Hoàn thiện công tác thẩm định dự án tại Ngân hàng Công thương – chi nhánh Hoàn Kiếm

Sau quá trình tìm hiểu, nghiên cứu em đã quyết định lựa chọn chuyên đề thực tập của mình với đề tài: “ Hoàn thiện công tác thẩm định dự án tại Ngân hàng Công thương – chi nhánh Hoàn Kiếm

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp VHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT a Hoạt động dịch vụ 18 b Hoạt động toán quốc tế, tài trợ thương mại kinh doanh ngoại tệ 20 c Dịch vụ chuyển tiền, thu chi nội 21 d Hoạt động phát hành thẻ 21 e Hoạt động Ngân quỹ 21 f Kết kinh doanh 21 SV: Nguyễn Quốc Việt Lớp: Đầu tư 50E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp VHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ: a Hoạt động dịch vụ 18 b Hoạt động toán quốc tế, tài trợ thương mại kinh doanh ngoại tệ 20 c Dịch vụ chuyển tiền, thu chi nội 21 d Hoạt động phát hành thẻ 21 e Hoạt động Ngân quỹ 21 f Kết kinh doanh 21 SV: Nguyễn Quốc Việt Lớp: Đầu tư 50E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp VHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NH NHCT TMCP NHTM DNVVN KH SXKD QĐ HĐQT KHĐT NHPTNT SV: Nguyễn Quốc Việt Ngân hàng Ngân hàng công thương Thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại Doanh nghiệp vừa nhỏ Khách hàng Sản xuất kinh doanh Quyết định Hội đồng quản trị Kế hoạch đầu tư Nông nghiệp phát triển nông thôn Lớp: Đầu tư 50E GVHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Với tình hình hội nhập kinh tế phát triển mạnh nay, ngành nghề nước đối mặt với nhiều thách thức có thêm nhiều hội mở Hoạt động ngành ngân hàng hoạt động có ý nghĩa quan trọng phát triển, mắt xích quan cấu thành vận động nhịp nhàng kinh tế Cùng với chuyển đổi cấu kinh tế đất nước, hệ thống ngân hàng có bước chuyển cho phù hợp với điều kiện hoàn cảnh kinh tế Tình hình kinh tế thúc đẩy đời nhiều ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng thương mại liên doanh ngân hàng nước Tuy vậy, ngân hàng truyền thống có chỗ đứng vững chãi Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, Ngân hàng công thương Việt Nam…Ngân hàng công thương Việt Nam Ngân hàng thương mại đứng đầu nước quy mô với mạng lưới mạng lưới chi nhánh trải khắp đất nước chất lượng hoạt động kinh doanh ngân hàng, có chi nhánh Ngân hàng cơng thương - chi nhánh Hồn Kiếm Sau q trình tìm hiểu, nghiên cứu em định lựa chọn chuyên đề thực tập với đề tài: “ Hồn thiện công tác thẩm định dự án Ngân hàng Cơng thương – chi nhánh Hồn Kiếm” Để hồn thành chun đề thực tập trước hết em xin cảm ơn cô giáo : ThS Nguyễn Thị Thu Hà tận tình hướng dẫn em suốt trình làm chuyên đề Em xin trân thành cảm ơn Ban lãnh đạo,các anh chị Phòng giao dịch Hồ Gươm, Ngân hàng công thương - chi nhánh Hồn Kiếm tạo điều kiện giúp em học hỏi kinh nghiệm thực tế trình thực tập Báo cáo thực tập em chia thành Chương: Chương I: Thực trạng công tác thẩm định dự án Ngân hàng Công Thương – chi nhánh Hoàn Kiếm Chương II: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm đinh dự án Ngân hàng Công thương – chi nhánh Hoàn Kiếm SV: Nguyễn Quốc Việt Lớp: Đầu tư 50E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà Em xin chân thành cám ơn! CHƯƠNG I THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH HỒN KIẾM Tổng quan Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Hoàn Kiếm 1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHCT – chi nhánh Hoàn Kiếm NHCT Việt Nam đời vào hoạt động tháng 7/1988 Sau 20 năm xây dựng trưởng thành, NHCT Việt Nam vượt qua nhiều khó khăn, thử thách, tiên phong chế thị trường, phục vụ góp phần tích cực thực đường lối, sách đổi Đảng, Nhà nước; không ngừng phấn đấu vươn lên, khẳng định vị trí NHTM hàng đầu Việt Nam, có bước phát triển tăng trưởng nhanh, đạt nhiều thành tựu to lớn mặt hoạt động kinh doanh - dịch vụ NH; phát triển đồng kinh doanh đối nội kinh doanh đối ngoại, cơng nghệ NH tiên tiến, có uy tín với kháh hàng nước quốc tế Trước áp lực đòi hỏi phải nâng cao sức cạnh tranh NHTM Việt Nam xu mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế Đất nước Thực chủ trương Đảng Nhà nước lộ trình cổ phần hóa NHTM nhà nước, ngày 25/12/2008, NHCT Việt Nam thức đấu giá cổ phần lần đầu công chúng (IPO) Sở Giao dịch Chứng khốn TP Hồ Chí Minh (HOSE) trở thành NH TMCP Công thương Việt Nam Ngày nay, NHCT Việt Nam với thương hiệu “VietinBank” diện khắp miền đất nước với hình ảnh mẻ, trẻ trung, quán mạnh mẽ nhằm hướng tới mục tiêu “Tin cậy, Hiệu quả, Hiện đại, Tăng trưởng” Thương hiệu VietinBank đánh dấu bước tất yếu trình đổi hội nhập kinh tế quốc tế NHCTVN, nhằm phát triển VietinBank thành tập đồn tài đa sở hữu, kinh doanh đa lĩnh vực, phát triển bền vững, giữ vững vị trí hàng đầu Việt Nam Chi nhánh NH Cơng thương Hồn Kiếm (CN NHCT Hoàn Kiếm) chi nhánh cấp NHCTVN, có trụ sở đặt 37 Hàng Bồ, quận Hoàn Kiếm, Hà SV: Nguyễn Quốc Việt Lớp: Đầu tư 50E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà Nội CN NHCT Hoàn Kiếm mà tiền thân quỹ tiết kiệm đóng 37 Hàng Bồ trực thuộc NHNN Hà Nội, trước tháng 7/1988 NH kinh tế khu vực quận Hoàn Kiếm trực thuộc NHNN Hà Nội thực nhiệm vụ giao vừa kinh doanh tiền tệ, tín dụng tốn, đồng thời vừa bảo đảm nhu cầu vốn cho đơn vị quốc doanh tập thể địa bàn quận Hồn Kiếm Cho đến tháng 7/1988, với hình thành NHCT Việt Nam NH kinh tế khu vực quận Hồn Kiếm thức tách khỏi NH Nhà nước Hà Nội trực thuộc NHCT Hà Nội Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm thành lập theo định 67 ngày 27/3/1993 (trong có 67 chi nhánh thành lập trực thuộc NHCT Việt Nam Hiện nay, với việc cổ phần hóa NHCTVN, CN NHCT Hồn Kiếm có tên gọi NH TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Hoàn Kiếm Cùng với phát triển toàn hệ thống NHCT Việt Nam, trải qua 20 năm hoạt động, CN NHCT Hoàn Kiếm hoà nhập vào hoạt động chung hệ thống NHTM kinh tế thị trường CN NHCT Hoàn Kiếm có đầy đủ hoạt động NHTM, khơng khẳng định vị vững vàng giai đoạn cạnh tranh gay gắt Chi nhánh phấn đấu để đáp ứng cách tốt nhu cầu nhiều đối tượng khách, thị trường ngày mở rộng, đối tượng KH đa dạng, hoạt động hiệu cao Nếu trước đây, cấu dư nợ Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm chủ yếu trung dài hạn, tập trung cho vay Tổng công ty 90, 91, tập đoàn kinh tế đơn vị thành viên, dự án lớn Thì đến cấu dư nợ có thay đổi rõ rệt, tỷ lệ cho vay DNVVN dần tăng lên Các khoản vay DNVVN không phát sinh nợ hạn, khoản vay DNVVN thu hồi đủ đến hạn; cấu số lượng KH DNVVN vay vốn ngày nhiều, chiếm tỷ lệ lớn tổng số KH Chi nhánh Thực chiến lược hướng đến đối tượng KH DNVVN, xây dựng hình ảnh NHCTVN NH hàng đầu Việt Nam phục vụ DNVVN CN NHCT Hoàn Kiếm không ngừng nâng cao lực cạnh tranh cho vay để thu hút, tài trợ vốn DNVVN địa bàn TP Hà Nội phát triển SXKD Kể từ năm 2003, thực chương trình chuyển đổi theo mơ hình đại hóa NHCT Việt Nam, nghiệp vụ CN NHCT Hoàn Kiếm dần chuyên mơn hóa để cung SV: Nguyễn Quốc Việt Lớp: Đầu tư 50E GVHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cấp cho tổ chức, cá nhân dịch vụ NH tốt Bộ máy tổ chức Trong năm gần đây, ngành ngân hàng có bước đổi quan trọng Hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nói chung ngân hàng thương mại nhà nước nói riêng, ngày củng cố nâng cao sức cạnh tranh Để bắt kịp với xu phát triển chung, hội đồng quản trị NHTM Cổ phần Công thương Việt Nam định số 154/QĐ – HĐQT – NHCT “Mơ hình tổ chức chi nhánh NHCT theo dự án đại hóa NHCT” Thực theo định đó, từ ngày 01/01/2004, mơ hình tổ chức NHCT Hồn Kiếm có đổi thay Các phòng ban chia tách, sát nhập từ phòng nghiệp vụ phòng giao dịch thành 12 phòng nghiệp vụ phòng giao dịch loại I 14 phòng giao dịch loại II, quỹ tiết kiệm sau: NHCT Hồn Kiếm bao gồm 11 phịng, 01 tổ cụ thể: 01/ Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn 02/ Phòng khách hàng số ( doanh nghiệp vừa nhỏ ) 03/ Phòng khách hàng cá nhân 04/ Phòng quản lý rủi ro 05/ Phòng quản lý nợ có vấn đề 06/ Phịng kế tốn tài 07/ Phịng kế tốn giao dịch 08/ Phịng tốn xuất nhập 09/ Phòng tiền tệ kho quỹ 10/ Phịng tổ chức hành 11/ Phịng thơng tin điện tốn 12/ Phịng tổng hợp SV: Nguyễn Quốc Việt Lớp: Đầu tư 50E GVHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức, máy Ngân hàng Công thương – chi nhánh Hồn Kiếm (Nguồn: phịng tổng hợp) 1.2 Chức nhiệm vụ NHCT – chi nhánh Hoàn Kiếm 1.2.1 Nhiệm vụ: Huy động vốn từ thành phần kinh tế tiền gửi tiết kiệm từ doanh nghiệp cá nhân Đầu tư tín dụng với thành phần kinh tế cho vay ngắn hạn, cho vay dài hạn, cho vay doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp quốc doanh, cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay VND hay cho vay ngoại tệ Các dịch vụ toán xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ, dich vụ kiều hối, toán ngồi nước 1.2.2 Chức năng: Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm thực kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng kinh doanh ngoại hối với phạm vi hoạt động chủ yếu địa bàn thành phố Hà Nội quận Hoàn Kiếm Chức trung gian tín dụng : Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại Khi thực chức SV: Nguyễn Quốc Việt Lớp: Đầu tư 50E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trò người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay Chức trung gian toán : Ở NHTM đóng vai trị thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực tốn theo u cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán Do chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Chức vơ hình chung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ tốn, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế Chức tạo tiền : Tạo tiền chức quan trọng, phản ánh rõ chất ngân NHTM Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận yêu cầu cho tồn phát triển mình, NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vơ hình chung thực chức tạo tiền cho kinh tế Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác NHTM chức tín dụng chức tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ… Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội SV: Nguyễn Quốc Việt Lớp: Đầu tư 50E 10 GVHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.3 Chức nhiệm vụ phòng ban:  Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn: Chức năng: Là phòng trực tiếp giao dịch với khách hàng doanh nghiệp lớn, để khai thác vốn VND& ngoại tệ; thực nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hành hướng dẫn NHTMCPCTVN Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp lớn Nhiệm vụ: - Khai thác nguồn vốn VND & ngoại tệ từ khách hàng doanh nghiệp lớn - Thực tiếp thị, hỗ trợ, chăm sóc khách hàng, tư vấn cho khách hàng sản phẩm dịch vụ NHTMCPCTVN: tín dụng, đầu tư, chuyển tiền - Thẩm định, xác định, quản lý giới hạn tín dụng - Thực nghiệp vụ tín dụng xử lý giao dịch - Quản lý khoản tín dụng cấp, quản lý tài sản đảm bảo theo quy định NHTMCPCTVN - Cung cấp hồ sơ, tài liệu, thông tin khách hàng cho phòng quản lý rủi ro để thẩm định độc lập tái thẩm định theo quy định - Cập nhật phân tích thường xuyên hoạt động kinh tế, khả tài khách hàng đáp ứng yêu cầu quản lý hoạt động tín dụng - Thực chấm điểm xếp hạng tín nhiệm với khách hàng có nhu cầu quan hệ giao dịch có quan hệ tín dụng với chi nhánh - Thực phân loại nợ cho khách hàng theo quy định hành, chuyển kết phân loại nợ cho Tổ quản lý nợ có vấn đề trích lập dự phòng rủi ro  Phòng khách hàng số (Doanh nghiệp vừa nhỏ) Chức năng: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ để khai thác vốn VND& ngoại tệ; thực nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hành hướng dẫn NHTM Cổ phần Công thương Việt Nam Trực tiếp quảng cáo, tiếp SV: Nguyễn Quốc Việt Lớp: Đầu tư 50E 97 GVHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phụ lục 2: Lịch đầu tư dự án đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất gạch Đơn vị: VNđồng STT Nguồn vốn Quý 1/2009 0 0 Vốn tự có Vốn vay thương mại - Trong nước - Nước Vốn vay khác Lịch đầu tư Quý 2/2009 Quý 3/2009 5.000.000.000 6.950.620.000 20.000.000.000 20.000.000.000 0 0 Tổng cộng Quý 4/2009 3.000.000.000 12.000.000.000 12.000.000.000 0 14.950.620.000 32.000.000.000 32.000.000.000 0 Phụ lục 3: Tính sản lượng doanh thu dự án đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất gạch Stt Chỉ tiêu Công suất hoạt động Sản lượng sản xuất Tỷ lệ tiêu thụ Sản lượng tiêu thụ Giá bán Doanh thu tiêu thụ Các khoản giảm trừ Doanh thu (chưa VAT) ĐVT % Năm 90 Năm 100 Năm 100 Năm 100 Năm 100 Năm 100 M2 1.350.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 % M2 80 1.080.000 95 1.425.000 95 1.425.000 95 1.425.000 95 1.425.000 95 1.425.000 đ/m2 Đ 90.000 97.200.000.000 90.000 128.250.000.000 90.000 128.250.000.000 90.000 128.250.000.000 90.000 128.250.000.000 90.000 128.250.000.000 Đ 5.832.000.000 7.695.000.000 7.695.000.000 7.695.000.000 7.695.000.000 7.695.000.000 Đ 91.368.000.000 120.555.000.000 120.555.000.000 120.555.000.000 120.555.000.000 120.555.000.000 SV: Nguyễn Quốc Việt Lớp: Đầu tư 50E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 98 GVHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà Phụ lục 4: Tính chi phí hoạt động dự án đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất gạch Stt Chỉ tiêu Nguyên vật liệu Nguyên vật liệu phụ Điện Nước Lươ ng + BHYT Chi phí thuê đất Chi phí QL PX Chi phí QL DN Chi phí bán hàng Tổng chi phí hoạt động (chưa VAT) ĐVT Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ SV: Nguyễn Quốc Việt Năm 62.250.500.000 2.295.320.000 4.215.700.000 28.320.000 3.271.170.000 50.000.000 426.136.000 4.515.890.000 77.053.036.000 Năm 68.785.000.000 2.585.594.000 4.790.301.000 35.000.000 3.271.170.000 50.000.000 604.546.000 5.293.725.000 85.415.336.000 Lớp: Đầu tư 50E Năm 68.785.000.000 2.585.594.000 4.790.301.000 35.000.000 3.271.170.000 50.000.000 604.546.000 5.293.725.000 85.415.336.000 Năm 68.785.000.000 2.585.594.000 4.790.301.000 35.000.000 3.271.170.000 50.000.000 604.546.000 5.293.725.000 85.415.336.000 Năm 68.785.000.000 2.585.594.000 4.790.301.000 35.000.000 3.271.170.000 50.000.000 604.546.000 5.293.725.000 85.415.336.000 Năm 68.785.000.000 2.585.594.000 4.790.301.000 35.000.000 3.271.170.000 50.000.000 604.546.000 5.293.725.000 85.415.336.000 99 GVHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phụ lục 5: Khấu hao Dự án đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất gạch Chỉ tiêu I Xây dựng - Nguyên giá - Khấu hao kỳ - Khấu hao lũy kế - Giá trị cịn lại cuối kì II Thiết bị - Nguyên giá - Khấu hao kỳ - Khấu hao lũy kế - Giá trị cịn lại cuối kì III Chi phí đầu tư khác - Nguyên giá - Khấu hao kỳ - Khấu hao lũy kế - Giá trị cịn lại cuối kì IV Tổng cộng - Nguyên giá - Khấu hao kỳ - Khấu hao lũy kế - Giá trị cịn lại cuối kì ĐVT Năm Năm Năm Năm Năm Năm Đ Đ Đ Đ 8.105.300.000 540.353.333 540.353.333 7.564.946.667 8.105.300.000 540.353.333 1.080.706.666 7.024.593.334 8.105.300.000 540.353.333 1.621.059.999 6.484.240.001 8.105.300.000 540.353.333 2.161.413.332 5.943.886.668 8.105.300.000 540.353.333 2.701.766.665 5.403.533.335 8.105.300.000 540.353.333 3.242.119.998 4.863.180.002 Đ Đ Đ Đ 37.310.900.000 6.218.483.333 6.218.483.333 31.092.416.665 37.310.900.000 6.218.483.333 12.436.966.666 24.873.933.332 37.310.900.000 6.218.483.333 18.655.544.999 18.655.544.999 37.310.900.000 6.218.483.333 24.873.933.332 12.436.966.666 37.310.900.000 6.218.483.333 31.092.416.665 6.218.483.333 37.310.900.000 6.218.483.333 37.310.900.000 Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ 1.534.420.000 511.473.333 511.473.333 1.022.946.667 1.534.420.000 511.473.333 1.022.946.667 511.473.333 1.534.420.000 511.473.333 1.534.420.000 46.950.620.000 7.270.310.000 7.270.310.000 39.680.310.000 46.950.620.000 7.270.310.000 14.540.620.000 32.410.000.000 46.950.620.000 7.270.310.000 21.810.930.000 25.139.690.000 45.416.200.000 6.758.836.666 27.035.346.664 18.380.853.336 45.416.200.000 6.758.836.666 33.794.183.330 11.622.016.669 45.416.200.000 6.758.836.666 40.553.019.996 4.863.180.000 Phụ lục 6: Tính lãi vay vốn cho dự án đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất gạch A Lãi vay vốn trung hạn Stt Chỉ tiêu Dư nợ đầu kỳ Trả nợ gốc đầu kỳ SV: Nguyễn Quốc Việt ĐVT Đ Đ Năm Năm Năm Năm 32.000.000.000 24.000.000.000 16.000.000.000 8.000.000.000 8.000.000.000 8.000.000.000 8.000.000.000 8.000.000.000 Lớp: Đầu tư 50E Năm 0 Năm 0 GVHD: ThS Nguyễn 100 Thu Hà Thị Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Dư nợ cuối kỳ Lãi vay kỳ Đ Đ 24.000.000.000 16.000.000.000 3.040.000.000 2.280.000.000 8.000.000.000 1.520.000.000 760.000.000 0 0 B Lãi vay vốn ngắn hạn Stt Chỉ tiêu Dư nợ đầu kỳ Vay kỳ Trả nợ gốc kỳ Dư nợ cuối kỳ Lãi vay kỳ ĐVT Đ Đ Đ Đ Đ Năm 17.185.540.000 17.185.540.000 1.804.481.700 Năm 17.185.540.000 17.605.590.000 17.605.590.000 17.185.540.000 1.848.586.950 Năm 17.605.590.000 17.605.590.000 17.605.590.000 17.605.590.000 1.848.586.950 Năm 17.605.590.000 17.605.590.000 17.605.590.000 17.605.590.000 1.848.586.950 Năm 17.605.590.000 17.770.847.195 17.770.847.195 17.770.847.195 1.848.586.950 Năm 17.605.590.000 17.605.590.000 17.605.590.000 17.605.590.000 1.848.586.950 Phụ lục 7: Tính nhu cầu vốn lưu động dự án đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất gạch STT Khoản mục Nhu cầu tiền mặt tối thiểu Các khoản phải thu Nguyên vật liệu Thành phẩm Các khoản phải trả Nhu cầu VLĐ ĐVT Số ngày Đ 45 90 30 90 quay Năm 913.680.000 Năm 1.205.550.000 Nhu cầu Năm Năm 1.205.550.000 1.205.550.000 Năm 1.205.550.000 Năm 1.205.550.000 12 11.421.000.000 16.136.455.000 6.208.644.000 16.136.455.000 18.543.324.000 15.069.375.000 17.842.648.500 6.935.596.000 17.842.648.500 23.210.521.000 15.069.375.000 17.842.648.500 6.930.496.000 17.842.648.500 23.205.421.000 15.069.375.000 17.842.648.500 6.916.495.000 17.842.648.500 23.191.420.000 15.069.375.000 17.842.648.500 6.916.495.000 17.842.648.500 23.191.420.000 1% DT Đ Đ Đ Đ Đ Số vòng SV: Nguyễn Quốc Việt Lớp: Đầu tư 50E 15.069.375.000 17.842.648.500 6.923.705.000 17.842.648.500 23.198.630.000 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SV: Nguyễn Quốc Việt GVHD: ThS Nguyễn 101 Thu Hà Thị Lớp: Đầu tư 50E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp VHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà Phụ lục 8: Báo cáo kết kinh doanh dự án đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất gạch Khoản mục VCĐ ban đầu Doanh thu sau thuế Năm Năm Năm Năm Năm Năm Đ 91.368.000.000 120.555.000.000 120.555.000.000 120.555.000.000 120.555.000.000 120.555.000.000 Đ 77.053.036.000 85.415.336.000 85.415.336.000 85.415.336.000 85.415.336.000 85.415.336.000 Đ 7.270.310.000 7.270.310.000 7.270.310.000 6.578.836.666 6.578.836.666 6.578.836.666 vay Lãi vay Đ 7.044.654.000 27.869.354.000 27.869.354.000 28.560.827.334 28.560.827.334 28.560.827.334 Đ 4.844.481.700 4.128.586.950 4.128.586.950 4.128.586.950 4.128.586.950 4.128.586.950 Lợi nhuận trước thuế Đ 2.200.172.300 23.740.767.050 23.740.767.050 24.432.240.384 24.432.240.384 24.432.240.384 Lợi nhuận chịu thuế Đ 700.172.300 11.740.767.050 11.740.767.050 12.432.240.384 12.432.240.384 12.432.240.384 Đ 1.467.595.881 2.935.191.763 3.108.060.096 3.108.060.096 3.108.060.096 Đ 700.172.300 10.273.171.169 8.805.575.288 9.324.180.288 9.324.180.288 9.324.180.288 Đ 0 0 0 Đ 700.172.300 10.273.171.169 8.805.575.288 9.324.180.288 9.324.180.288 9.324.180.288 12.964.964.000 22.872.068.119 21.404.472.238 21.231.603.904 21.231.603.904 21.231.603.904 Chi phí hoạt động sau thuế Khấu hao LN trước thuế lãi Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế chia cổ tức chi quỹ 10 11 KT PL Lợi nhuận tích lũy Dòng tiền hàng năm từ 12 dự án NPV Đ 38.169.748.03 -46.950.620.000 SV: Nguyễn Quốc Việt Lớp: Đầu tư 50E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp IRR 103 GVHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà 0.335 Thời gian hoàn vốn (năm) SV: Nguyễn Quốc Việt 2.5 Lớp: Đầu tư 50E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 104 GVHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà Phụ luc 9: Cân đối trả nợ cho dự án đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất gạch Khoản mục Nguồn trả nợ - Khấu hao - Lợi nhuận sau thuế để lại - Nguồn bổ sung Dự kiến trả nợ hàng năm Cân đối (1-2) SV: Nguyễn Quốc Việt ĐVT Đ Đ Đ Đ Đ Đ Năm 7.311.954.900 7.270.310.000 Năm 24.253.858.444 7.270.310.000 Năm 24.997.608.444 7.270.310.000 Năm 22.948.629.189 6.758.836.666 Năm 23.515.629.401 6.758.836.666 Năm 23.515.629.401 6.758.836.666 41.644.900 16.983.548.444 17.727.298.444 16.189.792.523 16.756.792.735 16.756.792.735 8.000.000.000 -688.045.100 8.000.000.000 16.253.858.444 8.000.000.000 16.997.608.444 8.000.000.000 14.948.629.189 0 23.515.629.401 0 23.515.629.401 Lớp: Đầu tư 50E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 105 GVHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà Phụ lục 10: Tính điểm hịa vốn dự án đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất gạch Khoản mục ĐVT I Tổng định phí gồm Khấu hao tài sản cố định Chi phí sửa chữa lớn Lãi vay trung dài hạn Chi phí QL phân xưởng Chi phí QLDN Chi phí bán hàng QC Chi phí bảo vệ mơi trường (nếu có) Chi phí th đất (nếu có) Chi phí cố định khác II Tổng biến phí III Tổng chi phí IV Doanh thu sau thuế VAT V Cơng suất hịa vốn VI Sản lượng hịa vốn VII Doanh thu hòa vốn SV: Nguyễn Quốc Việt Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ Đ Năm 15.302.336.000 7.270.310.000 3.040.000.000 50.000.000 426.136.000 4.515.890.000 0 72.061.010.000 87.363.346.000 91.368.000.000 24.31% 364.695 32.822.550.000 Lớp: Đầu tư 50E Năm 15.498.581.000 7.270.310.000 2.280.000.000 50.000.000 604.546.000 5.293.725.000 0 79.467.065.000 94.965.646.000 120.555.000.000 27.91% 418.633 37.676.970.000 Năm hoạt động dự án Năm Năm 14.738.581.000 13.467.107.666 7.270.310.000 6.758.836.666 0 1.520.000.000 760.000.000 50.000.000 50.000.000 604.546.000 604.546.000 5.293.725.000 5.293.725.000 0 0 0 79.467.065.000 79.467.065.000 93.845.646.000 92.934.172.666 120.555.000.000 120.555.000.000 26.54% 24.25% 398.104 363.761 35.829.360.000 32.738.490.000 Năm 12.707.107.666 6.758.836.666 0 50.000.000 604.546.000 5.293.725.000 0 79.467.065.000 92.174.172.666 120.555.000.000 22.88% 343.232 30.890.880.000 Năm 12.707.107.666 6.758.836.666 0 50.000.000 604.546.000 5.293.725.000 0 79.467.065.000 92.174.172.666 120.555.000.000 22.88% 343.232 30.890.880.000 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp VHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Hà Nội, ngày 21 tháng 05 năm 2012 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN SV: Nguyễn Quốc Việt Lớp: Đầu tư 50E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp VHD: ThS Nguyễn Thị Thu Hà NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN ………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Hà Nội, ngày 21 tháng 05 năm 2012 GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN SV: Nguyễn Quốc Việt Lớp: Đầu tư 50E