Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện của điện lực châu phú

TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH - - CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH LỢI NHUẬN SẢN XUẤT KINH DOANH ĐIỆN CỦA ĐIỆN LỰC CHÂU PHÚ Chuyên ngành: Tài ngân hàng Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hoàng An Giang, tháng 03 năm 2012 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH - - CHUN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH LỢI NHUẬN SẢN XUẤT KINH DOANH ĐIỆN CỦA ĐIỆN LỰC CHÂU PHÚ Chuyên ngành: Tài ngân hàng Giảng viên hƣớng dẫn Sinh viên thực Lớp Mã số SV : : : : TRẦN ĐỨC TUẤN NGUYỄN VIỆT HOÀNG DT4NH DNH089248 An Giang, tháng 03 năm 2012 LỜI CẢM TẠ Trong suốt trình học tập khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học An Giang, em nhận hướng dẫn tận tình q thầy dã tiếp thu nhiều kiến thức bổ ích, đặc biệt trình thực chuyên đề tốt nghiệp Để hoàn thành chuyện đề tốt nghiệp này, trước hết em xin chân thành cảm ơn quí thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học An Giang tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực chuyên đề tốt nghiệp Đặc biệt em xin cảm ơn thầy Trần Đức Tuấn tận tình hướng dẫn, góp ý kiến để em hồn thành chun đề tốt nghiệp Nhân xin gửi lời cảm ơn đến ban Giám đốc toàn thể CBCNV Điện lực Châu Phú tiếp nhận tạo điều kiện thuận lợi cho tơi ngiên cứu, tìm hiểu tài liệu để hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Sau em xin chúc sức khỏe q thầy khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đặc biệt thầy Trần Đức Tuấn với toàn thể ban Giám đốc CBCNV Điệc lực Châu Phú Tác giả xin tri ân! MỤC LỤC Trang PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.1 Cơ sở lý thuyết 1.1.1 Tổng quan nghành điện Việt Nam .4 1.1.2 Tình hình tiêu thụ điện Việt Nam 1.1.3 Sản xuất điện 1.1.4 Thị trƣờng điện Việt Nam .8 1.1.5 Lƣới điện Quốc gia 1.2 Các khái niệm doanh thu thành phần doanh thu .9 1.3 Khái niệm doanh thu .9 1.3.1 Các thành phần doanh thu .9 1.3.2 Khái niệm chi phí cấu chi phí .11 1.4 Khái niệm lợi nhuận phận cấu thành lợi nhuận .11 CHƢƠNG 2: GIỚI THIỆU VỀ ĐIỆN LỰC CHÂU PHÚ 13 2.1 Giới thiệu chung 13 2.2 Chức năng, nhiệm vụ 13 2.3 Cơ cấu tổ chức Điện lực Châu Phú 13 2.4 Chức Phòng, Đội 14 2.4.1 Phịng tài kế tốn tổ chức hành 14 2.4.2 Phòng kỹ thuật, kế hoạch vật tƣ 14 2.4.3 Phịng Kinh doanh điện cơng nghệ thơng tin 15 2.4.4 Đội quản lý vận hành sửa chữa lƣới điện .15 2.5 Sơ lƣợc trình độ chun mơn cán cơng nhân viện 16 2.5.1 Trình độ 16 2.5.2 Chuyên môn 16 2.6 Những thuận lợi khó khăn đơn vị…………………………………………17 2.6.1 Thuận lợi………………………………………………………………………… 17 2.6.2 Khó khăn………………………………………………………………………… 17 2.7 Định hƣớng phát triển…………………………………………………………… 18 CHƢƠNG 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH LỢI NHUẬN CỦA ĐIỆN LỰC CHÂU PHÚ 19 3.1 Tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú từ năm 2009-2011 .19 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú 3.1.1 Tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú năm 2009 19 3.1.2 Tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú năm 2010 22 3.1.3 Tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú năm 2011 25 3.2 Phân tích tình hình thực doanh thu – chi phí – lợi nhuận so với kế hoạch giao từ năm 2009-2011 .28 3.2.1 Phân tích doanh thu .28 3.2.2 Phân tích chi phí 32 3.2.3 Phân tích lợi nhuận 35 CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO LỢI NHUẬN CHO ĐƠN VỊ .37 4.1 Một số giải pháp nâng cao lợi nhuận cho đơn vị 37 4.1.1 Các giải pháp kỹ thuật 37 4.1.2 Các giải pháp thƣơng mại 38 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 40 Kết luận .40 Kiến nghị 40 Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hoàng DANH MỤC CÁC HÌNH Trang Hình 1: Trụ sở làm việc Điện lực Châu Phú 13 Hình 2: Sơ đồ tổ chức 14 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ 1: Trình độ nhân viên doanh nghiệp 16 Biểu đồ 2: Chuyên môn nhân viên doanh ngiệp 17 Biểu đồ 3: Doanh thu Điện lực Châu Phú từ 2009-2011 29 Biểu đồ 4: Điện thương phẩm ĐLCP năm 2009-2011 30 Biểu đồ 5: Giá bán điện bình quân năm 2009-2011 31 Biểu đồ 6: Tỉ lệ tổn thất từ 2009-2011 32 Biểu đồ 7: Chi phí từ năm 2009-2011 33 Biểu đồ 8: Lợi nhuận ĐLCP năm 2009-2011 35 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 1.1: Tiêu thụ điện theo ngành khoảng thời gian 2006-2010 Bảng 1.2: Cơ cấu nguồn theo công suất sản lượng cho giai đoạn 2010-2020 tầm nhìn 2030 Bảng 1.3: Số lượng đường dây trạm điện bổ sung vào lưới điện quốc gia cho giai đoạn 2010-2030 Bảng 3.1: Các tiêu kế hoạch năm 2009 19 Bảng 3.2: Tình hình thực suất cố năm 2009 21 Bảng 3.3: Tình hình thực kế hoạch lợi nhuận năm 2009 21 Bảng 3.4: Các tiêu kế hoạch năm 2010 22 Bảng 3.5: Tình hình thực suất cố năm 2010 23 Bảng 3.6: Tình hình thực kế hoạch lợi nhuận năm 2010 24 Bảng 3.7: Các tiêu kế hoạch năm 2011 25 Bảng 3.8: Tình hình thực suất cố năm 2011 26 Bảng 3.9: Tình hình thực kế hoạch lợi nhuận năm 2011 27 Bảng 3.10: Doanh thu Điện lực Châu Phú qua năm 2009-2011 28 Bảng 3.11: Điện thương phẩm đơn vị qua năm 2009-2011 29 Bảng 3.12: Giá bán điện bình quân đơn vị qua năm 30 Bảng 3.13: Tổn thất đơn vị qua năm (2009-2011) 32 Bảng 3.14: Chi phí đơn vị qua năm (2009-2011) 33 Bảng 3.15: Tình hình lợi nhuận đơn vị qua năm (2009-2011) 35 Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hoàng DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Công ty TNHH MTV Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên P.KTKH-VT Phòng Kỹ thuật kế hoạch vật tư Đội QLVH&SC lưới điện Đội quản lý vận hành sửa chữa lưới điện P.TCKT-TCHC Phịng tài kế tốn tổ chức hành chánh P.KD&CNTT Phịng kinh doanh cơng nghệ thơng tin CNVC công nhân viên chức NV QLVH Nhân viên quản lý vận hành ĐVT Đơn vị tính VNĐ Việt Nam đồng ĐLCP Điện lực Châu Phú PCAG Công ty Điện lực An Giang SC Sự cố VC Vĩnh cữu TQ Thoáng qua EVN Tập đoàn Điện lực Việt Nam MBA Máy biến áp KTKT Kinh tế kỹ thuật ĐZTT Đường dây trung QLKT Quản lý kỹ thuật SPC Tổng Cty Điện lực Miền Nam PSS-ADEPT Chương trình tính tốn mơ lưới điện CMIS 2.0 Chương trình quản lý khách hàng 22kV SXKD Sản xuất kinh doanh PCLB Phòng chống lụt bão TH Thực KH Kế hoạch SCL Sửa chữa lớn ĐTXD Đầu tư xây dựng XDCB Xây dựng TU Máy biến áp đo lường TI Máy biến dịng đo lường Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú PHẦN MỞ ĐẦU  Cơ sở hình thành đề tài Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, bước cơng nghiệp hố, đại hóa đất nước nhu cầu lượng ngày tăng, bên cạnh nguồn tài nguyên tự nhiên sẵn có ( dầu mỏ, than khống sản…) điện góp phần quan trọng cho phát triển kinh tế xã hội, phục vụ nhu cầu cần thiết cho đời sống sinh hoạt sản xuất người dân Đối với Việt Nam kinh tế phát triển đẩy nhu cầu sử dụng lượng tăng lên ngày Để đáp ứng đủ nhu cầu lượng cho phát triển đất nước, đặc biệt nguồn lượng sơ cấp dần cạn kiệt, hướng mà nước ta hướng tới đưa vào khai thác sử dụng nguồn lượng Ưu điểm lớn nguồn lượng không phát thải gây ô nhiễm mơi trường có trữ lượng lớn đủ đảm bảo cho nhu cầu phát triển kinh tế xã hội nước ta tương lai Việt Nam có bước cho việc phát triển nguồn lượng việc triển khai xây dụng nhà máy điện hạt nhân tỉnh Ninh Thuận có cơng suất 4000MW Hiện nước ta tình hình thiếu điện vào mùa khơ xãy thường xuyên, lẽ tất sản phẩm khác, điện tác động trực tiếp toàn diện đến người dân, đến mặt đời sống xã hội Cung không đủ cầu, ln lỗ Việc quy hoạch nguồn điện nhiều thiếu, không đủ cung cấp cho kinh tế Do ngành điện, than dầu khí có qui hoạch riêng lại thiếu qui hoạch tổng thể cho toàn ngành lượng Thị trường điện nước ta đáng quan tâm, theo thống thành lập thị trường điện theo lộ trình (1) thị trường phát điện cạnh tranh; (2) thị trường bán buôn; (3) thị trường bán lẻ Vì tầm quan trọng vấn đề đầu tư, lợi nhuận ngành điện nói chung Điện lực Châu Phú nói riêng, nên đề tài “Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú” chọn làm đề tài tốt nghiệp  Căn khoa học thực tiễn Trong bối cảnh nước ta tiến dần sang kinh tế thị trường, bước cơng nghiệp hố, đại hố đất nước tiến hành hội nhập kinh tế quốc tế Đã đặt nhiều thách thức cho doanh nghiệp Hiệu kinh doanh thước đo chất lượng, phản ánh thực trạng tổ chức quản lý SXKD doanh nghiệp mà vấn đề sống doanh nghiệp kinh tế thị trường Người ta thường dùng phương pháp so sánh tiêu lợi nhận năm so với năm trước nhằm biết tốc độ tăng trưởng lợi nhuận doanh nghiệp, hay nói cách khác xem doanh nghiệp hoạt động có hiệu hay khơng? Để từ có điều chỉnh thích hợp cho hoạt động doanh nghiệp Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hoàng Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú 137,381 140,000 120,000 100,000 92,376 73,361 80,000 60,000 40,000 20,000 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Biểu đồ 3: Doanh thu từ năm 2009 đến năm 2011 Năm 2011 năm Điện lực Châu Phú đạt doanh thu cao năm qua từ năm 2009 – 2011 tăng từ 73,361 triệu VNĐ lên 137,381 triệu VNĐ gần gấp đôi so với năm 2009, điều phản ánh sản lượng điện thương phẩm tăng cao giá bán điện bình quân năm tăng theo, theo lộ trình tăng giá điện hàng năm Chính phủ Để tìm hiểu sâu lợi nhuận thực đơn vị ta tiến hành phân tích thành phần ảnh hưởng đến tiêu doanh thu Các thành phần ảnh hưởng đến tiêu doanh thu  Điện thƣơng phẩm: Bảng 3.11: Điện thƣơng phẩm đơn vị qua năm (2009-2011) Đvt: triệu kWh Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Ghi Thực 106,92 119,84 140,40 Kế hoạch giao 104,46 121,29 138,09 2,46 -1,45 2,31 Chênh lệch (Nguồn: Phòng Kinh doanh) Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hoàng 29 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú 140.4 160 119.84 140 106.92 120 100 80 60 40 20 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Biểu đồ 4: Điện thƣơng phẩm từ năm 2009 đến năm 2011 Đây thành phần ảnh hưởng lớn đến tiêu doanh thu đơn vị, nhìn chung điện thương phẩm hàng năm tăng, năm 2010 lại giảm 1,45 triệu kWh so với kế hoạch giao vào thời điểm mùa khô mực nước hồ thủy điện xuống thấp không đủ vận hành nhà máy điện, nên cắt điện luân phiên nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống điện, địa bàn huyện Châu Phú phải chịu chung tình hình điện thường xuyên nên làm cho sản lượng điện thương phẩm đơn vị giảm Trong năm 2009 2011 sản lượng tăng, việc đơn vị đảm bảo việc cung cấp điện liên tục, bên cạnh việc đưa trạm bơm điện phục vụ cho sản xuất nông nghiệp vào vận hành địa bàn huyện Châu Phú góp phần đáng kể cho việc gia tăng sản lượng điện thương phẩm  Giá bán điện bình quân: Bảng 3.12: Giá bán điện bình quân đơn vị qua năm Đvt: đồng/kWh Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Ghi Thực 686.12 770.83 983.95 Kế hoạch giao 682.02 777.00 964.00 4.1 -6.17 19.95 0,6% -0,8% 2,02% Chênh lệch Tỷ lệ (Nguồn: Phòng Kinh doanh) Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hồng 30 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú 983.95 1000 770.83 900 686.12 800 700 600 500 400 300 200 100 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Biểu đồ 5: Giá bán điện bình quân từ năm 2009 đến năm 2011 Ở nước ta giá bán điện Chính phủ qui định, ngành điện khơng có quyền tự giá bán điện Nhìn chung giá điện bình quân từ năm 2009 – 2010 tăng từ 686.12 đồng/kWh lên 770.83 đồng/kWh (tăng 10.99%) năm 2010 – 2011 tăng 21.65% Sở dĩ có tăng cao năm 2011 Chính phủ tăng giá điện cho EVN thời điểm (ngày 01/03/2011 tăng từ 1,058đ/kWh lên 1,242đ/kWh đạt 14.8% theo thông tư số 05/2011/TT-BCT Bộ Công Thương ban hành ngày 25 tháng 02 năm 2011 đến ngày 20/12/2011 tăng từ 1,242đ/kWh lên 1,304đ/kWh đạt 4.75% theo thông tư số 42/2011/TT-BCT Bộ Công Thương ngày 19 tháng 12 năm 2011) Do tình hình sử dụng điện thành phần kinh tế tập trung địa phương khác nên có mức giá bán điện bình qn khác Trên địa bàn huyện Châu Phú thành phần kinh tế chủ yếu nông nghiệp chiếm đa số, cịn lại cơng nghiệp, ni trồng thủy sản, ánh sáng sinh hoạt dịch vụ chiếm tỉ trọng thấp nên giá bán điện bình quân giao cho Điện lực Châu Phú lại thấp so với toàn ngành  Tổn thất: Đây tiêu gây ảnh hưởng đến donh thu đơn vị, phần tổn thất chia làm thành phần là: tổn thất kỹ thuật tổn thất thương mại: - Tổn thất kỹ thuật: Là thiết bị, trạm biến áp, đường dây tải điện vận hành lâu năm, củ kỹ không sửa chữa, thay kịp thời dẫn đến cố từ phát sinh tổn thất người ta gọi tổn thất kỹ thuật - Tổn thất thương mại: Là thành phần sử dụng điện gian lận trình sử dụng mà phía cung cấp điện khơng phát kịp thời, thiết bị đo đếm làm việc khơng xác có độ sai số cao Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hồng 31 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú Bảng 3.13: Tổn thất đơn vị qua năm (2009-2011) Đvt: %/∑kWh Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Ghi Thực 5.10 3.73 2.51 Kế hoạch giao 3.75 3.50 3.16 Chênh lệch 1.35 0.23 -0.65 (Nguồn: Phòng KTKH-VT) 5.1 3.73 2.51 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Biểu đồ 6: Tỉ lệ % tổn thất điện từ năm 2009 đến năm 2011 Dựa vào bảng số liệu ta thấy năm 2009 tỉ lệ tổn thất Điện lực Châu Phú cao ảnh hưởng lớn đến doanh thu đơn vị, nhiên năm 2010 năm 2011 Điện lực Châu Phú phấn đấu thực giảm tỉ lệ tổn thất điện tốt cụ thể năm 2010 giảm 0.23% năm 2011 giảm (0.65%) đơn vị tăng cường kiểm tra, tu, sữa chửa nâng cấp lưới điện Công tác kiểm tra khách hàng sử dụng điện thực định kỳ thường xuyên nhằm kịp thời phát vi phạm xảy từ giảm tổn thất điện khâu thương mại 3.2.2 Phân tích chi phí: Chi phí yếu tố có ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận đơn vị, biến thiên chi phí tác động trực tiếp đến biến thiên lợi nhuận Do đó, cần xem xét tình hình thực chi phí cách cẩn thận để hạn chế gia tăng đột biến để giảm loại chi phí đến mức thấp có nghĩa làm tăng lợi nhuận, nâng cao hiệu hoạt động đơn vị Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hồng 32 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú Bảng 3.14: Chi phí đơn vị qua năm ( năm 2009-2011) Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu 2009 Nguyên vật liệu 2010 2011 Chênh lệch 2010 so với 2009 Chênh lệch năm 2011 so với 2010 Số tiền Số tiền 959 1,568 1,139 609 -429 Tiền lương BHXH 1,042 1,949 2,514 907 565 Khấu hao TSCĐ 3,981 4,906 5,540 925 634 84,184 97,228 137,180 13,044 39,952 95 136 129 41 -7 394 387 552 -7 165 90,655 106,174 147,054 15,519 40,880 Chi phí điện nhận nội Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Tổng (Nguồn: Phòng TC-KT) 147,054 160,000 140,000 120,000 106,174 90,655 100,000 80,000 60,000 40,000 20,000 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Biểu đồ 7: Chi phí từ năm 2009 đến năm 2011  Chi phí nguyên vật liệu: Năm 2009 chi phí nguyên vật liệu 959 triệu đồng, năm 2010 lại tăng đột biến lên 1,568 triệu đồng chiếm 63% so với năm 2009 Sở dĩ tăng đột biến năm 2010 Điện lực Châu phú đẩy mạnh công tác sửa chửa thường xuyên, nâng cấp cải tạo lưới điện, đầu tư gắn điện kế phát triển khách hàng, thay hệ thống đo đếm khách hàng nhằm cải thiện tình hình tổn thất điện khâu thương mại đem lại kết khả quan năm 2010 tỉ lệ tổn thất điện giảm đáng kể từ 5.10% xuống 3.73% Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hồng 33 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú Năm 2011 đơn vị tiếp tục thực tốt phần chi phí nguyên vật liệu giảm 429 triệu so với năm 2010 chiếm 27.4% Nguyên nhân năm 2011 thừa hưởng thành năm 2010 để lại, đơn vị tập trung làm liệt năm 2010  Chi phí tiền lƣơng BHXH: Nhìn chung chi phí tăng dần qua năm, từ năm 2009 1,042 triệu năm 2010 tăng lên đến 1,949 triệu, chênh lệch 907 triệu chiếm 87%, đến năm 2011 tăng them 565 triệu chiếm 29% so với năm 2010 Nguyên nhân cho việc tăng khoản chi phí đơn vị có biến động tình hình nhân sự, qui mơ kinh doanh phát triển khách hàng ngày nhiều theo xu hướng tăng trưởng kinh tế Nên đơn vị cần phải có đội ngũ cán cơng nhân viên đủ để thực tiêu kinh tế kỹ thuật hàng năm đơn vị Ngồi sách tăng lương tối thiểu nhà nước góp phần làm tăng khoản chi phí Đặc biệt, đời sống vật chất tinh thần xã hội ngày nâng nên người dân đòi hỏi nhiều mặt vật chất giá mặt hàng tiêu dùng xã hội tăng cao Vì vậy, đơn vị muốn nhân viên làm việc động hơn, có hiệu việc tăng tiền lương thưởng động lực xem có hiệu để kích thích, thúc đẩy cán bộ, nhân viên đơn vị làm việc hăng say hơn, hiệu gắn bó với đơn vị Do đó, phần chi phí lương nhân viên đơn vị tăng lên nhiều so với trước  Khấu hao TSCĐ: Ngành điện ngành đặc thù, ngành chủ đạo kinh tế điện chiếm vai trị quan trọng, chi phối gần toàn kinh tế Vì nhiệm vụ đặt cho ngành điện phải trước bước Ngành điện hàng năm phải đầu tư vào phát triển nguồn điện, lưới điện lớn Riêng với Điện lực Châu Phú, nhằm phát triển kinh tế cho địa phương năm 2009 đến năm 2011 Điện lực thực phần đề án phát triển trạm bơm phục vụ sản xuất nông nghiệp cho địa phương Và cịn số cơng trình xây dựng bản, sửa chữa lớn lưới điện nhằm kịp thời đáp ứng đầy đủ sản lượng điện cho phát triển kinh tế địa phương TSCĐ đơn vị ln tăng theo năm Nhìn vào bảng tổng hợp thấy số tiền hàng năm mà đơn vị phải khấu hao cho TSCĐ tăng cụ thể năm 2010 tăng 23% so với năm 2009 năm 2011 tăng 13% so với năm 2010  Chi phí điện nhận nội (Chi phí giá vốn hàng bán) Đây chi phí chiếm tỉ trọng cao tổng chi phí hàng năm đơn vị năm 2009 tổng chi phí 84,184 triệu, năm 2010 tăng lên 97,228 triệu chiếm khoảng 15.5%, năm 2011 tăng 41% so với năm 2010 Nguyên nhân cho việc tăng cao sản lượng điện tiêu thụ thành phần kinh tế địa bàn huyện Châu Phú tăng cụ thể sản lượng điện thương phẩm năm 2009 106,92 triệu kWh đến năm 2010 tăng lên 119,84 triệu kWh đến năm 2011 tăng lên đến 140,40 triệu kWh điều làm cho chi phí điện nhận nội tăng cao qua năm Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hồng 34 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú  Chi phí dịch vụ mua ngồi chi phí khác tiền Đây chi phí mua ngồi tiền đơn vị phục vụ cho công tác sản xuất kinh doanh đơn vị như: văn phòng phẩm, xăng dầu, cơng tác phí, chi phí tiếp khách, thuế…Nhìn chung chi phí tăng cụ thể năm 2009 489 triệu năm 2010 523 triệu tăng 7%, năm 2011 tăng thêm 30% so với năm 2010 Ngun nhân tăng chi phí qui mơ quản lý đơn vị tăng, giá mặt hàng mà đơn vị thường xuyên sử dụng tăng theo Mặc dù chi phí chiếm tỉ trọng không lớn đơn vị cần quan tâm tiết kiệm khoản 8chi phí nhằm tăng thêm lợi nhuận cho đơn vị 3.2.3 Phân tích lợi nhuận Phân tích tình hình lợi nhuận có ý nghĩa quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh Phân tích tình hình lợi nhuận để thấy nguyên nhân mức độ ảnh hưởng đến việc tăng, giảm lợi nhuận đơn vị Từ đó, đơn vị cần đề biện pháp khai thác khả kinh doanh tốt nhằm nâng cao lợi nhuận giúp hoạt động kinh doanh đơn vị đạt hiệu tối đa tương lai Để hiểu rõ tình hình lợi nhuận đơn vị Châu Phú ta tìm hiểu bảng lợi nhuận đơn vị qua năm (2009-2011) Bảng 3.15: Tình hình lợi nhuận đơn vị qua năm (2009-2011) Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Doanh thu thực 73,361 92,376 137,381 Chi phí thực 90,627 106,176 147,054 -17,266 -13,800 -9,673 Lợi nhuận -2,000 -4,000 -6,000 -8,000 -9,673 -10,000 -12,000 -14,000 -16,000 -18,000 -13,800 -17,266 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Biểu đồ 8: Lợi nhuận từ năm 2009 đến năm 2011 Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hồng 35 Ghi Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú Trong bối cảnh chung ngành điện đa phần kinh doanh lỗ, Điện lực Châu Phú đơn vị hạch tốn phụ thuộc vào Cơng ty Điện lực An giang, tiêu lợi nhuận tiêu kinh tế kỹ thuật khác điều thực kế hoạch giao hàng năm Công ty Điện lực An Giang, tùy vào tình hình địa phương mà Cơng ty có kế hoạch giao cho phù hợp với tình hình kinh tế địa bàn Điện lực Châu Phú chủ yếu kinh doanh địa bàn huyện Châu Phú Đa số thành phần kinh tế chủ yếu tập trung phát triển nơng nghiệp ni trồng thủy sản ngồi hộ sử dụng ánh sáng sinh hoạt địa bàn Xí nghiệp Điện nước Châu Phú (trực thuộc Công ty Điện nước An Giang) trực tiếp bán, Điện lực Châu Phú bán cho Xí nghiệp điện nước thông qua điện kế tổng lắp vị trí đặt trạm biến áp giá bán điện Điện lực Châu Phú thấp Trong năm 2009 đơn vị đạt doanh thu 73,361 triệu chi phí lại 90,627 triệu làm lỗ 17,266 triệu chiếm 23.5% doanh thu Nguyên nhân giá mua điện bình quân 686.12 đồng/kWh giá bán điện bình qn thực 682.02 đồng/kWh, chênh lệch mua bán -4.1đồng/kWh làm cho năm 2009 có số lỗ cao năm Năm 2010 đơn vị cố gắng phấn đấu nhằm giãm lỗ việc tăng cường áp giá hộ sản xuất kinh doanh, cải tạo hệ thống đo đếm nhằm làm giảm tỉ lệ tổn thất điện năng, năm 2009 tổn thất 1.35% năm 2010 tỉ lệ giảm xuống cịn 0.23% góp phần đáng kể cho việc giảm lỗ từ 17,266 triệu xuống cịn 13,800 triệu Nhìn chung việc thực tiêu tăng giá bán bình quân lại khơng tốt năm 2009 Giá mua điện bình qn năm 2010 781.09 đồng/kWh đơn vị thực giá bán bình quân 770.83 đồng/kWh thấp kế hoạch giao 10.26 đồng/kWh Nếu đơn vị thực tốt tiêu giảm lỗ thấp Đến năm 2011 Điện lực Châu Phú thực tốt kế hoạch giao cụ thể giảm lỗ tốt năm qua nhờ phần nhà nước tăng giá điện năm 2011 cho ngành điện lên 21.65% so với năm 2010 làm cho giá bán bình quân đơn vị tăng theo cụ thể giá bán điện bình quân 983.95 đồng/kWh so với giá mua điện bình quân 952.51 đồng/kWh chênh lệch giá bán mua 31.44 đồng/kWh góp phần làm tăng lợi nhuận cho đơn vị, bên cạnh việc thực giảm tỉ lệ tổn thất điện đơn vị khả quan từ 0.23% năm 2010 xuống -0.65% Đây tiêu mà năm 2011 đơn vị thực tốt góp phần giảm lỗ cho đơn vị từ 13,800 triệu xuống 9,673 triệu Như vậy, tình hình thực kế hoạch lợi nhuận Điện lực Châu Phú có phần tích cực cụ thể năm sau lỗ năm trước, nhiên khả tự phấn đấu đơn vị cịn có phần nhờ vào chế giá nhà nước Đó khó khăn chung ngành, giá điện chịu quản lý nhà nước, mà ngành điện mang yếu tố phục vụ nhiều hơn, bán lỗ phải bán Tuy nhiên dù hồn cảnh tồn thể cán cơng nhân viên đơn vị ln phấn đấu hồn thành tiêu đề ra, phục vụ tốt cho Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hồng 36 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú đời sống xã hội đảm bảo nguồn lượng cho phát triển kinh tế địa phương nói riêng nước nói chung CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO LỢI NHUẬN CHO ĐƠN VỊ 4.1 Một số giải pháp nâng cao lợi nhuận cho đơn vị 4.1.1 Các giải pháp kỹ thuật  Giảm tổn thất điện  Các nguyên nhân khách quan - Các cố lưới điện (thoáng qua, vĩnh cữu) rắn bị lên đường dây, giơng lốc gây ngã đổ va quẹt vào đường dây… - Sét đánh vào đường dây gây hư hỏng thiết bị - Các trường hợp trộm cắp điện  Các nguyên nhân chủ quan Công tác kỹ thuật : Công tác kiểm tra lưới trạm: số trường hợp cịn làm cho có tính hình thức Có tình trạng kiểm tra ghi nhận thiết bị hoạt động bình thường thực tế có bất thường Đo tải trạm hạ áp địa hình khó khăn nên cịn bị trể hạn nguyên nhân làm chậm việc điều phối phụ tải Công tác quản lý vận hành tài sản XNĐN việc yêu cầu xử lý tồn chưa kiên quyết, gặp nhiều khó khăn phối hợp… Công tác phát quang chưa thật triệt để, nhiều khả xanh quẹt với xác suất cao Công tác lắp đặt tụ bù: Việc theo dõi cài đặt bù ứng động phù hợp với tình hình tải biến động cịn hạn chế, cịn phát tuyến có cơng suất phản kháng vào cao điểm Công tác kinh doanh : Công tác phúc tra số phát công tác phúc tra số Điện lực không theo dỏi xử lý kịp thời, làm ảnh hưởng đến tổn thất kinh doanh Kiểm tra khách hàng lớn chưa lộ trình Hệ thống đo đếm cịn cần phải cải tạo nhiều vị trí (lấy nguội trực tiếp từ MBA)… Công tác truy thu lại sản lượng điện phát cậhm công tác phúc tra số như: điện kế chết, cháy, hỏng, không bình thường… Thực kiểm tra điện kế khách hàng không kịp thời, thiếu đồng bộ, thiếu quan tâm việc nhận định kết kiểm tra mang về, cịn hình thức làm để đối phó… Các thiết bị đo đếm TU, TI trung bị rò phóng điện tổn thất thương mại khâu quản lý kinh doanh cao…… Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hồng 37 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú  Các giải pháp giảm tổn thất điện khâu kỹ thuật – vận hành: - Đường dây trung thế: Phát quang trung thế, kiểm tra đường dây thường xuyên để phát khắc phục kịp thời khiếm khuyết lưới Lắp mới, di dời tụ bù trung hiệu hơp lý Phát thay kịp thời hư hỏng TI, TU không cho phát sinh cố - Ép lèo mối nối nhánh rẽ lại tuyến - Tiếp tục lập phương án sữa chữa lớn, SCTX trường hợp đường dây vận hành lâu năm, dây có tiết điện nhỏ cần tăng cường phụ tải tăng cao hàng năm - Thực phương án sữa chữa lớn, SCTX duyệt, tiến độ - Cân pha tuyến đường dây trung, hạ - Điều phối phụ tải phù hợp - Theo dõi coss phi phát tuyến để tăng công suất, di dời tụ bù hợp lý  Các giải pháp giảm tổn thất điện khâu kinh doanh: - Đường dây hạ thế: Đo tải cân pha kịp thời, kiểm tra thường xuyên khách hàng sử dụng điện, chống câu điện bất hợp pháp - Tính hiệu suất trạm cơng cộng, tổn thất phát tuyến trung theo chương trình CMIS khoanh vùng tổn thất … Để đề biện pháp khắc phục cụ thể, phát huy khả quản lý kinh doanh hiệu - Tăng cường chất lượng công tác kiểm tra kinh doanh, khách hàng lớn Cải tạo hệ thống đo đếm, thay điện kế, TU, TI định kỳ… Nâng cao cơng tác khâu kinh doanh khơng để có nhiều yếu quản lý Tăng cường công tác quan hệ khách hàng, yêu cầu khắc phục bù ứng động hạ khác hàng khơng có hiệu - Nhánh rẽ khách hàng, điện kế: Kiểm tra thường xuyên khách hàng sử dụng điện, phúc tra số để phát xử lý kịp thời trường hợp điện kế hư, cháy, pha, điện kế có tượng bất thường tránh gây tổn thất điện 4.1.2 Các giải pháp thƣơng mại  Tăng giá bán điện bình quân Đây nhiệm vụ khó khăn đơn vị, giá điện chịu quản lý nhà nước áp dụng cho tất thành phần kinh tế Để thực tiêu đơn vị cần nổ lực, tăng cường kiểm tra thành phần phụ tải mà Xí nghiệp Điện nước bán điện nhằm kịp thời phát thành phần phụ tải sử dụng điện sai mục đích, để từ áp lại giá bán Đẩy mạnh việc cung cấp điện cho thành phần kinh tế sản xuất, dịch vụ thành phần kinh tế có giá bán điện cao sản lượng lớn Đầu tư vào phát triển đường dây trạm biến áp cho cụm tuyến dân cư mới, bán điện trực tiếp cho khu thương mại thành lập để từ tăng thị phần bán điện địa bàn bớt lệ thuộc vào Xí nghiệp Điện nước  Tiết kiệm chi phí: Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hồng 38 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú Mặc dù với qui mơ ngày mở rộng chi phí quản lý tăng theo nên lợi nhuận đơn vị giảm, đơn vị cần có kế hoạch tiết kiệm nguồn chi phí Trong cơng trình sửa chữa thường xun tận dụng vật tư thu hồi tái sử dụng lại, hạn chế thay thiết bị sử dụng được, thay thật cần thiết Phát huy hiệu lực làm việc cán công nhân viên để thực tốt công việc giao, hạn chế th ngồi cơng việc mà nhân viên đơn vị thực để từ giảm chi phí quản lý Tiết kiệm chi phí tiếp khách khơng làm ảnh hưởng đến vấn đề ngoại giao Tiết kiệm văn phịng phẩm, máy móc trang thiết bị văn phòng phải khai thác hiệu quả, sử dụng bảo quản cách nhằm tăng tuổi thọ, hạn chế việc mua Cắt giảm khoản chi phí điện, nước, điện thoại… Việc công tác phải kết hợp nhiều phận cho có hiệu cơng việc giảm chi phí tiền cơng tác xăng dầu cho đơn vị Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hồng 39 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ  Kết luận Khi nước ta trình hội nhập kinh tế quốc tế, mục tiêu trước mắt bước thực cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước, nhu cầu sử dụng nguồn lượng ngày tăng cao nhằm kịp thời cung cấp cho phát triển đất nước, đặt thách thức lớn cho ngành điện phải trước bước, đảm bảo đủ nguồn cung cấp cho phát triển ngày nhanh thành phần kinh tế Điện lực Châu Phú đơn vị trực thuộc quán triệt sâu sắc chủ trương, mục tiêu kế hoạch mà đơn vị cấp giao cho, ln nổ lực để hoàn thiện, bước xây dựng đội ngũ cán cơng nhân viên có tay nghề ln trau dồi nâng cao lực máy quản lý, bước phấn đấu hoàn thành tiêu giao từ góp phần vào phát triển chung ngành Điện lực Châu Phú nói riêng Qua việc phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận Điện lực Châu Phú năm gần cho thấy đơn vị nổ lực hồn thành tiêu giao, góp phần giảm lỗ cho ngành (Chỉ tiêu lợi nhuận giao giảm lỗ) Trong năm qua năm 2011 đơn vị thực xuất xắc lỗ thấp kế hoạch giao, việc tăng giá bán điện bình quân giảm tỉ lệ tổn thất điện tiêu mà đơn vị thực tốt góp phần tăng cao lợi nhuận Như để ngày thực tiêu tốt địi hỏi tất cán cơng nhân viên Điện lực Châu Phú phải nổ lực hết mình, tìm tịi học hỏi, phát huy khả nguồn lực sẵn có để bước hồn thiện, nâng cao lực sản xuất, mở rộng qui mô hoạt động kinh doanh, tạo uy tín cung cách phục vụ chu đáo, nhiệt tình mối quan hệ với nhân dân địa phương Vì mục tiêu phát triển bền vững ngành điện nói chung Điện lực Châu Phú nói riêng đơn vị phải khơng ngừng đổi mới, ln có cải tiến kỹ thuật sản xuất, để từ nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh đơn vị  Kiến nghị Tuy đơn vị nỗ lực hoàn thành tốt tiêu giao bên cạnh đơn vị gặp khơng khó khăn đường thực tiêu trên, phần khó khăn chung ngành điện ảnh hưởng trực tiếp đến đơn vị  Đối với nhà nƣớc Ngành điện chịu quản lý giá nhà nước, năm gần Chính Phủ tăng giá điện nhiều lần cho ngành không đủ để bù vào khoản lỗ ngành Vì cấp quản lý nhà nước có thẩm quyền cần nghiên cứu xây dựng lộ trình tăng giá điện hàng năm cho ngành cho hợp lý với tình hình không làm ảnh hưởng đến kinh tế đời sống sinh hoạt người dân Nguồn cung khơng đủ cầu, dự án cịn thiếu vốn, không kịp tiến độ để đưa vào vận hành Những dự án qui hoạch nguồn điện dự án lớn địi hỏi phải có mặt nguồn vốn lớn, phải thực thời gian dài, địi hỏi phải có kết hợp, thống ngành cấp quyền Để giải vấn đề Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hồng 40 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú nhà nước phải quan tâm hỗ trợ tìm nguồn vốn ( vốn ODA, vốn vay Ngân hàng giới…) để ngành điện đầu tư phát triển nguồn điện tương lai Việc tìm nguồn lương thay cho nguồn lượng củ phụ thuộc vào khoáng sản dần cạn kiệt, cần chủ trương, sách nhà nước tạo điều kiện nghiên cứu, ứng dụng nguồn lượng cho phát triển kinh tế đất nước  Đối với Công ty Điện lực An Giang Kiến nghị công ty giao kế hoạch giá bán điện bình qn có xem xét đến điều kiện đặc thù Điện lực qui mô quản lý, thành phần kinh tế địa bàn Khi công ty giao kế hoạch đề nghị cho Điện lực tham gia giải trình xem xét tiêu đề nghị Công ty sớm giao tiêu để đơn vị chủ động việc thực Kiến nghị Công ty hàng năm phân bổ nguồn vốn cho cơng trình sửa chữa lớn, đầu tư xây dựng bản, phát triển khách hàng  Đối với Điện lực Châu Phú Tiếp tục thực chiến lược kinh doanh – điện nông thôn, mở rộng thị phần Tăng cường kiểm tra đối chiếu tỉ lệ giá điện kế tổng bán điện cho Công ty ĐNAG Giảm thời gian thực thủ tục cấp điện cho khách hàng có giá bán cao Phấn đấu tăng giá bán điện bình quân Phải theo dõi phân tích cho hiệu suất (về tổn thất) phát tuyến, TBAPP chương trình CMIS Thực chương trình QLKT SPC, PCAG Khắc phục tồn QLKT theo kết luận đoàn kiểm tra Thường xuyên kiểm tra lưới điện mùa mưa bão theo dõi sát tình hình thực phương án giảm cố để chấn chỉnh tình trạng gia tăng cố; phấn đấu giảm thời gian cắt điện cố Lập theo dõi thực kế hoạch xử lý trụ nghiêng tiếp địa Đội ĐD Lập KH thực chương trình giảm TTĐN, trì đẩy mạnh hoạt động tiểu Ban đạo giảm TTĐN Tiếp tục cơng tác quản lý vận hành theo mơ hình chi nhánh mẫu Phấn đấu tăng hiệu SXKD, giảm lỗ tăng doanh thu giảm chi phí Các biện pháp tăng gía bán bình qn, giảm TTĐN, giảm chi phí, giảm tỉ lệ sản lượng điện nhận cao điểm Thực chủ trương tiết kiệm chống lãng phí: Tận dụng tối đa VTTB tồn kho có, kể VTTB thu hồi để sử dụng cho công tác SCTX Cân đối hàng tồn kho mang lại hiệu tài Tiết kiệm chi phí Thanh lý vật tư kém, phẩm chất VTTB khơng có nhu cầu sử dụng.Tận dụng vật tư thiết bị tồn kho, để giảm giá trị tồn kho Sắp xếp kho bãi ngăn nắp, thực quy định cung ứng quản lý vật tư Phấn đấu giảm chi phí văn phịng phẩm, điện, nước Sử dụng thiết bị văn phòng: máy tính, máy in, giấy in hợp lý tiết kiệm Nhằm để tăng lợi nhuận, đạt kế hoạch Công ty giao cho Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hồng 41 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú Hoàn thiện máy quản lý cải tiến phương thức quản lý Phát huy tính chủ động, sáng tạo CBCNV Tăng cường trách nhiệm cán quản lý sở phòng, đội Động viên kịp thời hoàn thành tốt nhiệm vụ xử lý vi phạm Xây dựng tinh thần trách nhiệm tồn thể CNVC Rà sốt, xếp lực lượng lao động Đảm bảo quản lý hiệu quả, tăng suất lao động Đảm bảo sở vật chất phương tiện làm việc cho Phòng, Đội Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hồng 42 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú TÀI LIỆU THAM KHẢO 1/ Báo cáo tổng kết tình hình thực tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú năm 2009, 2010, 2011 2/ Báo cáo tình hình thực kế hoạch lợi nhuận Điện lực Châu Phú năm 2009, 2010, 2011 3/ Thông tư số 05/2011/TT-BCT Bộ Công Thương ngày 25 tháng 02 năm 2011 Qui định giá bán điện hướng dẫn thực 4/ Thông tư số 42/2011/TT-BCT Bộ Công Thương ngày 19 tháng 12 năm 2011 Qui định giá bán điện hướng dẫn thực 5/ Phương án giảm tổn thất điện 2012 Điện lực Châu Phú 6/ Phương án giảm cố năm 2012 Điện lực Châu Phú 7/ Dương Hữu Hạnh, 2003, Quản trị doanh nghiệp – Nhà xuất thống kê năm 2003 Các trang web: http://www.windenergy.org.vn http://www.vncold.vn Sinh viên thực hiện: Nguyễn Việt Hoàng 43 ... tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú CHƢƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HỌACH LỢI NHUẬN CỦA ĐIỆN LỰC CHÂU PHÚ 3.1 Tình hình thực kế hoạch sản xuất. .. viên thực hiện: Nguyễn Việt Hồng 24 Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú 3.1.3 Tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú. .. Phân tích tình hình thực kế hoạch lợi nhuận sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú 3.1.1 Tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh điện Điện lực Châu Phú năm 2009 19 3.1.2 Tình