hạn (5 - 10 năm) đáp ứng nhu cầu vốn, thực giới hóa nơng nghiệp nơng thơn; Bên cạnh đó, ngân hàng cho vay cần tƣ vấn cho hộ sản xuất phƣơng án theo quy trình khép kín (từ sản xuất - chế biến đến tiêu thụ hàng hoá, sản phẩm) Căn kế hoạch, phƣơng án kinh doanh, dự án đầu tƣ để hoạch định nguồn vốn đáp ứng cho giai đoạn qui trình đƣợc thực thông suốt Điều thuận lợi cho ngƣời vay ngân hàng trình cho vay sản xuất thu nợ sản phẩm đƣợc tiêu thụ 5.2.2 Đối với khách hàng Cần có ý thức việc chấp hành theo hợp đồng tín dụng kí kết với ngân hàng; Cần trung thực khai báo lợi nhuận nhƣ tài sản chấp, đồng thời nên trình bày khó khăn gặp phải vấn đề trả nợ để ngân hàng xem xét cấu lại thời hạn trả nợ; Nói rõ vấn đề hài lịng chƣa thực hài lòng ngân hàng để ngân hàng phát huy rút kinh nghiệm, từ trở thành khách hàng quen thuộc có uy tín, dễ dàng hoạt động vay vốn sau 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn (2008) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại NXB Thống kê; Trần Thị Thu Diễm (2011) Phân tích tình hình cho vay vốn hộ sản xuất nông nghiệp chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hỏa Lựu, luận văn tốt nghiệp khóa 34 khoa KT – QTKD, trƣờng Đại học Cần Thơ; Báo cáo Phòng kế hoạch kinh doanh, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang; Báo cáo tài năm 2013, 2014 2015 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Thoại Sơn Nghị định 55/2015/NĐ-CP ban hành ngày 09/6/2015 quy định sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn, góp phần xây dựng nông thôn nâng cao đời sống nông dân, cƣ dân nông thôn Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN đƣợc thống đốc NHNN ban hành ngày 31/12/2001 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN đƣợc thống đốc NHNN ban hành ngày 25/4/2005 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Website: http://nongthonmoi.angiang.gov.vn 58 ... hóa hoạt động cho vay hộ sản xuất nơng nghiệp NHTM Chƣơng 3: Giới thiệu ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Thoại Sơn Chƣơng 4: Phân tích hoạt động cho vay hộ sản xuât nông nghiệp chi. .. CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Ngƣời hƣớng... 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHO VAY CỦA HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN, TỈNH AN GIANG 28 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay hộ sản xuất nông nghiệp 28 4.2.2 Phân