Phân tích và quản lý dự án đầu tư xây dựng tại các cơ sở đào tạo

Bộ giáo dục đào tạo Trờng đại học bách khoa hà nội Luận văn thạc sĩ khoa học Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng sở đào tạo (áp dụng cho dự án đầu t mở rộng giai đoạn trờng Cao đẳng Công nghiệp Nam Định) Ngành: Quản trị kinh doanh M∙: Ngun Quang Vinh Ng−êi h−íng dÉn khoa học: TS Phạm Thị Thu Hà Hà Nội 2006 -1Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo Lời cảm ơn Tác giả xin trân trọng cảm ơn! Các Thầy giáo, Cô giáo Khoa Kinh tế Quản lý Trờng Đại học Bách Khoa Hà Nội đà tận tình giảng dạy giúp đỡ trình học tập rèn luyện trờng Tác giả xin bày tỏ lòng cảm ơn sâu sắc đến Tiến sĩ - Phạm Thị Thu Hà đà tận tâm hớng dẫn bảo suốt trình thực hoàn thành luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn lÃnh đạo trờng Cao đẳng Công nghiệp Nam Định đà quan tâm tạo điều kiện cho suốt thời gian học tập khoá học Đặc biệt ủng hộ giúp đỡ hoàn thành luận văn với đề tài nghiên cứu dự án đầu t xây dựng giai đoạn Trờng Mặc dù đà có cố gắng, nhng với thời gian trình độ hạn chế, nên luận văn chắn tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đợc góp ý chân thành Thầy, Cô bạn đồng nghiệp để bổ sung, hoàn thiện trình nghiên cứu tiếp vấn đề Xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội, tháng năm 2006 Tác giả Nguyễn Quang Vinh Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh -2Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo Mục lục Lời cảm ơn Mục lục Bảng danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu đồ sơ đồ Phần mở đầu chơng 1: Cơ sở lý thuyết phân tích quản lý dự án đầu t 12 12 1.1 Các khái niệm 1.1.1 Khái niệm đầu t dự án đầu t 12 1.1.2 Các đặc trng hoạt động đầu t 14 1.1.3 Chi phí kết đầu t 14 1.2 Phân loại dự án đầu t 15 1.2.1 Phân loại dự án đầu t theo quy mô tính chất 15 1.2.2 Phân loại dự án đầu t theo lĩnh vực đầu t 17 17 1.3 Chu trình dự án đầu t 1.3.1 Chuẩn bị đầu t 18 1.3.2 Thực đầu t xây dựng 21 1.3.3 Hoàn thành kết thúc đầu t 22 1.4 Các tiêu đánh giá hiệu dự án đầu t 23 1.4.1 Chỉ tiêu đánh giá tiềm lực tài 23 1.4.2 Các tiêu chuẩn đánh giá hiệu kinh tế dự án đầu t 23 1.4.3 Phân tích rủi ro dự án đầu t 27 1.5 Các đặc điểm dự án đầu t Cơ sở đào tạo 28 1.5.1 Những đặc điểm chung dự án xây dựng 28 1.5.2 Những đặc điểm riêng dự án ĐTXD Cơ sở đào tạo 29 1.6 Các yếu tố ảnh hởng đến hiệu dự án đầu t 1.6.1 Yếu tố bên Học viên : Nguyễn Quang Vinh 31 31 Cao học Quản trị kinh doanh -3Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo 1.6.2 Yếu tố bên 34 1.7 Các phơng hớng nâng cao hiệu dự án đầu t 35 1.7.1 Tập trung vào kết 35 1.7.2 Phân cấp kế hoạch lập kế hoạch cách sáng tạo 36 1.7.3 Đổi tổ chức dự án 36 1.7.4 Điều phối dự án công cụ sơ đồ ngang sơ đồ mạng 37 1.7.5 KiĨm so¸t dù ¸n b»ng b¸o c¸o 37 Chơng 2: Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo 39 2.1 Khái quát chủ đầu t 39 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển trờng CĐCN Nam Định 39 2.1.2 Định hớng phát triển Trờng CĐCN Nam Định năm tới (2006- 2010) 42 2.2 Giới thiệu dự án đầu t mở rộng giai đoạn 44 2.2.1 Sự cần thiết phải đầu t 44 2.2.2 Cơ sở pháp lý dự án 49 2.2.3 Quy mô đầu t 51 2.2.4 Kế hoạch thực dự án 57 2.3 Phân tích hiệu kinh tế tài dự án GĐ 58 2.3.1 Cơ cấu nguồn vốn dự án 58 2.3.2 Phân tích hiệu kinh tế Tài dự án 65 2.4 Phân tích hiệu kinh tế x hội dự án 68 2.4.1 Hiệu kinh tÕ 69 2.4.2 HiƯu qu¶ vỊ x· héi 70 2.5 Phân tích rủi ro dự án 71 2.5.1 Rủi ro quy mô đào tạo 71 2.5.2 Rủi ro vốn đầu t 72 2.5.3 Rủi ro lÃi suất 74 2.5.4 Tổng hợp Rủi ro u tè 75 Häc viªn : Ngun Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh -4Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo 76 2.6 Quản lý dự án đầu t 2.6.1 Quản lý tiến độ thực dự án 77 2.6.2 Quản lý chất lợng thực dự án 81 2.6.3 Qu¶n lý viƯc sư dơng vèn (chi phÝ) cđa dự án 87 Chơng 3: Đề xuất số biện pháp nâng cao hiệu dự án đầu t mở rộng gĐ I Trờng CđCn nĐịnh 93 93 3.1 Chiến lợc phát triển nhà trờng gđ (2008 2010) 93 3.1.1 Định hớng Quy hoạch đầu t phát triển mạng lới Cơ sở đào tạo Bộ Công nghiệp 93 3.1.2 Kế hoạch đầu t XDCB giai đoạn trờng CĐCN Nam Định 94 3.2 Các đề xuất nâng cao hiệu dự án giai đoạn I 96 3.2.1 Giải pháp cho công tác quản lý tiến độ 97 3.2.2 Nhóm giải pháp cho công tác quản lý chất lợng công trình 99 3.2.3 Nhóm giải pháp quản lý nguồn vốn 101 3.2.4 Các giải pháp khác 107 3.3 Công tác chuẩn bị để thực dự án giai đoạn 107 3.3.1 Công tác chuẩn bị tài xin cấp đất 108 3.3.2 Công tác chuẩn bị khâu quản lý đầu t 108 3.4 Một số khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu dự án đầu t 109 sở đào tạo 3.4.1 Đối với trờng Cao đẳng Công nghiệp Nam Định 109 3.4.2 Đối với Bộ Công nghiệp 109 3.4.3 Đối với cấp Nhà nớc 110 Kết luận 112 Tài liệu tham khảo 114 Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh -5Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo Bảng danh mục chữ viết tắt TT Chữ viết tắt Nghĩa cụm từ viết tắt BOT CĐCN Building Operation Transfer (Phơng thức xây dựng vận hành chuyển giao) Cao đẳng Công nghiệp CSĐT Cơ sở đào tạo ĐTXD Đầu t xây dựng GĐ Giai đoạn HSSV Học sinh sinh viên NĐ - CP Nghị định Chính phủ NCTKT Nghiên cứu tiền khả thi NCKT Nghiên cứu khả thi 10 ISO 11 ODA 12 QĐ-BXD International Standard Organization (Tiêu chuẩn quản lý chất lợng Quốc tế) Official development assistance (Viện trợ phát triển thức) Quyết định Bộ Xây dựng 13 QĐ-BCN Quyết định Bộ Công nghiệp 14 QHĐTPT Quy hoạch đầu t phát triển 15 TCCN Trung cấp chuyên nghiệp 16 TKKT ThiÕt kÕ kü thuËt 17 TK KTTC ThiÕt kÕ kü thuËt thi c«ng 18 TT - BTC Th«ng t− Bộ Tài 19 TT - BXD Thông t Bộ Xây dựng 20 TW Trung ơng 21 UBND Uỷ ban nhân dân 22 XDCB Xây dựng Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh -6Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo Danh mục bảng, biểu đồ sơ đồ TT Tên bảng, biểu đồ, đồ thị sơ đồ Trang Bảng 1.1 Phân loại dự án đầu t xây dựng công trình 15 Sơ đồ 1.2 Các giai đoạn chu trình dự án đầu t 18 Bảng 1.3 Các giai đoạn chu kỳ dự án đầu t 19 Bảng 2.1 Quy mô đào tạo Trờng qua năm (2001 2006) 40 Bảng 2.2 Các hạng mục công trình giai đoạn 51 Bảng 2.3 Quy mô đào tạo Trờng 52 Bảng 2.4 Cơ cấu ngành nghề đào tạo Trờng 53 Bảng 2.5 Bộ máy hành quản lý đội ngũ giáo viên 54 Bảng 2.6 Quy mô nhu cầu diện tích cần đầu t bổ sung 56 10 Bảng 2.7 Cơ cấu sử dụng đất phơng án chọn 57 11 Bảng 2.8 Bảng tính trả gốc + lÃi vay vốn u đÃi 59 12 Bảng 2.9 Bảng tính trả gốc lÃi vốn huy ®éng 60 13 BiĨu 2.10 BiĨu ®å c¬ cÊu vèn Dự án giai đoạn 60 14 Bảng 2.11 Bảng tính toán hiệu kinh tế dự án giai đoạn 61 15 Bảng 2.12 Kế hoạch tổng thu Trờng qua năm 63 16 Bảng 2.13 Tổng hợp kinh phí hoạt động Trờng qua năm 64 17 Bảng 2.14 Tổng chi Trờng qua năm 64 18 Bảng 2.15 Bảng Cân đối thu, chi qua năm (2005 2012) 65 19 Biểu 2.16 Biểu đồ cân đối thu, chi qua năm (2005 2012) 65 20 Bảng 2.17 Bảng tiêu đánh giá hiệu kinh tế dự án 66 21 Bảng 2.18 Chỉ tiêu giá trị dự án 67 22 Bảng 2.19 Chỉ tiêu tû st thu håi néi bé cđa dù ¸n 67 23 Bảng 2.20 Chỉ tiêu giá trị dự án 72 Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh -7Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo (Nếu số học sinh từ năm 2006 giảm 10% so với kế hoạch) 24 25 26 27 28 Bảng 2.21 Chỉ tiêu tỷ suất thu hồi nội dự án (Nếu số học sinh từ năm 2006 giảm 10% so với kế hoạch) Bảng 2.22 Chỉ tiêu giá trị dự án (Khi giá vật liệu tăng 7% so với dự toán ban đầu) Bảng 2.23 Chỉ tiêu tỷ suất thu hồi nội dự án (Khi giá vật liệu tăng 7% so với dự toán ban đầu) Bảng 2.24 Chỉ tiêu giá trị dự án (Nếu lÃi suất vay vốn huy động tăng từ 9,8%/năm lên 15%/năm) Bảng 2.25 Chỉ tiêu tỷ suất thu håi néi bé cđa dù ¸n (NÕu l·i st vay vốn huy động tăng từ 9,8%/năm lên 15%/năm) 72 73 73 74 74 Bảng 2.26 Chỉ tiêu giá trị dự án (Khi số học sinh từ 29 năm 2006 giảm 10% so với kế hoạch, giá vật liệu tăng 7% 75 so với dự toán ban đầu lÃi suất vay vốn huy động 15%) Bảng 2.27 Chỉ tiêu tỷ suất thu hồi nội bé cđa dù ¸n (Khi sè häc sinh 30 tõ năm 2006 giảm 10% so với kế hoạch, giá vật liệu tăng 75 7% so với dự toán ban đầu lÃi suất vay vốn huy động 15%) 31 Bảng 2.28 Tiến độ cho giai đoạn dự án GĐ 79 32 Bảng 2.29 Tiến độ thi công hạng mục công trình-Dự án GĐ 80 33 Sơ đồ 2.30 Mô hình quy trình đấu thầu dự án giai đoạn 85 34 Bảng 2.31 Kế hoạch vốn ngân sách dự án qua năm 88 35 Bảng 2.32 Kế hoạch vốn vay u đÃi dự án qua năm 89 36 Bảng 3.1 Kế hoạch đầu t XDCB Trờng Giai đoạn 95 37 Sơ đồ 3.2 Cơ sở biện pháp nâng cao hiệu quản lý dự án GĐ1 96 38 Sơ đồ 3.3 Các biện pháp nâng cao hiệu quản lý dự án GĐ 97 39 Bảng 3.4 Điều chỉnh kế hoạch vốn vay u đÃi dự án GĐ 102 Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh -8Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo 40 Bảng 3.5 Bảng tính trả gốc lÃi vốn huy động (sau điều chỉnh) 41 42 43 Bảng 3.6 Điều chỉnh kế hoạch vốn tự có vốn huy động lÃi suất 9,8%/năm dự án GĐ Bảng 3.7 Bảng tính toán hiệu kinh tế dự án GĐ (sau điều chỉnh cấu thời gian vay nguồn vốn) Biểu 3.8 Biểu đồ quan hệ tổng mức đầu t kế hoạch huy động vốn (sau điều chỉnh dự án GĐ 1) 103 103 104 105 44 Bảng 3.9 Chỉ tiêu giá trị dự án (sau điều chỉnh) 106 45 Bảng 3.10 ChØ tiªu tû st thu håi néi bé cđa dự án (sau điều chỉnh) 106 Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh -9Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo Phần mở đầu Sự cần thiết đề tài Định hớng chiến lợc phát triển giáo dục, đào tạo khoa học công nghệ đà đợc khẳng định muốn tiến hành công nghiệp hoá, đại hoá thắng lợi phải phát triển mạnh giáo dục đào tạo, phát huy nguồn nhân lực ngời, yếu tố phát triển nhanh bền vững1 Đầu t cho giáo dục đào tạo đầu t với mục đích phát triển bền vững có tính chất lâu dài Tuy nhiên, công tác quản lý đầu t xây dựng cấp cha phát huy đợc hiệu đầu t: tình trạng thất thoát vốn lớn, nợ đọng nhà thầu, không tiến độ theo kế hoạch xảy nhiều dự án nói chung, Cơ sở đào tạo nói riêng Đó thách thức lớn đặt cho đội ngũ quản lý dự án đầu t xây dựng Nguyên nhân chủ yếu tình trạng là: - Các Cơ sở đào tạo cha có chiến lợc phát triển toàn diện dài hạn - Đội ngũ cán quản lý dự án xây dựng yếu trình độ, không chuyên môn hoá mà mang tính chất kiêm nhiệm - Chất lợng nhà t vấn hạn chế khâu quy hoạch, thiết kế, thẩm định dẫn đến hầu hết dự án công trình phải điều chỉnh, sửa đổi gặp trở ngại trình thi công - Kế hoạch cấp phát vốn ngân sách nhà nớc đầu t xây dựng không chậm - Việc tạo hội đầu t cho sở hạn chế, hành lang pháp lý cha thông thoáng việc thẩm định phê duyệt dự án, nhiều thời gian Do vậy, việc nâng cao chất lợng công tác quản lý đầu t xây dựng Nghị hội nghị TW2 ( khóa VIII) giáo dục, đào tạo khoa học công nghệ Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 101 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo 3.2.3 Nhóm giải pháp qu¶n lý ngn vèn Qu¶n lý ngn vèn thùc hiƯn dự án đầu t xây dựng đợc quan tâm đặc biệt Trong công tác quản lý vốn, vấn đề khó khăn dự án đầu t xây dựng trờng CĐCN Nam Định kiểm soát vốn đẩy nhanh tiến độ giải ngân vốn Điều đà gây ảnh hởng không nhỏ đến tiến độ nh chất lợng dự án Để khắc phục vấn đề này, Tác giả xin đề xuất số giải pháp sau: 3.2.3.1 Hoàn thiện công tác lập kế hoạch vốn dự toán công trình Thứ nhất: Lập dự toán công trình phải đảm bảo tiêu chuẩn, chế độ định mức nhà nớc Nên đa vào điều khoản hợp đồng: giữ lại tối thiểu 10% giá trị hợp đồng sau thời gian bảo hành toán hết cho nhà thầu để ràng buộc trách nhiệm Thứ hai: Ngay từ đầu, Phòng tài kế toán tiến hành lập kế hoạch vốn chi tiết cho khoản, mục, tiểu mục nội dung chi dự án theo giai đoạn ứng với nguồn vốn cho phù hợp, đảm bảo luật ngân sách nhà nớc Thứ ba: Cần có phối hợp chặt chẽ công tác quản lý toán vốn đầu t Trờng với quan cấp cho vay vốn để kịp thời điều chỉnh, giải ngân xử lý vấn đề khê đọng vốn xảy 3.2.3.2 Điều chỉnh kế hoạch vốn vay Trong chơng (mục 2.6), Tác giả đà trình bày kế hoạch vốn Trờng bắt đầu thực dự án Do thời gian thi công xây lắp bị chậm lại (6 tháng) so với kế hoạch dự án có điều chỉnh lại tiến độ thi công xây lắp hạng mục với nhiều nguyên nhân khác nên để công tác quản lý nguồn vốn có hiệu Tác giả xin đề xuất điều chỉnh kế hoạch vay ngn vèn sau: Häc viªn : Ngun Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 102 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo * Đối với nguồn vốn vay −u ®∙i, møc vay 15.800 triƯu ®ång, l∙i st 7,8%/năm Theo hợp đồng vay u đÃi, nguồn vốn này, Trờng đợc phép chi trả cho hạng mục xây lắp đà có đủ khối lợng hoàn thành theo giai đoạn năm 2005 năm 2006 Trên thực tế, thủ tục mặt pháp lý dự án cha hoàn tất năm 2005 nên số tiền vay năm 2005 cần điều chỉnh: chuyển kế hoạch sang năm 2006 số tiền vay năm 2006 điều chỉnh: chuyển sang năm 2007 (đợc nêu bảng 3.4) Bảng 3.4 Điều chỉnh kế hoạch vốn vay u dự án giai đoạn Đơn vị tính: Triệu đồng TT Năm thực Tổng số Nội dung toán Chi thiết Chi bị GPMB 0 Năm 2005 2.000 Chi xây lắp Năm 2006 6.800 6.800 0 Năm 2007 7.000 7.000 0 15.800 15.800 0 Cộng Chi khác - Năm 2006 Trờng vay 6.800 triệu đồng theo kế hoạch sau: Quý I/2006 là: 2.000 triệu đồng (Tạm ứng cho Bên B) Quý III/2006 là: 2.000 triệu đồng Quý IV/2006 là: 2.800 triệu đồng (Sau Đơn vị xây lắp thi công xong Nhà học thể chất phần móng Nhà học lý thuyết) - Năm 2007 Trờng thực vay 7.000 (triệu đồng), Quý I 1.000 (triệu đồng), quý lại quý 2.000 (triệu đồng) để chi trả phần xây lắp Nh sau điều chỉnh, tổng lÃi phải trả cho vốn vay u đÃi giảm (đợc nêu bảng 2.8 phụ lục 3.2) là: 4.371,51 triệu ®ång – 3.899,61 triÖu ®ång = 471,9 (triÖu ®ång) Häc viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 103 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo * Đối với nguồn vốn tự có vốn huy động li suất 9,8%/năm Để sử dụng vốn có hiệu quả, vay vốn để toán nhà thầu đảm bảo tiến độ, đủ khối lợng, đủ thủ tục toán - Đối với vốn vay: Năm 2005 vay ngắn hạn để trả tiền giải phóng mặt Điều chỉnh kế hoạch vay sang năm 2007 với số tiền cần vay lại (4.099,127 triệu đồng) đợc nêu (bảng 3.5) Bảng 3.5 Bảng tính trả gốc li vốn huy động sau điều chỉnh Đơn vị tính : Triệu đồng Năm 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Céng Gèc 739,546 0 820 820 820 820 819,127 4.838,673 L·i (9.8%) 18,119 0 401.71445 321,35445 240,99445 160,63445 80,274446 1.223,0912 Hàng năm 757,665 0 1.221,7144 1.141,3544 1.060,9944 980.63445 899,40145 6.061,7642 Còn nợ 4.099,127 3.279,127 2.459,127 1.639,127 819,127 B¶ng 3.6 – Điều chỉnh kế hoạch vay vốn tự có vốn huy động (lÃi suất 9,8%/năm) Đơn vị tính: Triệu đồng TT Năm thực Tổng số Chi xây lắp Nội dung toán Chi thiết Chi Chi Trả Gốc + lÃi bị GPMB khác vay 739,546 57,119 Năm 2005 796,665 Năm 2006 1091,73 0 0 1091,73 Năm 2007 7.737,527 4.099,127 0 3.638,4 Năm 2008 4.759,494 0 0 4.759,494 14.385,416 4.099,127 739,546 9.546,743 Céng Häc viªn : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 104 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo Nh sau điều chỉnh, nguồn vốn tự có vốn huy động toán dự án (năm 2008) tổng lợng vốn phải huy động : 14.385,146 (triệu đồng), giảm: 16.871,643 triệu đồng 14.385,416 triệu ®ång = 2.486,227 (triƯu ®ång) B¶ng 3.7 – B¶mg tÝnh toán hiệu kinh tế dự án giai đoạn (sau điều chỉnh) Đơn vị tính: Triệu đồng TT Kho¶n mơc 2005 2006 2007 2008 31.751,805 2.739,546 8.300,00 16.099,127 4.613,132 Chi phÝ x©y dùng 28.444,875 2.000,000 7.670,00 15.099,127 3.675,748 325,600 0,00 0,00 325,600 630,00 1.000,00 581,898 Chi phí QLDA chi khác Chi phí đền bù GPMB Chi phí dự phòng Tiến độ thực đầu t Tổng mức đầu t Chi phí thiết bị Tỉng sè 2.211,898 739,546 739,546 29,886 29,886 KH huy ®éng vốn 41.298,548 2.796,665 9.391,73 19.737,527 9.372,626 Vốn ngân sách 11.113,132 0,000 1.500,00 5.000,000 4.613,132 Vèn tù cã vµ vèn huy ®éng 14.385,416 796,665 1091,73 7.737,527 4.759,494 Vèn vay quü HTPT 15.800,000 2.000,000 6.800,00 7.000,000 9.546,743 57,119 1.091,73 3.638,400 4.759,494 Cân đối vốn đầu t (2-1) Nhu cầu vốn tự có vốn huy động hàng năm đợc tính tổng số gốc lÃi phải trả vốn vay u đÃi vốn huy động, cộng chi phí xây dựng thêm vốn ngân sách vốn vay u ®·i theo kÕ ho¹ch) BiĨu ®å (3.8) sÏ thĨ hiƯn rõ quan hệ tổng mức đầu t kế hoạch huy động vốn sau điều chỉnh dự án giai đoạn Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 105 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo 20,000.000 18,000.000 16,000.000 14,000.000 12,000.000 10,000.000 8,000.000 6,000.000 4,000.000 2,000.000 0.000 TMức ĐT KHoạch HĐVốn 2005 2006 2007 2008 Biểu 3.8 Biểu đồ quan hệ tổng mức đầu t kế hoạch huy động vốn (sau điều chỉnh dự án GĐ 1) Nh tổng giá trị dự án giai đoạn tập hợp tổng chi phí: Chi phí xây lắp, chi phí thiết bị, chi phí giải phóng mặt khoản chi khác cộng với khoản lÃi vay u đÃi lÃi vay huy động vốn 31.751,805 + 3.899,61 + 1.223,1 = 36.874,515 (triệu đồng) Giảm so với kế hoạch đầu dự án là: (31.751,805 + 4.371,51 + 1.896,76) – 36.874,515 = 1.145,56 (triƯu ®ång) Sau điều chỉnh kế hoạch nguồn vốn vay tiêu kinh tế - tài thay đổi: * Chỉ tiêu giá trị (NPV): Theo kết phân tích hiệu kinh tế tài dự án đầu t mở rộng giai đoạn (tại phụ lục 3.1), tiêu giá trị (NPV) đợc xác định (theo bảng 3.9) Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 106 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo Bảng 3.9 Chỉ tiêu giá trị dự án (sau điều chỉnh) TT Chỉ tiêu NPVdự án (5,37%) Giá trị trị (triƯu ®ång) TÝnh ®Õn 2008 TÝnh ®Õn 2012 - 10.676,430 5.070,900 NPVcsh (5,37%) 1.252,000 5.874,000 NPVnỵ (5,37%) 11.928,000 803,000 NhËn xét: Nếu đến năm 2008, sau đà điều chỉnh kế hoạch vay nguồn vốn Trờng phải đầu t cho dự án giai đoạn là: 10.676,43 (triệu đồng) Phải tính đến năm 2012 sau toán khoản nợ gốc lÃi vay dự án Trờng có khoản tiết kiệm chi để tiếp tục đầu t cho dự án giai đoạn sau là: 5.070,9 (triệu đồng) * Chỉ tiêu tỷ suất thu hồi nội (IRR): Theo kết phân tích hiệu kinh tế - tài dự án giai đoạn (tại phụ lục 3.1), tiêu tỷ suất thu hồi nội (IRR) đợc xác định (theo bảng 3.10) Bảng 3.10 Chỉ tiêu tỷ suất thu hồi nội dự án (sau điều chỉnh) TT ChØ tiªu Tû suÊt thu håi néi bé (%) Tính đến 2008 Tính đến 2012 IRRdự án (5,37%) - 7,78 8,93 IRRcsh (5,37%) 9,30 17,63 IRRnỵ (5,37%) - 19,10 4,52 NhËn xÐt: - NÕu chØ tÝnh đến năm 2008, sau điều chỉnh kế hoạch nguồn vốn vay tỷ suất thu hồi nội dự án là: IRRdự án = - 7,78% < 0; Có nghĩa Trờng không tự bù đắp đủ chi phí để đầu t cho dự án giai đoạn Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 107 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo - Phải tính đến năm 2012 tỷ suất thu hồi nội dự án là: IRRdự án = 8,93% > WACC = 5,37% > ; Có nghĩa Trờng có ®đ ngn thu (vèn) ®Ĩ to¸n hÕt cho dù án giai đoạn bắt đầu có tích luỹ để đầu t giai đoạn * Chỉ tiêu thời gian hoàn vốn (PB) Cũng theo kết phân tích hiệu kinh tế tài dự án đầu t mở rộng giai đoạn (tại phụ lục 3.1), sau điều chỉnh kế hoạch nguồn vốn vay thời gian hoàn vốn (PB) năm (năm 2012) 3.2.4 Các giải pháp khác Thứ nhất: Trờng Cao đẳng Công nghiệp Nam Định cần tiếp tục đẩy mạnh cải cách hành lĩnh vực đầu t xây dựng, tạo điều kiện thuận lợi cho dự án đợc thực cách nhanh Cụ thể: - Ban Quản lý dự án cần thực việc cải cách hành khâu tiếp nhận hồ sơ trình phê duyệt văn dự án xây dựng với cấp có thẩm quyền - Phòng Tài kế toán cần tạo điều kiện nhanh chóng toán vốn theo khối lợng đơn vị thi công đà hoàn thành Thứ hai: Trờng nên có sách ổn định hoá u tiên cán có trình độ quản lý đầu t xây dựng để họ yên tâm công tác, góp phần nâng cao hiệu đầu t dự án Thứ ba: Nhà trờng cần có kế hoạch hàng năm đào tạo, tập huấn nâng cao trình độ quản lý XDCB, cách cử cán đào tạo dài hạn ngắn hạn trờng, trung tâm đào tạo nghiệp vụ quản lý xây dựng 3.3 Công tác chuẩn bị để thực dự án giai đoạn Thời gian thực giai đoạn dự án Quy hoạch tổng thể phát triển Trờng giai đoạn 2005 2020 năm (2008 2010), song khối lợng Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 108 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo nội dung công việc lớn dự án giai đoạn Để chuẩn bị tốt cho dự án giai đoạn 2, từ Nhà trờng đà tiến hành triển khai thực hoạt động sau: 3.3.1 Công tác chuẩn bị tài xin cấp đất - Đẩy nhanh tiến độ hạng mục xây lắp dự án giai đoạn - Tập chung huy động vốn đầu t để chuẩn bị cho dự án giai đoạn - Xác định thứ tự u tiên xây dựng hạng mục công trình để phân bổ nguồn vốn đầu t cho phù hợp với điều kiện thực tế Trờng - Xác định hạng mục công trình cần phải vay vốn u đÃi từ Ngân hàng phát triển nguồn vốn đầu t XDCB nhà nớc cấp - Lập kế hoạch xin cấp đất cho giai đoạn (kế hoạch xin thêm: 11 ha) - Xin giấy phép xây dựng - Chuẩn bị mặt xây dựng 3.3.2 Công tác chuẩn bị khâu quản lý đầu t - Tổ chức tuyển chọn t vấn, khảo sát thiết kế - Chuẩn bị lập hồ sơ TK KTTC tổng dự toán giai đoạn - Thẩm định phê duyệt thiết kế kỹ thuật tổng dự toán giai đoạn - Cần phải cân đối lại thời gian giai đoạn thực dự án đầu t (thực tế giai đoạn chuẩn bị đầu t dự án giai đoạn bị kéo dài) Vì với dự án giai đoạn việc cân đối lại thời gian giai đoạn dự án cần thiết Để làm đợc điều cần: Thứ nhất: Rút ngắn thời gian giai đoạn chuẩn bị đầu t cách đẩy nhanh công tác khảo sát thiết kế Thứ hai: Rút ngắn thời gian thẩm định trình phê duyệt dự án; thời gian tổ chức đấu thầu nh thời gian lựa chọn nhà thầu cho dự án, hạng mục cho phù hợp Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 109 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo 3.4 Một số khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu dự án đầu t sở đào tạo Công tác quản lý dự án đầu t xây nớc ta nhiều khó khăn, việc thÊt tho¸t, l·ng phÝ XDCB vÉn diƠn ë nhiều dự án Công việc khó khăn Cơ sở đào tạo có dự án đầu t lớn mà lại thiếu đội ngũ cán chuyên môn xây dựng Để khăc phục nhợc điểm Cơ sở đào tạo nói chung Trờng CĐCN Nam Định nói chung, Tác giả xin đa khuyến nghị nh sau: 3.4.1 Đối với trờng Cao đẳng Công nghiệp Nam Định - Cần nghiên cứu, áp dụng hệ thống quản lý chất lợng ISO vào công tác quản lý dự án đầu t xây dựng nói riêng quản lý toàn hoạt động Trờng nói chung - Hoạch định chiến lợc phát triển Nhà trờng dài hạn, qua xây dựng kế hoạch đầu t xây dựng chiến lợc phát triển ngành theo quy hoạch tiêu chuẩn Bộ Công nghiệp - Tích cực đầu t cải tạo së vËt chÊt hiƯn cã b»ng ngn vèn tù c©n đối - Khắc phục tình trạng vừa thiếu hụt, vừa cũ kỹ lạc hậu nh nay, tạo bớc phát triển mới, mạnh mẽ toàn diện 3.4.2 Đối với Bộ Công nghiệp Thứ nhất: Cần có sách yêu cầu Cơ sở đào tạo phải thành lập phòng, ban chuyên môn XDCB Không phê duyệt dự án dới hình thức chủ đầu t trực tiếp quản lý chủ đầu t đủ đội ngũ cán có đủ lực trình độ chuyên môn XDCB Thứ hai: Yêu cầu Cơ sở đào tạo phải có kế hoạch dài hạn đầu t xây dựng để làm sở quy hoạch phát triển lĩnh vực đào tạo ngành Bộ chủ Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 110 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo quản phê duyệt dự án chủ đầu t chứng minh đợc nguồn vốn đối ứng mình, vốn vay BOT phải có cam kết đơn vị cho vay sau dự án đợc duyệt Tránh tình trạng dự án đợc phê duyệt xong nhng khả thực thi thiếu vốn Thứ ba: Cho phép doanh nghiệp hỗ trợ vốn Cơ sở đào tạo trực thuộc tổng công ty, công ty nguồn vốn tự cân đối doanh nghiệp, hạn chế nguồn ngân sách cấp từ nhà nớc Thứ t: Không phê duyệt dự án đầu t xây dựng mở rộng thêm sở đào tạo sở có đáp ứng đợc nhu cầu, tránh tình trạng xin đất đầu t mở rộng tràn lan nh số đơn vị 3.4.3 Đối với cấp Nhà nớc Thứ nhất: Hoàn thành chuẩn mực quản lý dự án đầu t xây dựng Hiện định mức XDCB thiếu nhiều hạng mục, số hạng mục đà lạc hậu, không phù hợp với phát triĨn kinh tÕ chung cđa x· héi Thø hai: Thèng nội dung số văn quy định quản lý đầu t xây dựng Sớm ban hành văn phân cấp quản lý đầu t xây dựng nguyên tắc giao quyền tự chủ cho Cơ sở đào tạo (Nghị định số 43/2006/NĐ-CP ngày 24/5/2006 Chính phủ, quy định quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm vỊ thùc hiƯn nhiƯm vơ, tỉ chøc bé m¸y, biƯn chế tài đơn vị nghiệp có thu nhng đến cha có thông t hớng dẫn Bộ, ngành) Thứ ba: Cho phép Cơ sở đào tạo đợc huy động nguồn vốn hợp pháp Mạnh dạn xoá bỏ khâu quản lý trung gian Các Cơ sở đào tạo phải tự chịu trách nhiệm trớc pháp luật hiệu đầu t dự án xây dựng hiệu Thứ t: Rà soát lại sách miễn giảm học phí học sinh cho đối tợng đợc miễn giảm, tránh tình trạng phân cấp rộng cho địa phơng dẫn đến việc xác nhận thành phần không đối tợng, làm thất thu nguồn học Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 111 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo phí thiÕu hơt nh− hiƯn Nhanh chãng thay ®ỉi chÝnh sách học phí ngời học nguyên tắc tính đúng, tính đủ giá thành đầu vào đào tạo (mức khung học phí thấp, cha phù hợp với chi phí đào tạo Nếu khung học phí đợc điều chỉnh tăng lên khả toán hoàn trả nợ vay Cơ sở đào tạo khả thi hơn) Đó điều kiện tiền đề cần thiết cho việc tích luỹ đầu t đại hoá sở vật chất nhằm mục đích nâng cao chất lợng hiệu đào tạo chất lợng tỷ lệ thuận với hiệu đầu t Đầu t có chất lợng cao, chất lợng hiệu đào tạp thấp Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 112 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo Kết luận Trong công công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc nay, phát triển mạnh mẽ quy mô khoa học công nghệ ngành công nghiệp xu tất yếu Trờng Cao đẳng Công nghiệp Nam Định sở đào tạo nguồn nhân lực cho khu công nghiệp tỉnh Những năm gần Trờng đà có bớc phát triển vợt bậc, Bộ Công nghiệp đà phê duyệt dự án Quy hoạch tổng thể Trờng CĐCN Nam Định (giai đoạn 2005 2020) mà dự án đầu t mở rộng giai đoạn (2005 2008) dự án khởi đầu có tính tiên cho tổng dự án, đánh dấu bớc ngoặt lịch sử phát triển nhà trờng Với nhu cầu cấp thiết Trờng đầu t cải tạo sở vật chất, nhiều hạng mục cần thiết phục vụ cho công tác đào tạo cha có Vì giai đoạn dự án, Trờng đà tập trung đầu t cho nhu cầu trớc mắt nh hạng mơc: nhµ häc lý thut, nhµ häc thĨ chÊt, san lấp mặt bằng, hệ thống thoát nớc ban đầu, hệ thống cổng, hàng rào bảo vệ Để khắc phục tồn tại, biết phát huy điểm mạnh đơn vị nhằm sử dụng hiệu vốn đầu t, xây dựng công trình có chất lợng cao, với chi phí thời gian xây dựng hợp lý nhất, đảm bảo cho hoạt động Cơ sở đào tạo nói chung, Trờng CĐCN Nam Định nói riêng phải tìm cho đợc giải pháp công tác quản lý đầu t xây dựng đơn vị Đề tài: Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo - áp dụng cho dự án đầu t mở rộng giai đoạn trờng Cao đẳng Công nghiệp Nam Định đề tài xuất phát từ thực tiễn công tác quản lý dự án đầu t xây dựng Trờng Mục tiêu đề tài là: Phân tích kinh tế tài đề xuất số giải pháp quản lý nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý đầu t xây dựng Trờng CĐCN Nam Định Để đạt đợc mục tiêu trên, đề tài đà tập chung xây dựng sở lý luận quản lý dự án đầu t xây dựng Sử dụng tiêu giá trị (NPV) tiêu tỷ suất thu hồi nội (IRR) để phân tích hiệu kinh tế tài Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 113 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo dự án, đánh giá hiệu dự án giai đoạn triển khai luận chứng đề tài sở kiến thức thu đợc từ giảng thầy, cô Khoa Kinh tế Quản lý Trờng Đại học Bách khoa Hà Nội, kiến thức thu nhận từ tài liệu quản lý đầu t xây dựng Các phân tích nguyên nhân tạo hiệu quản lý dự án cha cao đà làm sở thực tiễn cho việc đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác quản lý dự án xây dựng Trờng CĐCN Nam Định nói riêng Cơ sở đào tạo nói chung Cụ thể: Công tác chuẩn bị đầu t dự án thực trình tự bớc, đợc Bộ Công nghiệp phê duyệt dự án Quy hoạch tổng thể nhà trờng dự án đầu t mở rộng giai đoạn 1; UBND tỉnh Nam Định gia định giao đất Trờng đà tiến hành công tác đền bù hoa màu để giải phóng mặt xây dựng, tổ chức quản lý dự án đầu t thông qua biện pháp: Quản lý tiến độ, quản lý chất lợng quản lý vốn Trờng lập phơng án, kế hoạch cụ thể có biện pháp quản lý dự án đầu t nên đà chủ động nguồn vốn, giải ngân kịp thời không ùn tắc khê đọng vốn (biện pháp có tác dụng giám sát gián tiếp chất lợng công trình) Đồng thời điều chỉnh lại kế hoạch vay nguồn vốn nên dự án có hiệu tốt hơn: Giảm đợc vốn cần huy động 1.145,56 (triệu đồng) giảm đợc lÃi vay vốn u đÃi 471,9 (triệu đồng) Đề tài phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng nh÷ng néi dung hÕt søc phong phó nh−ng cịng rÊt phức tạp, nhiều khía cạnh lý thuyết thực tiễn cần đợc tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện Kết nghiên cứu luận văn đóng góp nhỏ bé, phải nghiên cứu bổ sung sâu, rộng thêm Với thời gian trình độ hạn chế, luận văn chắn nhiều thiếu sót, mong đợc thông cảm từ Thầy, Cô đồng nghiệp Sau cùng, Tác giả xin đợc gửi lời cảm ơn đến giáo s, tiến sĩ Khoa Kinh tế Quản lý Trờng Đại học Bách Khoa Hà Nội đồng chí lÃnh đạo trờng Cao đẳng Công nghiệp Nam Định đà tạo điều kiện cho tác giả hoàn thành luận văn Xin chân thành cám ơn ! Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 114 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo Tài liệu tham khảo Chính phủ (1998), Quyết định số 70/1998/QĐ - TTg ngày 31/3/1998 việc thu sử dụng học phí sở giáo dục đào tạo công lập thuộc hệ thống giáo dục quốc dân, Hà Nội Chính phủ (2004), Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 Quản lý chất lợng công trình, Hà Nội Chính phủ (2005), Nghị định số 16/2005/NĐ - CP ngày 07/2/2005 Quản lý dự án đầu t xây dựng, Hà Nội Chính phủ (2005), Quyết định số 05/2005/QĐ-CP Chính phủ đẩy mạnh xà hội hoá hoạt động giáo dục, y tế, thể dục thể thao, Chính phủ (2006), Nghị định số 43/2006/NĐ-CP ngày 24/5/2006 Chính phủ , quy định quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ, tổ chức máy, biện chế tài đơn vị nghiệp có thu, Hà Nội Bộ Công nghiệp (2003), Tài liệu phục vụ lớp tập huấn - Lập, quản lý, toán giám sát chất lợng dự ná đầu t theo luật pháp hành, Hà Nội Bộ Công nghiệp (2005), Báo cáo tổng kết công tác đào tạo, bồi dỡng năm học 20042005 định hớng nhiệm vụ năm học 2005 - 2006, Hà Nội Bộ Giáo dục đào tạoTài (1998), Thông t liên tịch số 54/1998/TTLT - Bộ GD&ĐT-TC ngày 31/8/1998 việc hớng dẫn thực thu, chi quản lý học phí sở giáo dục đào tạo công lập thuộc hệ thống giáo dục quốc dân, Hà Nội Bộ Giáo dục đào tạo (2002), Chiến lợc phát triển giáo dục 2001 2010, NXB Giáo dục, Hà Nội Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 115 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo 10 Bộ Xây dựng (1997), Quy chuẩn xây dựng Việt Nam (quyết định ban hành số 682/BXD-CSXD số 439/ BXD-CSXD ngày 25/9/1997 ), Hà Nội 11 Đại học Kinh tế Quốc dân (2005), Giáo trình lập dự án đầu t, NXB Thống kê, Hà Nội 12 Đại học Kinh tế Quốc dân (2005), Giáo trình quản lý dự án đầu t, NXB Lao động, Hà Nội 13 Nguyễn Văn Chọn (2003), Kinh tế đầu t xây dựng, NXB Xây dựng, Hà Nội 14 Nguyễn Văn Đáng (2005), Quản lý dự án xây dựng, NXB Tổng hợp Đồng Nai, Đồng Nai 15 Đặng Minh Trang (2002), Tính toán dự án đầu t Kinh tế kỹ thuật, NXB Thống kê, Hà Nội 16 Trờng cao đẳng công nghiệp Nam Định (2003), Dự án nâng cấp Trờng trung học công nghiệp II lên Trờng cao đẳng công nghiệp Nam Định 17 Trung tâm T vấn đầu t hỗ trợ Phát triển nông thôn (2004), Quy hoạch chi tiết trờng Trung học Công nghiệp II dự án đầu t mở rộng giai đoạn 18 Trờng Cao đẳng Công nghiệp Nam Định, Báo cáo tổng kết năm học 2005 2006 Học viên : Nguyễn Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh ... điểm nói chung dự án xây dựng, dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo lại có đặc trng riêng 1.5.2 Những đặc điểm riêng dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo - Dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo gắn liền... Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 39 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo Chơng Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo (áp dụng cho dự án Đầu t mở rộng giai... Quang Vinh Cao học Quản trị kinh doanh - 31 Phân tích quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo quản lý dự án đầu t xây dựng Cơ sở đào tạo 1.6 Các yếu tố ảnh hởng đến hiệu dự án đầu t 1.6.1 Yếu