Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện châu phú

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU PHÚ Chuyên Ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp SINH VIÊN THỰC HIỆN VŨ THÁI AN An Giang, tháng 12 năm 2009 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU PHÚ Chuyên Ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Đào Thị Kim Loan SINH VIÊN THỰC HIỆN Vũ Thái An MSSV: DKT 069094 LỚP: DKT2CP An Giang, tháng 12 năm 2009 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú LỜI CẢM TẠ  rãi qua bốn năm học tập trường Đại học An Giang, em nhận bảo tận tình thầy thầy Khoa Kinh Tế & Quản trị kinh doanh tạo cho em tảng kiến thức vững trước bước vào sống thực tế Đặc biệt qua nhiều tuần thực tập NHNo & PTNT huyện Châu Phú nhờ giúp đỡ cô phòng nghiệp vụ NHNo & PTNT huyện Châu Phú đến em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Bằng tất lịng em xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến: - Cô Đào Thị Kim Loan, người tận tình hướng dẫn em suốt thời gian em làm chuyên đề với thầy khoa tận tình truyền đạt cho em kiến thức quý báo suốt thời gian học tập, nghiên cứu thực chuyên đề tốt nghiệp - Ban giám đốc NHNo & PTNT huyện Châu Phú, An Giang cô phòng hướng dẫn giúp đỡ, cung cấp số liệu, tài liệu cần thiết cho em hoàn thành luận văn Một lần em xin chân thành cảm ơn kính chúc q thầy cơ, Ban lãnh đạo toàn thể cán nhân viên Ngân hàng dồi sức khỏe thành công sống Chúc NHNo & PTNT huyện Châu Phú ngày phát triển kinh doanh đạt hiệu cao An Giang, ngày … tháng … năm 2009 Sinh viên thực Vũ Thái An GVHD: Đào Thị Kim Loan i SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú LỜI CAM ĐOAN  Em cam đoan đề tài em thực Các số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực Đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu An Giang, ngày … tháng … năm 2009 Sinh viên thực Vũ Thái An GVHD: Đào Thị Kim Loan ii SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  Châu Phú, ngày…… tháng…… năm 2009 GVHD: Đào Thị Kim Loan iii SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú CƠNG TRÌNH ĐƢỢC HỒN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Ngƣời hƣớng dẫn : Đào Thị Kim Loan (Họ tên, học hàm chữ ký) Ngƣời chấm, nhận xét : ……………….………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Ngƣời chấm, nhận xét : ……………….………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh ngày … tháng … năm 2009 GVHD: Đào Thị Kim Loan iv SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú MỤC LỤC  Trang Chƣơng I: Giới thiệu 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phương pháp nghiên cứu 1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu 1.3.2 Phương pháp xử lý phân tích số liệu 1.4 Phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Không gian 1.4.2 Thời gian 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa đề tài Bố cục đề tài……………………………………………………………… Chƣơng II: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Khái niệm tín dụng 2.1.1 Khái niệm 2.1.2 Bản chất tín dụng……………………………………………………… 2.1.3 Chức tín dụng…………………………………………………… 2.1.4 Vai trị tín dụng…………………………………………………………6 2.1.5 Phân loại tín dụng………………………………………………………… 2.1.6 Một số tiêu phản ánh hiệu tín dụng ngắn hạn 2.1.7 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt dộng tín dụng Chƣơng III: Khái quát NHNo & PTNT huyện Châu Phú 3.1 NHNo & PTNT huyện Châu Phú 17 GVHD: Đào Thị Kim Loan v SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú 3.1.1 Lịch sử hình thành & phát triển NHNo & PTNT huyện Châu Phú 17 3.1.2 Chức vai trò NHNo & PTNT huyện Châu Phú 17 3.2 Cơ cấu tổ chức chức hoạt động phận NHNo & PTNT huyện Châu Phú 18 3.2.1 Tình hình nhân 18 3.2.2 Sơ đồ tổ chức 19 3.2.3 Chức phận 19 3.3 Kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT huyện Châu Phú qua năm ( từ 2006 đến 2008 ) 19 Chƣơng IV: Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú qua năm ( 2006 – 2008 ) 4.1 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú qua năm ( 2006 - 2008 ) 24 4.1.1 Phân tích tình hình doanh số cho vay ngắn hạn 25 4.1.2 Phân tích tình hình thu nợ ngắn hạn 32 4.1.3 Phân tích tình hình dư nợ ngắn hạn 39 4.1.4 Phân tích nợ hạn 44 4.2 Các số đánh giá hiệu hoạt động tín dụng NHNo & PTNT huyện Châu Phú 49 4.2.1 Phân tích số tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng 49 4.3 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú 51 4.3.1 Biện pháp nâng cao hiệu cho vay thu nợ 51 4.4 Biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 55 Kết luận - kiến nghị 6.1 Kết luận 57 6.2 Kiến nghị 59 6.2.1 Đối với quyền địa phương 59 6.2.2 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam 59 GVHD: Đào Thị Kim Loan vi SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú 6.2.3 Đối với NHNo & PTNT huyện Châu Phú 60 6.2.4 Đối với khách hàng 60 Tài liệu tham khảo GVHD: Đào Thị Kim Loan vii SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú DANH MỤC BIỂU BẢNG  Trang Bảng 1: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT huyện Châu Phú qua năm ( 2006 - 2008 ) 21 Bảng 2: Tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú qua năm ( 2006 - 2008 ) 36 Bảng 3: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế 38 Bảng 4: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế 43 Bảng 5: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế 47 Bảng 6: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế 51 Bảng 7: Dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế 55 Bảng 8: Dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế 58 Bảng 9: Nợ xấu theo thành phần kinh tế 62 Bảng 10: Nợ xấu theo ngành kinh tế 64 Bảng 11: Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt tín dụng NHNo & PTNT huyện Châu Phú 70 GVHD: Đào Thị Kim Loan viii SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú + Công tác theo dõi nợ đến hạn CBTD không kịp thời CBTD chưa nắm bắt khả trả nợ hộ vay, xử lý nợ chưa liên tục, chưa bám sát vay bị hạn + Một số hộ vay chưa chủ động nguồn tiền trả nợ, kinh doanh thua lỗ, kinh tế gia đình gặp khó khăn tạm thời, chưa có nguồn tiền trả nợ Ngân hàng nên hộ vay để nợ xấu tạm thời + Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng + Một số khách hàng không lo làm ăn Đối tượng tâm lý chủ động trả nợ cho Ngân hàng đến hạn mà chờ vào gia hạn nợ, điều chỉnh nợ,… Nói rõ tạo thành nợ hạn lý tạo nên nợ hạn Ta xem xét nợ hạn phân theo ngành kinh tế 4.1.4.2 Phân tích nợ xấu qua năm 2006 – 2008 theo ngành nghề Nợ xấu ngắn hạn theo ngành kinh tế tồn song song với nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn không đạt hiệu quả, cụ thể: Bảng 10: Nợ xấu theo ngành kinh tế Đơn vị tính: Triệu đồng So sánh Năm 2006 Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 2007/2006 Tuyệt đối Nợ xấu Nông nghiệp Ngành thủy sản Ngành TTCN Ngành TN-DV Ngành khác 4.244 271 2.905 709 334 24 1.074 264 435 120 198 57 3.881 515 3.036 90 240 -3.170 -7 -2.470 -589 -136 33 2008/2007 Tƣơng đối (%) -74,7 -2,6 -85 -83,1 -40,7 137,5 Tuyệt đối 2.807 251 2.601 -30 42 -57 Tƣơng đối (%) 261,4 95,1 598 -25 21,2 -100 (Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Châu Phú) GVHD: Đào Thị Kim Loan 47 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú  Ngành nông nghiệp: Nợ xấu qua năm có tăng giảm khơng ổn định Cụ thể, năm 2007 nợ xấu ngành 264 triệu đồng giảm triệu đồng với tốc độ giảm 2,6% so kỳ năm 2006 Đến năm 2008 dư nợ xấu ngành nông nghiệp 515 triệu đồng tăng số tuyệt đối 251 triệu đồng hay tăng số tương đối 95,1% so năm 2007 Tỷ lệ dư nợ xấu năm 2008 tăng cao do: Năm 2008 địa bàn huyện xuất bệnh vàng lùn, xoắn lá, rầy nâu lúa gây thiệt hại nặng nề đến mùa vụ bà Vụ lúa năm 2008 bà nông dân huyện nhà bị mùa nghiêm trọng Hơn vào thời điểm lúa bị rớt giá nên số hộ chờ giá tăng nên tạm thời để nợ xấu Ngân hàng Quá trình sản xuất kinh doanh bà tự phát, đầu sản phảm bấp bênh, giá khơng ổn định Vì vậy, bà nơng dân trúng mùa lại rơi vào tình trạng bị ép giá Hộ nơng dân khơng có điều kiện để tồn trữ chờ giá tăng tự tìm cho đầu tiêu thụ sản phẩm với giá hợp lý nên đành bán sản phẩm vơi giá rẻ Điều ảnh hưởng lớn đến nợ xấu Ngân hàng qua năm 2006 – 2008 có xu hướng tăng lên Hiện phịng tín dụng cịn thiếu nhân Cơng việc cán tín dụng trở nên q tải, có trường hợp cán phụ trách hai địa bàn Lượng khách hàng chủ yếu hộ nông dân giao dịch đông nên việc quản lý nợ địa bàn chưa chặt chẽ  Ngành thủy sản: Nhìn chung nợ xấu ngành biến động qua năm Cụ thể, năm 2007 dư nợ xấu ngành thủy sản 435 triệu đồng giảm 2.470 triệu đồng với tốc độ giảm 85% so kỳ năm 2006 Nguyên nhân nợ xấu năm 2006 tăng cao năm chịu ảnh hưởng vụ kiện “ phá giá cá da trơn”, tiếp vụ kiện “phá giá tơm” Việt Nam có tác động lớn việc xuất thủy sản nước ngoài, đặc biệt thị trường Mỹ gặp nhiều trở ngại Châu Phú chịu ảnh hưởng không nhỏ kéo theo phá sản hàng loạt chủ hộ ni trồng thủy sản, từ dẫn đến người dân khơng có đủ tiền để trả nợ cho Ngân hàng nợ xấu ngành cao Nhưng đến năm 2007 có lạc quan nợ xấu giảm thấp năm 2006 công tác thu hồi nợ tích cực cán tín dụng Ngân hàng, bà khắc phục hậu quả, kinh doanh có lợi nhuận ngành thủy sản huyện khôi phục phát triển Đến năm 2008 dư nợ xấu ngành thủy sản 3.036 GVHD: Đào Thị Kim Loan 48 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú triệu đồng tăng số tuyệt đối 2.601 triệu đồng hay tăng số tương đối 598% so 2007 Nguyên nhân làm cho dư nợ xấu ngắn hạn ngành tăng cao năm 2008 tình hình kinh tế nước ta gặp nhiều khó khăn, lạm phát, tăng giá đến chóng mặt nên ảnh hưởng đến kinh tế huyện đặc biệt ngành thủy sản ni cá để xuất khẩu, xuất không kéo theo giá giảm mạnh làm cho chủ nuôi thủy sản bị lổ nhiều, lý nợ xấu ngành tăng cao năm vừa qua  Ngành tiểu thủ công nghiệp: Đạt kết khả quan nợ hạn giảm dần qua năm Cụ thể, năm 2007 nợ xấu 120 triệu đồng giảm 589 triệu đồng (giảm 83,1%) so năm 2006 Năm 2008 nợ xấu 90 triệu đồng giảm 30 triệu đồng (giảm 25%) so năm 2007 Đạt kết Ngân hàng cho vay đối tượng có chọn lọc, thẩm định kỹ hồ sơ vay vốn khách hàng, bên cạnh khách hàng sử dụng đồng vốn vay Ngân hàng với mục đích vay vốn nên làm cho nợ xấu ngắn hạn ngành TTCN giảm dần qua năm  Ngành thương nghiệp – dịch vụ: Nhìn chung nợ xấu ngành TN – DV qua năm có tăng giảm không ổn định chiếm tỷ trọng đáng kể tổng nợ xấu ngắn hạn Ngân hàng ( năm 2006 7,9%, năm 2007 18,4%, năm 2008 6,2% ) Mặc dù năm qua, hầu hết khách hàng có uy tín việc trả nợ, nhiên nợ hạn ngành thương nghiệp – dịch vụ phát sinh Nguyên nhân hộ kinh doanh cá thể địa bàn thiếu kinh nghiệm ngành dẫn đến làm ăn khơng có hiệu phải tạm thời để nợ xấu Ngân hàng Ngoài ra, số doanh nghiệp vay vốn dự trữ hàng hóa thời gian qua giá biến động nên hàng hóa tồn kho nhiều không tiêu thụ kịp điều tạm thời làm phát sinh nợ xấu Ngân hàng  Ngành khác: Nợ xấu ngành khác năm 2007 57 triệu đồng tăng 33 triệu đồng (137,5% ) so 2006 đến năm 2008 ngành khác khơng có nợ xấu năm gần Ngân hàng trọng cho vay ngành nông nghiệp, thương nghiệp – dịch vụ nên doanh số cho vay ngắn hạn ngành khác giảm dần, với cơng tác tích cực thu hồi nợ ngành khác cán tín dụng nên năm vừa qua thu hết nợ tất yếu GVHD: Đào Thị Kim Loan 49 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú 4.2 CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNo & PTNT HUYỆN CHÂU PHÚ 4.2.1 Phân tích số tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng Việc phân tích hoạt động tín dụng, bên cạnh phân tích số liệu bảng cịn phân tích thêm tiêu tài Điều đánh giá cụ thể tình hình tín dụng Ngân hàng Bảng 11: Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng NHNo & PTNT huyện Châu Phú Chỉ tiêu ĐVT Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 DSTN ngắn hạn Triệu đồng 254.918 364.364 453.036 DSCV ngắn hạn Triệu đồng 290.504 429.585 483.445 DN bình quân ngắn hạn Triệu đồng 186.429 235.082 282.896,5 Nợ xấu ngắn hạn Triệu đồng 4.244 1.074 3.881 Dư nợ ngắn hạn Triệu đồng 202.472 267.692 298.101 % 87,75 84,82 93,71 Vòng 1,37 1,55 1,6 Hệ số thu nợ ngắn hạn Vòng quay vốn TD ngắn hạn Nợ xấu ngắn hạn/ DN ngắn hạn % 0,4 1,3 Lợi nhuận/ doanh thu % 22 17,76 15,4 (Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Châu Phú)  Hệ số thu nợ ngắn hạn: Chúng ta biết cho vay dễ thu nợ khó Chỉ tiêu phản ánh khả thu nợ Ngân hàng khả trả nợ khách hàng Nhìn vào bảng số liệu ta thấy doanh số thu nợ ngắn hạn / doanh số cho vay ngắn hạn cao có biến động qua năm Cụ thể, năm 2006 tỷ lệ 87,75 %, năm 2007 tỷ lệ giảm cịn 84,82 %, năm có hệ số thu nợ thấp doanh số thu nợ ngắn hạn tăng chậm doanh số cho vay ngắn hạn, đến năm 2008 tỷ lệ tăng lên đến 93,71 % Nguyên nhân năm vừa qua Ngân hàng gặp nhiều khó khăn doanh số cho vay ngắn hạn dư nợ ngắn hạn Ngân hàng tăng, thêm vào Ngân hàng xử lý nợ tồn đọng năm trước ngành nông nghiệp Như công tác thu hồi nợ vay NHNo & PTNT huyện GVHD: Đào Thị Kim Loan 50 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú Châu Phú năm qua tốt Vì vậy, thời gian tới Ngân hàng cần phát huy công tác thu hồi nợ, bước đưa tiêu tăng cao nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng  Vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn: Phản ánh hiệu đồng vốn đầu tư thơng qua tính ln chuyển nó, số lớn tốt Nhìn chung tiêu cao tín dụng ngắn hạn có thời gian thu hồi vốn nhanh có xu hướng tăng dần qua năm Cụ thể, năm 2006 1,37 vòng, năm 2007 lên đến 1,55 vịng, đến năm 2008 lên đến 1,6 vịng Giải thích điều bên cạnh việc tích cực tìm kiếm khách hàng mới, tăng hạn mức dư nợ cho số khách hàng truyền thống, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn thành phần kinh tế… Ngân hàng đạt kết tốt công tác thu hồi nợ, xử lý khoản nợ tồn đọng… Chính điều cải thiện tình hình luân chuyển nâng cao hiệu sử dụng vốn Ngân hàng  Nợ xấu ngắn hạn / dư nợ ngắn hạn: Nhìn vào bảng số liệu ta thấy tỷ lệ nợ xấu / tổng dư nợ ngắn hạn có biến động khơng ổn định qua năm Cụ thể, năm 2006 tỷ lệ %, sang năm 2007 tỷ lệ giảm xuống đáng kể 0,4 % đến năm 2008 tỷ lệ lại tăng lên 1,3 % Mặc dù tỷ lệ nợ xấu / tổng dư nợ ngắn hạn có biến động có xu hướng tăng lên Ngân hàng đảm bảo tỷ lệ phải nhỏ % Trong năm tới Ngân hàng cần phải thận trọng năm 2008 vừa qua tỷ lệ có xu hướng tăng lên, thời gian tới Ngân hàng không ý quản lý tốt nợ xấu để tiếp tục gia tăng nguy tỷ lệ vượt lên mức % điều hồn tồn xảy  Lợi nhuận / doanh thu: Nó phản ánh khả sinh lời hoạt động kinh doanh Ngân hàng Qua bảng số liệu ta thấy tiêu giảm dần qua năm Cụ thể, năm 2006 22 % tức 100 đồng doanh thu tạo 22 đồng lợi nhuận, năm 2007 tỷ lệ giảm 17,76 % giảm 4,24 % so năm 2006 Đến năm 2008 tỷ lệ tiếp tục giảm xuống 15,4 % giảm 2,36 % so năm 2007 Điều cho thấy hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng chưa thật tốt cụ thể tỷ lệ lợi nhuận / doanh thu giảm dần qua năm Để nâng cao hoạt động kinh doanh Ngân hàng cạnh tranh với đối thủ khác địa bàn, Ngân hàng cần phải có sách để kiểm sốt chi phí thích hợp Ngồi ra, Ngân hàng GVHD: Đào Thị Kim Loan 51 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú phải không ngừng nâng cao công nghệ Ngân hàng phát triển thêm nhiều dịch vụ, nhiều sản phẩm mới…từ lơi nhiều khách hàng đến giao dịch vay vốn góp phần làm cho doanh thu từ lãi tăng lên, qua làm cho số tăng lên, số cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng đánh giá tốt Tóm lại: Dựa vào tỷ lệ nợ xấu qua năm NHNo & PTNT huyện Châu Phú, ta thấy rõ vấn đề mở rộng đầu tư tín dụng ngày phát triển hoạt động có hiệu Thể tỷ lệ nợ xấu thấp mức cho phép đem lại mức lợi nhuận cao Qua bảng số liệu (trang 21) ta thấy lợi nhuận Ngân hàng qua năm tăng, năm 2006 mức lợi nhuận 7.871 triệu đồng, năm 2007 lợi nhuận 8.727 triệu đồng, năm 2008 lợi nhuận tiếp tục tăng đạt 11.824 triệu đồng Qua năm hoạt động kinh doanh Ngân hàng có hiệu bảo tồn vốn đầu tư, quay nhanh đồng vốn giúp Ngân hàng đứng vững lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Đạt kết khả quan nhờ vào đạo chặt chẽ Ban giám đốc kết hợp với nhiệt tình tồn thể cán cơng nhân viên Ngân hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng nhận quan tâm, giúp đỡ cấp quyền địa phương cơng tác thu hồi nợ Dựa vào tiêu phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn phần trên, nhìn chung Ngân hàng cho vay mang lại hiệu kinh tế cao Đặc biệt cho vay ngắn hạn, Ngân hàng đa dạng hóa cho vay ngành nghề khác nhằm tạo điều kiện mang lại thu nhập cho người dân, góp phần phát triển huyện nhà Trong năm tới Ngân hàng cần phát huy việc huy động vốn cho vay ngành nghề khác cần quan tâm mức đến cho vay ngành nơng nghiệp huyện nhà góp phần cấp quyền địa phương cải thiện đời sống, nâng cao thu nhập người dân 4.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNo & PTNT HUYỆN CHÂU PHÚ 4.3.1 Biện pháp nâng cao hiệu cho vay thu nợ  Cần tiết kiệm thời gian thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng để đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất khách hàng GVHD: Đào Thị Kim Loan 52 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú  Đơn giản hóa thủ tục vay vốn, tiến dần đến sách “ cửa” đỡ gây phiền hà cho khách hàng Theo thủ tục, nhận tiền giải ngân phải mang theo chứng minh khách hàng hay quên, đến Ngân hàng phải quay lấy Vì vậy, để tạo thiện cảm với khách hàng sau hồn tất thủ tục, cán tín dụng nên gọi điện thơng báo nhắc khách hàng nhớ mang theo chứng minh  Xác định thị trường nông nghiệp, nông thôn thị trường chủ yếu NHNo & PTNT; đồng thời cần tập trung nguồn vốn hợp lý để đầu tư cho thành phần kinh tế Chuyển hướng đầu tư cho doanh nghiệp vừa nhỏ Chú trọng đến đối tượng thương mại dịch vụ, tiểu thủ cơng nghiệp Rà sốt lại cấu dư nợ, giữ vững khách hàng truyền thống, chọn lọc khách hàng vay, nhằm đảm bảo an tồn vốn hiệu vốn tín dụng phát huy  Tăng cường công tác nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro, khơng để nợ xấu phát sinh, Ngân hàng nên cố gắng đưa tỷ lệ nợ xấu xuống nhỏ 2%/ tổng dư nợ Hàng tháng CBTD phụ trách địa bàn xác định rõ nợ đến hạn tháng cần xử lý ngay, có biện pháp xử lý hộ nợ cụ thể để mang lại hiệu cao Phòng, tổ xử lý nợ xử lý nợ chay ỳ, đồng thời nên tìm người mua tài sản có trường hợp bán tài sản Ngân hàng nên hạn chế thấp phải đưa sang quan pháp luật xử lý hộ  Cần phải thực tốt công tác phân tích nhóm nợ, trích lập quỹ dự phịng rủi ro xử lý rủi ro Nhằm nâng cao chất lượng tín dụng xác định mức độ tìm ẩn rủi ro tín dụng để có hướng xử lý kịp thời  Cần phải tăng cường cho vay trung dài hạn Muốn tăng tỷ trọng sử dụng vốn ngắn hạn sang cho vay trung dài hạn, ta phải tích cực huy động nguồn vốn trung dài hạn cần có biện pháp giảm thiểu rủi ro hoán chuyển vốn Ta phải biết cho vay trung dài hạn ta thu khoản phí (lãi suất cho vay) cao bình thường Tuy nhiên, song song Ngân hàng phải gánh chịu khơng rủi ro khơng có gan làm giàu Chúng ta thấy khoản thu từ cho vay trung hạn khoản thu ổn định cho Ngân hàng khoản thời gian dài GVHD: Đào Thị Kim Loan 53 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú  Phải phát huy tối đa vai trò đòn bẩy kinh tế lãi suất Các Ngân hàng cho vay theo lãi suất thỏa thuận, đảm bảo theo tín hiệu cung cầu thị trường, nhiên cần phải linh hoạt việc điều chỉnh lãi suất huy động cộng với chi phí dịch vụ khác, tạo lợi cạnh tranh, áp dụng lãi suất cho vay thời gian dài cao ngắn hạn, cho vay nhỏ cao lớn, khách hàng có tiềm ẩn rủi ro cao lãi suất cho vay cao Trong cho vay trung - dài hạn chủ yếu áp dụng lãi suất cho vay thỏa thuận điều chỉnh theo thời gian để hạn chế rủi ro lãi suất Ngoài ra, Ngân hàng cần phải tiết kiệm chi phí để giảm lãi suất cho vay hợp lý nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng sử dụng vốn vay, đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế  Đào tạo nâng cao trình độ quản trị điều hành đầu tư vốn, trình độ thẩm định cho vay đội ngũ cán Đồng thời trọng công tác giáo dục đạo đức tác phong, ngôn phong cán nhân viên cán tín dụng Nêu cao tinh thần trách nhiệm cán hoạt động Ngân hàng  Thúc đẩy cạnh tranh, hợp tác nâng cao trình độ cơng nghệ Ngân hàng thơng qua cho vay hợp vốn, đồng tài trợ  Cải thiện nâng cao hệ thống công nghệ thông tin để hoạt động tín dụng đáp ứng nhu cầu đại hóa Ngân hàng  Tập trung cho vay vào khách hàng vay truyền thống trả nợ sịng phẳng, có tài ổn định phát triển Ngân hàng nên có sách ưu đãi, khen thưởng khách hàng lớn có uy tín quan hệ thường xun với Ngân hàng, tổ chức buổi hội nghị với khách hàng góp phần nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng  Mở rộng đối tượng cho vay, tận dụng nguồn vốn trung dài hạn vay dự án phương án khả thi phục vụ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ, hộ kinh doanh cá thể,…  Chọn lọc đối tượng khách hàng để phục vụ, không chạy theo số lượng, tăng dư nợ tín dụng mà cần phải trọng chất lượng tín dụng chủ yếu GVHD: Đào Thị Kim Loan 54 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú  Ngân hàng phải nâng cao chất lượng công tác kiểm tra trước, sau cho vay; kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng, phát xử lý nghiêm trường hợp vi phạm; phát xử lý khoản cho vay có rủi ro  Tăng cường chế độ ưu đãi, khen thưởng, khuyến khích đội ngũ cán công nhân viên, đặc biệt cán tín dụng Gắn quyền lợi nhân viên với quyền lợi Ngân hàng, nổ lực nhân viên phải bù đắp xứng đáng có làm cho nhân viên làm việc tận tụy  Ngân hàng cần quan tâm việc nâng cấp sở, trang bị cho Ngân hàng diện mạo tốt đẹp, khơng khí làm việc thoải mái, tao nhã vừa văn minh vừa lịch tạo thuận lợi cho công nhân viên Ngân hàng khách hàng đến giao dịch từ Ngân hàng thu hút khách hàng Ngân hàng nhiều  Ngân hàng cần phải kết hợp chặt chẽ với quyền địa phương, ban ngành có liên quan để dễ thu thập nhiều thông tin khách hàng vừa tìm kiếm mở rộng quy mơ tín dụng nhờ vào mối quan hệ  Các cán tín dụng cần phát huy lĩnh, chức hoạt động tín dụng Ngân hàng, chủ động đến với khách hàng, tìm khách hàng tiềm đem lại kết tốt cho Ngân hàng nên chủ động đến với khách hàng suốt q trình quan hệ tín dụng có lịch giao dịch với khách hàng địa bàn quản lý Có thể Ngân hàng có vài buổi khách hàng ngồi lại để nghe đóng góp, ý kiến giúp Ngân hàng trình hoạt động  Nên thành lập phận chuyên phân tích xử lý rủi ro tín dụng Nên xây dựng mạng thơng tin cập nhật thông tin hoạt động kinh tế, tài Ngân hàng, thơng tin sức mạnh tài doanh nghiệp, khả trả nợ khách hàng,… nhằm kịp thời phòng ngừa rủi ro  Không tập trung cho vay một nhóm khách hàng, loại hay nhóm ngành nghề, để tránh rủi ro khách hàng khả trả nợ hay nguyên nhân bất khả kháng, nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh bình thường cho Ngân hàng có cố xảy GVHD: Đào Thị Kim Loan 55 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú 4.4 BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 4.4.1 Biện pháp phịng ngừa hạn chế rũi ro tín dụng  Ngân hàng nên ưu tiên cho vay theo định hướng phát triển kinh tế địa phương, định kỳ hàng tháng cán tín dụng phải tiến hành xếp loại khách hàng  Tăng cường lực lượng nâng cao chất lượng cán bộ: + Bố trí cán đủ số lượng, không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng trình độ chun mơn, chủ động nhạy bén, lịch sự,… đáp ứng nhu cầu khách hàng + Thực phân loại địa bàn, bố trí cán tín dụng phù hợp với địa bàn phân cơng Những cán tín dụng có trình độ, lực kinh nghiệm bố trí địa bàn có kinh tế hàng hóa phát triển khách hàng vay vốn đa dạng, kỹ thuật nghiệp vụ khó  Thực tốt cơng tác kiểm tra trước, sau cho vay + Trước cho vay: cần thẩm định kỹ khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp thơng qua việc tính tốn, phân tích tiêu tài chính; cán cơng nhân viên vào mức lương số năm cơng tác; hộ nơng dân vào mùa vụ, thu nhập hàng năm,… Và cần xem xét tài sản đảm bảo nợ vay mặt giá trị, quyền sở hữu, khả tiêu thụ… Cán tín dụng cần loại từ đầu khách hàng không đủ điều kiện vay vốn để tránh rủi ro, tuyệt đối không chạy theo tiêu mà dễ dãi cho vay + Cán tín dụng phải hiểu cơng tác hạch tốn kế tốn khách hàng để đánh giá, phân tích tư cách người vay, mục đích thật người vay, nguồn trả nợ chính, phụ… xác + Ngồi ra, để hạn chế rủi ro thẩm định cán tín dụng cần phải hỏi phịng thẩm định khách hàng số thông tin như: Khách hàng có quan hệ với Ngân hàng chưa, số tiền vay, tài sản đảm bảo, tình hình trả nợ… để tránh tình trạng cho vay chồng chéo + Nếu Ngân hàng có quan hệ với Ngân hàng, cho vay cán tín dụng cần dựa vào hợp đồng tín dụng cũ để xem xét khả trả nợ trước khách hàng GVHD: Đào Thị Kim Loan 56 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú + Trong sau cho vay: Định kỳ cán tín dụng phải kiểm tra hiệu sử dụng vốn vay Ngân hàng, đôn đốc khách hàng trả nợ hạn, sử dụng biện pháp thu hồi vốn vay trước hạn thấy khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng hay khách hàng có dấu hiệu gian lận  Khi dư nợ chuyển sang nợ xấu, nợ tồn đọng rủi ro, Ngân hàng cần tiến hành phân tích nguyên nhân, đánh giá khả thu hồi để có biện pháp xử lý kịp thời, có hiệu + Thực giao tiêu, kế hoạch xử lý nợ hạn đến cán tín dụng đồng thời kiểm tra kết thực theo định kỳ + Đối với hộ khả sản xuất, có thiện chí trả nợ dần Ngân hàng nên tạo điều kiện cho hộ vay trả dần nợ + Phối hợp chặt chẽ với quyền địa phương, quan ban ngành để gây áp lực nhằm thu nợ khách hàng cố tình khơng chịu trả nợ cho khách hàng + Cuối cùng, kiện khách hàng tòa nhằm xiết nợ, phát tài sản chấp để thu hồi vốn vay dùng hết biện pháp khác Tuy nhiên, cơng tác tín dụng cần hạn chế việc kiện tịa tịa án giải hồ sơ chậm, thi hành án tốn nhiều chi phí thời gian GVHD: Đào Thị Kim Loan 57 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong năm qua, tình hình giới có nhiều diễn biến phức tạp, sản xuất nước gặp nhiều khó khăn đường mà Ngân hàng thời gian qua trước mắt nhiều thách thức với nổ lực phấn đấu bền bỉ, trí tuệ sáng tạo NHNo & PTNT huyện Châu Phú có nhiều đóng góp vào q trình CNH – HĐH nơng nghiệp nông thôn huyện nhà Ngân hàng cung cấp lượng vốn lớn cho nhân dân huyện góp phần đưa kinh tế nơng thơn chuyển đổi theo hướng sản xuất hàng hóa, giải việc làm, nâng cao mức sống người dân, đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi nơng thơn, góp phần ổn định an ninh, trị- xã hội Hoạt động đào tạo, chiến lược phát triển nguồn nhân lực Ngân hàng triển khai hướng, đáp ứng yêu cầu trước mắt tạo sở phát triển tương lai Do đạo tập trung, kiên nên từ năm 2006 đến năm 2008 mặt hoạt động Ngân hàng có bước tiến vượt bậc Qua tiếp cận thị trường đầu tư, đội ngũ lãnh đạo hệ thống cán tín dụng trưởng thành lên nhiều Đây vừa hội, vừa điều kiện để bước góp phần để đất nước hội nhập khu vực hội nhập quốc tế Để đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất nông nghiệp, năm qua Ngân hàng thực tốt chức vay vay, tức huy động vốn vay Nhìn chung vốn huy động Ngân hàng qua năm tăng Năm 2006 56.948 triệu đồng chiếm tỷ trọng 20,5%, năm 2007 vốn huy động đạt 62.357 triệu đồng chiếm tỷ trọng 16,8 % tổng nguồn vốn, so với năm 2006 tăng 5.409 triệu đồng, vốn huy động năm 2008 đạt 106.707 triệu đồng chiếm tỷ trọng 25,7 % , tăng 44.350 triệu đồng so với năm 2007 Nhưng tỷ trọng vốn huy động / tổng nguồn vốn thấp nên việc điều chuyển vốn từ cấp khơng thể tránh khỏi Do đó, thời gian tới Ngân hàng cần tích cực cơng tác huy động vốn nhàn rỗi dân cư GVHD: Đào Thị Kim Loan 58 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú nhiều hình thức với nhiều mức lãi suất hấp dẫn, khuyến mãi, bốc thăm trúng thưởng,… Nhìn chung doanh số cho vay ngắn hạn qua năm 2006 – 2008 Ngân hàng tăng Điều tín hiệu đáng phấn khởi hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú, An Giang Song song với vấn đề đầu tư tín dụng vấn đề thu nợ Doanh số thu nợ Ngân hàng qua năm tăng cao Cụ thể năm 2007 364.364 triệu đồng tăng 109.446 triệu đồng (42,9%) so 2006 Năm 2008 doanh số thu nợ 453.036 triệu đồng tăng 88.672 triệu đồng (24,3%) so 2007 Điều thể rõ nổ lực cơng tác thu nợ cán tín dụng Doanh số cho vay, doanh số thu nợ tác động đến tình hình dư nợ Ngân hàng Qua việc phân tích ta thấy dư nợ qua năm tăng, điều cho thấy dư nợ cho vay Ngân hàng tăng trưởng tốt, bước đưa vốn đến với nhiều đối tượng khách hàng, với nhiều hình thức cho vay ngày đa dạng phong phú Với nhiệt tình Ngân hàng, khách hàng đến giao dịch ln hài lịng với câu “ Vui lòng khách đến, vừa lòng khách đi” Các mặt nghiệp vụ kế tốn, ngân quỹ,…khơng ngừng tăng, kinh doanh ngày hiệu Lãi năm sau cao năm trước, đời sống cán công nhân viên ngày cải thiện Hoạt động Đảng đoàn thể phát triển mạnh mẽ, vững góp phần quan trọng đảm bảo thực nhiệm vụ trị Ngân hàng, phục vụ ngày tốt việc phát triển kinh tế địa phương Mặc dù NHNo & PTNT huyện Châu Phú thận trọng cơng tác tín dụng tỷ lệ nợ xấu mức đáng quan tâm Nợ xấu có xu hướng tăng song song với việc tăng doanh số cho vay Trong thời gian tới NHNo & PTNT huyện Châu Phú cần tích cực cơng tác quản lý nợ vay, thu hồi nợ đến hạn, hạn chế nợ xấu đến mức thấp góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng GVHD: Đào Thị Kim Loan 59 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú Trong hoàn cảnh khó khăn: cạnh tranh gay gắt Ngân hàng địa bàn huy động, đầu tư tín dụng, cung ứng dịch vụ tiện ích ngân hàng, chi nhánh NHNo & PTNT Châu Phú đứng vững lên, giữ vai trị tích cực nhiệm vụ hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân làm kinh tế; giữ họ mà thêm khách hàng, phát triển đối tượng đầu tư khách hàng mới, hoạt động kinh doanh Ngân hàng đạt hiệu tốt Xét mặt lợi ích thu nhập Ngân hàng tốt đảm bảo cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng vừa đảm bảo cho cán cơng nhân viên có sống tốt để góp sức vào Ngân hàng Ngân hàng vượt qua trở ngại, đem lại kết tốt cho Ngân hàng 6.2 KIẾN NGHỊ Để khắc phục tồn tại, khó khăn, vướng mắc Ngân hàng việc thực mục tiêu, nhiệm vụ, góp phần phát triển kinh tế thúc đẩy tiến trình cơng nghiệp hóa, đại hóa nơng nghiệp, nơng thơn Em xin có vài kiến nghị sau: 6.2.1 Đối với quyền địa phƣơng Từng bước tập trung phát triển vùng sản xuất tiểu thủ công nghiệp thành làng nghề truyền thống  Điều chỉnh khung giá đất phù hợp với khung giá thị trường tạo điều kiện tăng nguồn vốn vay cho khách hàng cách hợp lý  Tòa án nhân dân tiếp tục hỗ trợ cho Ngân hàng việc khởi kiện khách hàng, quan có thẩm quyền tiến hành đấu giá, phát cách nhanh chóng tài sản chấp nhằm giảm bớt thiệt hại cho Ngân hàng  Đề nghị Ủy ban nhân dân huyện tăng cường đạo có chủ trương cụ thể ngành chức năng, có biện pháp xử lý nhanh chóng để đảm bảo thu hồi vốn cho Ngân hàng Kiên xử lý dứt điểm nợ cố tình dây dưa khơng chịu trả nợ, nhằm ngăn chặn tình trạng chay lỳ lây lan, tạo điều kiện cho NHNo & PTNT Châu Phú mở rộng tín dụng hồn thành tốt nhiệm vụ địa phương GVHD: Đào Thị Kim Loan 60 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú  Cần có quy định quyền nghĩa vụ tổ chức tín dụng quan nhà nước việc cung cấp thông tin xác minh tài sản, hộ thường trú vấn đề có liên quan tới việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay 6.2.2 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam o Giao quyền chủ động linh hoạt cho giám đốc chi nhánh việc thực thi lãi suất phù hợp với mặt lãi suất huy động địa bàn o Tăng tiêu cán tín dụng để Ngân hàng tuyển dụng thêm nhân viên, khắc phục tình trạng tải 6.2.3 Đối với NHNo & PTNT huyện Châu Phú  Mở rộng quy mô hoạt động ngân hàng, phát triển thêm chi nhánh trực thuộc ngân hàng huyện nơi tập trung dân cư có điều kiện sản xuất kinh doanh, trung tâm chợ xã  Ngân hàng nên kết hợp với quan chức hỗ trợ tìm đầu tiêu thụ sản phẩm cho người nông dân Ngân hàng kết hợp với quan chức tạo điều kiện cho doanh nghiệp hộ nơng dân có thỏa thuận hợp đồng bao tiêu sản phẩm tạo điều kiện thuận lợi sản xuất cho người nơng dân giảm rủi ro tín dụng cho Ngân hàng  Gửi tiền toán qua hệ thống thẻ ATM quầy dịch vụ tự động điểm nóng ngành ngân hàng nước ta Đó cách huy động vốn có hiệu mà lại vừa văn minh tiện lợi Nếu phát tốt công cụ việc sử dụng tiền mặt kinh tế địa phương nói riêng, kinh tế nước nói chung giảm từ qua hệ thống ngân hàng đồng tiền ta tăng sức mua so với đồng tiền giới Vì vậy, Ngân hàng nên lắp đặt, trang bị thêm máy ATM; thực nối mạng với ngân hàng thương mại khác việc rút tiền qua thẻ 6.2.4 Đối với khách hàng - Khách hàng phải sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Người vay cần tìm hiểu quy định, thủ tục cho vay Ngân hàng tạo điều kiện cho cán tín dụng làm việc nhanh chóng có hiệu GVHD: Đào Thị Kim Loan 61 SVTH: Vũ Thái An ... trọng vào cơng phát triển kinh tế huyện Châu Phú GVHD: Đào Thị Kim Loan 23 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú CHƢƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN... KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU PHÚ Chuyên Ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp GIÁO VIÊN HƯỚNG... qua hoạt động tín dụng ngắn hạn sau: GVHD: Đào Thị Kim Loan 24 SVTH: Vũ Thái An Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT huyện Châu Phú Bảng 2:Tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo