Đánh giá hiệu quả tín dụng tại quỹ tín dụng bình mỹ huyện châu phú tỉnh an giang

TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH Sinh viên thực hiện: HỒ THỊ THÚY HẰNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG BÌNH MỸ HUYỆN CHÂU PHÚ TỈNH AN GIANG CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng An Giang, Tháng năm 2013 TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG BÌNH MỸ HUYỆN CHÂU PHÚ TỈNH AN GIANG Giáo viên hƣớng dẫn: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn Sinh viên thực : Hồ Thị Thúy Hằng Lớp : DT5NH2 MSSV : 093661 An Giang, Tháng năm 2013 Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ LỜI CẢM ƠN ♣♣♣ Sau thời gian thực tập Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Bình Mỹ, Huyện Châu Phú, Tỉnh An Giang, tơi hồn thành xong luận văn tốt nghiệp “ Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ” Để hồn thành luận văn tốt nghiệp mình, ngồi nổ lực học hỏi thân cịn hướng dẫn tận tình Thầy cô, cô chú, anh chị QTD Tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo QTD Bình Mỹ tạo điều kiện cho tơi tiếp xúc với môi trường làm việc động- đại QTD suốt thời gian thực tập Tôi xin cảm ơn quý Thầy cô khoa kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại Học An Giang tận tình truyền đạt kiến thức vơ q giá, làm tảng cho việc tiếp xúc thực tiễn hành trang môi trường làm việc sau Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn Thầy Trần Đức Tuấn tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Kính chúc Thầy cô dồi dáo sức khỏe công tác tốt Kính chúc Ban Giám đốc, anh chị QTD ln hồn thành tốt cơng tác Trân trọng kính chào! Ngày tháng năm 2013 Sinh viên thực Hồ Thị Thúy Hằng GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng i Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ TĨM TẮT NỘI DUNG Trong Nền kinh tế đại, môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng phức tạp địi hỏi phải có biện pháp phù hợp cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh thương mại khác nhau, lĩnh vực tín dụng có nhiều biến đổi gây nhiều khó khăn cho tổ chức tín dụng cho Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ Vì viết đề tài: “Đánh giá hiệu tín dụng Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ, Huyện Châu Phú, Tỉnh An Giang giai đoạn 2010- 2013” Nội dung chủ yếu phân tích tiêu tài kết kinh doanh, hệ số thu hồi nợ, vịng quay vốn tín dụng,…Từ tìm ngun nhân ảnh hưởng đến kết mà QTD đạt được, sau đề xuất số biện pháp khắc phục Và kết cấu khóa luận đề tài gồm chương: * Phần Tổng quan * Phần nội dung Chương 1: Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu Chương 2: Lịch sử hình thành cấu tổ chức Chương 3: Thực trạng hoạt động cho vay Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Bình Mỹ năm 2010, 2011 2012 * Phần kết luận kiến nghị GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng ii Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ MỤC LỤC Lời cảm ơn i Tóm tắt nội dung ii Danh mục sơ đồ vi Danh mục biểu bảng vii Danh mục biểu đồ viii Danh mục từ viết tắt ix TỔNG QUAN Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập thông tin số liệu Phương pháp trình bày số liệu Phương pháp xử lý số liệu Ý nghĩa CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.1 Phương pháp luận 1.1.1 Sự hình thành phát triển Tín dụng 1.1.2 Khái niệm Tín dụng 1.1.3 Chức Tín dụng 1.1.4 Vai trị Tín dụng 1.1.5 Phân loại Tín dụng 1.2 Khái quát Quỹ Tín Dụng Nhân Dân 1.2.1 Định nghĩa Quỹ Tín Dụng Nhân Dân 1.2.2 Mục tiêu hoạt động Quỹ Tín Dụng Nhân dân 1.2.3 Vai trị Quỹ Tín Dụng Nhân Dân kinh tế 1.2.4 Hoạt động chủ yếu Quỹ Tín Dụng Nhân Dân 1.3 Các số tài 10 GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng iii Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ Doanh số cho vay 10 Doanh số thu nợ 10 Dư nợ 10 Nợ hạn 11 Vốn huy động tổng nguồn vốn 11 Dư nợ tổng nguồn vốn 11 Chỉ tiêu hệ số thu nợ 11 Nợ hạn dư nợ 12 Vòng quay vốn tín dụng 12 Khả sinh lời tài sản ROA 12 Khả sinh lời vốn chủ sở hữu 13 CHƢƠNG 2: LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ CƠ CẤU TỔ CHỨC 14 2.1 Lịch sử hình thành 14 2.1.1 Vị trí địa lý đặc điểm kinh tế địa bàn huyện Châu Phú 14 2.1.2 Vài nét sụ hình thành Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ 14 2.2 Nội dung hoạt động chủ yếu Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Bình Mỹ 15 2.3 Cơ cấu tổ chức Quỹ Tín Dụng Nhân dân Bình Mỹ 15 2.3.1 Giới thiệu nhân 15 2.3.2 Cơ cấu tổ chức 16 2.3.3 Chức phòng ban 16 2.3.4 Quy trình thực cho vay 18 2.4 Đánh giá chung kết hoạt động Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Bình Mỹ 19 2.4.1 Thu nhập 19 2.4.2 Chi phí 20 2.4.3 Lợi nhuân 20 2.5 Những thuận lợi khó khăn 20 2.5.1 Thuận lợi 20 2.5.2 Khó khăn 20 2.6 Định hướng phát triển 21 GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng iv Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN BÌNH MỸ TRONG NĂM 2010, 2011 VÀ 2012 23 3.1 Phân tích tình hình Tín dụng 23 3.1.1 Phân tích doanh số cho vay 23 3.1.2 Phân tích doanh số thu nợ 24 3.1.3 Phân tích doanh số dư nợ 24 3.1.4 Phân tích nợ hạn 24 3.2 Phân tích lợi nhuận Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ năm 24 3.2.1 Doanh thu 24 3.2.2 Chi phí 25 3.2.3 Lợi nhuận 26 3.3 Đánh giá hiệu Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ 26 3.3.1 Đánh giá hiệu hoạt động thông qua tiêu Tín dụng 26 3.3.2 Đánh giá hiệu hoạt động thông qua tỷ suất lợi nhuận 29 3.4 Đánh giá tổng hợp 31 3.4.1 Đánh giá chung tình hình cho vay 31 3.4.2 Những tồn nguyên nhân 32 3.5 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Tín dụng Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ 33 3.5.1 Quan điểm tư tưởng hoạt động 33 3.5.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng 33 KẾT LUẬN KIẾN NGHỊ Kết luận 38 Kiến nghị 38 Tài liệu tham khảo GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng v Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức QTD Bình Mỹ……… ……………………………16 Sơ đồ 2.2: Quy trình cho vay trực tiếp…… ………………………………………18 GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng vi Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ DANH MỤC BIỂU BẢNG Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh QTD Bình Mỹ năm……… 19 Bảng 3.1: Hiện trạng hoạt động cho vay QTD Bình Mỹ……………………23 Bảng 3.2: Kết hoạt động kinh doanh QTD Bình Mỹ năm……… 25 Bảng 3.3: Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng QTD Bình Mỹ….27 Bảng 3.4: Đánh giá hiệu hoạt động thông qua tỷ suất lợi nhuân ROA, ROE…30 GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng vii Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Chỉ tiêu hệ số thu hồi nợ………….………………………………… 28 Biểu đồ 3.2: Tỷ lệ nợ hạn…………………………………………………… 28 Biểu đồ 3.3: Vòng quay vốn tín dụng…………………………………………… 29 Biểu đồ 3.4: Tỷ suất lợi nhuận ROA………………………………………………30 Biểu đố 3.5: Tỷ suất lợi nhuận ROE……………………………………………….31 GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng viii Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ Điều cho thấy QTD khắc phục có hiệu tình trạng vốn vay tổ chức tín dụng khác Mặt khác khoản chi phí nhân viên tăng qua năm, năm 2010 đạt 321 triệu đồng, năm 2011 đạt 403 triệu đồng tăng 82 triệu đồng với tỉ lệ 25,5% Năm 2012 khoản đạt 526 triệu đồng so với năm 2011 tăng 123 triệu đồng với tỉ lệ 30,5% Nguyên nhân việc tăng chi phí khoản tăng cường hiệu làm việc nhân viên nhằm mục đích trang trải sống cho nhân viên tốt hơn, phù hợp với kinh tế thị trường hàng hóa tiêu dùng leo thang đồng thời giúp hoạt động tín dụng có hiệu Khoản chi phí cịn lại chi phí khác, khoản chi giảm năm 2011 xuống 277 triệu đồng so với năm 2010 đạt 411 triệu đồng, đến năm 2012 tăng trở lại đạt 448 triệu đồng chiếm tỉ lệ 61,7% Hai tiêu chịu ảnh hưởng từ tổ chức kinh doanh khác sinh hoạt cần thiết hoạt động hàng ngày QTD chi phí tài liệu, sách báo, xăng dầu, đào tạo, quảng cáo,… 3.2.3 Lợi nhuận Sau có can thiệp phủ, biện pháp kinh tế tài chiến lược kích cầu làm ổn định dần kinh tế nước, với xu hướng Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ ổn định lại hoạt động có thành tựu sau thời kì khủng hoảng kinh tế giới xu hướng thể phần lợi nhuận sau thuế Năm 2010 lợi nhuận đạt 332 triệu đồng, năm 2011 tăng đạt 347 triệu đồng với mức tăng 15 triệu đồng tương ứng tỉ lệ 4,5% Qua năm 2012 lợi nhuận tăng mạnh lên 448 triệu đồng với mức tăng 101 triệu đồng chiếm tỉ lệ 29,2% gần lần so với kì năm ngối Nhìn chung kết phân tích ta thấy hoạt động tín dụng ln đạt hiệu tăng lãi cổ phần củng cố lòng tin thành viên khách hàng tín dụng phát triển đơn vị tương lai 3.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CỦA QTD BÌNH MỸ 3.3.1 Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng thơng qua tiêu tín dụng qua bảng số liệu dƣới (bảng 3.3) * Vốn huy động tổng nguồn vốn Vốn huy động vấn đề nan giải hầu hết Ngân hàng, chứng họ làm tín dụng đa dạng hóa hình thức huy động vốn nhằm thu hút khách hàng Cụ thể năm 2010 đạt tỉ lệ 36%, đến năm 2011 đạt tỉ lệ 55% tăng 19% Năm 2012 vốn huy động tổng nguồn vốn đạt 70% tăng so với kì năm ngối 15% Điều cho thấy QTD áp dụng nhiều hình thức huy động nhằm làm tăng nguồn vốn cho quỹ * Tỷ lệ dƣ nợ tổng nguồn vốn GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng 26 Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ Chỉ tiêu giúp đánh giá khả sử dụng nguồn vốn vào hoạt động cho vay Quỹ Tín Dụng Nếu tiêu q lớn có nghĩa dư nợ cho vay đạt hiệu quả, ngược lại nhỏ sử dụng vốn khơng hiệu Ở tỷ lệ dư nợ tổng nguồn vốn năm 2010 đạt 91% 2011 đạt 89% giảm 2% Đến năm 2012 đạt tỉ lệ 95% tăng so với năm ngối với tỉ lệ 6% Qua cho thấy Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ sử dụng nguồn vốn cho vay tăng Vì Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ cần phải đa dạng hóa hình thức cho vay để đáp ứng nhu cầu người dân Bảng3.3 Các Chỉ Tiêu Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Tại Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ Trong Năm 2010, 2011 2012 (Đvt: Triệu đồng) Năm 2010 Chỉ tiêu 2011 2012 1.Doanh số cho vay 32.493 31.397 33.666 2.Doanh số thu nợ 34.574 30.833 30.559 3.Dƣ nợ bình quân (16.015+13.821):2 (13.821+14.383):2 (14.383+17.503):2 = DNĐK+DNCK/2 = 14.918 4.Nợ hạn =14.102 = 15.943 276 84 170 5.496 9.013 13.090 6.Tổng dƣ nợ 13.990 14.552 17.802 Tổng nguồn vốn 15.328 16.342 18.810 Hệ số thu nợ = 2/1 x 100(%) 106,4 98,2 90,8 Vịng quay vốn tín dụng = 2/3 (lần) 2,3 2,2 1,9 10 Tỷ lệ nợ hạn = 4/6 x 100(%) 1,9 0,6 0,9 0,91 0,89 0,95 5.Vốn huy động 11.Dƣ nợ nguồn vốn = 6/7 tổng (Nguồn: Phịng kế tốn QTD Bình Mỹ) GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng 27 Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ * Chỉ tiêu hệ số thu nợ % Biểu đồ 3.1: Chỉ tiêu hệ số thu hồi nợ 120 100 80 60 40 20 106.4 2010 98.2 90.8 2011 2012 Năm Hệ số thu nợ Chỉ tiêu phản ánh khả thu hồi nợ từ việc cho khách hàng Quỹ Tín Dụng, cụ thể năm 2010 tỉ lệ cao 106,4%, năm cịn lại giảm dần Năm 2011 khả thu hồi nợ Quỹ chiếm 98,2% đến năm 2012 chiếm 90,8% Nguyên nhân việc tăng hệ số thu hồi nợ cao kinh tế thị trường bị khủng hoảng, giá biến động qua năm nên ảnh hưởng đến việc thu nợ Quỹ * Tỷ lệ nợ hạn Biểu đồ 3.2: Tỷ lệ nợ hạn 1.9 % 1.5 0.9 0.6 0.5 2010 2011 2012 Năm Tỷ lệ nợ hạn Là tiêu phản ánh khoản nợ đến hạn mà khách hàng khơng trả cho Quỹ tín dụng Tỷ lệ thấp điều đáng mừng Cụ thể năm 2010 GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng 28 Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ tỷ lệ chiếm 1,9% cao so với hai năm tiếp theo, đến năm 2011 tỷ lệ nợ hạn giảm mạnh 0,6%, bất ngờ năm 2012 lại tăng lên tăng nhẹ chiếm 0,9% Qua cho thấy Quỹ Tín Dụng lơ với nợ hạn, cần phải đẩy mạnh biện pháp tra, giám sát, công tác thẩm định, cho vay thu hồi nợ nhằm giảm thiểu rủi ro xảy trường hợp cho vay không đối tượng sử dụng vốn khơng mục đích * Vịng quay vốn tín dụng Biểu đồ 3.3: Vịng quay vốn tín dụng 2.5 2.3 % 2.2 1.9 1.5 0.5 2010 2011 2012 Năm Vịng quay vốn tín dụng Vịng quay vốn tính dụng số cho ta thấy tốc độ luân chuyển vốn tính dụng, số cao cho ta thấy tốc độ luân chuyển vốn hiệu Cụ thể năm 2010 đạt 2,3 vòng, tốc độ tăng cao so với hai năm lại, năm 2011 đạt 2,2 vòng giảm so với năm 2010 tiếp tục giảm đến năm 2012 đạt 1,9 vịng Với vịng quay ln giảm qua năm chứng tỏ Quỹ Tín Dụng luân chuyển nguồn vốn chưa tốt, tập trung cho vay ngắn hạn, hạn chế cho vay trung dài hạn, cần phải đẩy mạnh biện pháp thu hồi nợ đẩy mạnh doanh số cho vay lên kết hợp với biện pháp làm tăng vịng quay vốn tín dụng, tạo điều kiện tăng lợi nhuận 3.3.2 Đánh giá hiệu hoạt động thông qua tỷ suất lợi nhuận Lợi nhuận tiêu tài tổng hợp phản ánh hiệu toàn hoạt động kinh doanh QTD Hay nói cách khác khả sinh lời điều kiện trì tồn phát triển QTD Khi QTD hoạt động hiệu lợi nhuận thu nhiều ngược lại Nhưng vào tăng giảm lợi nhuận khơng chưa đủ để đánh giá xác hoạt động QTD tốt hay xấu mà cần phải đặt lợi nhuận mối quan hệ so sánh với phần giá trị thực được, với tài sản, với vốn chủ sở hữu bỏ đánh giá xác hiệu tồn hoạt động phận GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng 29 Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ Bảng 3.4: Tỷ suất lợi nhuận ROA, ROE (Đvt: Triệu đồng) Năm 2010 2011 2012 332 347 448 2.Tổng tài sản bình quân 16.537 15.835 17.576 3.Vốn chủ sở hữu bình quân 2.133 2.369 2.602 4.ROA = 1/2 0,020 0,022 0,025 5.ROE = 1/3 0,15 0,14 0,17 Chỉ tiêu 1.Lợi nhuận sau thuế Biểu đồ 3.4: Tỷ suất lợi nhuận ROA % 2.5 1.5 2.2 2.5 0.5 2010 2011 2012 Năm Tỷ suất lợi nhuận ROA * Dựa vào bảng 3.4 tỷ suất lợi nhuận ROA ta thấy Chỉ số đo lường khả sinh lời tài sản, nói lên số lợi nhuận thu đơn vị tài sản có Cụ thể năm 2010 đạt 2%, năm 2011 đạt 2,2% tăng 0,2% Đến năm 2012 tỷ suất đạt 2,5% so với kỳ năm ngoái tăng 0,3% Nghĩa năm 2010 với 100 đồng tài sản mang lại 0,02 đồng lợi nhuận cho Tín dụng Nhìn chung số cao năm chứng tỏ hiệu kinh doanh QTD tốt QTD có cấu tài sản hợp lý, có điều động linh hoạt hạng mục tài sản trước biến động kinh tế ROA tăng cho thấy QTD phải trả chi phí cho nguồn vốn huy động ngược lại Tuy nhiên tỷ số cao QTD phải lo lắng rủi ro ln song hành với lợi nhuận GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng 30 Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ Biểu đồ 3.5 Tỷ suất lợi nhuận ROE 20 % 15 15 17 14 10 2010 2011 2012 Năm Tỷ suất lợi nhuận ROE * Dựa vào bảng 3.5 tỷ suất lợi nhuận ROE ta thấy Khi xem xét ROE nhà quản lý biết đơn vị vốn chủ sở hữu đầu tư vào kinh doanh đem lại đơn vị lợi nhuận sau thuế Cụ thể năm 2010 trị số đạt 15%, năm 2011 đạt 14% giảm 1% Đến năm 2012 trị số đạt 17% so với năm 2012 tăng 3% Có nghĩa trị số cao hiệu sử dụng vốn cao ngược lại 3.4 ĐÁNH GIÁ TỔNG HỢP 3.4.1 Đánh giá chung tình hình cho vay QTD Bình Mỹ Trong năm 2010, 2011 năm 2012 năm tình hình kinh tế giới nước ổn định nên Quỹ tín dụng khơng ngoại lệ, nên năm tình hình hoạt động Quỹ tín dụng đạt kết tốt Số nợ hạn giảm dần qua năm dẫn đến tỷ lệ nợ hạn giảm theo Tổng dư nợ cho vay năm tăng đáng kể, cụ thể năm 2010 đạt 13990 triệu, năm 2011 đạt 14552 triệu tăng 562 triệu với tỷ lệ 4% Năm 2012 tổng dư nợ cho vay đạt 17802 triệu so với năm 2011 tăng 3250 triệu với tỷ lệ 22,3%, tăng nhanh so với năm qua Với tỷ lệ tăng cao cho thấy chất lượng hoạt động QTD khôi phục sau khủng hoảng kinh tế Cùng với khoản dư nợ cho vay tăng nhanh khoản vốn huy động tăng không Cụ thể năm 2010 mức vốn huy động đạt 5496 triệu, năm 2011 đạt 9013 triệu tăng 3517 triệu với tỷ lệ tương ứng 63,9% Năm 2012 khoản đạt 13090 triệu tăng 4077 triệu so với năm 2011 tương ứng tỷ lệ 45,2%, khoản tăng cao không so với khoản tăng 2011 GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng 31 Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ 3.4.2 Những tồn nguyên nhân Tình hình kinh tế tiền tệ năm qua có nhiều diễn biến phức tạp, khủng hoảng tài dẫn đến suy giảm kinh tế tồn cầu, gây nhiều khó khăn thách thức cho kinh tế nước ta Giá mặt hàng có xu hướng tăng cao, đặc biệt lĩnh vực tiền tệ gặp nhiều khó khăn, biểu lãi suất Ngân hàng khơng theo quy luật mà thay đổi liên tục, đẩy mạnh huy động kỳ hạn ngắn mà lãi suất lại cao, cịn kỳ hạn dài lãi suất lại thấp Từ làm ảnh hưởng đến tình hình huy động vốn QTD Khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích Sau nhận tiền vay từ Quỹ Tín Dụng khách hàng có động sử dụng vốn vay vào mục đích rủi ro có mức sinh lợi cao làm cho Quỹ Tín Dụng khó thu hồi nợ Việc xử lý nợ nhiều cịn gặp khó khăn quy định pháp luật chưa đồng việc xử lý tài sản chấp gặp nhiều khó khăn nhiều thời gian Được hổ trợ tích cực Đảng ủy- UBND xã Bình Mỹ, Bình Thủy, Bình Long, Bình Chánh, Bình Phú việc xác định đối tượng cho vay, thu hồi nợ, giải khó khăn hoạt động quan tâm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh An Giang chuyên môn nghiệp vụ, QTD Trung Ương việc điều hòa vốn Hiện địa bàn hoạt động QTD Bình Mỹ có nhiều Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần hoạt động, khả cạnh tranh lãi suất thấp vay QTD thường nhỏ lẻ, chi phí lại cao Vì năm Ngân hàng không ngừng đẩy mạnh việc huy động vốn khuyến mãi, ưu đãi lãi suất… Hệ số thu nợ chưa ổn định Nguyên nhân sản phẩm người dân làm mà chủ yếu nông nghiệp có giá khơng ổn định thị trường tác động kinh tế, mặc khác thiên nhiên, biến đổi khí hậu nên ảnh hưởng việc sản xuất, làm cho sản phẩm không đạt chất lượng nên tiêu thụ thị trường Từ dẫn đến khơng thể hồn trả vốn cho Quỹ Tín Dụng làm cho hệ số thu nợ khơng ổn định Đây nhân tố làm ảnh hưởng đến nợ hạn tăng cao Công tác thực nghiệp vụ chun mơn quy trình thủ tục nhân viên ban hành chưa hoàn thiện như: Xây dựng kế hoạch chưa phù hợp với khả thực QTD, quy trình thủ tục chứng từ cịn thiếu xót nhân viên kế tốn tín dụng Trụ sở giao dịch QTD Bình Mỹ cịn thiếu số thiết bị công nghệ sở vật chất xuống cấp cần cải thiện sửa chữa Kết kinh doanh QTD đạt hiệu củng ảnh hưởng phần đến tâm lý thành viên củng cố lòng tin khách hàng Tóm lại, qua việc phân tích tiêu tài chính, nhận thấy tình hình hoạt động Quỹ tín dụng tương đối tốt Tuy nhiên, Quỹ tín dụng cần phải phát GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng 32 Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ huy tích cực công tác huy động vốn địa địa phương để giảm bớt gánh nặng vay tổ chức tín dụng khác vấn đề nợ hạn Riêng vấn đề nợ hạn, khó khăn chung hầu hết ngân hàng, thời gian tới cần chủ động nâng cao hiệu công tác thu nợ để đồng vốn an tồn quay vịng vốn nhanh để mang lại lợi nhuận nhiều 3.5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI QTD BÌNH MỸ TRONG GIAI ĐOẠN 2013- 2016 3.5.1 Quan điểm tƣ tƣởng hoạt động QTD đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế hộ mở rộng sản xuất, kinh doanh, mở rộng thêm ngành nghề Khai thác tiềm lao động, đất đai, mặt nước nguồn lực vào sản xuất Tăng sản phẩm cho xã hội, tăng thu nhập cho hộ sản xuất Tạo điều kiện cho kinh tế hộ sản xuất tiếp cận áp dụng tiến khoa học kỹ thuật vào sản xuất kinh doanh, tiếp cận với chế thị trường bước điều tiết sản xuất phù hợp với tín hiệu thị trường Thúc đẩy kinh tế hộ sản xuất chuyển từ sản xuất tự cấp, tự túc sang sản xuất hàng hóa, góp phần thực cơng nghiệp hóa, đại hóa nơng nghiệp nơng thơn Thúc đẩy hộ gia đình tính tốn, hạch tốn sản xuất kinh doanh, tính tốn lựa chọn đối tượng đầu tư để đạt hiệu cao Tạo nhiều việc làm cho người lao động Hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi nơng thơn, hạn chế tình trạng bán lúa non… Góp phần chuyển dịch cấu kinh tế nơng thơn, tăng tính hàng hóa sản phẩm nơng nghiệp điều kiện phát triển kinh tế thị trường theo định hướng Xã Hội Chủ Nghĩa 3.5.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng QTD Bình Mỹ Đề cập đến vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng có nhiều người nghiên cứu đưa nhiều giải pháp khác nhau, nhiên giải pháp áp dụng tổ chức tín dụng đem lại hiệu Trên sở kế thừa phát huy kinh nghiệm thực tế hệ trước, vào tình hình thực tế địa phương, cộng với kiến thức lý luận học trường qua thực tập QTD Bình Mỹ, tơi xin đề xuất số giải pháp sau: a Giải pháp công tác cán Con người nguồn lực quan trọng doanh nghiệp hay tổ chức Sự thành công doanh nghiệp phụ thuộc vào yếu tố lực hiệu suất người lao động trình độ nhân viên QTD cịn hạn chế, có nhân viên đạt trình độ Đại học nhân viên cấp phổ thơng, cịn lại có trình độ Trung cấp có nhân viên học liên thơng lên Đại học GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng 33 Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ Ngồi năm qua QTD Trung ương tích cực việc xây dựng đội ngũ cán ngày nâng cao để tăng tính cạnh tranh so với tổ chức tín dụng thương mại khác, đồng thời góp phần cải thiện trình độ chun mơn Qua năm hoạt động QTD Bình Mỹ cịn số nhân viên thiếu sót cơng việc ảnh hưởng đến hoạt động QTD cần phải nhắc nhở, uốn nắn để ngày hoàn thiện chuyên mơn QTD cần thường xun có sách gửi cán bộ, nhân viên đào tạo, huấn luyện để nâng cao thêm trình độ chun mơn cho họ, nhằm hạn chế đến mức tối đa sai phạm cán nhân viên, giúp cán tín dụng nâng cao hiệu phân tích, đánh giá đắn đối tượng khách hàng trước, sau vay vốn Từ hiệu cấp tín dụng nâng cao, khách hàng sử dụng vốn mục đích, có hiệu hồn trả nợ hạn cho QTD giảm nợ hạn Thúc đẩy, phát huy cố gắng, sáng tạo cá nhân, củng cố nâng cao sức mạnh tập thể Bằng cách sử dụng cán tín dụng phải người việc đồng thời quan tâm đến lợi ích vật chất yếu tố tinh thần người lao động, đảm bảo công bằng, biết kết hợp hài hòa mục tiêu QTD với mục tiêu lợi ích người lao động Thực tế địa bàn QTD Bình Mỹ, cán làm cơng tác tín dụng gặp nhiều khó khăn trình độ nhân thức người dân địa bàn hoạt động hạn chế Nhiều nhận thức khoản vay mà họ sử dụng hiệu địi hỏi cán tín dụng phải có am hiểu cần thiết, trao dồi kiến thức khoa học lĩnh vực nơng nghiệp từ tư vấn, gợi ý, hướng dẫn họ sản xuất, làm điều hiệu đồng vốn cao, chất lượng tín dụng hiệu Từ làm cho họ tín nhiệm gắn bó với QTD Vì thế, cán tín dụng ngồi việc tinh thơng nghiệp vụ cần phải khơng ngừng tìm tòi sáng tạo Cần phải tạo điều kiện thuận lợi để cán tín dụng khơng ngừng đào tạo tiếp thu trình độ Đào tạo nghiệp vụ vi tính thơng thạo ứng dụng phần mềm cần thiết cho tín dụng để cán quản lý hồ sơ vay vốn, làm báo cáo theo quy định NHNN Việt Nam, hàng ngày theo dõi nợ đến hạn, hạn Hàng tháng kê khế ước vay vốn nhanh chóng để thuận tiện việc quản lý tín dụng b Tăng cƣờng hoạt động quảng bá hình ảnh QTD Bình Mỹ Về hình ảnh QTD năm qua hoạt động phạm vi hẹp Bên cạnh số lượng thành viên giảm qua năm phân tích cho thấy thu hút khách hàng vay vốn hạn chế năm qua chưa hiệu cho tăng tính cạnh tranh, thu hút khách hàng Vì QTD nên tăng cường tuyên truyền, quảng bá chương trình hoạt động tín dụng đến người dân phạm vi hoạt động GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng 34 Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ Ngoài đặc thù sản phẩm dịch vụ QTD vơ hình, khó nhận biết Nên cần phải tăng cường tuyên truyền, quảng cáo khuếch trương hình ảnh QTD Qua việc tăng cường tiếp thị với khách hàng biện pháp đăng tin như: Trợ cấp học cho học sinh nghèo trường học phạm vi hoạt động như: Trường THPT Bình Mỹ; THCS Bình Chánh; Tiểu Học A Bình Mỹ,… trợ cấp học hay phần quà cho thành viên Quỹ Tín Dụng có em học sinh, sinh viên xuất sắc; xây dựng điều hành sách lãi, phí, kích thích hấp dẫn phù hợp với loại khách hàng, khuyến khích nhân viên phát minh sáng kiến,… nhằm cung cấp cho khách hàng nhiều tiện ích, lợi ích khách hàng… c Cho vay tập trung có trọng điểm Cần đầu tư vốn tập trung có trọng điểm khách hàng thuộc ngành, vùng có tiềm lớn phát triển bền vững Để tránh rủi ro, nguyên tắc “ thận trọng” cần Quỹ Tín Dụng quan tâm Vì vậy, Quỹ Tín Dụng phải chọn lọc khách hàng cách kỹ lưỡng QTD cần tiếp tục cho vay vào ngành hoạt động có hiệu sản xuất lúa, chăn nuôi, trồng ăn quả, chế biến nông sản,… d Đẩy mạnh cho vay qua tổ, nhóm đơn vị làm đại lý địa phƣơng Việc cho vay qua tổ, nhóm, đại lý biện pháp hữu hiệu để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng hộ sản xuất Vì “ khơng hiểu rõ gia đình người hàng xóm mình” Các tổ chức hội địa phương nơi xác nhận đánh giá nhu cầu vay vốn hộ sản xuất cách cơng khai, chuẩn xác, kịp thời…Qua QTD giải ngân đảm bảo chất lượng tín dụng Thơng qua tổ chức hội địa phương đồng vốn vay QTD kiểm tra, đôn đốc, giám sát cách thường xuyên hiệu Mặt khác, thông qua tổ chức hội để hộ sản xuất tương trợ lẫn nhau, nhu cầu tín dụng mà cịn kiến thức kỹ thuật sản xuất, nguyên vật liệu đầu vào, tiêu thụ sản phẩm đầu Việc cho vay qua tổ chức hội, tổ tín chấp địa phương đảm bảo an tồn đồng vốn QTD Vì địa phương, không trả nợ kịp thời vốn vay qua tổ có nhiều biện pháp, nhắc nhở qua họp, qua hệ thống loa truyền thanh….Do tâm lý tập quán địa phương, điều gây tâm lý e ngại… nên người vay thực nghĩa vụ cách hạn theo quy định Hình thức đem lại lợi ích cho hai phía: - Với hộ gia đình: họ có khả tiếp cận vốn tín dụng QTD cách nhanh chóng, kịp thời, khơng nhiều chi phí giao dịch, lại…Điều có ý nghĩa quan trọng, đa phần khoản vay người dân thường nhỏ dễ có tâm lý ngại vay, khắc phục tình trạng cho vay nặng lãi khơng mang lại hiệu GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng 35 Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ kinh tế Hộ sản xuất chủ động, có nguồn vốn kịp thời phục vụ cho sản xuất kinh doanh thuận lợi - Với QTD: giúp cho việc cung cấp tín dụng thực tốt hơn, hiệu cao, giảm chi phí giao dịch, đảm bảo an tồn đồng vốn e Tổ chức vay hiệu Việc cho vay phải thật nghiêm chỉnh, quy trình tín dụng để tạo mặt dư nợ có chất lượng cao Thực đầy đủ quy trình cho vay như: kiểm tra, khảo sát, xác lập hồ sơ kinh tế địa phương trước vay, thẩm định khoản vay, xác định mức cho vay tối đa, thời hạn, lãi suất áp dụng Thực kiểm tra sau vay…Tăng cường kiểm tra đôn đốc khách hàng chấn chỉnh kịp thời sai sót g Áp dụng biện pháp phân tích tài kỹ thuật quy trình tín dụng Hiện hầu hết tổ chức tín dụng thường sử dụng kinh nghiệm truyền thống q trình phân tích tín dụng, chất lượng tín dụng thường khơng đảm bảo Vì vậy, QTD thực biện pháp sau: Nâng cao chất lượng thẩm định dự án phương án sản xuất kinh doanh hộ xin vay vốn, thực nghiêm túc trình thẩm định trước định cho vay QTD yêu cầu cán tín dụng thực tốt quy trình thẩm định dự án như: sở pháp lý phương án kế hoạch sản xuất kinh doanh, tình hình tài dự án, hiệu phương án, xác định luồng tiền thời gian thực hiện, thị trường cung nguyên vật liệu, thị trường tiêu thụ Với vay nhỏ cần áp dụng thủ tục riêng để thẩm định làm cho hoạt động phân tích trở nên đơn giản h Đƣa sản phẩm khuyến khích Đây biện pháp kích thích tâm lý khách hàng vay vốn, trả nợ QTD Lãi suất linh hoạt: QTD đưa nhiều mức lãi suất khác ứng với mức tiền vay cụ thể, với loại hình sản xuất kinh doanh, đối tượng khách hàng cụ thể,…Khuyến khích khách hàng vay vốn tập trung vào mục tiêu phát triển kinh tế đất nước địa phương Có sách ưu đãi lợi ích vật chất khách hàng lớn, sản xuất kinh doanh có hiệu để chiếm lĩnh thị phần, vừa thu hút nguồn tiền gửi, nâng cao uy tín QTD Cùng với việc ưu đãi lãi suất,, QTD dùng phần quỹ khen thưởng để thưởng cho khách hàng có tiền gửi, tiền vay lớn Đây kích thích vật chất hiệu i Biện pháp tăng doanh số cho vay GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng 36 Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ Chiến lược sản phẩm dịch vụ: cấu cho vay Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ tập trrung vào đối tượng vay sản xuất nông nghiệp với thời hạn vay chủ yếu ngắn hạn Điều tạo nên nguy tìm ẩn lớn tín dụng Một ngành gặp khó khăn ảnh hưởng đến khả chi trả khách hàng, làm ảnh hưởng đến khả chi trả ln QTD Vì thế, thời gian tới Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ cần tập trung cho công tác nghiên cứu phát triển, để tăng doanh số cho vay loại hình cho vay lĩnh vực khác, hình thức vay thị trường có nhu cầu cho vay tối đa đối tượng khách hàng, ngành nghề kinh tế tài sản đảm bảo với đối tượng vay Có chiến lược giá phù hợp: đưa sách thủ tục liên quan đến việc tính lãi suất, phí thời hạn cho vay Chính sách tín dụng phải xác định nguyên tắc định lãi suất áp dụng loại khách hàng, phù hợp với quy mơ vay, khoản vay phương pháp tính lãi tương ứng Xác định khu vực để tập trung cho vay, đầu tư có hiệu an tồn Duy trì đối tượng khách hàng truyền thống tạo lợi nhuận cho QTD Bình Mỹ thời gian qua Có chiến lược chiêu thị phù hợp như: có ưu đãi với thành viên khách hàng vay lâu năm có ý thức trả nợ tốt…chẳng hạn ưu đãi lãi suất, thủ tục khuyến mãi…tạo điều kiện để khách hang dễ dàng thành viên vay QTD Bình Mỹ Tăng cường cơng tác quảng bá, tiếp thị hình ảnh QTD Bình Mỹ, cần phải tạo tư tưởng vay cần vay tiền nhớ đến QTD Bình Mỹ, tun truyền thông qua thành viên, cộng tác viên hay quyền địa phương Thực tốt hoạt động giúp cho QTD Bình Mỹ có khả gia tăng doanh số cho vay thời gian tới, từ gia tăng dư nợ cho vay có nhiều khách hàng vay mới, trì lượng khách hàng cũ, tạo ngày nhiều lợi nhuận cho đơn vị Qua đó, nắm bắt nhu cầu thị trường, bước đa dạng hóa loại hình cho vay, giảm phụ thuộc nhiều vào đối tượng khách hàng, thể loại vay từ phân tán rủi ro tín dụng KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ KẾT LUẬN Nhìn chung trình phân tích cho thấy chất lượng tín dụng hoạt động tín dụng Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ năm qua có nhiều chuyển biến tốt đẹp Về cơng tác huy động vốn: QTD có nhiều biện pháp nhằm huy động tối đa tiền nhàn rỗi dân cư, tùy theo tình hình kinh tế mà QTD áp dụng mức lãi suất cho thích hợp, tạo cho người gửi tiền cảm thấy phù hợp tin tưởng Kết GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng 37 Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ đạt nguồn vốn huy động năm sau cao năm trước, với số vốn huy động được, QTD có nguồn vốn hoạt động ổn định, làm cho QTD làm chủ cơng tác tín dụng Về cơng tác cho vay thu nợ: Quỹ Tín Dụng thực tốt công tác cho vay thu nợ, chất lượng nghiệp vụ tín dụng ln đảm bảo, quy mơ tín dụng ngày mở rộng nâng cao, loại hình tín dụng ngày đa dạng QTD khơng đảm bảo trì khách hàng mới, điều kiện tiên cho phát triển ổn định bền vững Quỹ Tín Dụng Cơng tác quản lý rủi ro Quỹ Tín dụng thực tốt, QTD trì tỷ lệ Nợ hạn mức thấp năm Tuy nhiên, để đạt kết tốt hoạt động kinh doanh giảm thiểu đến mức thấp rủi ro từ hoạt động tín dụng, đội ngũ cán tín dụng cần phải xem xét kỹ lưỡng công tác thẩm định, cho vay, thu nợ theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng, nắm bắt tốt thông tin khách hàng, nhằm giảm thấp tỷ lệ nợ hạn thời gian tới mục tiêu Quỹ Tín Dụng đề cho năm 2013 KIẾN NGHỊ Để thực giải pháp cách có hiệu không dựa vào thân QTD mà cần có mơi trường kinh tế- xã hội với điều kiện thuận lợi để thực Sau số kiến nghị với thân QTD, với Chính quyền địa phương với Chính phủ *Đối với QTDND Bình Mỹ Cần có giải pháp cụ thể để tăng nguồn vốn huy động QTD, cho VHĐ đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn ngày tăng khách hàng Duy trì mối quan hệ với khách hàng cũ, đồng thời tiếp tục mở rộng cho vay khách hàng Tư vấn cho họ mặt mà họ chưa biết để cơng tác tín dụng đạt hiệu cao Khoản tín dụng cán tín dụng, nhằm làm cho cán có trách nhiệm khoản cho vay mà phụ trách Quỹ Tín Dụng nên có sách lãi suất linh hoạt hấp dẫn để thu hút khách hàng gửi tiền cạnh tranh với Quỹ Tín Dụng khác địa bàn Quỹ Tín Dụng nên mở rộng đa dạng hóa hình thức cho vay để phân tán rủi ro không nên tập trung chủ yếu vào cho vay nông nghiệp sản xuất nơng nghiệp gặp rủi ro ảnh hưởng lớn đến hoạt động Quỹ Tín Dụng * Đối với Chính quyền địa phương GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng 38 Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ Chính quyền đại phương cần phát huy tốt vai trị hỗ trợ cho Quỹ Tín Dụng việc cung cấp thông tin khách hàng hồ sơ vay vốn khách hàng, công tác thu hồi xử lý nợ giúp hoạt động QTD thuận lợi Ủy Ban Nhân Dân Xã, Huyện cần xem xét quản lý chặt chẽ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để chấp vay vốn Quỹ Tín Dụng * Đối với Chính phủ Chính phủ cần quản lý tốt nhân tố vĩ mơ, quan trọng kiềm chế lạm phát mức thấp để tài sản dù thể hình thức sử dụng vào mục tiêu kinh tế, đồng thời đảm bảo khả sinh lời hợp lý hoạt động đầu tư Giải tỏa vốn bị đóng băng tổ chức làm ăn hiệu Mọi mặt giúp Chính phủ trút bỏ gánh nặng, vừa giải phóng vốn khỏi nơi hiệu kinh tế thấp để đầu tư vào nơi có hiệu cao gửi tiền vào QTD Cần có sách bình ổn giá để đảm bảo sản xuất có lãi cho hộ nơng dân Có người dân an tâm sản xuất trả nợ cho Quỹ Tín Dụng Tăng cường linh hoạt sách bảo hộ sản xuất nông nghiệp Thực hợp đồng bao tiêu sản phẩm, tiêu thụ hàng hóa để người dân an tâm sản xuất, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu GVHD: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn SVTH: Hồ Thị Thúy Hằng 39 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Trần Quang Khánh Hà Nội 2010 Những vấn đề tiền tệ, tín dụng ngân hàng Quỹ Tín Dụng Nhân Dân ( Quyển 1).Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xuất Quách Thị Cúc Hà Nội 2007 Những vấn đề tiền tệ, tín dụng ngân hàng Quỹ Tín Dụng Nhân Dân ( Quyển 2).Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xuất Báo cáo thường niên năm 2010, 2011, 2012 Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ- Huyện Châu Phú- An Giang Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011 2012 Số liệu từ Phòng kế tốn Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ Thơng tư số 10/2013/TT-NHNN Quy định lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa đồng Việt nam tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn http://www.ketoansaovang.com/vn/tin-tuc/124/cac-chi-tieu-danh-gia-khai-quattinh-hinh-tai-chinh.html http://luanvan.net.vn/luan-van/danh-gia-hieu-qua-hoat-dong-kinh-doanh-cuacong-ty-co-phan-xuat-nhap-khau-thuy-san-ben-tre Sinh Viên Trang Thị Kim Thoa.(2009) Đề tài “ Phân tích tình hình huy động vốn cho vay QTD Long Sơn Huyện Tân Châu, An Giang” Sinh Viên Nguyễn Thị Hồng Sa (2008) Đề tài “ Một số biện pháp mở rộng tín dụng NHNN & PTNT chi nhánh Thị xã Vĩnh Long” ... vực tín dụng có nhiều biến đổi gây nhiều khó khăn cho tổ chức tín dụng cho Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ Vì tơi viết đề tài: ? ?Đánh giá hiệu tín dụng Quỹ Tín Dụng Bình Mỹ, Huyện Châu Phú, Tỉnh An Giang. ..TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG BÌNH MỸ HUYỆN CHÂU PHÚ TỈNH AN GIANG Giáo viên hƣớng dẫn: Thạc... DT5NH2 MSSV : 093661 An Giang, Tháng năm 2013 Đánh giá hiệu tín dụng QTD Bình Mỹ LỜI CẢM ƠN ♣♣♣ Sau thời gian thực tập Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Bình Mỹ, Huyện Châu Phú, Tỉnh An Giang, tơi hoàn thành