Kế toán hàng hóa và xác định kết quả kinh doanh tại công ty TNHH thương mại và dịch vụ hạnh duy

TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH VÕ THỊ LỆ THU KẾ TOÁN HÀNG HĨA VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CƠNG TY TNHH THƢƠNG MẠI & DỊCH VỤ HẠNH DUY Chuyên ngành: Tài Chánh ngân hàng CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC An Giang, tháng 06 năm 2013 TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KẾ TỐN HÀNG HĨA VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƢƠNG MẠI & DỊCH VỤ HẠNH DUY Chuyên ngành: Tài Chánh ngân hàng SVTH : VÕ THỊ LỆ THU Lớp : DT5NH2 Mã số sinh viên: DNH093763 GVHD: TH.S NGUYỄN THỊ THANH THỦY An Giang, tháng 06 năm 2013 LỜI CÁM ƠN au trải qua trình học tập trường, em bước vào giai đoạn thực tập, tiếp úc thực tế để hiểu sâu sắc kiến thức mà học Đầu tiên em in gửi lời cám ơn đến c Nguy n Thị Thanh Th y hướng dẫn dạy nhiệt tình với đầy nhiệt huyết truyền đạt kiến thức v qu giá c a giúp đỡ em hồn thành chun đề tốt nghiệp Đồng thời em in chân thành cám ơn an Giám Đốc C ng Ty TNHH TM & DV ạnh Duy toàn thể anh chị làm việc C ng Ty tạo điều kiện tận tình giúp đỡ em trình thực tập đơn vị Đã tạo điều kiện thuận lợi cho em tiếp úc thực tế hiểu rõ hoạt động c a C ng Ty Đ c biệt dạy nhiệt tình c a kế toán trưởng cung c p đầy đ chứng từ số liệu cần thiết suốt thời gian em thực tập ì mà em cố gắng hoàn thành tốt báo cáo tốt nghiệp tỏ l ng biết ơn sâu sắc c a em người giúp đỡ em suốt thời gian qua Điều sau em muốn gửi lời chúc tới toàn thể cán c ng nhân viên c a C ng Ty TN TM & D ạnh Duy dồi sức khỏe việc kinh doanh ngày phát đạt, mở rộng kinh doanh để góp phần thịnh vượng chung cho tồn ã hội Em in kính chúc qu Thầy C sức khỏe dồi để tiếp t c truyền đạt kiến thức sâu rộng c a cho hệ mai sau Em in chân thành cám ơn ! MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1: MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined 1.1 Cơ sở hình thành đề tài: Error! Bookmark not defined 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phạm vi nghiên cứu Error! Bookmark not defined 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu Error! Bookmark not defined 1.5 Ý Nghĩa Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TỐN HÀNG HĨA VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH 2.1 NH NG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT Đ NG THƢƠNG MẠI: 2.1.1 Đặc điểm hoạt động thƣơng mại: 2.1.2 Ngun tắc kế tốn mua – bán hàng hóa: Error! Bookmark not defined 2.2 KẾ TOÁN QUÁ TR NH MUA HÀNG: Error! Bookmark not defined 2.2.1 Khái niệm: Error! Bookmark not defined 2.2.2 Các phƣơng thức mua hàng phƣơng thức toán:Error! Bookmark not de 2.2.2.1.Phương thức mua hàng: Error! Bookmark not defined 2.2.2.2 Phương thức tốn: Gồm có phương thức toán sau đây: 2.2.3 Điều kiện thời điểm ghi sổ mua hàng: 2.2.3.1 Điều kiện ghi sổ mua hàng: 2.2.3.2 Thời điểm ghi sổ mua hàng: Là thời điểm người mua nhận hàng toán tiền cho người bán Trong thực tế thời điểm ghi sổ mua hàng quy định 2.2.4 Kế toán tổng hợp hàng mua: 2.2.4.1 Tài khoản sử dụng: Error! Bookmark not defined 2.2.4.2 Chứng từ: vào 2.2.4.3 Phương pháp hạch toán: 2.3.KẾ TOÁN QUÁ TR NH BÁN HÀNG: 2.3.1.Khái niệm: 2.3.2 Điều kiện thời gian ghi nhận doanh thu: 2.3.2.1 Điều kiện ghi nhận doanh thu: 2.3.2.2 Thời điểm ghi nhận doanh thu: 2.3.3 Tài khoản sử dụng: 2.3.4 Chứng từ: 2.3.5 Phƣơng pháp hạch toán: 10 TO N G N NG N: 10 hái niệm: 10 2.4.2 Tài khoản sử dụng: 10 2.4.3 Phƣơng pháp hạch toán: Error! Bookmark not defined 2.5 KẾ TOÁN CHI PH BÁN HÀNG VÀ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP:Error! Bookmar 2.5.1 Khái niệm: Error! Bookmark not defined 2.5.2 Nội dung chí phí: Error! Bookmark not defined 2.5.2.1 Chi phí bán hàng: Error! Bookmark not defined 2.5.2.2 Chi phí QLDN: Error! Bookmark not defined 2.5.3.Tài khoản sử dụng: Error! Bookmark not defined 2.5.4.Chứng từ: Error! Bookmark not defined 2.5.5 Phƣơng pháp hạch toán: Error! Bookmark not defined 2.6 KẾ TOÁN HOẠT Đ NG TÀI CH NH: Error! Bookmark not defined 2.6.1 Kế tốn doanh thu hoat động tài chính: Error! Bookmark not defined 2.6.1.1 Khái niệm: Error! Bookmark not defined 2.6.1.2 Tài khoản sử dụng: Error! Bookmark not defined 2.6.1.3 Phương pháp hạch toán: Error! Bookmark not defined 2.6.2 Kế tốn chi phí hoạt động tài chính: Error! Bookmark not defined 2.6.2.1 Khái niệm: Chi phí tài chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động vốn, hoạt động đầu tư tài chính.Error! Bookmark not defined 2.6.2.2 Tài khoản sử dụng: Error! Bookmark not defined 2.6.2.3 Phương pháp hạch toán: Error! Bookmark not defined 2.7 KẾ TOÁN THU NHẬP KHÁC VÀ CHI PH KHÁC:Error! Bookmark not defined 2.7.1 Kế toán thu nhập khác: Error! Bookmark not defined 2.7.1.1 Khái niệm: Error! Bookmark not defined 2.7.1.2 Tài khoản sử dụng: Error! Bookmark not defined 2.7.2 Kế tốn chi phí khác: Error! Bookmark not defined 2.7.2.1 Khái niệm: Error! Bookmark not defined 2.7.2.2 Tài khoản sử dụng: Error! Bookmark not defined 2.7.3 Phƣơng pháp hạch toán: Error! Bookmark not defined 2.8 KẾ TOÁN CHI PH THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP:Error! Bookmark not de 2.8.1 Khái niệm: Error! Bookmark not defined 2.8.2 Tài khoản sử dụng: 20 2.8.3 Phƣơng pháp hạch toán: 20 2.9 KẾ TOÁN XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH: 21 2.9.1.Khái niệm: 21 2.9.2 Nội dung tài khoản sử dụng: 21 2.9.3 Chứng từ: Error! Bookmark not defined 2.9.4 Phƣơng pháp hạch toán: Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: GI I THIỆU SƠ LƢ C VỀ CÔNG TY TNHH TM & DV HẠNH DUY Error! Bookmark not defined 3.1 QUÁ TR NH H NH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY:Error! Bookmark 3.1.1.Lịch sử hình thành: Error! Bookmark not defined 3.1.2.Quá trình thành lập phát triển Công Ty:Error! Bookmark not defined 3.1.3 Địa chỉ: Error! Bookmark not defined 3.1.4 Lĩnh vực hoạt động: Error! Bookmark not defined 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC B MÁY QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY:Error! Bookmark not def 3.2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý: Error! Bookmark not defined 3.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban: Error! Bookmark not defined 3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC B MÁY KẾ TOÁN: Error! Bookmark not defined 3.3.1 Cơ cấu tổ chức phịng kế tốn: Error! Bookmark not defined 3.3.2Chức nhiệm vụ phận phịng kế tốn:Error! Bookmark not defined 3.4 HÌNH THỨC KẾ TỐN: Error! Bookmark not defined 3.5 SƠ ĐỒ HỆ THỐNG CHỨNG TỪ GHI SỔ: Error! Bookmark not defined 3.6 NH NG THUẬN L I VÀ KHÓ KHĂN TRONG SẢN XUẤT KINH DOANH: Error! Bookmark not defined 3.6.1.Thuận lợi: Error! Bookmark not defined 3.6.2 Khó Khăn: Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 4: CƠNG TÁC KẾ TỐN HÀNG HĨA VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CƠNG TY TNHH TM & DV HẠNH DUY 31 4.1 KẾ TỐN HÀNG HĨA NHẬP KHO: 31 4.2 KẾ TỐN HÀNG HĨA XUẤT KHO: 37 4.2.1 Kế toán doanh thu 37 4.2.1.1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ.Error! Bookmark not defined 4.2.1.2 Các khoản giảm trừ doanh thu 41 4.2.1.3 Doanh thu hoạt động tài 41 4.2.2 Kế toán giá vốn hàng bán Error! Bookmark not defined 4.3 KẾ TOÁN CHI PH QUẢN LÝ KINH DOANH VÀ CHI PH TÀI CHÍNH Error! Bookmark not defined 4.3.1 Chi phí quản lý kinh doanh Error! Bookmark not defined 4.3.2 Chi phí tài 52 4.4 KẾ TOÁN THUẾ GTGT Error! Bookmark not defined 4.5 KẾ TOÁN XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH.Error! Bookmark not defined 4.5.1 Kết chuyển doanh thu bán hàng kỳ: Error! Bookmark not defined 4.5.2 Kết chuyển loại chi phí: Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 5: NHẬN XÉT - KIẾN NGHỊ - KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined 5.1 NHẬN XÉT: Error! Bookmark not defined 5.2 KIẾN NGHỊ: Error! Bookmark not defined 5.3 KẾT LUẬN: Error! Bookmark not defined DANH MỤC BẢNG Trang - ảng 1: ổ tài khoản hàng hóa 35 - ảng : ổ tài khoản doanh thu bán hàng hóa 39 - ảng 3: ổ tài khoản doanh thu hoạt động tài 42 - ảng : ổ tài khoản giá vốn hàng bán 46 - ảng 4.5: ổ tài khoản chi phí quản l doanh nghiệp 50 - ảng 4.6: ổ tài khoản ác định kết kinh doanh 54 DANH MỤC SƠ ĐỒ Trang - đồ 1: đồ hạch toán tổng hợp q trình hàng hóa - đồ : đồ hạch toán doanh thu bán hàng cung c p dịch v .1 - đồ 3: đồ hạch toán giá vốn hàng bán 11 - đồ 4: đồ hạch tốn chi phí bán hàng chi phí quản l doanh nghiệp 14 - đồ 5: đồ hạch toán doanh thu hoạt động tài - đồ : đồ hạch tốn chi phí tài - đồ : đồ hạch toán thu nhập khác - đồ 8: đồ hạch tốn chi phí khác - đồ : đồ hạch toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp - đồ 10: đồ hạch toán ác định kết kinh doanh - đồ 3.1: đồ c u tổ chức máy quản l 25 - đồ : đồ c u tổ chức ph ng kế toán 29 .22 C C TỪ T TẮT CĐ T: ảng cân đối kế toán C Q D: áo cáo kết kinh doanh C Q Đ D: áo cáo kết hoạt động kinh doanh Đ : t động sản CCDC: C ng c d ng c CNV: Công nhân viên CP : Chi phí bán hàng CPQLDN: Chi phí quản l doanh nghiệp DN: Doanh nghiệp DT: Doanh thu ĐG QGQ: Đơn giá bình quân gia quyền G : Giá vốn hàng bán D: ạnh Duy Đ: óa đơn ĐGTGT: óa đơn giá trị gia tăng : àng hóa Q D: ết kinh doanh N L: Nguyên vật liệu QLDN: Quản l doanh nghiệp DC : ố dư cuối k DĐ : ố dư đầu k D: ản u t kinh doanh T : Tài khoản đ t biệt T CĐ: Tài sản cố định TTĐ : Tiêu th DC : ây dựng : u t kh u Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - CHƢƠNG 1: MỞ ĐẦU 1.1 Cơ sở hình thành đề tài: Trong kinh tế thị trƣờng hội nhập nay, thị trƣờng ngày mở rộng xu hƣớng tồn cầu hóa ngày phát triển tích cực, hàng hóa thị trƣờng ngày phong phú đa dạng Với sách mở cửa kinh tế, Việt Nam gia nhập nhiều tổ chức Quốc Tế nhƣ: thành viên hội nhập ASEAN, WTO đƣa hàng hóa có mặt nhiều nƣớc Bên cạnh đó, việc cạnh tranh đối thủ thƣơng trƣờng ảnh hƣởng đến tồn phát triển Công Ty điều tránh khỏi Nhiều Công Ty muốn tồn phát triển cần phải tạo nhiều sản phẩm, hàng hóa theo nhu cầu thị hiếu thị trƣờng ngƣời tiêu dùng, đồng thời giá bán phải tƣơng ứng phù hợp Mặt khác, phải bù đắp đƣợc chi phí bỏ nhằm tạo đƣợc doanh thu thu đƣợc lợi nhuận thỏa đáng để tái đầu tƣ mở rộng quy mô kinh doanh cho Cơng Ty nhƣ phát triển chung tồn xã hội Chính vậy, để đạt đƣợc mục tiêu hàng đầu kinh doanh thu đƣợc lợi nhuận, doanh nghiệp cần phải có tổ chức hoạt động kinh doanh tốt, tìm biện pháp tối ƣu nhất, tạo an toàn cho tồn phát triển doanh nghiệp Đồng thời, có hƣớng phát triển mở rộng thị trƣờng, tăng sản phẩm tiêu thụ, hạ giá thành Với tầm quan trọng đó, việc tập hợp chi phí xác định kết kinh doanh yếu tố quan trọng Công ty cần nắm rõ số liệu xác để hoạch định chiến lƣợc kinh doanh, tạo nhiều lợi nhuận hay tìm giải pháp khắc phục giảm rủi ro kinh doanh Trong kinh tế thị trƣờng, kế tốn cơng cụ quản lý đồng thời giúp cho doanh nghiệp quản trị, hoạch định chiến lƣợc kinh doanh Bởi vì, thơng qua số liệu phân tích kế tốn, cơng ty hay doanh nghiệp có nhìn tổng thể thực trạng tình hình hoạt động kinh doanh, để nhà quản trị đƣa định kịp thời có lợi cho cơng ty đủ sức cạnh tranh với đối thủ thị trƣờng Trong kế toán gồm nhiều phận cấu thành nhƣ: kế toán tài sản cố định, kế toán tính giá thành, kế tốn tiền lƣơng… phận có vai trị khác nhƣng lại thể thống Trong Cơng Ty Thƣơng Mại, kế tốn hàng hóa có vai trị quan trọng ví nhƣ kế tốn tính giá thành cơng Ty sản xuất Chính tầm quan trọng nhƣ nên em chọn đề tài: “ Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh ” làm báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Võ Thị Lệ Thu -1- Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - 1.2 Mục tiêu nghiên cứu - Phản ánh cơng tác kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM DV Hạnh Duy - Những thuận lợi khó khăn Công Ty TNHH TM DV Hạnh Duy - Tìm ngun nhân đƣa giải pháp hồn thiện cơng tác kế tốn Cơng Ty TNHH TM DV Hạnh Duy 1.3 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi không gian: đề tài tập trung nghiên cứu kế tốn hàng hóa xác định kết kinh - Phạm vi thời gian: Quý I năm 2013 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu - Phƣơng pháp thu thập số liệu sơ cấp: vấn nhân viên kế toán - Phƣơng pháp thu thập số liệu thứ cấp: chứng từ, sổ sách, báo cáo tài chính, tham khảo tài liệu… - Phƣơng pháp tổng hợp, phân tích số liệu 1.5 Ý Nghĩa - Với tình hình hàng hóa tăng giá cần có kế hoạch dự trữ hàng hóa cụ thể để tránh trƣờng hợp tăng giá đột biến gây uy tín với khách hàng tránh trƣờng hợp hàng hóa khan nhà cung cấp không giao kịp hàng hay giao không đủ hàng… - Trong tình hình thị trƣờng nay, việc đối thủ cạnh tranh ngày nhiều việc không tránh khỏi Cơng Ty cần có sách ƣu đãi khách hàng để giữ khách hàng than thiết để tìm kiếm thêm khách hàng Phải ký hợp đồng với nhà cung cấp để làm nhà phân phối sản phẩm độc quyền Ngồi cịn hạn chế đƣợc trƣờng hợp nhà cung cấp không giao hàng giao hàng trễ… SVTH: Võ Thị Lệ Thu -2- Kế toán hàng hóa xác định kết kinh doanh Cơng Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - CÔNG TY TNHH THƢƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ HẠNH DUY SỐ 14-15-16F1 HÀM NGHI, PHƢỜNG BÌNH KHÁNH, THÀNH PHỐ LONG XUYÊN , TỈNH AN GIANG S CHI TIẾT VẬT TƢ H NG H A THEO T I KHOẢN KHO Tháng 02 năm 2013 ĐVT: đ ng Mã kho: 1561- DG X-men active 6g Chứng từ S hiệu Ngày tháng Tên hàng A B D PX2/019 04/02/2013 PX2/055 14/02/2013 PX2/060 15/02/2013 NK2./007 18/02/2013 PX2/138 28/02/2013 PX2/141 28/02/2013 PX2/144 28/02/2013 S dƣ đầu kỳ DG X-Men Active 6g DG X-Men Active 6g DG X-Men Active 6g DG X-Men Active 6g DG X-Men Active 6g DG X-Men Active 6g DG X-Men Active 6g Nhập TK đ i ứng ĐV T Đơn giá E G Xuất T n S lƣợng Thành tiền S lƣợng Thành tiền S lƣợng Thành tiền 3=1x2 5=1x4 7=1x6 39.452 26.711.963 632 Gói 672,35 2.400 1.613.640 37.052 25.098.323 632 Gói 672,35 7.200 4.840.920 29.852 20.257.403 632 Gói 672,35 3.606 2.424.494 26.246 17.832.909 331 Gói 704 40.646 27.970.509 632 Gói 672,35 7.200 4.840.920 25.285 17.000.531 632 Gói 672,35 3.602 2.421.805 21.683 14.578.726 632 Gói 672,35 3.600 2.420.460 18.083 12.158.266 50.169 33.731.127 18.083 12.158.266 Tổng cộng 14.400 28.800 10.137.600 19.177.430 Ngu n: từ phịng kế tốn Ngƣời lập Kế tốn trƣởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Bùi Thị Ngọc Diễm SVTH: Võ Thị Lệ Thu Bùi Thị Ngọc Diễm - 73 - Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - CÔNG TY TNHH THƢƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ HẠNH DUY SỐ 14-15-16F1 HÀM NGHI, PHƢỜNG BÌNH KHÁNH, THÀNH PHỐ LONG XUYÊN , TỈNH AN GIANG S CHI TIẾT VẬT TƢ H NG H A THEO T I KHOẢN KHO Tháng năm 2013 ĐVT: đ ng Mã kho: 156 Chứng từ S hiệu Ngày tháng A B Nhập Tên hàng TK đ i ứng ĐVT Đơn giá D E G Xuất S lƣợng Thành tiền S lƣợn g Thành tiền S lƣợn g Thành tiền 3=1x2 5=1x4 7=1x6 959 18.632.740 S dƣ đầu kỳ PX3/009 02/03/2013 PX3/017 04/03/2013 PX3/018 04/03/2013 PX3/022 05/03/2013 PX3/037 08/03/2013 PX3/041 09/03/2013 NK3./052 22/03/2013 PX3/124 23/03/2013 NK3./055 26/03/2013 PX3./145 27/03/2013 PX3./146 27/03/2013 PX3./147 27/03/2013 NK3./065 29/03/2013 PX3/166 29/03/2013 Nƣớc hoa Ban Mai 50ml Nƣớc hoa Ban Mai 50ml Nƣớc hoa Ban Mai 50ml Nƣớc hoa Ban Mai 50ml Nƣớc hoa Ban Mai 50ml Nƣớc hoa Ban Mai 50ml Nƣớc hoa Ban Mai 50ml Nƣớc hoa Ban Mai 50ml Nƣớc hoa Ban Mai 50ml Nƣớc hoa Ban Mai 50ml Nƣớc hoa Ban Mai 50ml Nƣớc hoa Ban Mai 50ml Nƣớc hoa Ban Mai 50ml Nƣớc hoa Ban Mai 50ml T n 632 Chai 19431,28 60 1.165.877 899 17.466.863 632 Chai 19431,28 360 6.995.261 539 10.471.602 632 Chai 19431,28 240 4.663.507 299 5.808.095 632 Chai 19431,28 120 2.331.754 179 3.476.341 632 Chai 19431,28 60 1.165.877 119 2.310.464 632 Chai 19431,28 10 194.313 109 2.116.151 331 Chai 19432,25 759 14.747.182 632 Chai 19431,28 519 10.083.675 331 Chai 19432,25 1.599 31.070.505 632 Chai 19431,28 360 6.995.261 1.239 24.075.244 632 Chai 19431,28 60 1.165.877 1.179 22.909.367 632 Chai 19431,28 120 2.331.754 1.059 20.577.613 331 Chai 19432,25 2.139 41.564.443 632 Chai 19431,28 Cộng 720 240 1.080 1.080 2.880 4.663.507 20.986.830 20.986.830 55.964.880 360 6.995.261 1.779 34.569.182 2.320 45.080.572 1.519 29.517.048 Ngu n: từ phòng kế toán Kế toán trƣởng Ngƣời lập (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Bùi Thị Ngọc Diễm SVTH: Võ Thị Lệ Thu 13.991.220 Bùi Thị Ngọc Diễm - 74 - Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - Công Ty TNHH Thƣơng Mại Dịch Vụ Hạnh Duy 14-15-16F1 Hàm Nghi, P Bình Khánh, TP Long Xuyên, An Giang Mẫu s : S01-DN (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) NHẬT KÝ - S CÁI Quý I năm 2013 Thứ tự dòng Ngày, tháng ghi sổ A Chứng từ ĐVT đ ng Diễn giải S hiệu Ngày tháng B C D 02/01/2013 UNC12./036 27/12/2012 Thanh toán tiền hàng cho Cty DKSH 02/01/2013 37358 29/12/2012 Hóa M Phẩm 02/01/2013 GNT1./001 02/01/2013 02/01/2013 GNT1./002 02/01/2013 S tiền phát sinh S hiệu tài khoản đ i ứng Nợ Có F G 327,529,572 331 1121 16,101,270 1561 331 Nộp tiền vào TKTG 440,000,000 1121 1111 02/01/2013 Nộp tiền vào TKTG 110,000,000 1121 1111 PCT01./001 02/01/2013 Phí chuyển tiền 20,000 6428 1121 02/01/2013 PCT01./001 02/01/2013 Phí chuyển tiền 2,000 1331 1121 02/01/2013 UNC1./002 02/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty AAA 118,490,737 331 1121 02/01/2013 UNC1./003 02/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty ICP 400,385,009 331 1121 02/01/2013 UNC1./004 02/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty DONA 70,194,860 331 1121 10 03/01/2013 2692 03/01/2013 Nƣớc Yến 64,722,600 1561 331 11 03/01/2013 2692 03/01/2013 Nƣớc Yến 6,472,260 1331 331 12 03/01/2013 4106 03/01/2013 Hóa m Phẩm 9,411,818 131 5111 13 03/01/2013 4109 03/01/2013 Anlene 2,358,364 1111 5111 14 03/01/2013 4109 03/01/2013 Anlene 2,312,107 632 1561 15 03/01/2013 4109 03/01/2013 Anlene 235,836 1111 33311 16 03/01/2013 4110 03/01/2013 Tổng Hợp 32,636,571 1111 5111 17 03/01/2013 4114 03/01/2013 VPP 16,958,256 632 1561 18 03/01/2013 4114 03/01/2013 VPP 1,786,473 1111 33311 19 03/01/2013 4115 03/01/2013 Tổng Hợp 33,660,132 1111 5111 20 03/01/2013 4115 03/01/2013 Tổng Hợp 32,848,179 632 1561 21 03/01/2013 4115 03/01/2013 Tổng Hợp 3,366,013 1111 33311 22 03/01/2013 63059 03/01/2013 Hóa M Phẩm 97,944,456 1561 331 23 03/01/2013 63059 03/01/2013 Hóa M Phẩm 9,794,446 1331 331 24 03/01/2013 GNT1./003 03/01/2013 Nộp tiền vào TKTG 220,000,000 1121 1111 SVTH: Võ Thị Lệ Thu E - 75 - Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - 25 03/01/2013 PCT01./002 03/01/2013 Phí chuyển tiền 200,192 6428 1121 26 03/01/2013 PCT01./002 03/01/2013 Phí chuyển tiền 20,019 1331 1121 27 03/01/2013 PCT01./003 03/01/2013 Phí chuyển tiền 15,000 6428 1121 28 03/01/2013 PCT01./003 03/01/2013 Phí chuyển tiền 1,500 1331 1121 185,978,836 331 1121 29 03/01/2013 UNC1./005 03/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty Thanh Ngọc 30 04/01/2013 2999 04/01/2013 Ocleen 9,876,566 1561 331 31 04/01/2013 2999 04/01/2013 Ocleen 987,657 1331 331 32 04/01/2013 GLT1/001 04/01/2013 Rút tiền gởi NH nhập qu 110,000,000 1111 1121 33 05/01/2013 4127 05/01/2013 Hóa m phẩm 1,698,768 1111 5111 34 05/01/2013 4127 05/01/2013 Hóa m phẩm 1,735,109 632 1561 35 05/01/2013 4127 05/01/2013 Hóa m phẩm 169,877 1111 33311 36 05/01/2013 4128 05/01/2013 Hóa m phẩm 3,846,690 1111 5111 37 05/01/2013 4128 05/01/2013 Hóa m phẩm 3,964,377 632 1561 38 05/01/2013 4128 05/01/2013 Hóa m phẩm 384,669 1111 33311 39 05/01/2013 4129 05/01/2013 Hóa m phẩm 976,860 1111 5111 40 05/01/2013 4129 05/01/2013 Hóa m phẩm 1,004,116 632 1561 41 05/01/2013 4129 05/01/2013 Hóa m phẩm 97,686 1111 33311 42 05/01/2013 4130 05/01/2013 VPP 17,816,183 1111 5111 43 05/01/2013 4130 05/01/2013 VPP 17,281,681 632 1561 44 05/01/2013 4130 05/01/2013 VPP 1,781,618 1111 33311 45 05/01/2013 4131 05/01/2013 Tổng Hợp 30,434,609 1111 5111 46 05/01/2013 4131 05/01/2013 Tổng Hợp 30,884,338 632 1561 47 05/01/2013 4131 05/01/2013 Tổng Hợp 3,043,461 1111 33311 48 05/01/2013 4132 05/01/2013 Tổng Hợp 27,659,261 1111 5111 49 05/01/2013 4132 05/01/2013 Tổng Hợp 26,322,622 632 1561 50 05/01/2013 4132 05/01/2013 Tổng Hợp 2,765,926 1111 33311 51 05/01/2013 4133 05/01/2013 Tổng Hợp 31,786,342 1111 5111 52 05/01/2013 4133 05/01/2013 Tổng Hợp 31,284,224 632 1561 53 05/01/2013 4133 05/01/2013 Tổng Hợp 3,178,635 1111 33311 54 05/01/2013 4134 05/01/2013 Tổng Hợp 42,655,102 1111 5111 55 05/01/2013 4134 05/01/2013 Tổng Hợp 41,901,232 632 1561 56 05/01/2013 4134 05/01/2013 Tổng Hợp 4,265,510 1111 33311 SVTH: Võ Thị Lệ Thu - 76 - Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - 57 05/01/2013 GLT1/002 05/01/2013 Rút tiền gởi NH nhập qu 120,000,000 1111 1121 58 05/01/2013 GNT1./004 05/01/2013 Nộp tiền vào TKTG 830,000,000 1121 1111 59 05/01/2013 GNT1./005 05/01/2013 Nộp tiền vào TKTG 120,000,000 1121 1111 60 05/01/2013 PCT01./004 05/01/2013 Phí chuyển tiền 15,000 6428 1121 61 05/01/2013 PCT01./004 05/01/2013 Phí chuyển tiền 1,500 1331 1121 62 05/01/2013 PCT01./005 05/01/2013 Phí chuyển tiền 15,000 6428 1121 63 05/01/2013 PCT01./005 05/01/2013 Phí chuyển tiền 1,500 1331 1121 64 05/01/2013 UNC1./006 05/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty Trung Nguyên 36,851,760 331 1121 65 05/01/2013 UNC1./007 05/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty AAA 115,515,295 331 1121 66 07/01/2013 2737 07/01/2013 Nƣớc Yến 59,151,600 1561 331 67 07/01/2013 2737 07/01/2013 Nƣớc Yến 5,915,160 1331 331 68 07/01/2013 2739 07/01/2013 Nƣớc Yến 4,157,100 1561 331 69 07/01/2013 2739 07/01/2013 Nƣớc Yến 415,710 1331 331 70 07/01/2013 4135 07/01/2013 Hóa M Phẩm 445,000 1111 5111 71 07/01/2013 4135 07/01/2013 Hóa M Phẩm 432,339 632 1561 72 07/01/2013 4135 07/01/2013 Hóa M Phẩm 44,500 1111 33311 73 07/01/2013 GNT1./006 07/01/2013 Nộp tiền vào TKTG 200,000,000 1121 1111 74 07/01/2013 PCT01./006 07/01/2013 Phí chuyển tiền 15,000 6428 1121 75 07/01/2013 PCT01./006 07/01/2013 Phí chuyển tiền 1,500 1331 1121 76 07/01/2013 UNC1./008 07/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty Thanh Ngọc 52,055,000 331 1121 77 07/01/2013 UNC1./009 07/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty DKSH 295,360,044 331 1121 78 08/01/2013 4143 08/01/2013 VPP 17,577,818 1111 5111 79 08/01/2013 4143 08/01/2013 VPP 16,611,672 632 1561 80 08/01/2013 4143 08/01/2013 VPP 1,757,782 1111 33311 81 08/01/2013 4144 08/01/2013 Tổng Hợp 37,926,962 1111 5111 82 08/01/2013 4144 08/01/2013 Tổng Hợp 36,425,126 632 1561 83 08/01/2013 4144 08/01/2013 Tổng Hợp 3,792,696 1111 33311 84 08/01/2013 4145 08/01/2013 Tổng Hợp 27,716,583 1111 5111 85 08/01/2013 4145 08/01/2013 Tổng Hợp 26,903,855 632 1561 86 08/01/2013 4145 08/01/2013 Tổng Hợp 2,771,658 1111 33311 87 08/01/2013 4146 08/01/2013 Tổng Hợp 31,122,498 1111 5111 88 08/01/2013 4146 08/01/2013 Tổng Hợp 29,802,189 632 1561 SVTH: Võ Thị Lệ Thu - 77 - Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - 89 08/01/2013 4146 08/01/2013 Tổng Hợp 3,112,250 1111 33311 90 08/01/2013 4147 08/01/2013 Tổng Hợp 30,923,663 1111 5111 91 08/01/2013 4147 08/01/2013 Tổng Hợp 34,102,615 632 1561 92 08/01/2013 4147 08/01/2013 Tổng Hợp 3,092,366 1111 33311 93 08/01/2013 49507 08/01/2013 VPP 185,107,680 1561 331 94 08/01/2013 49507 08/01/2013 VPP 18,510,768 1331 331 95 08/01/2013 GNT1./007 08/01/2013 Nộp tiền vào TKTG 290,000,000 1121 1111 96 08/01/2013 PCT01./007 08/01/2013 Phí chuyển tiền 20,000 6428 1121 97 08/01/2013 PCT01./007 08/01/2013 Phí chuyển tiền 2,000 1331 1121 98 08/01/2013 UNC1./010 08/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty DONA 69,639,570 331 1121 99 08/01/2013 UNC1./011 08/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty Thiên Long 203,618,448 331 1121 100 08/01/2013 UNC1./012 08/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty ICP 88,934,921 331 1121 101 09/01/2013 PCT01./009 09/01/2013 Phí chuyển tiền 101,809 6428 1121 102 09/01/2013 PCT01./009 09/01/2013 Phí chuyển tiền 10,181 1331 1121 103 11/01/2013 3662 11/01/2013 Chi tiền dầu DO 1,977,273 6422 1111 104 11/01/2013 3662 11/01/2013 Chi tiền dầu DO 197,727 1331 1111 105 11/01/2013 4161 11/01/2013 VPP 1,273,182 1111 5111 106 11/01/2013 4161 11/01/2013 VPP 1,085,061 632 1561 107 11/01/2013 4161 11/01/2013 VPP 127,318 1111 33311 108 12/01/2013 PCT01./010 12/01/2013 Phí chuyển tiền 1,500 1331 1121 109 12/01/2013 UNC1./015 12/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty Thanh Ngọc 46,522,718 331 1121 110 14/01/2013 4173 12/01/2013 Tổng Hợp 28,607,609 1111 5111 111 14/01/2013 4173 12/01/2013 Tổng Hợp 27,967,075 632 1561 112 14/01/2013 4173 12/01/2013 Tổng Hợp 2,860,761 1111 33311 113 14/01/2013 4174 14/01/2013 VPP 4,315,618 131 5111 114 14/01/2013 4174 14/01/2013 VPP 3,834,622 632 1561 115 14/01/2013 4174 14/01/2013 VPP 431,562 131 33311 116 14/01/2013 4175 14/01/2013 VPP 18,028,164 1111 5111 117 14/01/2013 4175 14/01/2013 VPP 17,463,709 632 1561 118 14/01/2013 4175 14/01/2013 VPP 1,802,816 1111 33311 119 14/01/2013 4176 14/01/2013 Tổng Hợp 37,339,473 1111 5111 120 14/01/2013 4176 14/01/2013 Tổng Hợp 36,558,255 632 1561 SVTH: Võ Thị Lệ Thu - 78 - Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - 121 14/01/2013 4176 14/01/2013 Tổng Hợp 3,733,947 1111 33311 122 14/01/2013 4177 14/01/2013 Tổng Hợp 29,360,087 1111 5111 123 14/01/2013 4177 14/01/2013 Tổng Hợp 28,438,865 632 1561 124 14/01/2013 4177 14/01/2013 Tổng Hợp 2,936,009 1111 33311 125 14/01/2013 4178 14/01/2013 Tổng Hợp 38,370,196 1111 5111 126 14/01/2013 4178 14/01/2013 Tổng Hợp 38,055,000 632 1561 127 14/01/2013 4178 14/01/2013 Tổng Hợp 3,837,020 1111 33311 128 14/01/2013 4179 14/01/2013 Tổng Hợp 33,658,734 1111 5111 129 14/01/2013 4179 14/01/2013 Tổng Hợp 33,096,811 632 1561 130 14/01/2013 4179 14/01/2013 Tổng Hợp 3,365,873 1111 33311 131 14/01/2013 49708 14/01/2013 VPP 289,778,952 1561 331 132 14/01/2013 49708 14/01/2013 VPP 28,977,895 1331 331 133 14/01/2013 49751 14/01/2013 VPP 399,181,836 1561 331 134 14/01/2013 49751 14/01/2013 VPP 39,918,184 1331 331 135 14/01/2013 126404 14/01/2013 Sữa Anlene 136,598,206 1561 331 136 14/01/2013 126404 14/01/2013 Sữa Anlene 13,659,821 1331 331 137 14/01/2013 GNT1./011 14/01/2013 Nộp tiền vào TKTG 300,000,000 1121 1111 138 14/01/2013 PCT01./011 14/01/2013 Phí chuyển tiền 15,000 6428 1121 139 14/01/2013 PCT01./011 14/01/2013 Phí chuyển tiền 1,500 1331 1121 140 14/01/2013 PCT01./012 14/01/2013 Phí chuyển tiền 46,668 6428 1121 141 14/01/2013 PCT01./012 14/01/2013 Phí chuyển tiền 4,667 1331 1121 142 14/01/2013 UNC1./016 14/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty Trung Nguyên 89,393,280 331 1121 143 14/01/2013 UNC1./017 14/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty DKSH 150,258,026 331 1121 144 15/01/2013 701 15/01/2013 Chi tiền phí kiểm định 181,818 6427 1111 145 15/01/2013 701 15/01/2013 Chi tiền phí kiểm định 18,182 1331 1111 146 15/01/2013 1025 15/01/2013 Chi tiền dầu Do 13,643,182 6422 1111 147 15/01/2013 1025 15/01/2013 Chi tiền dầu Do 1,364,318 1331 1111 148 15/01/2013 4181 15/01/2013 M phẩm 2,640,273 1111 5111 149 15/01/2013 4181 15/01/2013 M phẩm 2,435,626 632 1561 150 15/01/2013 4181 15/01/2013 M phẩm 264,027 1111 33311 151 15/01/2013 4182 15/01/2013 VPP 8,867,636 1111 5111 152 15/01/2013 4182 15/01/2013 VPP 8,501,576 632 1561 SVTH: Võ Thị Lệ Thu - 79 - Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - 153 15/01/2013 4182 15/01/2013 VPP 886,764 1111 33311 154 15/01/2013 4183 15/01/2013 Tổng Hợp 30,914,504 1111 5111 155 15/01/2013 4183 15/01/2013 Tổng Hợp 30,291,131 632 1561 156 15/01/2013 4183 15/01/2013 Tổng Hợp 3,091,450 1111 33311 157 15/01/2013 4184 15/01/2013 Tổng Hợp 38,212,855 1111 5111 158 15/01/2013 4184 15/01/2013 Tổng Hợp 37,358,241 632 1561 159 15/01/2013 4184 15/01/2013 Tổng Hợp 3,821,286 1111 33311 160 15/01/2013 4185 15/01/2013 Tổng Hợp 31,386,025 1111 5111 161 15/01/2013 4185 15/01/2013 Tổng Hợp 30,718,862 632 1561 162 15/01/2013 4185 15/01/2013 Tổng Hợp 3,138,603 1111 33311 163 15/01/2013 4186 15/01/2013 Tổng Hợp 32,346,128 1111 5111 164 15/01/2013 4186 15/01/2013 Tổng Hợp 32,226,951 632 1561 165 15/01/2013 4186 15/01/2013 Tổng Hợp 3,234,613 1111 33311 166 15/01/2013 4187 15/01/2013 Tổng Hợp 31,435,678 1111 5111 167 15/01/2013 4187 15/01/2013 Tổng Hợp 30,857,168 632 1561 168 15/01/2013 4187 15/01/2013 Tổng Hợp 3,143,568 1111 33311 169 15/01/2013 39821 15/01/2013 CàPhê 100,504,800 1561 331 170 15/01/2013 39821 15/01/2013 CàPhê 10,050,480 1331 331 171 15/01/2013 73907 15/01/2013 Hóa M Phẩm 60,254,939 1561 331 172 15/01/2013 73907 15/01/2013 Hóa M Phẩm 6,025,494 1331 331 173 15/01/2013 GNT1./013 15/01/2013 Nộp tiền vào TKTG 130,000,000 1121 1111 174 15/01/2013 PCT01./013 15/01/2013 Phí chuyển tiền 15,000 6428 1121 175 15/01/2013 PCT01./013 15/01/2013 Phí chuyển tiền 1,500 1331 1121 176 15/01/2013 UNC1./018 15/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty Thanh Ngọc 35,453,401 331 1121 177 15/01/2013 UNC1./019 15/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty AAA 139,516,843 331 1121 178 16/01/2013 4188 16/01/2013 VPP 2,680,909 1111 5111 179 16/01/2013 4188 16/01/2013 VPP 2,258,206 632 1561 180 17/01/2013 790 17/01/2013 Hóa M Phẩm 36,826,195 1561 331 181 17/01/2013 790 17/01/2013 Hóa M Phẩm 3,682,622 1331 331 182 18/01/2013 3309 18/01/2013 Ocleen 21,483,140 1561 331 183 18/01/2013 3309 18/01/2013 Ocleen 2,148,314 1331 331 184 18/01/2013 UNC1./024 18/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty Mai Phú Thành 31,680,000 331 1121 SVTH: Võ Thị Lệ Thu - 80 - Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - 185 19/01/2013 GNT1./016 19/01/2013 Nộp tiền vào TKTG 320,000,000 1121 1111 186 19/01/2013 GRT1/001 19/01/2013 Rút tiền gởi NH nhập qu 500,000,000 1111 1121 187 21/01/2013 2649 21/01/2013 Chi tiền sửa chữa máy vi tính 6,181,818 6423 1111 188 21/01/2013 2649 21/01/2013 Chi tiền sửa chữa máy vi tính 618,182 1331 1111 189 22/01/2013 1169 22/01/2013 Hóa M Phẩm 72,854,240 1561 331 190 22/01/2013 1169 22/01/2013 Hóa M Phẩm 7,285,424 1331 331 191 23/01/2013 4234 23/01/2013 Sữa Anlene 17,805,273 131 5111 192 23/01/2013 4234 23/01/2013 Sữa Anlene 16,564,982 632 1561 193 23/01/2013 4234 23/01/2013 Sữa Anlene 1,780,527 131 33311 194 24/01/2013 41149 24/01/2013 Hóa M Phẩm 40,824,315 1561 331 195 24/01/2013 41149 24/01/2013 Hóa M Phẩm 4,082,434 1331 331 196 24/01/2013 41150 24/01/2013 Hóa M Phẩm 18,448,590 1561 331 197 24/01/2013 41150 24/01/2013 Hóa M Phẩm 1,844,860 1331 331 198 25/01/2013 4248 25/01/2013 VPP 1,745,455 1111 5111 199 25/01/2013 4248 25/01/2013 VPP 1,486,800 632 1561 200 25/01/2013 4248 25/01/2013 VPP 174,545 1111 33311 201 26/01/2013 4260 26/01/2013 Hóa M Phẩm 3,163,636 1111 5111 202 26/01/2013 4260 26/01/2013 Hóa M Phẩm 2,745,966 632 1561 203 26/01/2013 4260 26/01/2013 Hóa M Phẩm 316,364 1111 33311 204 26/01/2013 4263 26/01/2013 M phẩm 18,448,591 1111 5111 205 26/01/2013 4263 26/01/2013 M phẩm 17,893,659 632 1561 206 26/01/2013 4263 26/01/2013 M phẩm 1,844,859 1111 33311 207 28/01/2013 4269 28/01/2013 Sữa Anlene 7,484,727 1111 5111 208 28/01/2013 4269 28/01/2013 Sữa Anlene 7,316,186 632 1561 209 28/01/2013 4269 28/01/2013 Sữa Anlene 748,473 1111 33311 210 29/01/2013 1844 29/01/2013 Chi tiền Xăng A92 13,649,136 6422 1111 211 29/01/2013 1844 29/01/2013 Chi tiền Xăng A92 1,364,914 1331 1111 212 29/01/2013 4280 29/01/2013 Hóa M Phẩm 1,283,818 1111 5111 213 29/01/2013 4280 29/01/2013 Hóa M Phẩm 1,267,251 632 1561 214 29/01/2013 4280 29/01/2013 Hóa M Phẩm 128,382 1111 33311 215 30/01/2013 74353 30/01/2013 Hóa M Phẩm 17,969,455 1561 331 216 30/01/2013 74353 30/01/2013 Hóa M Phẩm 1,796,946 1331 331 217 30/01/2013 GNT1./024 30/01/2013 Nộp tiền vào TKTG 60,000,000 1121 1111 SVTH: Võ Thị Lệ Thu - 81 - Kế toán hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - 218 31/01/2013 4294 31/01/2013 Hóa M Phẩm 6,132,304 131 5111 219 31/01/2013 4294 31/01/2013 Hóa M Phẩm 5,803,054 632 1561 220 31/01/2013 4294 31/01/2013 Hóa M Phẩm 613,230 131 33311 221 01/02/2013 PCT2./001 25/01/2013 Phí Chuyển Tiền 74,824 6428 1121 222 01/02/2013 PCT2./001 25/01/2013 Phí Chuyển Tiền 7,482 1331 1121 223 02/02/2013 4323 02/02/2013 Tổng Hợp 20,631,992 1111 5111 224 02/02/2013 4323 02/02/2013 Tổng Hợp 20,240,359 632 1561 225 02/02/2013 4323 02/02/2013 Tổng Hợp 2,063,199 1111 33311 226 04/02/2013 2240 04/02/2013 Hóa M Phẩm 14,051,580 1561 331 227 04/02/2013 2240 04/02/2013 Hóa M Phẩm 1,405,158 1331 331 228 05/02/2013 4331 05/02/2013 VPP 864,572 1111 5111 229 05/02/2013 4331 05/02/2013 VPP 819,306 632 1561 230 05/02/2013 4331 05/02/2013 VPP 43,228 1111 33311 231 06/02/2013 4336 27/02/2013 Sữa Anlene 1,888,636 1111 5111 232 06/02/2013 4336 27/02/2013 Sữa Anlene 1,673,718 632 1561 233 07/02/2013 4344 07/02/2013 VPP 18,128,000 1111 5111 234 07/02/2013 4344 07/02/2013 VPP 17,748,033 632 1561 235 07/02/2013 4344 07/02/2013 VPP 1,812,800 1111 33311 236 08/02/2013 4353 08/02/2013 Tổng Hợp 21,592,282 1111 5111 237 08/02/2013 4353 08/02/2013 Tổng Hợp 21,345,793 632 1561 238 08/02/2013 4353 08/02/2013 Tổng Hợp 2,159,228 1111 33311 239 09/02/2013 4358 09/02/2013 Tổng Hợp 27,331,360 1111 5111 240 09/02/2013 4358 09/02/2013 Tổng Hợp 26,984,454 632 1561 241 09/02/2013 4358 09/02/2013 Tổng Hợp 2,733,136 1111 33311 242 13/02/2013 2371 13/02/2013 Chi Phí Xăng A92 13,649,136 6422 1111 243 13/02/2013 2371 13/02/2013 Chi Phí Xăng A92 1,364,914 1331 1111 244 13/02/2013 4359 13/02/2013 Tổng Hợp 28,134,627 1111 5111 245 13/02/2013 4359 13/02/2013 Tổng Hợp 27,809,185 632 1561 246 13/02/2013 4359 13/02/2013 Tổng Hợp 2,813,463 1111 33311 247 14/02/2013 4368 14/02/2013 Tổng Hợp 27,510,136 1111 5111 248 14/02/2013 4368 14/02/2013 Tổng Hợp 27,208,973 632 1561 249 14/02/2013 4368 14/02/2013 Tổng Hợp 2,751,014 1111 33311 SVTH: Võ Thị Lệ Thu - 82 - Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - 250 15/02/2013 4373 15/02/2013 Tổng Hợp 27,698,981 1111 5111 251 15/02/2013 4373 15/02/2013 Tổng Hợp 27,329,518 632 1561 252 15/02/2013 4373 15/02/2013 Tổng Hợp 2,769,898 1111 33311 253 18/02/2013 3577 18/02/2013 Hóa M Phẩm 38,278,776 1561 331 254 18/02/2013 3577 18/02/2013 Hóa M Phẩm 3,827,877 1331 331 255 19/02/2013 333423 19/02/2013 Chi Phí Điện Thoại 393,856 6427 1111 256 19/02/2013 333423 19/02/2013 Chi Phí Điện Thoại 39,386 1331 1111 … … … … … 268 21/02/2013 PCT2./012 21/02/2013 Phí Chuyển Tiền 73,196 6428 1121 269 21/02/2013 PCT2./012 21/02/2013 Phí Chuyển Tiền 7,320 1331 1121 270 22/02/2013 1603 22/02/2013 Sữa Fam 33,600,000 1561 331 271 22/02/2013 1603 22/02/2013 Sữa Fam 3,360,000 1331 331 272 23/02/2013 4419 23/02/2013 Sữa Anlene 17,774,809 131 5111 273 23/02/2013 4419 23/02/2013 Sữa Anlene 16,220,293 632 1561 274 23/02/2013 4419 23/02/2013 Sữa Anlene 1,777,481 131 33311 275 25/02/2013 4428 25/02/2013 Tổng Hợp 20,511,610 1111 5111 276 25/02/2013 4428 25/02/2013 Tổng Hợp 20,072,885 632 1561 277 25/02/2013 4428 25/02/2013 Tổng Hợp 2,051,161 1111 33311 278 26/02/2013 4433 26/02/2013 Tổng Hợp 22,871,332 1111 5111 279 26/02/2013 4433 26/02/2013 Tổng Hợp 22,383,105 632 1561 280 26/02/2013 4433 26/02/2013 Tổng Hợp 2,287,133 1111 33311 281 27/02/2013 4434 27/02/2013 Nƣớc Yến 7,039,273 1111 5111 282 27/02/2013 4434 27/02/2013 Nƣớc Yến 6,912,950 632 1561 283 27/02/2013 4434 27/02/2013 Nƣớc Yến 703,927 1111 33311 284 28/02/2013 3171 28/02/2013 Chi Phí Văn Phịng 5,313,636 6428 1111 285 28/02/2013 3171 28/02/2013 Chi Phí Văn Phòng 531,364 1331 1111 286 28/02/2013 42441 28/02/2013 Càphê 51,927,480 1561 331 287 28/02/2013 42441 28/02/2013 Càphê 5,192,748 1331 331 288 28/02/2013 PCT2./016 28/02/2013 Phí Chuyển Tiền 110,259 6428 1121 289 28/02/2013 PCT2./016 28/02/2013 Phí Chuyển Tiền 11,026 1331 1121 290 01/03/2013 6790 28/02/2013 VPP 112,868,640 1561 331 291 01/03/2013 6790 28/02/2013 VPP 11,286,864 1331 331 SVTH: Võ Thị Lệ Thu … - 83 - … Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - 292 02/03/2013 4471 02/03/2013 Sữa Anlene 3,045,000 1111 5111 293 02/03/2013 4471 02/03/2013 Sữa Anlene 2,699,975 632 1561 294 02/03/2013 4471 02/03/2013 Sữa Anlene 304,500 1111 33311 73,920,000 331 1121 20,356,873 331 1121 Thanh toán tiền hàng cho Cty Mai Phú Thành Thanh toán tiền hàng cho Cty Thanh Ngọc 295 04/03/2013 UNC03/002 04/03/2013 296 04/03/2013 UNC03/003 04/03/2013 297 04/03/2013 UNC03/004 04/03/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty ICP 62,473,686 331 1121 298 04/03/2013 UNC03/005 04/03/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty AAA 92,541,527 331 1121 299 05/03/2013 GNT03./002 05/03/2013 Nộp tiền vào TKTG 40,000,000 1121 1111 300 05/03/2013 GNT03./003 05/03/2013 Nộp tiền vào TKTG 160,000,000 1121 1111 301 05/03/2013 UNC03/006 05/03/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty AAA 120,913,104 331 1121 302 06/03/2013 3298 06/03/2013 Chi phí Xăng A92 13,649,136 6422 1111 303 06/03/2013 3298 06/03/2013 Chi phí Xăng A92 1,364,914 1331 1111 304 07/03/2013 4497 07/03/2013 Tổng Hợp 30,625,806 1111 5111 305 07/03/2013 4497 07/03/2013 Tổng Hợp 30,330,125 632 1561 306 07/03/2013 4497 07/03/2013 Tổng Hợp 3,062,581 1111 33311 307 08/03/2013 4504 08/03/2013 Tổng Hợp 36,626,252 1111 5111 308 08/03/2013 4504 08/03/2013 Tổng Hợp 35,570,553 632 1561 309 08/03/2013 4504 08/03/2013 Tổng Hợp 3,662,625 1111 33311 310 09/03/2013 4512 09/03/2013 Tổng Hợp 46,938,459 1111 5111 311 09/03/2013 4512 09/03/2013 Tổng Hợp 45,699,083 632 1561 312 09/03/2013 4512 09/03/2013 Tổng Hợp 4,693,846 1111 33311 313 09/03/2013 GNT03./004 09/03/2013 Nộp tiền vào TKTG 290,000,000 1121 1111 314 10/03/2013 1052 10/03/2013 Chi Phí Tiếp Khách 7,685,455 6428 1111 315 10/03/2013 1052 10/03/2013 Chi Phí Tiếp Khách 768,545 1331 1111 316 11/03/2013 4513 11/03/2013 Sữa Anlene 2,146,273 1111 5111 317 11/03/2013 4513 11/03/2013 Sữa Anlene 2,103,877 632 1561 318 11/03/2013 4513 11/03/2013 Sữa Anlene 214,627 1111 33311 319 12/03/2013 143156 12/03/2013 Hóa M Phẩm 48,511,434 1561 331 320 12/03/2013 143156 12/03/2013 Hóa M Phẩm 4,851,144 1331 331 321 12/03/2013 UNC03/012 12/03/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty AAA 133,338,302 331 1121 322 13/03/2013 4526 13/03/2013 Tổng Hợp 32,292,012 1111 5111 323 13/03/2013 4526 13/03/2013 Tổng Hợp 31,688,869 632 1561 SVTH: Võ Thị Lệ Thu - 84 - Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - 324 13/03/2013 4526 13/03/2013 Tổng Hợp 325 14/03/2013 145097 14/03/2013 326 14/03/2013 145097 327 14/03/2013 328 3,229,201 1111 33311 Sữa Anlene 182,550,106 1561 331 14/03/2013 Sữa Anlene 18,255,011 1331 331 UNC03/013 14/03/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty DKSH 200,805,116 331 1121 15/03/2013 143239 15/03/2013 Hóa M Phẩm 46,104,872 1561 331 329 15/03/2013 143239 15/03/2013 Hóa M Phẩm 4,610,487 1331 331 330 15/03/2013 UNC03/014 15/03/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty Thiên Long 531,456,924 331 1121 331 16/03/2013 3479 16/03/2013 Chi phí dầu 13,643,182 6422 1111 332 16/03/2013 3479 16/03/2013 Chi phí dầu 1,364,318 1331 1111 333 18/03/2013 146298 18/03/2013 Sữa Anlene 141,943,064 1561 331 334 18/03/2013 146298 18/03/2013 Sữa Anlene 14,194,306 1331 331 335 18/03/2013 GNT03./007 18/03/2013 Nộp tiền vào TKTG 150,000,000 1121 1111 336 18/03/2013 GNT03./008 18/03/2013 Nộp tiền vào TKTG 150,000,000 1121 1111 337 18/03/2013 UNC03/016 18/03/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty Mai Phú Thành 42,240,000 331 1121 338 18/03/2013 UNC03/017 18/03/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty AAA 154,651,864 331 1121 339 18/03/2013 UNC03/018 18/03/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty DKSH 156,137,371 331 1121 340 18/03/2013 UNC03/019 18/03/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty ICP 66,919,589 331 1121 341 19/03/2013 4558 19/03/2013 VPP 18,111,818 1111 5111 342 19/03/2013 4558 19/03/2013 VPP 17,686,922 632 1561 343 19/03/2013 4558 19/03/2013 VPP 1,811,182 1111 33311 344 20/03/2013 4571 20/03/2013 Tổng Hợp 35,485,217 1111 5111 345 20/03/2013 4571 20/03/2013 Tổng Hợp 34,737,725 632 1561 346 20/03/2013 4571 20/03/2013 Tổng Hợp 3,548,522 1111 33311 347 21/03/2013 685 21/03/2013 Hàng Tiêu Dung 9,830,928 1561 331 348 21/03/2013 685 21/03/2013 Hàng Tiêu Dung 983,093 1331 331 349 21/03/2013 2988 21/03/2013 Nƣớc yến 16,206,750 1561 331 350 21/03/2013 2988 21/03/2013 Nƣớc yến 1,620,675 1331 331 351 22/03/2013 GNT03./012 22/03/2013 Nộp tiền vào TKTG 200,000,000 1121 1111 352 22/03/2013 UNC03/023 22/03/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty Thiên Long 313,152,120 331 1121 353 23/03/2013 1830 23/03/2013 Chi phí dầu 1,977,273 6422 1111 354 23/03/2013 1830 23/03/2013 Chi phí dầu 197,727 1331 1111 SVTH: Võ Thị Lệ Thu - 85 - Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - 355 23/03/2013 GNT03./013 23/03/2013 Nộp tiền vào TKTG 40,000,000 1121 1111 356 25/03/2013 1489 25/03/2013 Chi phí in Hóa Đơn 4,650,000 6423 1111 357 25/03/2013 1489 25/03/2013 Chi phí in Hóa Đơn 465,000 1331 1111 358 26/03/2013 143492 26/03/2013 Hóa M Phẩm 24,027,107 1561 331 359 26/03/2013 143492 26/03/2013 Hóa M Phẩm 2,402,711 1331 331 360 26/03/2013 GNT03./016 26/03/2013 Nộp tiền vào TKTG 102,000,000 1121 1111 361 26/03/2013 GNT03./017 26/03/2013 Nộp tiền vào TKTG 190,000,000 1121 1111 362 26/03/2013 UNC03/027 26/03/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty AAA 129,080,954 331 1121 363 27/03/2013 4606 27/03/2013 Sữa Anlene 11,481,273 1111 5111 364 27/03/2013 4606 27/03/2013 Sữa Anlene 11,250,765 632 1561 365 27/03/2013 4606 27/03/2013 Sữa Anlene 1,148,127 1111 33311 366 28/03/2013 95565 28/03/2013 Chi phí thuê nhà 7,000,000 6423 1111 367 28/03/2013 149753 28/03/2013 Sữa Anlene 264,349,338 1561 331 368 28/03/2013 149753 28/03/2013 Sữa Anlene 26,434,934 1331 331 369 28/03/2013 GNT03./019 28/03/2013 Nộp tiền vào TKTG 240,000,000 1121 1111 370 28/03/2013 UNC03/029 28/03/2013 Thanh toán tiền hàng cho Cty DKSH 290,784,272 331 1121 371 29/03/2013 4627 29/03/2013 CàPhê 1,156,364 1111 5111 372 29/03/2013 4627 29/03/2013 CàPhê 1,116,871 632 1561 373 29/03/2013 4627 29/03/2013 CàPhê 115,636 1111 33311 374 30/03/2013 4655 30/03/2013 Tổng Hợp 3,496,323 1111 33311 375 30/03/2013 5098 30/03/2013 Chi tiền nâng cấp phần mềm MISA 3,500,000 6423 1111 376 30/03/2013 GNT03./021 30/03/2013 Nộp tiền vào TKTG 325,000,000 1121 1111 377 30/03/2013 UNC03/032 30/03/2013 33,780,780 331 1121 378 30/03/2013 UNC03/033 30/03/2013 52,668,668 331 1121 379 31/03/2013 7636 31/03/2013 Chi phí xăng A92 1,115,950 6422 1111 380 31/03/2013 7636 31/03/2013 Chi phí xăng A92 111,595 1331 1111 Thanh toán tiền hàng cho Cty Trung Nguyên Thanh toán tiền hàng cho Cty Thanh Ngọc Cộng s phát sinh Ngu n từ phịng kế tốn Ngƣời ghi sổ Kế toán trƣởng Giám đ c (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Bùi Thị Ngọc Diễm SVTH: Võ Thị Lệ Thu Nguyễn Thanh Duy - 86 - Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - SVTH: Võ Thị Lệ Thu - 87 - ... Lệ Thu - 20 - Kế tốn hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - 2.9 KẾ TOÁN XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH: 2.9.1.Khái niệm: Kết hoạt động sản xuất kinh doanh kết cuối hoạt... giao hàng giao hàng trễ… SVTH: Võ Thị Lệ Thu -2- Kế toán hàng hóa xác định kết kinh doanh Công Ty TNHH TM & DV Hạnh Duy - CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TỐN HÀNG HĨA VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH. .. KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KẾ TỐN HÀNG HĨA VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƢƠNG MẠI & DỊCH VỤ HẠNH DUY Chuyên ngành: Tài Chánh ngân hàng