Hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng tại ngân hàng vpbank

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ THUÝ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS.NGHIÊM SỸ THƯƠNG HÀ NỘI 2009 Luận văn Thạc sỹ khoa học Nguyễn Thi Thuý LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank” cơng trình nghiên cứu riêng Các liệu đưa viết xác, trung thực xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng Ngồi Quốc Doanh Việt Nam Nếu sai tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm Tác giả Nguyễn Thị Th Hồn thiện cơng tác Thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank Luận văn Thạc sỹ khoa học Nguyễn Thị Thuý DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CHỮ TẮT CHỮ ĐẦY ĐỦ VPBANK Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoài Quốc Doanh Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng TĐTD Thẩm định tín dụng CBTĐ Cán thẩm định PAKD Phương án kinh doanh DAĐT Dự án đầu tư DA Dự án NH Ngân hàng HĐKD Hoạt động kinh doanh SXKD Sản xuất kinh doanh CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CĐKT Cân đối kế toán KQKD Kết kinh doanh VCSH Vốn chủ sở hữu BCTC Báo cáo tài TSCĐ Tài sản cố định TSLD Tài sản lưu động TCTC Tổ chức tài DN Doanh nghiệp GĐ Giám đốc HĐQT Hội đồng quản trị KH Khách hàng Hồn thiện cơng tác Thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank Luận văn Thạc sỹ khoa học Nguyễn Thị Th DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1: Quy trình thẩm định tín dụng 28 Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng VPBank 39 Hình 2.2: Sơ đồ tổ chức hoạt động tín dụng 41 Hình 3.1: Nội dung quy trình TĐTD theo đề xuất luận văn 89 Hình 3.2: Quy trình chấm điểm khách hàng 107 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Các mức độ rủi ro khách hàng 25 Bảng 2.1: Bảng cân đối kế toán 35 Bảng 2.2: Bảng kết kinh doanh 36 Bảng 2.3: Chức vụ người tham gia vấn 44 Bảng 2.4: Mức độ thường xuyên việc TĐTD 44 Bảng 2.5: Trách nhiệm thẩm định tín dụng 45 Bảng 2.6: Chịu trách nhiệm cao công tác TĐTD 46 Bảng 2.7: Nhận thức mục tiêu TĐTD 48 Bảng 2.8: Nội dung thẩm định tín dụng 51 Bảng 2.9: Các tiêu thẩm định tín dụng 57 Bảng 2.10: Các bước quy trình TĐTD 62 Bảng 2.11: Nhận thức phương pháp thẩm định tín dụng 63 Bảng 2.12: Cách thức chấm điểm tín dụng VPBank 64 Hồn thiện cơng tác Thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank Luận văn Thạc sỹ khoa học Nguyễn Thị Thuý Bảng 2.13: Các cơng cụ thẩm định tín dụng 69 Bảng 2.14: Căn thẩm định tín dụng 70 Bảng 2.15: Nhận xét phiếu điều tra 75 Bảng 3.1: Xác định quy mô doanh nghiệp 92 Bảng 3.2: Các tiêu sử dụng 95 Bảng 3.3: Thông số đầu vào 97 Bảng 3.4: Bảng tính trung gian 100 Bảng 3.5: Xác định nhu cầu vốn bảng tính Excel 105 Bảng 3.6: Đánh giá quy mô khách hàng 108 Bảng 3.7: Căn tính điểm 109 Bảng 3.8: Tính điểm tiêu tài 110 Bảng 3.9: Chấm điểm uy tín khách hàng 111 Bảng 3.10: Căn tính điểm tính khả thi 113 Bảng 3.11: Căn chấm điểm điều kiện 113 Bảng 3.12: Chấm điểm rủi ro xếp hạng tín dụng 115 Bảng 3.13: Chấm điểm tài sản bảo đảm 115 Bảng 3.14: Đánh giá tổng hợp khách hàng 116 Hồn thiện cơng tác Thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank Luận văn Thạc sỹ khoa học Nguyễn Thị Thuý LỜI MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong chế kinh doanh Ngân hàng Việt Nam nay, hoạt động tín dụng ln hoạt động chính, may lại nguồn thu lên tới 90% doanh thu cho Ngân hàng Đồng nghĩa với ẩn chứa khoảng 70% rủi ro Ngân hàng theo nhiều thống kê nghiên cứu cho biết Do đó, đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng Ngân hàng bảo đảm an toàn cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Trong đó, thẩm định tín dụng lại giữ vị trí quan trọng, định cho vay vốn Ngân hàng, thế, hạn chế đến mức tối đa rủi ro xảy Ngân hàng Hơn nữa, tình hình thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng, dư nợ tín dụng ngày tăng, tỷ lệ tăng dư nợ qua năm trung bình khoảng 112%, dự kiến năm 2009, dư nợ tín dụng tăng lên 127%, lợi nhuận dự kiến 331 tỷ đồng tăng 167% so với năm 2008, nhiên tỷ lệ nợ hạn ngày tăng nhanh, cuối năm 2008, tỷ lệ hạn lên tới 3,41% tổng dư nợ tín dụng, tăng khoảng 166% so với năm 2007 Đây dấu hiệu rủi ro cao hoạt động tín dụng Ngân hàng VPBank Trong đó, nhu cầu mở rộng tín dụng Ngân hàng cao theo nhu cầu phát triển kinh tế nói chung Ngân hàng nói riêng Vì thế, vai trị cơng tác thẩm định lớn cấp bách thời gian Chính lý mà đề tài “Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank” chọn làm nghiên cứu cho luận văn MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA LUẬN VĂN Mục đích đề tài nghiên cứu thực trạng thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank, nhận dạng vấn đề tồn sở đối chiếu thực tiễn với sở lý thuyết, từ đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng Ngân hàng, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng, Do đó, mục đích đề tài bao gồm: Hồn thiện cơng tác Thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank Luận văn Thạc sỹ khoa học  Nguyễn Thị Thuý Xây dựng tổng quan thẩm định tín dụng Ngân hàng sở nghiên cứu tài liệu liên quan đến cơng tác  Phân tích thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank sở kết nghiên cứu lý luận, từ nhận dạng ưu, nhược điểm, hạn chế cịn tồn trogn cơng tác thẩm định tín dụng Ngân hàng  Đề xuất giải pháp hoàn thiện cơng tác thẩm định tín dụng VPBank ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU  Đối tượng nghiên cứu đề tài công tác thẩm định tín dụng, bao gồm vấn đề liên quan đến cơng tác này, bao gồm: mục tiêu thẩm định tín dụng, nội dung tiêu thẩm định tín dụng, phương pháp cơng cụ thẩm định tín dụng, thẩm định tổ chức công tác thẩm định tín dụng  Phạm vi nghiên cứu đề tài: Ngân hàng VPBank (chi nhánh Ngô Quyền, chi nhánh Hà Nội, chi nhánh Đông Đô) PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phương pháp nghiên cứu đề tài trình bày hình vẽ đây: Nghiên cứu lý thuyết Nghiên cứu thực tế NH Xây dựng tổng quan thẩm định tín dụng Thiết kế phiếu điều tra Thu thập thông tin VPBank Thẩm định sở đối chiếu lý thuyết thực tiễn Nghiên cứu lý thuyết Đề xuất giải pháp hoàn thiện thẩm định tín dụng Hồn thiện cơng tác Thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank Luận văn Thạc sỹ khoa học Nguyễn Thị Thuý Phương pháp điều tra: Điều tra thực tế Ngân hàng cách lấy ý kiến cán quản lý, nhân viên thẩm định tín dụng thông qua bảng hỏi Nội dung bảng hỏi cơng tác thẩm định tín dụng KẾT CẤU LUẬN VĂN Tên luận văn: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank” Ngồi phần mở đầu kết luận, kết cấu luận văn bao gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận công tác thẩm định tín dụng Ngân hàng Chương 2: Thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank Chương 3: Một số đề xuất hoàn thiện cơng tác thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank Hồn thiện cơng tác Thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank Luận văn Thạc sỹ khoa học Nguyễn Thị Thuý MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT iii DANH MỤC BẢNG BIỂU iv DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ v LỜI MỞ ĐẦU vi Tính cấp thiết đề tài vii Mục đích nghiên cứu luận văn viii Đối tượng phạm vi nghiên ix Phương pháp nghiên cứu x Kết cấu luận văn xi Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG T T 28T 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG Error! Bookmark not defined T T 28T 28T 1.1.1 Khái niệm thẩm định tín dụng Error! Bookmark not defined 1.1.2 Các loại tín dụng Ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.1.3 Vai trị cơng tác thẩm định tín dụng Ngân hàng Error! Bookmark not defined T T 28T T T 28T T T 28T 28T 28T 28T 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CHÍNH CỦA CƠNG TÁC TĐTD TẠI NH Error! Bookmark not defined T T 28T 28T 1.2.1 Mục tiêu thẩm định tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.2 Nội dung thẩm định tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.2.1 Thẩm định tư cách khách hàng vay vốn Error! Bookmark not defined 1.2.2.2 Thẩm định lực tài khách hàng Error! Bookmark not defined 1.2.2.3 Thẩm định mục đích vay vốn Error! Bookmark not defined 1.2.2.4 Thẩm định tính khả thi phương án/dự án đầu tư Error! Bookmark not defined 1.2.2.5 Thẩm định tài sản bảo đảm: Error! Bookmark not defined 1.2.2.6 Thẩm định quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng: Error! Bookmark not defined T T 28T T T 28T T 28T 28T T 28T 28T T 28T 28T T 28T 28T T 28T 28T T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T Hồn thiện cơng tác Thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank Luận văn Thạc sỹ khoa học 1.2.2.7 1.2.3 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 1.2.6 1.2.6.1 1.2.6.2 1.2.6.3 T 28T T T T 28T T 28T T 28T T T T 28T T 28T T 28T T T T T T 28T T 28T T 28T Nguyễn Thị Thuý Thẩm định rủi ro tín dụng tổng hợp Error! Bookmark not defined Căn thẩm định tín dụng Error! Bookmark not defined Chính sách cấp tín dụng ngân hàng Error! Bookmark not defined Thơng tin từ phía khách hàng vay vốn Error! Bookmark not defined Các nguồn thông tin khác: Error! Bookmark not defined Phương pháp thẩm định tín dụng Error! Bookmark not defined Phương pháp tính điểm tín dụng Error! Bookmark not defined Phương pháp 5C Error! Bookmark not defined Phương pháp CAMBARI Error! Bookmark not defined Quy trình thẩm định tín dụng Error! Bookmark not defined Tổ chức công tác thẩm định tín dụng Error! Bookmark not defined Lập kế hoạch thẩm định tín dụng Error! Bookmark not defined Tiến hành thẩm định tín dụng Error! Bookmark not defined Kết thúc thẩm định tín dụng Error! Bookmark not defined 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 28T 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CÔNG TÁC TĐTD TẠI NH Error! Bookmark not defined T T 28T 28T 1.3.1 Những nhân tố bên ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.3.1.1 Nhân tố trị pháp lý Error! Bookmark not defined 1.3.1.2 Nhân tố kinh tế Error! Bookmark not defined 1.3.1.3 Nhân tố khoa học công nghệ Error! Bookmark not defined 1.3.2 Những nhân tố bên ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.3.2.1 Nhân tố nguồn nhân lực tổ chức Error! Bookmark not defined 1.3.2.2 Nhân tố tài Error! Bookmark not defined 1.3.2.3 Nhân tố quy chế nội Ngân hàng Error! Bookmark not defined Chương 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOÀI QUỐC DOANH VIỆT NAM T T 28T T 28T 28T T 28T 28T T 28T 28T T T 28T 28T 28T 28T 28T T 28T 28T T 28T 28T T 28T 28T 28T 28T 28T 28T T 2.1 T GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VPBANK Error! Bookmark not defined T 28T 28T 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng VPBank Error! Bookmark not defined 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng VPBank Error! Bookmark not defined 2.1.1.2 Tình hình HĐSXKD Ngân hàng VPBank Error! Bookmark not defined 2.1.2 Giới thiệu cấu tổ chức Error! Bookmark not defined T T 28T T 28T 28T T 28T 28T T T 28T 28T 28T 28T 28T Hồn thiện cơng tác Thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank Luận văn Thạc sỹ khoa học Nguyễn Thị Thuý thêm trình hoạt động kinh doanh Vốn chủ sở hữu có đặc điểm sau: - Lợi tức kỳ vọng - Kỳ hạn vĩnh viễn - Rủi ro cao (so với nợ phải trả) - Cổ đông có quyền sở hữu DN 11.27 Nợ ngắn hạn bao gồm: - Vay ngắn hạn - Phải trả cho người bán - Người mua trả tiền trước - Thuế khoản phải nộp nhà nước - Phải trả công nhân viên - Phải trả nội - Chi phí phải trả - Phải thu khó địi 11.28 Nợ dài hạn bao gồm: - Phải trả dài hạn người bán - Phải trả dài hạn nội - Phải trả dài hạn khác - Vay nợ dài hạn - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 11.29 Nợ phải trả nghĩa vụ doanh nghiệp doanh nghiệp nhận tài sản, tham gia cam kết phát sinh nghĩa vụ pháp lý Nợ phải trả có đặc điểm sau: - Lãi cố định - Kỳ hạn hữu hạn - Rủi ro thấp (so với vốn chủ sở hữu) - Chủ nợ khơng có quyền sở hữu DN 11.30 Báo cáo thu nhập doanh nghiệp tài liệu khơng thể thiếu cơng tác phân tích tài doanh nghiệp 11.31 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo tài tổng hợp, phản ánh việc hình thành sử dụng lượng tiền phát sinh kỳ báo cáo 11.32 Các tiêu cần phải xác định thẩm định dự án là: - NVP Hồn thiện cơng tác Thẩm định tín dụng Ngân hàng VPBank Luận văn Thạc sỹ khoa học 11.33 - IRR - Thời gian hòa vốn Nguyễn Thị Thuý Nghi ban tín dung, Nghị Quyết hội đồng tín dụng: định chi tiết ban tín dụng/ Hội đồng tín dụng việc cấp tín dụng cho khách hàng Các tiêu đánh giá 11.34 Nhu cầu vốn vay ngắn hạn = tổng nhu cầu vốn – vốn lưu động tự có 11.35 Tiêu thức lựa chọn DA ĐT khả thi theo NPV NPV > 0: chấp nhận dự án NPV IRR *: Chấp nhận dự án (IRR*: suất sinh lợi tối thiểu chấp nhận được) IRR < IRR*: Loại bỏ dự án 11.37 Tiêu thức lựa chọn theo BCR (tỷ lệ lợi nhuận doanh thu) BCR >1: Chấp nhận dự án BCR