Thực trạng trong hoạt động cho vay tại quỹ tín dụng nhân dân nhà bàng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG HOA INH T – QU N TR INH OANH - - TRẦN NGỌC THANH THỰC TRẠNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN ỤNG NHÂN ÂN NHÀ BÀNG C T I CHÍNH NGÂN H NG CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP An Giang, tháng 07 năm 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG HOA INH T –QU N TR INH OANH - - CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP THỰC TRẠNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN ỤNG NHÂN ÂN NHÀ BÀNG C T I CHÍNH NGÂN H NG SVTH: TRẦN NGỌC THANH MSSV: DNH093757 GVHD: Ths.TRẦN CÔNG Ũ An Giang, tháng 07 năm 2013 N ười c ấm, ậ xét ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· N ười c ấm, ậ xét ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· ······································································· NHẬN XÉT CỦA GI NG VIÊN HƯỚNG ẪN An Giang, tháng 07 năm 2013 LỜI C M ƠN  Sau khoảng thời gian học tập, dẫn nhiệt tình, giúp đỡ thầy Trường Đại học An Giang, đặc biệt thầy Khoa Kinh tế – Tài Chính Ngân Hàng, với thời gian thực tập Quỹ Tín Dụng Nhà bàng, em học học kinh nghiệm quý báu từ thực tiễn giúp ích cho thân em Em xin chân thành biết ơn nhiệt tình giúp đỡ thầy, cô Khoa Kinh tế –Tài Chính Ngân Hàng – Trường Đại học An Giang, đặc em xin gởi lời biết ơn sâu sắc đến thầy Trần Công Dũ trực tiếp hướng dẫn em suốt thời gian làm đề tài tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Quỹ Tín Dụng Nhà Bàng, anh chị Quỹ Tín Dụng tạo điều kiện cho em suốt thời gian thực tập, đặc biệt anh chị Phịng tín dụng nhiệt tình dẫn, hỗ trợ cung cấp kiến thức quý báu để em hồn thành đề tài tốt nghiệp Tuy nhiên, thiếu kiến thức kinh nghiệm nên đề tài khó tránh sai sót, khuyết điểm Em mong góp ý kiến thầy cô, Ban lãnh đạo, anh chị Quỹ Tín Dụng Cuối em xin kính chúc quý thầy cô Trường Đại học An Giang, anh chị Quỹ Tín Dụng dồi sức khoẻ thành công công việc Em xin chân thành cảm ơn Si vi t ực iệ Trầ N ọc T a Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng MỤC LỤC Trang CHƢƠNG : MỞ ĐẦU .1 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu .2 1.3 Phƣơng pháp nghiên cứu .2 1.3.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 1.3.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu .2 1.4 Phạm vi nghiên cứu .2 CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 2.1 Khái niệm chung Quỹ tín dụng nhân dân 2.1.1.Khái niệm Quỹ tín dụng nhân dân 2.1.2 Vị trí, vai trị Quỹ tín dụng nhân dân 2.2 Những vấn đề hoạt động cho vay 2.2.1 Khái niệm cho vay 2.2.2 Các hình thức cho vay 2.2.3 Một số quy định chung hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân 2.2.3.1 Đối tƣợng cho vay 2.2.3.2 Nguyên tắc cho vay 2.2.3.3 Điều kiện cho vay 2.2.3.4 Thời hạn cho vay .6 2.2.3.5 Lãi suất cho vay 2.2.3.6 Mức cho vay 2.2.3.7 Trả nợ gốc lãi vốn vay .7 2.2.3.8 Hồ sơ vay vốn 2.2.4 Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân .8 2.2.4.1 Một số khái niệm liên quan đến hoạt động cho vay 2.2.4.2 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động cho vay .8 2.3 Quy trình cho vay Quỹ tín dụng nhân dân CHƢƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN NHÀ BÀNG 12 3.1 Khái quát QTDND Nhà Bàng 12 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 12 3.1.2 Cơ cấu tổ chức QTDND 14 3.1.3 Nhiệm vụ chức phòng ban 17 3.1.4 Các hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng .18 SVTH : Trần Ngọc Thanh Page Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng 3.2 Kết hoạt động kinh doanh QTDND Nhà Bàng giai đoạn (2010 – 2012) 19 3.3 Những thuận lợi khó khăn QTDND Nhà Bàng 21 3.3.1 Thuận lợi .21 3.3.2 Khó khăn .21 3.4 Định hƣớng phát triển QTDND Nhà Bàng năm 2013 .22 3.4.1 Định hƣớng chung 22 3.4.2 Kế hoạch năm 2013 22 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN NHÀ BÀNG 24 4.1 Thực trạng hoạt động cho vay QTDND Nhà Bàng qua năm (2010 2012) 24 4.1.1 Phân tích doanh số cho vay .24 4.1.1.1 Phân tích doanh số cho vay theo ngành nghề năm (2010 – 2012) 24 4.1.1.2 Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn năm (2010 -2012) 26 4.1.2 Phân tích doanh số thu nợ 28 4.1.2.1 Phân tích doanh số thu nợ theo ngành nghề năm (2010- 2012) 28 4.1.2.2 Phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn năm (2010 -2012) ) 30 4.1.3 Phân tích tình hình dƣ nợ ) 32 4.1.3.1 Phân tích tình hình dƣ nợ theo ngành nghề năm (2010 -2012) 32 4.1.3.2 Phân tích tình hình dƣ nợ theo thời hạn năm (2010 -2012) 35 4.1.4 Phân tích nợ hạn năm 2010 -2012 37 4.1.4.1 Phân tích nợ hạn theo ngành nghề năm 2010 – 2012 37 4.1.4.2 Phân tích tình hình nợ q hạn theo thời hạn năm (2010 -2012) 39 4.2 Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng QTD Nhà Bàng giai đoạn (2010 – 2012) 42 4.2.1.Hệ số thu nợ 42 4.2.2 Vòng quay vốn tín dụng 43 4.2.3 Tỷ lệ nợ hạn 44 4.3 Nhận xét đánh giá hoạt động cho vay QTDND Nhà Bàng .44 4.4 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay QTDND Nhà Bàng 46 CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 49 5.1 Kết luận 49 5.2 Kiến nghị 49 Đối với Chính Phủ 49 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 49 Đối với Quỹ tín dụng nhân dân Trung Ƣơng 50 SVTH : Trần Ngọc Thanh Page Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng Đối với QTD Nhà Bàng 50 TÀI LIỆU THAM KHẢO 51 SVTH : Trần Ngọc Thanh Page Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng DANH MỤC BẢNG BIỂU TÊN BẢNG STT TRANG Bảng Kết hoạt động kinh doanh QTDND Nhà Bàng giai đoạn (2010 – 2012) 19 Bảng Kế hoạch năm 2013 22 Bảng Bảng Bảng Bảng Bảng Bảng Bảng Bảng 10 Bảng 11 Bảng 12 Doanh số cho vay theo ngành nghề năm (2010 – 2012) Doanh số cho vay theo thời hạn năm (2010 – 2012) Doanh số thu nợ theo ngành nghề năm (2010 -2012) Doanh số thu nợ theo thời hạn năm (2010 – 2012) Tinh hình dư nợ theo ngành nghề năm (2011 -2012) Tình hinh dư nợ theo thời hạn năm (2010 – 2012) Tình hình nợ hạn theo ngành nghề năm 2010 – 2012 Tình hình nợ hạn theo thời hạn năm 2010 – 2012 Nợ hạn phân theo nhóm năm (2010-2012) Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng QTD Nhà Bàng SVTH : Trần Ngọc Thanh 24 26 28 31 33 35 37 39 40 42 Page Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Tên Sơ dồ biểu đồ STT Trang Sơ đồ Sơ đồ quy trình cho vay Sơ đồ Sơ dồ tổ chức 14 Biểu đồ Biểu đồ kết hoạt động kinh doanh năm (2010 -2012) 20 Biểu đồ Biểu đồ tỷ trọng doanh số cho vay theo ngành nghề năm (2010 -2012) 26 Biểu đồ Biểu đồ tỷ trọng doanh số cho vay theo thời hạn năm (2010 -2012) 28 Biểu đồ Biểu đồ tỷ trọng doanh số thu nợ theo ngành nghề năm (2010 – 2012) 30 Biểu đồ Biểu đồ tỷ trọng doanh số thu nợ theo thời hạn năm (2010 – 2012) 32 Biểu đồ Biểu đồ tỷ trọng tinh hình dư nợ theo ngành nghề năm (2010 – 2012) 35 Biểu đồ Biểu đồ tỷ trọng tinh hình dư nợ theo thời gian năm (2010 – 2012) 36 Biểu đồ Biểu đồ tỷ trọng tình hinh nợ hạn theo ngành nghề năm (2010 – 2012) 38 Biểu đồ Biểu đồ tỷ trọng tình hinh nợ hạn theo thời hạn năm (2010 – 2012) 39 Biểu đồ 10 Biểu đồ tình hình nợ q hạn phân theo nhóm năm (2010 – 2012) 41 SVTH : Trần Ngọc Thanh Page Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng Biểu đồ 7: Biểu đồ tỷ trọng dƣ nợ theo thời hạn năm (2010 – 2012) 4.1.4 Phân tích nợ hạn năm 2010 -2012 4.1.4.1 Phân tích nợ hạn theo ngành nghề năm (2010 – 2012) Hoạt động tín dụng hoạt động mang nhiều rủi ro tổ chức tín dụng nào, QTD khơng thể tránh khỏi việc phát sinh nợ hạn Nợ hạn vấn đề cần NHTM QTD quan tâm hàng đầu, năm gần tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn tăng cao gây nhiều ảnh hưởng xấu đến kinh tế Chính mà NHTM QTD phải đưa biện pháp khắc phục hạn chế tối thiểu nợ hạn xảy QTD Dưới tình hình NQH QTD Nhà Bàng qua năm (2010 – 2012) Bảng 9: Tình hình nợ hạn theo ngành nghề năm 2010 – 2012 Đơn vị tính : Triệu đồng Năm thực Khoản mục 2010 2011 2012 Chênh lệch Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tuyệt đối Tƣơng đối (%) SXNN chăn nuôi 631 370 315 (261) (41,36) (55) (14,86) SXKD - DV 111 663 179 552 497,29 (484) (73) Tín chấp 194 860 859 666 343,29 (1) (0,12) Tổng cộng 936 1.893 1.353 957 102,24 (540) (28,53) (Nguồn: Bảng cân đối kế toán chi tiết QTD Nhà Bàng năm 2010,2011,2012) Nhận xét :  Đối với lĩnh vực SXNN chăn ni Nợ q hạn ngành có chiều hướng giảm qua năm Cụ thể: từ năm 2010 – 2012 giảm 261 triệu đồng Năm 2012 so với năm 2011 tiếp tục giảm 55 triệu đồng Nguyên nhân hiệu sản xuất nông nghiệp chăn nuôi địa phương tăng nhờ áp dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất (áp dụng nông cụ đại máy gặt đập máy 20 người gặt, xạ hàng, bón phân đúng, phịng ngừa sâu bệnh hợp lý, sử dụng thuốc theo hướng dẫn cán khuyến nông…) tiết kiệm chi phí, tăng lợi nhuận, nên làm tăng thu nhập người dân địa phương, nên vào năm 2012 nợ hạn giảm đáng kể  Đối với lĩnh vực SXKD-DV Ngành SXKD-DV có nợ hạn tăng cao vào năm 2011 lên tới 663 triệu đồng giảm vào năm 2012 179 triệu đồng Nguyên nhân biến động ngành nghề khác ảnh hưởng đến, chủ yếu hầu hết địa phương, muốn phát SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 37 Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng triển lĩnh vực SXKD-DV phải dựa sở ngành nghề phổ biến địa phương.Thì huyện Tịnh Biên khơng ngoại lệ, ngành SXKD-DV phát triển dựa đặc điểm ngành nghề địa phương Nhưng vào năm 2011 gặp nhiều khó khăn nên sản phẩm có nhiều bấp bênh ngành chịu ảnh hưởng khơng ít, điều giải thích phần nợ hạn tăng cao năm Nhưng bước sang năm 2012, nguyên liệu đầu vào ngành có nhiều khởi sắc nên nợ hạn ngành cải thiện  Đối với tín chấp NQH tín chấp mức thấp vào năm 2010 có xu hướng tăng cao vào hai năm sau Năm 2011 số nợ hạn 860 triệu đồng tăng năm 2010 666 triệu đồng, với tốc độ tăng cao 343,3% Đến năm 2012, nợ hạn gần không đổi so với năm 2011, giảm triệu đồng 859 triệu Nguyên nhân hai năm 2011 2012 QTD đẩy mạnh cho vay tín chấp tình hình kinh tế khó khăn khiến cá nhân có thu nhập bị giảm sút, không đủ khả trả nợ.QTD cần thẩm định kỹ lại mức tín nhiệm cá nhân để tình hình cho vay tín chấp giảm bớt rủi ro năm tới Tỷ trọng 100.00% 20.70% 80.00% 11.90% 45.40% 63.50% 60.00% 40.00% Tín chấp 67.40% SXKD - DV 35.00% 13.20% 20.00% 19.50% 0.00% Năm 2010 Năm 2011 SXNN - CN 23.30% Năm 2012 Biểu đồ 8: Biểu đồ tỷ trọng tình hình nợ hạn theo ngành nghề năm (2010 – 2012) SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 38 Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng 4.1.4.2 Phân tích tình hình nợ hạn theo thời hạn năm (2010 -2012) Bảng 10: Tình hình nợ hạn theo thời hạn năm 2010 – 2012 Đơn vị tính : Triệu đồng Năm thực Khoản mục 2010 Ngắn hạn 2011 936 1.893 2012 Chênh lệch Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Tuyệt đối 1.353 957 Tƣơng đối(%) 102,24 Tuyệt đối Tƣơng đối(%) (540) (28,53) (Nguồn: Bảng cân đối kế toán chi tiết QTD Nhà Bàng năm 2010,2011,2012) Nhận xét: Thông qua bảng số liệu cho ta thấy tình hình nợ hạn QTD Nhà Bàng xảy ngắn hạn, trung hạn không phát sinh NQH năm trước QTD cho vay trung hạn dễ dàng kiểm soát khoản cho vay lựa chọn kỹ đối tượng cho vay khoản cho vay đảm bảo thu thời hạn Tuy nhiên tình hình NQH khoản vay ngắn hạn QTD đáng lo ngại Năm 2010 936 triệu đồng, năm 2011 tăng 102,24% lên tới 1.893 triệu đồng Nợ hạn ngắn hạn QTD tăng cao năm 2011 chủ yếu khoản cho vay sản xuất kinh doanh-dịch vụ, năm QTD đẩy mạnh cho vay SXKD-DV tình hình kinh tế khó khăn, cá nhân doanh nghiệp không đủ khả trả khoản nợ dẫn đến tình hình nợ hạn tăng cao Sang năm 2011, nợ hạn giảm 540 triệu đồng cịn 1.353 triệu đồng, năm với đạo giảm nợ xấu, nợ hạn tổ chức tín dụng phủ để giảm thiểu rủi ro, QTD tăng cường công tác thu nợ xấu, nợ hạn dẫn đến nợ hạn giảm nhiều tới 28,53% Ngắn hạn 32% 23% Năm 2010 Năm 2011 45% Năm 2012 Biểu đồ 9: Biểu đồ tỷ trọng tinh hình nợ hạn theo thời hạn năm (2010 -2012)  Phân tích tình hình nợ q hạn phân theo nhóm giai đoạn (2010-2012) Trong tình hình nợ q hạn QTD có phân nhiều nhóm Trong đó, nhóm mà QTD cần phải ý phịng tránh nhóm 3, nhóm nhóm 5, SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 39 Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng nhóm thuộc nợ xấu Nợ xấu tác động tiêu cực đến việc lưu thơng dịng vốn vào kinh tế tính an tồn hiệu kinh doanh QTD Dưới tính hình nợ q hạn phân theo nhóm từ (2010-2012) Bảng 11: Nợ hạn phân theo nhóm năm (2010-2012) Đơn vị tính : Triệu đồng Chênh lệch Chênh lệch Năm thực 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu Tuyệt Tƣơng Tuyệt Tƣơng 2010 2011 2012 đối đối (%) đối đối (%) 41 100 36 720 Nhóm 192 178 187 (14) (7,3) 5,06 Nhóm 739 1.707 1.125 968 130,98 (582) (34,09) Nhóm 936 1.893 1.353 957 102,24 (540) (28,53) Tổng cộng (Nguồn: Bảng cân đối kế toán chi tiết QTD Nhà Bàng năm 2010,2011,2012) Nhận xét :  NQH Nhóm 5: Nhóm nhóm nợ có khả vốn, nhóm nợ có độ rủi ro cao lại nhóm có số nợ cao tăng giảm bất ổn qua năm.Tỷ lệ nợ ngắn hạn nhóm ln cao 79% qua năm khoản nợ hạn QTD Điều cho thấy tình hình cho vay quản lý nợ hạn QTD năm trước chưa thực tốt Năm 2010 nợ hạn nhóm 739 triệu đồng chiếm 79% số nợ hạn Năm 2011, nhóm tăng cao năm 2011 tới 968 triệu đồng, điều cho thấy rủi ro vốn QTD khơng nhỏ Ngồi ngun nhân năm trước việc quản lý nợ hạn chưa thực tốt nên khoản nợ nhóm chuyển xuống thành nợ nhóm 5, khoản nợ nhóm tăng cao cịn QTD cho vay khoản cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh, cá nhân doanh nghiệp kinh doanh bị thua lỗ phá sản khơng có khả trả nợ, dẫn đến tình hình nợ q hạn nhóm tăng cao, vào năm 2011 Năm 2012, QTD giảm cho vay lĩnh vực kinh doanh-dịch vụ tăng cường cơng tác thu hồi nợ xấu, số nợ xấu giảm xuống 582 triệu đồng 1.125 triệu đồng  NQH nhóm 4: Nhóm (nợ nghi ngờ) khoản nợ có khả tổn thất cao.Nợ hạn nhóm cao, đứng sau nợ hạn nhóm 5.Tỷ trọng nợ nhóm 20%, vào năm 2010 Đến năm 2011 QTD tích cực triển khai cơng tác thu hồi nợ hạn thẩm định chặt chẽ khoản cho vay nên tỷ trọng nợ nhóm có giảm xuống cịn 9,4%, số tiền giảm có 14 triệu đồng so với năm 2011 mức 178 triệu Dù triển khai nhiều công tác thu hồi nợ hạn năm 2012, SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 40 Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng nợ q hạn nhóm khơng giảm mà tăng lên 5,06%, với số nợ 187 triệu đồng Nguyên nhân nợ nhóm 5, chủ yếu tình hình kinh tế khó khăn, khách hàng vay kinh doanh thua lỗ khơng có khả trả nợ ngồi cịn khoản nợ nhóm chuyển xuống  NQH nhóm Nhóm (nợ chuẩn) khoản nợ đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi Nhóm nợ chiếm tỷ trọng thấp cấu nợ hạn chiếm 0,3% năm 2011 3% năm 2012 Nợ hạn nhóm có tỷ lệ thấp lại có xu hướng tăng nhanh qua năm, tăng 36% vào năm 2011 720% vào năm 2012, xu hướng không tốt cho QTD QTD phải đưa kế hoạch kiểm soát chặt chẽ khoản cho vay, khơng để tình trạng doanh số cho vay tăng, nợ hạn tăng theo Nợ hạn nhóm tăng nguy dẫn đến nợ nhóm tăng, rủi ro tín dụng hiệu kinh doanh quỹ tín dụng bị ảnh hưởng lớn với vấn đề nợ ngắn hạn ngày tăng Nhìn chung ta thấy QTD Nhà Bàng xảy nhiều nợ xấu, cụ thể khoản nợ nhóm 3, nhóm nhóm Các nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu cao QTD Nhà Bàng như: - Nguyên nhân từ phía khách hàng: + Một số khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn đến khơng có khả trả nợ vay cho QTD + Khách hàng cố tình khơng muốn trả nợ trơng chờ vào sách xóa nợ, giảm nợ Nhà nước + Phương án cho vay thơng qua nhóm người đại diện khơng có uy tín, lợi dụng tín nhiệm để chiếm đoạt tiền thu nợ thành viên gởi tiền trả nợ, trả lãi cho quỹ tín dụng - Nguyên nhân từ phía QTD: + CBTD chủ quan khách hàng quen thuộc, không kiểm tra cẩn thận cho vay, dễ dãi thẩm định, giải cho vay hồn tồn dựa thơng tin khách hàng cung cấp + Chủ quan vay có tài sản chấp, chưa nắm bắt diễn biến khách hàng trình sử dụng vốn vay + QTD có thời gian hoạt động nhiều năm nhân viên tín dụng có thời gian để tiếp cận người vay hiểu rõ tình hình khách hàng SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 41 Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng Triệu đồng 1800 1,707 1600 1400 1200 1,125 Nhóm 1000 800 Nhóm 739 Nhóm 600 400 200 192 178 0 Năm 2010 Năm 2011 187 41 Năm 2012 Biểu đồ 10 : Biểu đồ tình hình nợ hạn phân theo nhóm 4.2 Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng QTD Nhà Bàng giai đoạn (2010 – 2012) Đi đôi với công tác cho vay QTD Nhà Bàng đặt công tác thu nợ lên hàng đầu cơng tác có tầm quan trọng song song với công tác cho vay, thể tính hiệu hoạt động tín dụng, nên dựa vào số liệu mà đánh giá kết luận công tác thu nợ QTD Xem xét tình hình thực tế đánh giá xác Bảng 12: Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng QTD Nhà Bàng Năm thực Khoản mục ĐVT 2010 2011 2012 Doanh số cho vay Triệu đồng 66.342 71.835 82.817 Doanh số thu nợ Triệu đồng 60.338 63.836 72.735 Dư nợ Triệu đồng 40.579 48.578 58.660 Nợ hạn Triệu đồng 936 1.893 1.353 Dư nợ bình quân Triệu đồng 37.577 44.579 53.619 Hệ số thu nợ % 90,95 88,86 87,83 (DSTN/DSCV) NQH/Dư nợ % 2,31 3,90 2,31 Vịng quay vốn tín 1,36 Vòng 1,61 1,43 dụng 4.2.1.Hệ số thu nợ Hệ số biểu khả thu hồi nợ QTD, hệ số thu nợ cao cơng tác thu nợ thực tốt, rủi ro tín dụng thấp SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 42 Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng Ba năm qua, công tác thu hồi nợ QTD đạt kết tương đối cao có xu hướng giảm xuống qua năm Tuy hệ số giảm nhẹ 1%-2% qua năm cho thấy tình hình thu nợ QTD ngày xấu Hệ số thu nợ năm 2010 90,95%, qua năm 2011 hệ số giảm xuống 88,86%, năm 2012 87,83% Nguyên nhân chủ yếu tình hình sản xuất nơng nghiệp gặp nhiều khó khăn: chi phí vật tư tăng cao, dịch bệnh lúa gia súc gia cầm ảnh hưởng đến việc thu hồi vốn người dân nên số hộ không trả nợ hạn nên phải chuyển sang nợ hạn Nguyên nhân tình hình kinh tế khó khăn, cá nhân, doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ dẫn đến không đủ khả trả nợ cho QTD Hệ số thu nợ QTD mức cao, chứng tỏ cơng tác tín dụng tốt, QTD tìm cho khách hàng tốt QTD cần phát huy để đạt kết cao so với Tuy nhiên tỷ lệ thu hồi nợ QTD Nhà Bàng giảm dần qua năm QTD chưa có biện pháp sách hợp lý công tác thu hồi nợ khách hàng, QTD Nhà Bàng cần phải quan tâm nhiều cơng tác giải ngân vốn, giám sát q trình sử dụng vốn đôn đốc trả nợ để đạt kết tốt 4.2.2 Vịng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu phản ánh hiệu đồng vốn luân chuyển QTD Nếu vòng quay vốn cao chứng tỏ vốn luân chuyển nhanh tạo nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, qua thể hiệu công tác thu nợ QTD, QTD thu đầy đủ khoản nợ để quay đồng vốn cho khách hàng vay Tuy nhiên, vòng quay QTD cần phải quan tâm, qua cho thấy đồng vốn sử dụng khơng hiệu Nhìn chung vịng quay vốn tín dụng QTD thời gian qua có chuyển biến theo chiều hướng giảm Năm 2010 vịng quay vốn tín dụng 1,61 vòng đến năm 2011 1,43 vòng,đã giảm 0,18 vòng so với năm 2010, sang năm 2012 1,36 vòng, giảm 0,07 vòng so với năm 2011 Điều cho thấy tốc độ luân chuyển vốn tín dụng quỹ tín dụng ngày chậm lại.Vịng quay vốn tín dụng QTD Nhà Bàng giảm qua năm cho thấy việc cho vay công tác thu nợ QTD chưa thật hiệu Nguyên nhân trình độ quản lý lực làm việc ban lãnh đạo nhân viên QTD chưa theo kịp tốc độ tăng trưởng nhanh chóng QTD giai đoạn Doanh số cho vay thu nợ tăng lên nhanh chóng làm cho cơng tác kiểm soát khoản cho vay thu nợ gặp nhiều khó khăn QTD cần tăng cường cho cơng tác đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao lực quản lý ban lãnh đạo nhân viên để theo kịp tốc độ tăng trưởng QTD Bên cạnh QTD cần kiểm tra kỹ lưỡng khoản cho vay trước giải ngân cho khách hàng vay đưa sách thu hồi nợ tốt SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 43 Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng 4.2.3 Tỷ lệ nợ hạn Đây tiêu quan trọng nói lên chất lượng cơng tác tín dụng QTD, phản ánh số nợ hạn chưa thu hồi tổng số dư nợ, đồng thời phản ánh khả thu hồi vốn QTD khách hàng Theo qui định NHNN mức độ cho phép ngân hàng nhà nước tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ 5% tỷ lệ nợ khó địi tổng nợ q hạn thấp coi tín dụng có chất lượng tốt Ở QTD Nhà Bàng tỷ lệ nợ hạn tương đối cao, thấp mức qui định NHNN.Tỷ lệ nợ hạn năm 2011 mức cao 3,90%, tăng 1,59% so với năm 2010 Nhận thấy tỷ lệ nợ hạn năm 2011 tăng cao, gây nhiều rủi ro thu hồi vốn, QTD triển khai mạnh công tác thu hồi nợ hạn thẩm định kỹ lại khoản cho vay nên năm 2012 giảm tỷ lệ nợ hạn giảm 1,59% so với năm 2011, xuống 2,3% Tuy tỷ lệ nợ hạn QTD qua năm có tăng giảm khơng ổn dịnh mức thấp so với tình hình nợ xấu chung kinh tế thấp so với quy định NHNN Cho nên ta nói chất lượng tín dụng QTD Nhà Bàng tương đối tốt, nhiên QTD cần nên cải thiện lại tỷ lệ NQH mức thấp để hoạt động QTD đạt hiệu ngày cao, ngày tốt 4.3 Nhận xét đánh giá hoạt động cho vay QTDND Nhà Bàng  Nhận xét chung Quỹ tín dụng Nhà Bàng từ thành lập đến 17 năm hoạt động, không ngừng góp phần địa phương thực giảm thiểu hộ nghèo , cải thiện đời sống, phát triển kinh tế gia đình theo chủ trương xây dựng nơng thơn Trong năm qua QTD Nhà Bàng đầu tư cho vay lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, kinh doanh dịch vụ, phát triển ngành nghề địa phương đạt hiệu Những năm qua lĩnh vực tài ngân hàng gặp nhiều khó khăn, QTD Nhà Bàng chịu ảnh hưởng chung với điều hành liệt Chính phủ nên có chuyển biến tích cực, tỷ lệ lạm phát, giá thị trường ổn định Tuy tình hình chung khó khăn, cơng tác đầu tư cho vay thành viên QTD Nhà Bàng có phần thuận lợi so với tổ chức tín dụng khác phương châm đầu tư cho vay Quỹ cho vay cá thể, hộ gia đình nhỏ lẻ, chủ yếu cho vay phục vụ sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi Mua bán nhỏ kinh doanh dịch vụ nên hoạt động cho vay Quỹ tín dụng Nhà Bàng đạt hiệu  Những mặt đạt hoạt động QTDND Nhà Bàng Cùng với tốc độ tăng trưởng kinh tế Tỉnh, DSCV QTDND Nhà Bàng có tốc độ tăng trưởng liên tục qua năm, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn thành phần kinh tế địa bàn SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 44 Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng Song song với tốc độ phát triển DSCV dư nợ cho vay có tốc độ phát triển tốt đạt trung bình, nhiên có giám sát chặt chẽ để mức tăng trưởng tín dụng nóng Chính sách cho vay hợp lý, dư nợ tập trung chủ yếu đối tượng khách hàng mục tiêu.Đảm bảo tín linh hoạt thực tế, tôn trọng quyền tự Ban giám đốc DSTN có chiều hướng gia tăng qua năm khả thu hồi nợ QTD ND Nhà Bàng có tích cực, chất lượng vay lực thẩm định cho vay ngày nâng cao ý thức trả nợ khách hàng  Những tồn hoạt động QTDND Nhà Bàng Bên cạnh kết đạt , hoạt động cho vay QTD Nhà Bàng gặp số khó khăn chế sách làm hạn chế phát tiển QTD hạn chế địa bàn hoạt động Do có khách hàng muốn tiếp cận với nguồn vốn QTD QTD muốn cung ứng vốn khách hàng lại thành viên địa bàn hoạt động QTD Hoạt động cho vay QTD đặt số vấn đề cần giải quyết, là: - Nợ q hạn cịn tồn đọng nhiều, nợ tiềm ẩn rủi ro lớn, tốc độ xử lý nợ tương đối chậm tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ hộ gia đình, cá nhân lớn, dẫn đến nguy xảy rủi ro không thu hồi nợ cao - Nguồn vốn cho vay trung hạn nhiều hạn chế, dẫn đến tỷ trọng dư nợ thể loại thấp so với dư nợ cho vay ngắn hạn Vì thế, chưa thể đẩy mạnh hoạt động đầu tư vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh đòi hỏi có vốn cho vay lớn, thời gian dài chưa thể thỏa mãn nhu cầu vay vốn số khách hàng - Cơ cấu phân bổ vốn tín dụng ngành nghề chưa hợp lý, thể phạm vi đầu tư tập trung vào ngành sản xuất nông nghiệp chăn ni, cịn ngành xây dựng, cơng nghiệp, thương nghiệp - dịch vụ chưa đầu tư mở rộng - Trình độ lực cán tín dụng chưa theo kịp phát triển nhanh QTD, dẫn đến việc quản lý khoản cho vay thu hồi nợ cịn nhiều thiếu sót gây tình trạng nợ hạn tăng lên qua năm SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 45 Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng 4.4 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay QTDND Nhà Bàng Để góp phần hạn chế tồn tại, QTD cần thực giải pháp chủ yếu sau để nâng cao hiệu hoạt động cho vay  Về hạn chế nợ hạn Vì nợ hạn QTD Nhà Bàng tương đối cao nên giải pháp cần đưa việc xử lý nợ q hạn khoản nợ khó địi Đây giải pháp cuối nhằm hạn chế tối khoản thiệt hại xảy Cần tìm hiểu phân tích ngun nhân khách hàng, từ có biện pháp xử lý kịp thời, phù hợp - Đối với nợ q hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, QTD xem xét khả trả nợ phương án thời gian tới để định cho vay - Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục nợ hạn chưa xác định nguồn trả, QTD cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng Tiếp theo QTD cần giải pháp phòng ngừa hạn chế mức thấp khoản nợ hạn: - Xác định cho vay tối đa khách hàng ngành nghề, từ xem xét cho vay hợp lý - Tăng cường cơng tác đào tạo, bồi dưỡng cán tín dụng thẩm định tín dụng để tạo khả an toàn vốn - CBTD cần tăng cường giám sát sau cho vay để phát dấu hiệu nợ có vấn đề nhằm xử lý thu hồi vốn kịp thời - Coi trọng kiểm tra, kiểm soát, kiên xử lý kịp thời sai xót, gắn kiểm tra với việc chỉnh sửa xử lý sau kiểm tra - Phải kết hợp chặt chẽ tranh thủ ủng hộ cấp quyền địa phương để mở rộng cho vay, tăng cường công tác kiểm tra theo dõi cho vay, kiểm tra nợ đến hạn, nợ hạn, nợ rủi ro, đặc biệt quan tâm đến địa bàn có nợ hạn lớn Đề biện pháp xử lý cụ thể nhằm đảm bảo an toàn vốn nâng cao chất lượng tín dụng  Nâmg cao chất lƣợng cơng tác thẩm định cho vay Quy trình thẩm định tín dụng khâu thiếu quan trọng ảnh hưởng đến định có cho vay hay không QTD xa ảnh hưởng đến hiệu đồng vốn mà QTD bỏ Chất lượng thẩm định đầu vào hiệu cho vay đầu sau Nếu trình thẩm định khơng xem xét kỹ lưỡng khả tiềm ẩn rủi ro cao Vì phải đặt quy trình cho vay chặt chẽ để giảm thiểu tối đa rủi ro cho QTD SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 46 Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng - Luôn đổi công tác thẩm định để phù hợp với thời kỳ, điều kiện phát triển kinh tế Bên cạnh cần phối hợp với quyền nơi khách hàng cư ngụ hiểu đựơc thực trạng sản xuất kinh doanh khả tài họ nhằm tránh sai xót khâu thẩm định phương án sản xuất kinh doanh tài sản chấp - Mở rộng thêm đối tượng vay vốn sở có phương án khả thi lâu dài, tránh đầu tư tín dụng q rộng, tốn chi phí cao mà khơng thu kết tương xứng với mức vốn bỏ - Cán tín dụng quản lý địa bàn cần gần gủi tiếp xúc thường xuyên với hộ sản xuất kinh doanh để thông qua mối quan hệ QTD biết nguyện vọng, nhu cầu cần thiết người dân, từ lập chiến lược đầu tư tín dụng phù hợp hơn, nhanh chóng đối thủ cạnh tranh thời kỳ biến động - Khi xét duyệt vay, cán tín dụng cần phải phân tích, đánh giá rủi ro xảy khách hàng  Về hoạt động cho vay trung hạn: QTD cần quan tâm việc mở rộng hoạt động cho vay trung hạn để đáp ứng nhu cầu khách hàng Hiện nay, hộ hoạt động sản xuất kinh doanh lĩnh vực, ngành kinh tế trọng điểm cần vốn trung hạn để đầu tư đổi công nghệ, mở rộng nhà xưởng, khai thác mạnh nguồn tài nguyên vốn có địa phương… QTD cần nghiên cứu nhu cầu khách hàng, tính tốn thời hạn cho vay hợp lý, ý công tác cho vay trung hạn, góp phần hộ đưa kinh tế thị trấn Nhà Bàng xã lân cận ngày phát triển, nâng cao lực cạnh tranh với huyện bạn phạm vi nước Qua đó, phần hạn chế tỷ lệ nợ hạn QTD phản ánh chất lượng khoản vay  Về phân bổ vốn tín dụng ngành nghề QTD cần đẩy mạnh cho vay ngành sản suất kinh doanh,dịch vụ, xây dựng, công nghiệp, thương nghiệp Trong năm qua, hoạt động cho vay lĩnh vực QTD chiếm tỷ trọng thấp so với ngành kinh tế khác Điều chưa phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế địa phương đẩy mạnh ngành kinh doanh dịch vụ, xây dựng, công nghiệp, thương nghiệp để kinh tế địa phương nhanh phát triển theo kịp địa phương khác tỉnh  Về đào tạo, bồi dƣỡng nguồn nhân lực - Nâng cao trình độ đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, khơng chun sâu nghiệp vụ ngân hàng mà cịn có kiến thức thị trường, lĩnh vực nông nghiệp, nắm bắt đối tượng cho vay vốn để định, giải cho vay đúng: định kỳ hạn nợ phù hợp với chu kỳ sản xuất, xác định mức cho vay hợp lý đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng Điều tạo lòng tin uy tín khách SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 47 Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng hàng quyền địa phương Đây yếu tố vững để tăng trưởng dư nợ có hiệu - Tăng cường chất lượng nguồn nhân lực biện pháp tuyển dụng, đào tạo bố trí cán nhằm nâng cao phẩm chất đạo đức, trình độ chun mơn kiến thức tổng hợp ngành nghề, lĩnh vực hoạt động người làm cơng tác tín dụng Phải thường xuyên bồi dưỡng, nhắc nhở trao dồi đạo đức, tác phong nghề nghiệp, ý thức trách nhiệm cán bộ, nhân viên toàn QTD, kết hợp biện pháp hành với biện pháp kinh tế nhằm tạo động lực công việc, nâng cao hiệu kinh doanh hạn chế rủi ro xảy yếu tố người SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 48 Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Qua phân tích hoạt động cho vay QTDND Nhà Bàng, cho thấy QTD Nhà Bàng năm qua có chuyển biến tốt hoạt động cho vay mình, thật kênh dẫn vốn quan trọng đến hộ gia đình, đa dạng hố thị trường tài chính, tín dụng nơng thơn, góp phần thúc đẩy kinh tế, tăng cường đầu tư phát triển sản xuất nông nghiệp, mở mang ngành nghề, dịch vụ, xố đói giảm nghèo, bước đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi, tạo công ăn việc làm cho người lao động Trải qua nhiều năm hoạt động, quy mơ cịn khiêm tốn Quỹ có bước phát triển ổn định vững Quỹ đặt mục tiêu thực tốt vai trị tương trợ cộng đồng, khơng chạy theo lợi nhuận đơn làm tốt công tác tư vấn cho thành viên, đảm bảo đồng vốn sử dụng mục đích đạt hiệu kinh tế Số thành viên gia nhập Quỹ ngày gia tăng, tiêu hoạt động năm sau cao năm trước Kết đạt QTD có tâm nỗ lực tồn thể cán cơng nhân viên, đưa sách hoạt động QTD ngày đa dạng, phong phú đạt hiệu cao Và đặc biệt quan tâm đạo tận tình, tìm hướng đắn, nắm bắt kịp thời thách thức mới, hội cấp lãnh đạo quan, đưa QTD ngày phát triển vững mạnh Công tác cho vay QTD Nhà Bàng đem lại nhiều kết thiết thực khả quan Trong công tác cho vay SXNN, QTD Nhà Bàng giúp cho nơng dân có vốn sản xuất, tạo cơng việc làm cho người dân làm tăng thu nhập cho người dân ổn định sống QTD góp phần tích cực vào việc khơi dậy tiềm kinh tế địa phương ngày phát triển Qua nghiên cứu thực trạng, đánh giá mặt mặt chưa từ rút nguyên nhân tồn để làm sở đề xuất giải pháp trên, hy vọng góp phần khơng nhỏ vào phát triển QTDND Nhà Bàng để QTD hoạt động an toàn hiệu bền vững 5.2 Kiến nghị  Đối với Chính Phủ Hoạt động cho vay QTDND cho vay nhỏ lẻ chủ yếu tập trung cho nông nghiệp nên kiến nghị với Chính phủ cần có sách thích hợp để hổ trợ phát triển nông nghiệp nông thôn, cụ thể có sách để nơng dân có điều kiện trang bị phương tiện đại, phục vụ cho sản xuất lớn, hạn chế dần tình trạng sản xuất nhỏ lẻ, qua QTDND có dự án hiệu để đầu tư trung hạn dài hạn SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 49 Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng Xem xét miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân từ chia lãi cổ tức nhằm tạo điều kiện cho QTDND có nguồn vốn tích lũy phát triển đồng thời thu hút thành viên tham gia góp vốn  Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Cần xóa bỏ chế giới hạn địa bàn hoạt động QTDND hoạt động QTDND đáp ứng quy định số an tồn vốn, khả chi trả, giới hạn tín dụng phù hợp với trình độ quản lý Quỹ tín dụng sở khả kiểm tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cho phép QTD mở rộng nội dung nghiệp vụ, phạm vi hoạt động, thực thêm hình thức huy động vốn, giúp tăng nguồn vốn đầu tư, phục vụ nhu cầu phát triển đất nước Ngân hàng Nhà nước nên có sách lãi suất phù hợp để nhằm khuyến khích hệ thống QTDND, mức chênh lệch thấp nên QTDND khó cạnh tranh địa bàn hoạt động  Đối với Quỹ tín dụng nhân dân Trung Ƣơng Tăng cường công tác liên kết QTDND hệ thống, cơng tác điều hịa vốn, QTDNDTW cần quan tâm nữa, chăm sóc, tư vấn QTDND sở Quỹ tín dụng nhân dân Trung Ương cần mở rộng mối quan hệ với tổ chức kinh tế khác nước nhằm huy động nhiều vốn để hổ trợ cho QTDND sở  Đối với QTD Nhà Bàng Quỹ tín dụng Nhà Bàng cần thực biện pháp chủ động khơi tăng nguồn vốn, huy động vốn chỗ, điều chỉnh lãi suất mức hợp lý, tốc độ tăng trưởng QTD phù hợp với khả nguồn vốn trình độ quản lý QTD, thu hồi vốn kịp thời đảm bảo khả chi trả an tồn Đối với họat động cho vay HĐQT, BĐH quỹ tín dụng Nhà Bàng cần nâng cao hiệu công tác quản lý thu lãi, thu hồi nợ đến hạn, nợ xấu đảm bảo công tác cho vay đạt hiệu Chú trọng công tác cán bộ: lựa chọn cán có lực vào vị trí quan trọng, tháo gỡ kịp thời khó khăn vướn mắc, đưa phương hướng hoạt động cho QTD thời gian tới Có sách đầu tư, nâng cấp trụ sở, trang bị sở vật chất kỹ thuật đại, để tạo uy tín, tin tưởng thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch nhằm tăng lợi cạnh tranh SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 50 Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng TÀI LIỆU THAM KHẢO  Sách giáo trình Lê Văn Tư (2001) Tiền tệ, tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê Nguyễn Minh Kiều 2006, 2009, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Trường đại học kinh tế Hồ Chí Minh, nhà xuất Thống Kê Nguyễn Đăng Dờn, 2005 Tiền tệ ngân hàng Trường đại học kinh tế HCM, NXB Thống Kê Sách nghiệp vụ QTDND, Hà nội ( Quyển 2)  Văn Nghị định 10/2011/NĐ-CP ngày 26/01/2011 việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 141/2006/NĐ-CP Quyết định 1328/2005/QĐ-NHNN ngày 06 tháng 09 năm 2005 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động QTDND Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN quy chế cho vay Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung quy chế cho vay 1627 Luật tổ chức tín dụng 2010 (số 47/2010/QH12), Hà Nội, NXB Tư Pháp 10 Văn kiện Đại hội thành viên QTD Nhà Bàng năm 2010, 2011 2012 11 Báo cáo tài QTDND Nhà Bàng năm 2010, 2011 2012 12 Điều lệ QTDND Nhà Bàng nhiệm kỳ (2012-2016) 13 Quy chế hoạt động HĐQT, Ban điều hành, Ban kiểm soát QTDND Nhà Bàng năm 2012  Tài liệu khác 14 Các tạp chí Hiệp hội QTDND 15 http://www.vapcf.org.vn 16 http://luattaichinh.wordpress.com/2013/02/25/thuc-trang-no-xau-cuacc-tctd-o-viet-nam-nguyn-nhn-v-mot-so-giai-php-tu-chnh-sch-phpluat/ 17 http://tailieu.vn/ SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 51 ... QTD Nhà Bàng năm 2012) SVTH: Trần Ngọc Thanh Trang 23 Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN NHÀ BÀNG... Thanh Trang Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 2.1 Khái niệm chung Quỹ tín dụng nhân dân 2.1.1.Khái... Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Nhà Bàng  Dịch vụ toán ngân quỹ Quỹ tín dụng nhân dân sở mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương tổ chức tín