Hoạch định tài chính cảng hải phòng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - Là THỊ THANH THỦY HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH CẢNG HẢI PHỊNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KỸ THUẬT QUẢN TRỊ KINH DOANH Hà Nội – 2004 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - Là THỊ THANH THỦY HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH CẢNG HẢI PHỊNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KỸ THUẬT QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN TRỌNG PHÚC Hà Nội - 2004 Mục lục Phần mở đầu Đặt vấn đề Phạm vi nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Ph-ơng pháp nghiên cứu ý nghĩa khoa học thực tiến đề tài Cấu trúc luận văn Ch-ơng 1: Cơ sở lý luận hoạch định tài doanh nghiệp 1.1 Quản trị tài doanh nghiÖp - 1.2 Các hoạch định tài tái cấu trúc tài - 1.2.1 B¶n chÊt cđa viƯc lËp kÕ ho¹ch - 1.2.2 Các loại kế ho¹ch 1.2.3 Tầm quan trọng lập kế hoạch 1.3 Quá trình quản trị chiến l-ợc 1.3.1 Phân tích môi tr-ờng - 1.3.2 Phân tích môi tr-ờng bên - 1.3.3 Phân tích môi tr-ờng bên 1.3.4 Xác định sứ mệnh mơc tiªu 1.3.5 Hình thành chiến l-ợc 1.3.6 Thùc hiƯn chiÕn l-ỵc - 1.3.7 Cấu trúc tổ chức kiểm soát chiến l-ỵc 1.4 Ho¹ch định phân bổ nguồn lực 1.4.1 Ho¹ch ®Þnh ngn lùc doanh nghiƯp - 1.4.2 NhËn d¹ng nguån lùc doanh nghiÖp 1.4.3 Phù hợp với nguồn lực sẵn có 1.5 Hoạch định tài - 15 1.5.1 Giíi thiƯu - 15 1.5.2 Khởi đầu với hoạch định chiến l-ợc - 15 1.5.3 Dù b¸o doanh thu 16 1.5.4 Tỷ lệ phần trăm doanh thu 16 1.5.5 Ng©n quü chi tiÕt 17 1.5.6 Dự toán báo cáo tài - 19 1.5.7 Tổng kết trình dự toán - 23 1.5.8 Mét sè kh¸i niƯm bỉ sung trình dự toán - 23 1.5.9 Ph-ơng pháp dự b¸o - 24 1.5.10 Quá trình dự toán - 28 Ch-ơng 2: Thực trạng tình hình tài cảng Hải phòng 2.1 Quá trình hình thành phát triển cảng Hải phòng chiến l-ợc phát triển cảng Hải phòng - 30 2.2 Cơ sở tái cấu trúc doanh nghiệp 43 2.2.1 Vai trò nhu cầu phát triển cảng Hải phòng 43 2.2.2 Nhân tố ảnh h-ởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh cảng Hải phòng - 46 2.3 Phân tích tình hình tài - 60 2.3.1 Đánh giá khái quát tình hình tài doanh nghiÖp - 61 2.3.2 Phân tích hệ số tài đặc tr-ng cđa doanh nghiƯp 62 Ch-ơng 3: Hoạch định tài cảng Hải phòng 3.1 Dự báo sản l-ợng thông qua cảng Hải phòng đến năm 2010 70 3.2 Chiến l-ợc phát triển cảng Hải phòng dến năm 2001 71 3.2.1 Chiến l-ợc đầu t- bên 71 3.2.2 Chiến l-ợc phát triển - 72 3.3 Nội dung tái cấu trúc cảng Hải phòng 73 3.3.1 T¸i cÊu tróc tỉ chøc qu¶n lý - 73 3.3.2 Tái cấu trúc nhân lực - 73 3.3.3 Tái cấu trúc công nghệ s¶n xuÊt 74 3.3.4 T¸i cÊu tróc vèn 76 3.4 Dù báo doanh thu cảng Hải phòng năm 2004,2005,2006 - 77 3.5 Kế hoạch chi phí nguyên vật liệu năm 2004,2005,2006 - 70 3.6 Kế hoạch nhân lực cảng Hải phòng năm 2004,2005, 2006 - 78 3.7 Kế hoạch TSCĐ cảng Hải phòng năm 2004, 2005, 2006 - 79 3.7.1 Dù to¸n chi phÝ mua sắm TSCĐ năm 2004, 2005,2006 - 81 3.7.2 Dự toán tăng giảm TSCĐ năm 2004, 2005, 2006 82 3.7.3 Dù to¸n khÊu hao TSCĐ năm 2004, 2005, 2006 - 82 3.8 Dù to¸n chi phí sản xuất chung năm 2004, 2005, 2006 - 82 3.9 Dù toán giá vốn hàng bán năm 2004, 2005, 2006 83 3.10 Dự toán chi phí quản lý doanh nghiệp 2004,2005,2006 - 83 3.11 Dự toán báo cáo tài năm 2004, 2005, 2006 84 3.12 Các tiêu tài dự toán năm 2004 84 3.13 KiĨm so¸t häach định tài cảng Hải phòng - 85 Phần kết luận Tài liệu tham khảo Phần mở đầu Đặt vấn đề D-ới tác động xu h-ớng toàn cầu hoá hoạt động kinh tế, nhu cầu hội nhập tăng c-ờng hợp tác quốc tế trở thành ®iỊu kiƯn quan träng thóc ®Èy sù ph¸t triĨn nhanh bền vững kinh tế Việt nam Toàn cầu hoá khu vực hoá đà trở thành xu phát triển chủ yếu quan hệ kinh tế đại Tất quốc gia, đặc biệt n-ớc phát triển ngày ¸p dơng chÝnh s¸ch më cưa vµ tù ho¸ th-ơng mại, đầu t- tài Trong bối cảnh đó, n-ớc phải nỗ lực hội nhập vào xu chung, điều chỉnh sách, giảm dần thuế quan dỡ bỏ hàng rào phi thuế quan, làm cho việc trao đổi hàng hoá, luân chuyển vốn, lao động công nghệ phạm vi toàn giới ngày cảng thông thoáng Trong trào l-u héi nhËp kinh tÕ khu vùc vµ thÕ giíi nỉi lên nh- yếu tố khách quan, quốc gia có kinh tế phát triển Đông Nam á, Việt nam đứng trình chung diễn khắp toàn cầu Từ nhiều năm qua, nhận thức rõ vị trí điều kện phát triển kinh tế mình, nhận thức đ-ợc hội thách thức đặt Việt nam trình hội nhập kinh tế th-ơng mại khu vực quốc tế, Đảng ta đà chủ trương phải chuyển dịch cấu theo hướng công nghiệp hoá đại hoá theo hướng mở cửa héi nhËp víi nỊn kinh tÕ khu vùc vµ thÕ giíi” N-íc ta lµ mét qc gia ven biĨn, víi trªn 3260 km bë biĨn, kinh tÕ biĨn nãi chung, hàng hải nói riêng đà có đóng góp quan trọng vào tăng tr-ởng kinh tế phát triển kinh tế xà hội đất n-ớc Chính vậy, Đảng Nhà n-ớc ta quan tâm đến phát triển ngành hàng hải, phát triển kinh tế biển Điều đ-ợc minh chứng rõ nét chiến l-ợc phát triển kinh tế xà hội n-ớc ta giai đoạn 2001 2010 mà nghị Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Đại hôị đại biểu Đảng toàn quốc lần thứ IX đà đề ra, là; xây dựng chiến l-ợc phát triển kinh tế biển hải đảo, phát huy mạnh đặc thù triệu km2 thềm lục địa Tăng c-ờng điều tra làm sở cho quy hoạch, kế hoạch phát triển kinh tế biển Đẩy mạnh nuôi, trồng, khai thác, chế biến dầu khí; phát triển đóng tàu thuyền vận tải biển; mở mang du lịch; bảo vệ môi tr-ờng; tiến mạnh biển làm chủ vùng biển Phát triển tổng hợp kinh tế biển ven biển, khai thác lợi khu vực cửa biển, hải cảng để tạo thành vùng phát triển cao, thúc đẩy vùng khác Xây dựng hậu cần số đảo để tiến khơi Kết hợp chặt chẽ phát triển kinh tế với bảo vệ an ninh biển, khai thác có hiệu tuyến đ-ờng trục Bắc Nam, cảng biển Hình thành khu công nghiệp ven biển, khu công nghiệp th-ơng mại tổng hợp phát triển kinh tế cửa hành lang dọc tuyến đ-ờng Phát triển ngành công nghiệp lọc dầu, loại hình dịch vụ Xây dựng theo quy hoạch số cảng n-ớc sâu, với tiến độ hợp lý Phát triển mạnh du lịch biển ven biển Mở rộng đại hoá số cảng biển qua trọng, nh-; Hải phòng, Sài Gòn, Cửa Lò, Đà Nẵng, Quy Nhơn Nâng tổng lực thông qua hệ thống Cảng biển lên 45 triệu / năm Hệ thống cảng biển, với mạng l-ới giao thông thuỷ bộ, đ-ờng sắt, hàng không thuận lợi đầu t- xây dựng giữ vai trò quan trọng phất triển kinh tế xà hội, bảo đảm an ninh quốc phòng hội nhập kinh tế quốc tế n-ớc ta Đánh gia đắn tầm quan trọng cảng biển phát triển kinh tế xà hội, nhiều năm qua, nhà n-ớc đà tập trung đầu t- lớn cho lĩnh vực kinh tế trọng điểm Cụm cảng Đông bắc cửa ngõ biển, phục vụ vận chuyển hàng hoá xuất nhập 25 tỉnh thành phía bắc, đặc biệt khu động lực phát triển kinh tế Hà nội Hải phòng Quảng Ninh nh- vùng nam Trung quốc bắc Lào rộng lớn đầy tiềm Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Cảng Hải phòng nàm phát triĨn chung cđa hƯ thèng c¶ng biĨn ViƯt nam víi 100 năm hình thành phát triển bối cảnh biến động môi tr-ờng kinh tế quốc tế, môi tr-ờng vĩ mô, môi tr-ờng cạnh tranh với điểm mạnh, điểm yếu đà xác định s- mệnh Cảng Hải phòng cảng biển th-ơng mại quốc tế Đeo đuôỉ sứ mệnh chiến l-ợc từ đến năm 2010 cảng Hải phòng đà xây dựng chiến l-ợc đầu t- phát triển xây dựng cảng Chùa vẽ cảng Container đại tầm quốc tế đầu t- xây dựng cảng n-ớc sâu Đình vũ để đến năm 2010 khả thông qua cảng Hải phòng khoảng 17 triệu tấn/năm góp phần vào trình phát triển kinh tế n-ớc Hoạch định tài hoạch định chiến l-ợc Bởi định chiến l-ợc bao hàm vấn đề tài chính, nên hoạch định tài với tiến trình hoạch định chiến l-ợc Không kết nối dự thảo ngân quỹ với hoạch định chiến l-ợc dẫn tới việc ngân quỹ không hợp lý Hoạch định chiến l-ợc trình theo trình tự để dự thảo chiến thuật mục tiêu có tính lâu dài Sự thiết lập liên quan đến việc phát triển tuyên bố sứ mệnh, mà qua trả lời đ-ợc tổ chức tồn lý Tổ chức đ-ợc phát triển thịnh v-ợng t-ơng lai nh- Những mục tiêu chiến l-ợc chiến thuật t-ơng ứng đ-ợc phát triển dựa theo đánh giá toàn diện tổ chức môi tr-ờng bên Cuối cùng, kế hoạch chiến l-ợc đ-ợc thực qua việc phát triển kế hoạch tác nghiệp hay kế hoạch hành động Cùng với kế hoạch tác nghiệp này, có kế hoạch tài ngân quỹ hoàn hảo Xuất phát từ ý t-ởng chọn đề tài: Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Hoạch định tài cảng Hải phòng nhằm góp phân tăng c-ờng công tác quản lý tài cảng Hải phòng giúp cho chiến l-ợc phát triển chung Cảng thành công Phạm vi nghiên cứu Hoạch định tài khâu khâu quan trọng quản lý tài chính, có liên quan đến nhiều lĩnh vực nh-: đầu t-, sản xuất, tổ chức quản lý, nhân marketing, pháp luật sách quản lý tài nhà n-ớc Phạm vi nghiên cứu đề tài công tác hoạch định tài cảng Hải phòng Công tác hoạch định tài th-ờng thực cấp độ: dài hạn, trung hạn ngắn hạn Trong đề tài phạm vị hoạch định tài tập trung xem xét hoạch định tài trung hạn ngắn hạn ( từ năm 2004 dến năm 2006) Mơc tiªu nghiªn cøu Mơc tiªu nghiªn cøu cđa đề tài tập trung vào vấn đề chủ yếu nh- sau: ã Nghiên cứu sở lý luận hoach định tài tái cấu trúc tài ã Nghiên cứu thực trạng tình hình tài cảng Hải phòng ã Nghiên cứu chiến l-ợc cảng Hải phòng, hoạch định tài phù hợp với chiến l-ợc cảng Hải phòng Ph-ơng pháp nghiên cứu 4.1 Các tài liệu nghiên cứu ã Nhóm tài liệu liên quan đến ph-ơng pháp nghiên cứu khoa học ã Nhóm tài liệu tài doanh nghiệp quản lý tài doanh nghiệp Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) ã Nhóm tài liệu văn pháp luật, bao gồm Luật thuế, Luật doanh nghiệp, chế độ kế toán tài hệ thống văn pháp luật n-ớc Cộng hoà xà hội chủ nghĩa Việt nam 4.2 Các ph-ơng pháp nghiên cứu 4.2.1 Ph-ơng pháp quan sát Thông qua trao đổi, vấn chuyên viên cảng Hải phòng để nắm bắt đ-ợc tình hình tài chính, chiến l-ợc đầu t- phát triển cảng Hải phòng 4.2.2 Ph-ơng pháp điều tra Theo mục tiêu nghiên cứu đề tài tiến hành điều tra, thu thập số liệu liên quan đến công tác hoạch định tài cảng Hải phòng 4.2.3 Ph-ơng pháp thống kế Để xử lý phân tích số liệu đà thu thập đ-ợc Các mô hình ph-ơng pháp hoạch định tài nh- : ngân qũy, dự toán tài báo cáo tài ý nghĩa khoa học thực tiến đề tài Đề tài đ-a số ph-ơng pháp dự báo sản l-ợng doanh thu sở xây dựng báo cáo tài ngân quỹ tài cho kế hoạch kỳ tới Đề tài đ-a b-ớc trình th-ờng xuyên tái cấu trúc tài doanh nghiệp cho phù hợ với chiến l-ợc mà doanh nghiệp đà xây dựng Cấu trúc luận văn ã Ch-ơng 1: Cơ sở lý luận hoạch định tài tái cấu trúc tài ã Ch-ơng 2: Thực trạng tình tình tài cảng Hải phòng ã Ch-ơng 3: Hoạch định tài cảng Hải phòng Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Phụ lục số Dự toán tình hình tăng giảm TSCĐ năm 2004 STT Nhóm TSCĐ Chỉ tiêu I Nguyên giá TSCĐ 1Số d đầu kỳ 2Số tăng kỳ đó: Mua sắm Xây dựng 3Số giảm kỳ Thanh lý + nhợng bán cổ phần hoá 4Số cuối kỳ Cha sư dơng hÕt §· khÊu hao hÕt Chê lý II Giá trị hao mòn 1Đầu kỳ 2Tăng kỳ 3Giảm kỳ 4Số cuối kỳ III Giá trị lại 1Đầu kỳ 2Cuối kỳ Nhà Kiến trúc Máy móc thiết bị PH tiện VT Thiết bị Các loại Th/bị truyền dẫn dụng cụ quản lý TSCĐ khác Cộng 501.409.876.725 22.398.871.440 611.740.968.164 11.771.875.831 685.821.000 1.148.077.413.160 65.278.556.941 8.022.286.632 110.678.726.003 3.400.612.437 187.380.182.014 161.252.411 320.767.103 97.274.072.071 2.755.200.221 100.511.291.806 65.117.304.530 7.701.519.529 13.404.653.932 645.412.217 86.868.890.208 25.928.268.525 688.819.907 7.200.741.902 969.001.916 34.786.832.250 2.711.165.809 291.123.000 5.065.382.415 675.568.206 455.400.000 9.198.639.430 23.217.102.716 397.696.907 2.135.359.487 293.433.710 407.500 26.044.000.320 540.760.165.141 29.732.338.165 715.218.952.265 14.203.486.353 685.821.000 1.300.600.762.924 21.547.741.910 343.734.133.172 44.598.685.155 13.324.514.035 375.008.304.292 689.441.497 73.094.836.395 1.554.909.049 96.886.928.852 8.176.756.200 313.477.696.424 1.964.735.733 60.147.016.008 280.498.667 6.476.409.667 9.860.993.267 367.148.302.765 3.871.713.237 459.382.000 669.719.681.033 1.262.660.909 23.892.000 107.996.989.805 708.551.040 318.607.000 21.108.580.409 4.425.823.106 164.667.000 756.608.090.429 157.675.743.553 14.222.115.240 298.263.271.740 165.751.860.849 19.871.344.899 348.070.649.499 7.900.162.594 226.439.000 478.287.732.127 9.777.663.247 521.154.000 543.992.672.494 Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Phụ lục số Dự toán tình hình tăng giảm TSCĐ năm 2005 STT Nhóm TSCĐ Chỉ tiêu I Nguyên giá TSCĐ 1Số d- đầu kỳ 2Số tăng kỳ đó: Mua sắm Xây dựng 3Số giảm kỳ Thanh lý nh-ợng bán cổ phần hoá 4Số cuối kỳ Ch-a sử dụng hết Đà khấu hao hết Chờ lý II Giá trị hao mòn 1Đầu kỳ 2Tăng kỳ 3Giảm kỳ 4Số cuối kỳ III Giá trị lại 1Đầu kỳ 2Cuối kỳ Nhà Kiến trúc Máy móc thiết bị PH tiện VT Thiết bị Các loại Th/bị truyền dẫn dụng cụ quản lý TSCĐ khác 540.760.165.141 29.732.338.165 46.356.166.934 8.106.234.397 715.218.952.265 88.802.614.606 194.544.815 404.714.868 46.161.622.119 7.701.519.529 26.847.311.201 578.225.360 2.381.297.482 269.507.000 24.466.013.719 308.718.360 560.269.020.874 37.260.347.203 75.397.960.674 13.404.653.932 6.140.473.148 4.266.175.220 1.874.297.928 797.881.093.722 19.630.391.139 0,13 Céng 14.203.486.353 685.821.000 1300600762924 3.781.578.869 147046594805 3.021.361.828 79018582184 760.217.041 68028012621 1.249.788.287 34815797995 853.208.908 455.400.000 8225588610 396.579.379 211.250 27045820635 16.735.276.935 685.821.000 141.83.559734 884.855.515 0,03 77.894.983.771 0,21 1.885.865.257 0,16 100296095681 375.008.304.292 9.860.993.267 47.324.034.073 2.067.208.178 13.066.326.250 171.496.222 409.266.012.115 11.756.705.222 367.148.302.765 65.227.478.367 5.423.181.556 426.952.599.577 4.425.823.106 1.335.497.864 884.844.020 4.876.476.949 164.667.000 756608090429 15.513.000 115969731482 95.273.667 19864455049 84.906.333 852713366863 165.751.860.849 19.871.344.899 151.003.008.759 25.503.641.980 348.070.649.499 370.928.494.145 Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) 9.777.663.247 521.154.000 54.992672494 11.858.799.985 824.248.000 560118192870 Phụ lục số Dự toán tình hình tăng giảm TSCĐ năm 2006 STT Nhóm TSCĐ Nhà Máy móc PH tiện VT Thiết bị Các loại Cộng Chỉ tiêu Kiến trúc thiết bị Th/bị truyền dẫn dụng cụ quản lý TSCĐ khác I Nguyên giá TSCĐ 1Số d đầu kỳ 560.269.020.874 37.260.347.203 797.881.093.722 16.735.276.935 685.821.000 1.412.831.559.734 2Số tăng kú 36.889.423.196 8.134.216.985 81.510.577.473 3.927.701.817 130.461.919.471 ®ã: Mua sắm 205.642.283 432.697.456 68.105.923.541 3.110.082.364 71.854.345.643 Xây dựng míi 36.683.780.914 7.701.519.529 13.404.653.932 817.619.453 58.607.573.827 3Sè gi¶m kú 27.361.810.593 522.928.086 5.743.539.970 1.360.574.688 34.988.853.337 Thanh lý + nhợng bán 2.271.341.373 258.699.000 3.999.772.822 912.422.475 455.400.000 7.897.635.670 cổ phần hoá 25.090.469.221 264.229.086 1.743.767.148 448.152.214 113.125 27.546.730.793 4Sè cuèi kú 569.796.633.477 44.871.636.102 873.648.131.226 19.302.404.063 685.821.000 1.508.304.625.867 Cha sư dơng hÕt §· khÊu hao hÕt 16.286.192.170 1.080.713.223 80.817.800.983 2.227.925.006 100.412.631.381 Chê lý II Giá trị hao mòn 1Đầu kỳ 409.266.012.115 11.756.705.222 426.952.599.577 4.876.476.949 84.906.333 852.713.366.863 2Tăng kỳ 48.232.483.713 2.101.365.659 66.920.965.820 1.359.776.849 11.323.500 118.625.915.541 3Gi¶m kú 12.980.263.655 135.162.074 5.072.105.519 943.608.347 110.829.222 19.241.968.817 4Sè cuèi kú 444.518.232.172 13.722.908.807 488.801.459.879 5.292.645.451 -14.599.389 952.320.646.920 III Giá trị lại 1Đầu kỳ 151.003.008.759 25.503.641.980 370.928.494.145 11.858.799.985 824.248.000 560.118.192.870 2Cuèi kú 125.278.401.305 31.148.727.294 384.846.671.347 14.009.758.612 700.420.389 555.983.978.947 Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Phụ lục số Dự toán chi phí quản lý doanh nghiệp Năm TT chi phí nhân viên quản lý chi phí nhân viên tiền l-ơng, tiền công 2004 2005 2006 38912092825 40357323712 41501164735 23811370836 24570606302 24537591156 20708827455 21468882072 21002578592 BHXH KPC§, BHYT 1477555622 1590071924 1827636173 ăn ca 1624987759 1511652307 1707376391 chi phí vËt liƯu, nhiªn liƯu 402146854 406902589 1594312423 1295627459 1693073804 Khấu hao TSCĐ 966016122 1150732384 1222705046 Thuế, phí lƯ phÝ 442942841 chi phÝ dơng cơ, ®å dïng chi phí sủa chữa chi phí điện nớc chi phí thông tin Thuê văn phòng 10 chi phí hội nghị, tiếp khách 345644249 584143549 577190253 1732404491 1936796998 2176862552 92985772 525992604 66916445 1147388409 1229355233 1269973852 23025229 23792737 28888061 2281017472 2374028465 2521722682 11 chi phí đào tạo 658525793 590314983 546430008 12 Công tác phí, tàu xe phép 782765129 824804800 843331084 1148317244 1220145318 1241665648 13 chi qu¶n lý nép cÊp trªn 14 chi nghiªn cøu khoa häc 15 chi phí dự phòng 16 Chi khác 40062000 42065100 43467270 951073334 618509331 760874131 2199691222 2472074875 2953389033 Häc viªn : L· Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Phụ lục số Dự toán kết sản xuất kinh doanh STT ChØ tiªu 2004 2005 2006 Tỉng doanh thu 502.342.000.000 530.131.000.000 557.920.000.000 Doanh thu thuÇn 502.342.000.000 530.131.000.000 557.920.000.000 Giá vốn hàng bán 395.990.972.518 416.138.202.309 432.859.123.646 Lợi nhuận gộp 106.351.027.482 113.992.797.691 125.060.876.354 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 38.912.092.825 40.357.323.712 41.501.164.735 Lợi nhuận từ hoạt động KD 67.438.934.657 73.635.473.979 83.559.711.619 Thu nhập hoạt động tài 20.488.458.151 26.688.458.151 32.888.458.151 Chi phí hoạt động tài 15.946.942.845 20.946.942.845 25.946.942.845 Lợi nhuận từ hoạt động tài 4.541.515.306 5.741.515.306 6.941.515.306 Các khoản thu 10 nhập bất th-ờng 2.467.201.748 2.379.417.274 2.194.350.740 11 chi phÝ bÊt thêng 934.612.939 966.209.155 874.967.749 1.532.588.809 1.413.208.119 1.319.382.991 lỵi nhn bÊt 12 th-êng Tỉng lỵi nhn 13 tr-íc th 73.513.038.772 80.790.197.404 91.820.609.916 Th thu nhập 14 phải nộp 22.053.911.632 24.237.059.221 27.546.182.975 15 lợi nhuận sau thuế 51.459.127.140 56.553.138.183 64.274.426.941 Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Phụ lục số Dự toán cân đối tài sản năm 2004 Mà số Số đầu năm A TSLD đầu t ngắn hạn 100 379.444.489.962 401.329.510.204 I 110 53.361.820.632 56.434.650.885 Tiền mặt quỹ 111 52.669.951 55.702.940 Tiền gửi ngân hàng 112 53.309.150.681 56.378.947.945 II Các khoản đầu t- TCNH 120 177.000.500.000 187.193.040.000 Đầu t- ngắn hạn khác 128 177.000.500.000 187.193.040.000 130 101.225.295.159 107.054.334.455 Phải thu khách hàng 131 92.392.625.272 97.713.036.959 Trả tr-ớc cho ng-ời bán 132 77.448.280 81.908.124 Các khoản phải thu khác 138 12.070.991.797 12.766.097.555 Dự phòng KPT khó đòi 139 -3.315.770.190 -3.506.708.183 140 23.153.711.040 24.521.794.800 Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 142 17.779.680.678 18.838.301.926 Tài sản Tiền mặt III Các khoản phải thu IV Hàng tồn kho Sè ci kú C«ng cơ, dơng kho 143 3.888.281.521 4.112.187.470 Chi phÝ SXKD dë dang 144 1.485.748.841 1.571.305.404 150 24.703.163.131 26.125.690.064 T¹m øng 151 826.926.074 874.544.454 Chi phÝ tr¶ tr-íc 152 2.259.157.057 2.389.250.185 Các khoản cầm cố, ký quỹ NH 155 21.617.080.000 22.861.895.425 B TSCĐ đầu t- dài hạn 200 547.250.324.049 601.551.976.682 I 210 478.287.732.127 505.829.839.868 211 457.435.232.127 483.776.552.636 V Tµi sản l-u động khác Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá 212 1.145.154.913.160 1.300.600.762.924 Giá trị hao mòn luỹ kế 213 -669.719.618.033 II Các khoản đầu t- TCDH Đầu t- chứng khoán dài hạn III Chi phí XDCB dở dang Tổng cộng tài s¶n 756.608.090.429 220 56.536.666.000 82.580.666.320 221 56.536.666.001 82.580.666.320 230 12.425.925.922 13.141.470.494 250 926.694.814.011 1.002.881.486.886 Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Nguồn vốn Mà số Số đầu năm A Nợ phải trả 300 332.523.544.204 357.251.089.939 I Nợ ngắn hạn 310 64.374.728.143 68.081.734.573 Phải trả cho ngời bán 313 4.004.307.196 4.234.894.461 Ng-ời mua trả tiền tr-ớc 314 935.251.028 989.107.280 Thuế kho¶n ph¶i nép NN 315 13.152.496.255 13.909.880.241 Ph¶i trả công nhân viên 316 36.152.884.257 38.234.741.195 Các khoản ph¶i tr¶, ph¶i nép # 318 10.125.789.389 10.708.881.038 320 255.154.219.176 289.169.355.366 321 255.154.219.177 289.169.355.366 330 12.994.596.885 13.742.888.266 331 12.994.596.885 13.742.888.266 B Ngn vèn chđ së h÷u 400 594.171.269.807 645.630.396.947 I Nguån vèn, quü 410 581.276.952.112 631.087.554.279 Nguån vèn kinh doanh 411 495.471.608.236 543.598.098.439 Chênh lệch tỷ giá 413 1.148.663.974 1.214.809.570 Quý đầu t- phát triển 414 28.023.985.698 36.169.949.077 Quỹ dự phòng tài 415 14.648.861.071 16.859.231.454 Lợi nhuận ch-a phân phối 416 41.619.436.633 44.016.083.946 Nguồn vốn đầu t- XDCB 417 364.396.500 450.594.750 II Nguồn kính phí, quỹ khác 420 12.894.317.695 14.542.842.668 Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm 421 2.000.828.619 1.418.751.846 Quỹ khen th-ởng phúc lợi 422 10.893.489.076 13.124.090.822 II Nợ dài hạn Vay dài hạn III Nợ khác Chi phí phải trả Tổng cộng nguồn vốn 430 Sè cuèi kú 926.694.814.011 1.002.881.486.886 Häc viªn : L· Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Phụ lục số Dự toán cân đối tài sản năm 2005 Tài sản Mà số Số đầu năm Số cuối kỳ A TSLD đầu t- ngắn hạn 100 401.329.510.204 423.165.100.681 I TiỊn mỈt 110 56.434.650.885 59.556.552.923 Tiền mặt quỹ 111 55.702.940 58.784.365 Tiền gửi ngân hàng 112 56.378.947.945 59.497.768.558 120 187.193.040.000 197.548.350.503 128 187.193.040.000 197.548.350.503 130 107.054.334.455 112.976.461.015 Phải thu khách hàng 131 97.713.036.959 103.118.413.344 Trả tr-ớc cho ngời bán 132 81.908.124 86.439.191 Các khoản phải thu khác 138 12.766.097.555 13.472.303.855 Dự phòng KPT khó đòi 139 -3.506.708.183 -3.700.695.375 140 24.521.794.800 25.512.802.098 Nguyªn liƯu, vËt liƯu tån kho 142 18.838.301.926 19.514.904.727 II Các khoản đầu t- TCNH Đầu t- ngắn hạn khác III Các khoản phải thu IV Hàng tồn kho Công cụ, dụng cụ kho 143 4.112.187.470 4.339.669.101 Chi phÝ SXKD dë dang 144 1.571.305.404 1.658.228.269 150 26.125.690.064 27.570.934.143 T¹m øng 151 874.544.454 922.923.279 Chi phÝ tr¶ tríc 152 2.389.250.185 2.521.420.844 Các khoản cầm cố, ký quỹ NH 155 22.861.895.425 24.126.590.019 B TSCĐ đầu t- dài hạn 200 601.551.976.682 683.613.121.832 I 210 505.829.839.868 560.118.192.870 211 483.776.552.636 560.118.192.870 V Tài sản l-u động khác Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình II Nguyên giá 212 1.300.600.762.924 1.412.831.559.734 Giá trị hao mòn luỹ kế 213 756.608.090.429 852.713.366.863 Các khoản đầu t- TCDH 220 82.580.666.320 109.626.486.955 Đầu t- chứng khoán dài hạn 221 82.580.666.320 109.626.486.955 13.141.470.494 13.868.442.006 III Chi phÝ XDCB dë dang 230 Tæng céng tài sản 250 1.002.881.486.886 1.106.778.222.513 Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Nguồn vốn A Nợ phải trả 300 357.251.089.939 404.594.687.383 I 310 68.081.734.573 71.847.940.309 Phải trả cho ngời bán 313 4.234.894.461 4.469.164.107 Ngêi mua tr¶ tiỊn tr-íc 314 989.107.280 1.043.823.593 Thuế khoản phải nộp NN 315 13.909.880.241 14.679.359.325 Phải trả công nhân viên 316 38.234.741.195 40.349.844.497 Các khoản phải trả, phải nộp khác 318 10.708.881.038 11.301.284.411 320 275.426.467.100 318.243.617.534 321 275.426.467.100 318.243.617.534 330 13.742.888.266 14.503.129.540 331 13.742.888.266 14.503.129.540 B Nguån vèn chñ së h÷u 400 645.630.396.947 702.183.535.130 I 410 614.749.674.423 648.756.941.788 Nguån vèn kinh doanh 411 524.003.246.202 552.990.522.218 Chªnh lƯch tû giá 413 1.214.809.570 1.282.011.482 Quý đầu t- phát triển 414 29.637.741.564 31.277.268.421 Quỹ dự phòng tài 415 15.492.412.939 16.349.435.969 Lợi nhuận ch-a phân phối 416 44.016.083.946 46.451.004.690 Nguồn vốn đầu t- XDCB 417 385.380.203 406.699.007 420 13.636.834.518 14.391.209.016 Quỹ dự phòng trợ cấp viƯc lµm 421 2.116.045.953 2.233.103.259 Q khen th-ëng phúc lợi 422 11.520.788.565 12.158.105.758 Nợ ngắn hạn II Nợ dài hạn Vay dài hạn III Nợ khác Chi phÝ ph¶i tr¶ Nguån vèn, quü II Nguån kÝnh phÝ, q kh¸c Tỉng céng ngn vèn 430 1.002.881.486.886 1.106.778.222.513 Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Phụ lục số Dự toán cân đối tài sản năm 2006 Tài sản Mà số Số đầu năm Số cuối kỳ A TSLD đầu t- ngắn hạn 100 423.165.100.681 444.816.239.913 I Tiền mặt 110 59.556.552.923 62.678.454.961 Tiền mặt quỹ 111 58.784.365 61.865.789 Tiền gửi ngân hàng 112 59.497.768.558 62.616.589.172 120 197.548.350.503 207.903.661.005 128 197.548.350.503 207.903.661.005 130 112.976.461.015 118.898.587.574 Phải thu khách hàng 131 103.118.413.344 108.523.789.729 Trả tr-ớc cho ngời bán 132 86.439.191 90.970.257 Các khoản phải thu khác 138 13.472.303.855 14.178.510.154 Dự phòng KPT khó đòi 139 -3.700.695.375 -3.894.682.566 140 25.512.802.098 26.319.358.151 Nguyªn liƯu, vËt liƯu tån kho 142 19.514.904.727 20.007.056.284 II Các khoản đầu t- TCDH Đầu t- ngắn hạn khác III Các khoản phải thu IV Hàng tồn kho C«ng cơ, dơng kho 143 4.339.669.101 4.567.150.733 Chi phÝ SXKD dë dang 144 1.658.228.269 1.745.151.134 150 27.570.934.143 29.016.178.222 T¹m øng 151 922.923.279 971.302.105 Chi phí trả trớc 152 2.521.420.844 2.653.591.504 Các khoản cầm cố, ký quỹ ngắn hạn 155 24.126.590.019 25.391.284.614 B TSCĐ đầu t- dài hạn 200 683.613.121.832 707.752.610.213 I 210 560.118.192.870 555.983.978.947 211 560.118.192.870 560.118.192.870 V Tài sản l-u động khác Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá 212 1.412.831.559.734 1.508.304.625.867 Giá trị hao mßn luü kÕ 213 852.713.366.863 952.320.646.920 220 109.626.486.955 137.173.217.748 Đầu t- chứng khoán dài hạn 221 109.626.486.955 137.173.217.748 13.868.442.006 14.595.413.519 II Các khoản đầu t- TCDH III Cho phí XDCB dở dang Tổng cộng tài sản 230 250 1.106.778.222.513 1.152.568.850.126 Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Nguồn vốn A Nợ phải tr¶ 300 404.594.687.383 386.110.888.055 I 310 71.847.940.309 75.614.146.046 Ph¶i trả cho ng-ời bán 313 4.469.164.107 4.703.433.752 Ng-ời mua trả tiền tr-ớc 314 1.043.823.593 1.098.539.906 Thuế khoản ph¶i nép NN 315 14.679.359.325 15.448.838.409 Ph¶i tr¶ công nhân viên 316 40.349.844.497 42.464.947.799 Các khoản phải trả, phải nộp khác 318 11.301.284.411 11.893.687.784 320 318.243.617.534 295.233.371.196 321 318.243.617.534 295.233.371.196 330 14.503.129.540 15.263.370.814 331 14.503.129.540 15.263.370.814 B Ngn vèn chđ së h÷u 400 702.183.535.130 766.457.962.071 I 410 648.756.941.788 682.764.209.153 Nguån vèn kinh doanh 411 552.990.522.218 581.977.798.235 Chênh lệch tỷ giá 413 1.282.011.482 1.349.213.395 Quý đầu t- phát triển 414 31.277.268.421 32.916.795.278 Quỹ dự phòng tài 415 16.349.435.969 17.206.459.000 Lợi nhuận cha phân phối 416 46.451.004.690 48.885.925.435 Nguồn vốn đầu t- XDCB 417 406.699.007 428.017.810 II Nguån kÝnh phÝ, quü kh¸c 420 14.391.209.016 15.145.583.515 Quỹ dự phòng trợ cấp viƯc lµm 421 2.233.103.259 2.350.160.564 Q khen th-ëng phúc lợi 422 12.158.105.758 12.795.422.951 Nợ ngắn hạn II Nợ dài hạn Vay dài hạn III Nợ khác Chi phÝ ph¶i tr¶ Ngn vèn, q Tỉng céng nguồn vốn 430 1.106.778.222.513 1.152.568.850.126 Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Phụ lục số 10 Bảng Phân tích tài thông qua tiêu tài đặc tr-ng Số Các tiêu TT Năm Năm 04 với 03 03 04 Khả toán tổng quát 2,66 2,81 2,50 0,15 0,31 Khả toán nợ ngắn hạn 4,20 5,89 1,66 1,69 4,23 Khả toán nợ dài hạn 2,55 1.88 1,10 0,67 1,10 Khả to¸n nhanh 3,94 5,53 1,00 1,59 4,53 HÕ số nợ phải trả so với nợ phải thu 0,69 0,64 1,00 0,05 0,36 Khả toán lÃi vay 13,7 7,1 7,00 0,00 7,00 HƯ sè nỵ 0,38 0,36 0,40 0,02 0,04 HƯ sè vèn chđ së h÷u 0,62 0,64 0,60 0,02 0,04 Tû suÊt đầu t tài sản dài hạn 0,67 0,60 0,75 0,07 0,15 10 Tỷ suất đầu t vào tài sản ngắn hạn 0,33 0,40 2,54 0,07 2,14 11 Cơ cấu tài sản 0,50 0,67 0,33 0,16 0,34 12 Tỷ suất tự tài trợ TSCĐ 0,94 1,07 0,80 0,14 0,27 21,20 20,49 20,00 0,71 0,49 14 Số ngày vòng quay hàng tồn kho 16,89 17,57 18,00 0,68 0,43 15 Vòng quay khoản phải thu 4,69 32,81 13 Vòng quay hµng tån kho 4,49 ngµnh 4,69 37,50 16 Kú thu tiền trung bình 80,16 76,72 17 Vòng quay vốn lu ®éng 1,55 1,25 12,00 0,30 10,75 232,3 287,61 30,00 55,25 257,61 18 Số ngày vòng quay vốn lu ®éng 9,60 1,00 ngµnh 3,44 67,12 19 HiƯu st sư dụng VCĐ 0,78 0,84 4,00 0,06 3,16 20 Vòng quay toµn bé vèn 0,96 0,50 3,00 0,46 2,50 21 Tû suất lợi nhuận trớc thuế DT 0,13 0,15 0,10 0,02 0,05 22 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế DT 0,09 0,10 0,07 0,01 0,03 23 Tû suÊt sinh lợi tài sản 0,11 0,14 0,30 0,02 0,16 24 Tû st lỵi nhn tríc th vèn KD 0,12 0,10 0,30 0,01 0,11 25 Tû st lỵi nhn sau th vèn KD 0,08 0,08 0,20 0,01 0,26 0,08 0,34 0,08 0,26 26 Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu 0,07 Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Phụ lục số 11 Tình Hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu năm 2004 Chỉ tiêu STT I Số đầu kỳ Tăng kỳ Gi¶m kú Sè cuèi kú Ngån vèn kinh doanh 495.471.608.236 60.461.993.614 12.335.503.410 543.598.098.440 Ngân sách nhà nớc cấp 375.282.761.668 52.607.864.450 9.965.020.479 417.925.605.639 Vèn tù bæ xung 120.188.846.568 7.853.129.164 3.555.724.398 124.486.251.335 42.672.846.769 19.006.498.303 8.650.164.541 53.029.180.531 28.023.985.698 16.084.015.429 7.938.052.050 36.169.949.077 14.648.861.071 2.922.482.874 712.112.491 16.859.231.454 364.396.500 86.198.250 450.594.750 364.396.500 57.465.500 0,000000 421.862.000 12.894.317.695 13.412.164.168 11.763.639.195 14.542.842.668 Quü khen thëng 5.763.463.737 9.492.352.477 8.074.165.562 7.181.650.653 Q lỵi 5.130.025.339 2.223.072.087 1.410.657.257 5.942.440.169 Quỹ dự phòng trợ cấp việc 2.000.828.619 1.696.739.604 2.278.816.377 1.418.751.846 551.403.169.200 92.938.121.585 32.749.307.147 611.591.983.639 II C¸c quỹ Quỹ đầu tu phát triển Quỹ nghiên cứu khoa học đào tạo Quỹ dự phòng tài III Nguồn vốn đầu t XDCB Ngân sách cÊp Ngn kh¸c IV Q kh¸c Tỉng céng Häc viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Phụ lục số 11 Tình Hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữunăm 2005 Chỉ tiêu STT I Số đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Sè cuèi kú Ngån vèn kinh doanh 543.598.098.440 35.117.148.603 6.297.165.705 572.418.081.337 Ngân sách nhà nớc cấp 417.925.605.639 27.725.368.529 5.161.235.283 440.489.738.886 Vèn tù bæ xung 124.486.251.335 7.390.446.740 2.296.516.367 129.580.181.708 53.029.180.531 19.370.278.645 8.453.160.576 63.946.298.601 36.169.949.077 16.468.921.329 7.503.677.254 45.135.193.151 16.859.231.454 2.901.357.317 949.483.321 18.811.105.449 450.594.750 86.198.250 536.793.000 421.862.000 76.620.667 0,000000 498.482.667 14.542.842.668 13.966.542.366 12.334.544.414 16.174.840.620 Quü khen thëng 7.181.650.653 9.506.637.222 8.224.536.532 8.463.751.343 Q lỵi 5.942.440.169 2.695.228.930 1.413.327.170 7.224.341.929 Q dự phòng trợ cấp việc 1.418.751.846 1.764.676.214 2.696.680.712 486.747.348 611.591.983.639 68.530.590.281 27.084.870.696 653.037.703.224 II C¸c quü Quü đầu tu phát triển Quỹ nghiên cứu khoa học đào tạo Quỹ dự phòng tài III Nguồn vốn đầu t XDCB Ngân sách cấp Nguồn khác IV Quỹ khác Tổng cộng Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) Phụ lục số 11 Tình Hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữunăm 2006 Chỉ tiêu STT I II Số đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kú Ngån vèn kinh doanh 572.418.081.337 35.117.148.603 6.229.781.705 524.003.246.202 Ng©n sách nhà n-ớc cấp 440.489.738.886 27.725.368.529 5.060.977.254 463.154.130.161 Vốn tự bæ xung 129.580.181.708 7.390.446.740 2.926.120.382 134.044.508.065 63.946.298.601 19.370.278.645 6.606.795.428 76.709.781.818 45.135.193.151 16.468.921.329 5.449.876.435 29.637.741.564 18.811.105.449 2.901.357.317 1.156.918.993 15.492.412.939 536.793.000 86.198.250 364.396.500 498.482.667 76.620.667 0,000000 575.103.333 16.174.840.620 13.966.542.366 13.362.776.500 16.778.606.486 Quü khen thëng 8.463.751.343 9.506.637.222 9.141.361.592 8.829.026.973 Quü lỵi 7.224.341.929 2.695.228.930 1.439.509.678 8.480.061.181 486.747.348 1.764.676.214 2.781.905.230 -530.481.668 653.037.703.224 68.530.590.281 26.199.353.633 695.368.939.872 Các quỹ Quỹ đầu tu phát triển Quỹ nghiên cứu khoa học đào tạo Quỹ dự phòng tài III Nguồn vốn đầu t XDCB Ngân sách cấp Nguồn khác IV Quỹ khác Quỹ dự phòng trợ cấp việc Tổng cộng Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) ... QTKD (Hải phòng) Hoạch định tài cảng Hải phòng nhằm góp phân tăng c-ờng công tác quản lý tài cảng Hải phòng giúp cho chiến l-ợc phát triển chung Cảng thành công Phạm vi nghiên cứu Hoạch định tài. .. lý luận hoạch định tài tái cấu trúc tài ã Ch-ơng 2: Thực trạng tình tình tài cảng Hải phòng ã Ch-ơng 3: Hoạch định tài cảng Hải phòng Học viên : Là Thị Thanh Thuỷ Lớp cao học QTKD (Hải phòng) ... kế hoạch tài Nhìn chung tất loại hình ngân quỹ đ-ợc coi nh- ngân quỹ 1.5.2 Khởi đầu với hoạch định chiến l-ợc Hoạch định tài hoạch định chiến l-ợc Bởi định chiến l-ợc bao hàm vấn đề tài chính,