Hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng tại ngân hàng ngoài quốc doanh(vpbank).doc

Hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng tại ngân hàng ngoài quốc doanh(vpbank)

Lời nói đầu

Trong bối cảnh toàn cầu hoá và xu thế hội nhập như hiện nay,đặc biệt la sau khi Việt Nam chính thức là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới(WTO) vào ngày 11.1.2007,cơ hội mở ra cho các Ngân Hàng là rất lớn.Với nguồn thu nhập chính từ hoạt động tín dụng, vấn đề được đặt ra là làm sao nâng cao chất lượng tín dụng và hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất có thể để hoạt động của Ngân Hàng diễn ra an toàn và sinh lợi cao.

Vận dụng mô hình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp là một trong số những biện pháp được các ngân hàng trên thế giới sử dụng.Tuy nhiên, ở Việt Nam mô hình này còn khá mới mẻ và cần được nghiên cứu

hoàn thiện.Với chuyên đề :”Hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng tạingân hàng ngoài quốc doanh(vpbank)”, em hy vọng nêu ra được cái nhìn

tổng quan về lĩnh vực này.

Chuyên đề phân tích kĩ hơn về mô hình chấm điểm tín dụng trên cả lý thuyết lẫn thực tế.Đánh giá những thành công và hạn chế của hoạt động này và tìm hiểu nguyên nhân,đưa ra kiến nghị ,giải pháp nhằm sớm hoàn thiện mô hình trên.

Chuyên đề gồm 3 phần:

Chương 1 :Những vấn đề cơ bản về chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp

Chương 2 :Thực trạng chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại ngân hàng ngoài quốc doanh Việt Nam

Chương 3 :Giải pháp hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại Ngân hàng ngoài quốc doanh Việt Nam

Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo-PGS,TS Đàm Văn Huệ cùng các cán bộ tại phòng tín dụng,chi nhánh Ngân hàng ngoài quốc doanh tại Khâm Thiên đã giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề này.

Chương 1 :Những vấn đề cơ bản về chấm điểm tín dụng và xếp hạngdoanh nghiệp

1.1.Khái niệm và mục đích của việc chấm điểm tín dụng và xếp hạngdoanh nghiệp.

1.1.1.Khái niệm về chấm điểm tín dụng.

Chấm điểm tín dụng là một quy trình đánh giá khả năng ,xác xuất thực hiện các nghĩa vụ tài chính của một doanh nghiệp đối với ngân hàng như trả gốc và lãi vay khi đến hạn hoặc vi phạm các điều kiện tín dụng khác nhằm xác định mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng ,từ đó có thể có những thông tin quan trọng để đạnh giá mức độ rủi ro của từng khách hàng.Đó cũng là cơ sở để đưa ra các quyết định về tín dụng như : hạn mức tín dụng, lãi suất áp dụng, thời hạn cho vay

Đối với từng loại khách hàng khác nhau thì áp dụng những chỉ tiêu và thang điểm khác nhau.Hiện nay, thông thường các Ngân hàng phân khách hàng ra làm 3 loại chính là : tổ chức tài chính, doanh nghiệp, cá nhân.

1.1.2.Mục đích của việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp

Mục đích của chấm điểm tín dụng và xếp hạng daonh nghiệp là đưa ra nhận xét đánh giá tình hình hoạt động, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán trong hiện tại và tương lai của doanh nghiệp nhằm xác định khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng cho vay, lường trước được các rủi ro có thể xảy ra trong kinh doanh để có những biện pháp xử lý kịp thời Từ đó giúp các Ngan hàng với tư cách là nhà đầu tư vốn đưa ra các quyết định thích hợp như : xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt nhằm bảo vệ quyền lợi của mình.

Với mô hình chấm điêm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng có thể chủ động trong quản lý khách hàng, giám sát và đánh giá khách hàng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ Xếp hạng khách hàng cho phép ngân hàng lường trước được dấu hiệu cho thấy khoản vay có được sử dụng đúng cách và đúng mục đích hay không, từ đó có những biện pháp xử lý kịp thời Khi xây dựng được mô hình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp, Ngân hàng có thể nâng cao được chất lượng, rút ngắn thời gian thẩm định.Ngoài ra nó còn giúp ngân hàng chuẩn hoá việc thu thập và quản lý thông tin khách hàng.

Xét trên góc độ quản lý toàn bộ danh mục tín dụng, mô hình chấm điểm tín dụng còn nhằm mục đích : phát triển chiến lược maketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn ; ước lượng mức vốn đã cho vay không thu hồi được để trích lập dự phòng những rủi ro, tổn thất do hoạt động tín dụng gây ra.

1.2.Nội dung của công tác chấm điểm tín dụng

1.2.1.Bước 1 : Thu thập và xử lý thông tin.

Đây là bước đầu tiên đặt nên móng cho quy trình chấm điểm tín dụng.Các thông tin thu thập để sử dụng trong quá trình chấm điểm tín dụng cần phải đầy đủ và toàn diện, bao gồm cả thông tin tài chính va thông tin phi tài chính.

Các thông tin tài chính như : bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, trong vài năm gần nhất.Những báo cáo này cần được kiểm tra kỹ lưỡng về độ chính xác và tính trung thực củ chúng.Các cán bộ tín dụng có thể kiểm tra điều này qua khảo sát thực tế các khách hàng, và cần thiết phải có sự thận trọng nhất định, đặc biệt là những báo cáo chưa được kiểm toán.

Các thông tin phi tài chính như : các giấy tờ pháp lý liên quan đến doanh nghiệp bao gồm giấy phép thành lập doanh nghiệp, mã số thuế, giấy đăng kí kinh doanh, điều lệ của doanh nghiệp.

Ngoài ra, cần quan tâm đến các nguồn thông tin khác có liên quan như : các dữ liệu kinh tế của từng ngành, từng lĩnh vực do hiệp hội, đoàn thể cung cấp, các thông tin từ tạp chí, ấn phẩm của doanh nghiệp, ngành hoặc các thông tin từ đối thủ cạnh tranh của daonh nghiệp.

Thông tin được thu thập qua hồ sơ vay vốn của khách hàng, qua thông tin lưu trữ tại ngân hàng, qua phỏng vấn trực tiếp, qua thăm thực địa doanh nghiệp

Sau khi thu thập thông tin cần tiến hành kiểm tra đối chiếu, làm sạch để đảm bảo tính trung thực, minh bạch và có nguồn gốc rõ ràng trước khi đưa vào phân tích và lưu trư để tạo kho dữ liệu tại ngân hàng, từ đó sẽ có thông tin về doanh nghiệp trong nhiều năm liên tục, qua đó thấy được xu hướng phát triển lâu dài của các daonh nghiệp.

Dù tiếp cận và thu thập thông tin, tài liệu theo nguồn nào thì mỗi cán bộ tín dụng cũng cần phải xem xét, đánh giá và xác định mức độ tin cậy của từng nguồn thông tin để có thể đưa ra cái nhìn khách quan trong quá trình chấm điểm tín dụng.

1.2.2.Bước 2 : Phân loại ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh củadoanh nghiệp

Do đặc trưng của mỗi ngành nghề khác nhau về chu kì kinh doanh, mức tăng trưởng, mức vốn, cơ cấu chi phí, khả năng sinh lời, mức độ cạnh tranh, mức độ ảnh hưởng của luật pháp tới ngành nghề đó nên xây dựng một hệ thống chấm điểm tín dụng cần tính đến yếu tố ngành nghề là tất yếu.

Hệ thống phân loại ngành kinh tế dùng để chấm điểm tín dụng và xếp hạng daonh nghiệp phải phù hợp với trình độ phát triển nền kinh tế và môi trường pháp lý của từng quốc gia.

Hiện nay, đa số các ngân hàng phân loại doanh nghiệp theo 4 ngành nghề chính gồm :

 Nông-lâm-ngư nghiệp : chăn nuôi, trồng trọt, khai thác lâm sản,

đánh bắt nuôi trồng thuỷ sản, làm muối.

xuất bản sách,chăm sóc sức khoẻ

 Xây dựng : hạ tầng giao thông, khu công nghiệp, hạ tầng đô thị,

nhà ở

 Công nghiệp : chế biến các loại nông lâm thuỷ hải sản, sản xuất

lắp ráp hàng điện tử, sản xuất điện, khí đốt

1.2.3.Bước 3: Xác định quy mô của doanh nghiệp

Quy mô của doanh nghiệp cũng là một yếu tố cần phải xét đến, bởi nó quyết định đến vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp, khả năng kinh doanh thu lợi, khả năng trả nợ.Doanh nghiệp sẽ khó có thể tiến hành đa dạng hoá hoạt động để giảm rủi ro kinh doanh và nâng cao ưu thế cạnh tranh khi quy mô của nó quá nhỏ, bởi những doanh nghiệp này không có những ưu thế về quy mô sản xuất, tiêm năng nhân sự và tiềm lực về mặt tài chính.Những doanh nghiệp có quy mô nhỏ thường chỉ thiên về về kinh doanh một loại sản phẩm, nên vị thế tín dụng sẽ bị đánh giá thấp hơn.Tuy nhiên, lợi thế của những doanh nghiẹp là bộ máy tổ chức gọn nhẹ, kinh doanh đơn giản, hiệu quả Để đánh giá quy mô của doanh nghiệp ngươi ta thường căn cứ vào bốn chỉ tiêu sau :

 Mức vốn kinh doanh : chỉ tiêu này thường được lấy ở bảng cân đối

kế toán, la tiêu chí tổng hợp để xác định quy mô của daonh nghiệp, gồm 2 phần : Vốn chủ sở hữu và vốn vay.

 Lao động : là số lao đông thực tế sử dụng tính bình quân trong 3 năm

gần nhất hoạc tính binh quân trong các năm kể từ khi doanh nghiệp bắt đầu hoạt động nếu doanh nghiệp đó thành lập chưa tới 3 năm.Doanh nghiệp lớn với nhiều cơ sở, chi nhánh, đại lý, kinh doanh nhiều mặt hàng sẽ cần một lượng lao đông lớn.Doanh nghiệp nhỏ, khả năng đa dạng hoá sản phẩm cũng như mở rộng mạng lưới chi nhánh còn hạn chế thì tất nhiên nhu cầu về sử dụng lao động cũng ít hơn  Doanh thu thuần : chỉ tiêu này phản ánh số doanh thu bán hàng,thành

phẩm, cung cấp dịch vụ đã loại trừ các khoản do chiết khấu thương mại, giam giá hàng bán,hàng bị trả lại, và các loại thuế Nó ảnh hưởng đến lợi nhuận của doanh nghiệp và cho biết khả năng trả nợ của doanh nghiệp đối với các khoản vay.

 Giá trị nộp ngân sách nhà nước : bao gồm các loại thuế và các khoản

nộp khác theo quy định của nhà nước trong năm báo cáo lấy theo số thực đã nộp (không tính các khoản thuế xuất nhập khẩu, đóng bảo hiểm xã hội, và bảo hiểm y tế, các khoản tiền phạt, phụ thu, kinh phí công đoàn)

Bảng 1.1.Bảng chấm điểm theo quy mô doanh nghiệp

1.2.4.Bước 4 : Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính

Các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam sử dụng 4 nhóm gồm 11 chỉ tiêu để tiến hành chấm điểm, đó là :

 Nhóm chỉ tiêu thanh khoản : Được dùng để đánh giá khả năng thanh toán các khoản vay ngắn hạn của các doanh nghiệp trong tương lai gần và khả năng thanh toán ngay các khoản nợ ngắn hạn đã đến hạn.

Khả năng thanh toán ngắn hạn : Hệ số này cho biết mức độ các khoản nợ ngắn hạn có thể được trang trải bằng tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn, được biểu thị bằng số lần, cho thấy mối liên hệ giữa tài sản ngắn hạn đối với nợ ngắn hạn để chỉ ra sự an toàn của những nhà tài trợ ngắn hạn.

Khả năng thanh toán ngắn hạn = Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn

Tuỳ thuộc vào từng ngành kinh doanh và từng thời kì kinh doanh, song chủ nợ ngắn hạn sẽ tin tưởng nếu chỉ số này lớn hơn 2.

Khả năng thanh toán nhanh : Hệ số này cho biết khả năng các khoản nợ

ngắn hạn có thể được trả bằng tài sản có tính thanh khoản cao không cần bán

 Nhóm chỉ tiêu hoạt động :Được dùng để đánh giá chất lượng sử dụng và quản lý hàng tồn kho và nợ phải thu, tính thanh khoản của những tài sản này góp phần đánh giá khả năng thanh toán nợ vay của các doanh nghiệp.

Vòng quay hàng tồn kho : Được dùng để đo lường mối liên hệ giữa giá vốn

hàng bán và mức tồn kho của các loại thành phẩm, nguyên vật liệu Đây là

chỉ tiêu quan trọng đánh giá tình hình sản xuất,phản ánh trình độ quản lý vốn lưu động của doanh nghiệp.

Vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho bq

Nếu chỉ số này từ 9 trở lên là một dấu hiệu tốt về tình hình tiêu thụ và dự trữ.

Kì thu tiền bình quân : Được dùng để đánh giá khả năng thu tiền trong thanh

toán trên cơ sở các khoản phải thu và doanh thu bình quân một ngày Các khoản phải thu

Kì thu tiền bình quân = Doanh thu thuần 365

Giá trị của tý số này càng cao chứng tỏ hiệu quả thu hồi nợ của doanh nghiệp càng thấp và doanh nghiệp có thể sẽ gặp phải những khoản nợ khó đòi Thông thường 20 ngày là một chu kì thu tiền chấp nhận được (đương nhiên số ngày này còn phải xem xét gắn với giá vốn và chính sách bán chịu của doanh nghiệp).

Hệ số sử dụng tài sản : Nó cho thấy hiệu quả sử dụng toàn bộ các loại tài sản

của doanh nghiệp.

Hệ số sử dụng tài sản = Doanh thu thuần Tổng giá trị tài sản

Doanh thu thuần phản ánh số doanh thu bán hàng hoá, thành phẩm, dịch vụ đã trừ thuế và các khoản giảm trừ doanh thu của doanh nghiệp trong kì báo cáo

Tổng giá trị tài sản phản ánh tổng giá trị tài sản thuần hiện có của doanh nghiệp trong kì báo cáo, bao gồm các loại tài sản lưu động và tài sản cố định.

 Nhóm chỉ tiêu về đòn cân nợ : Đánh giá khả năng trả nợ vay của các doanh nghiệp, bao gồm cả vốn gốc và lãi vay

Hệ số nợ : Nó phản ánh cơ cấu đầu tư của doanh nghiệp và cho biết cứ một

đồng tài sản của doanh nghiệp thì có bao nhiêu đồng hình thành do đi vay.Giá trị này càng cao thì mức độ rủi ro phá sản của doanh nghiệp càng lớn.Đối với các chủ nợ giá trị này thường được chấp nhận ở mức là 50%.

Hệ số tự tài trợ : Phản ánh khả năng độc lập về tài chính, đảm bảo cho các

khoản nợ bằng vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp Đây là tỷ lệ giữa vốn vay so với vốn chủ sở hữu tính ở thời điểm cuối kì Tỷ lệ này càng nhỏ thì giá trị vốn chủ sở hữu càng lớn, lại là nguồn vốn không phải hoàn trả, điều đó có nghĩa khả năng tài chính của doanh nghiệp càng tốt, tuy nhiên tỷ lệ này càng cao thì có một khả năng lớn là doanh nghiệp không thể trả được các khoản nợ theo những điều kiện tài chính thắt chặt hoặc có sự kém cỏi trong khâu quản lý.Tuỳ theo hệ thống tài chính mà người ta sử dụng chỉ số này làm giới hạn ràng buộc cấp tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp (chẳng hạn theo Điều 11 nghị định số 59/CP thì chỉ số này được quy định tối đa bằng 1)

Nợ quá hạn / Tổng dư nợ ngân hàng : Thể hiện việc hoàn trả vốn vay ngân

hàng của doanh nghiệp, qua đó thể hiện thái độ hợp tác của doanh nghiệp cũng như sự lành mạnh về tài chinh của ngân hàng.

 Nhóm các chỉ số về doanh lợi : Đánh giá mức độ an toàn của các khoản tín dụng thông qua xem xét sức cạnh tranh của doanh nghiệp, doanh nghiệp co vững mạnh ặn định hay ko.

Doanh lợi tiêu thụ sản phẩm : Phản ánh số lợi nhuận trước thuế trên một

đồng doanh thu, từ đó có thể đánh giá khả năng sinh lời nhằm tăng doanh thu.

Doanh lợi tiêu thụ sản phẩm = Lợi nhuận ròng x100 Doanh thu tiêu thụ

Chỉ số này được đánh giá là tốt nếu nó đạt từ 5% trở lên (đương nhiên còn phải xem xét tới chỉ số vòng quay của vốn để sao cho chỉ số lợi nhuận trên

Nếu tỷ lệ này lớn hơn chi phí vốn thi doanh nghiệp có lãi, còn nếu nhỏ hơn thì doanh nghiệp kinh doanh bị thua lỗ.

Hệ số sinh lời trên vốn chủ sở hữu(ROE) : Cho biết khả năng sinh lời của

vốn chủ sở hữu nhưng đối với ngân hàng thì ROE cao chưa chắc đã tốt vì điêu đó có nghĩa là vốn bỏ vào sản xuất kinh doanh chủ yếu là vốn vay, lợi nhuận cũng chủ yếu từ vốn vay mà ra, đồng thời rủi ro của các chủ nợ cũng

trên VCSH

Bảng 1.2.Bảng chấm điểm các chỉ tiêu tài chính

1.1.5.Bước 5 : So sánh với bảng xếp loại

Tổng số điểm tối đa của một doanh nghiệp là 135, tổng số điểm tối thiểu la

1 Doanh nghiệp hoạt động tốt, kinh doanh có hiệu quả.aRủi ro thấp 2 Doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả, có tiềm năng phát triển

3 Doanh nghiep kinh doanh hiệu quả, co tiềm năng phát triên,song có hạn chế về nguồn lực tài chính và có nguy cơ tiềm ẩn.Rủi ro thấp 4 Doanh nghiệp kinh doanh chưa hiệu quả, khả năng tự chủ về tài

chính thấp,co nguy cơ tiềm ẩn.Rủi ro trung bình.

5 Hiệu quả kinh doanh thấp, tài chính yếu kém, thiếu khả năng tự chủ về tài chính.Rủi ro cao.

6 Doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ kéo dài, tình hình tài chính yếu,có nguy cơ phá sản Rủi ro rất cao.

Bảng 1.3.Bảng xếp loại doanh nghiệp

1.1.6.Bước 6 : Lấy kết quả, đưa ra nhận xét -đánh giá- va kiến nghi

Sau khi nhập đầy đủ các thông tin của khách hàng, máy tính sẽ cho các kết quả xếp loại, các nhân viên tín dụng sẽ xem xét lại toàn bộ các bước trong quá trình phân tích, xếp loại và so sánh, đối chiếu với các doanh nghiệp khác để đưa ra các kết luận.Từ đó sẽ có những nhận xét, đánh giá về các chỉ tiêu tài chính và đưa ra một số kiến nghị.

Cuối cùng là duyệt và quyết định xếp loại doanh nghiệp.

1.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp

1.3.1.Trình độ đội ngũ cán bộ tín dụng của ngân hàng

Cán bộ tín dụng là người trực tiếp thực hiện các bước hay một số bước của quy trình chấm điểm tín dụng như thu thập hồ sơ, phân loại và xác định quy mô của doanh nghiệp ,do đó nhận thức về tầm quan trọng của công tác này, cũng như trình độ của cán bộ tín dụng là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng công tác chấm điểm và xếp loại.

Xuất phát từ sự quan tâm đến công tác này của ban lãnh đạo các ngân hàng thương mại,theo đó là sự nhận thức về tầm quan trọng của công tác này của cán bộ chuyên trách đảm nhận việc chấm điểm tín dụng sẽ quyết định đến chất lượng nguồn thông tin thu thập, đến độ chính xác,tin cậy của các bước tiếp theo trong qua trình phân tích, chấm điểm và thái độ cẩn trọng và khách quan khi đánh giá nhận xét cũng hết sức quan trọng.

Ngoài ra, trình độ chuyên môn nghiệp vụ của các cán bộ tín dụng cũng là yếu tố ảnh hưởng lớn đến chất lượng công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp.Cán bộ tín dụng đã được đào tạo về chuyên môn nghiệp vụ sẽ thực hiện chuyên nghiệp hơn, có độ tin cậy cao hơn các cán bộ tín

dụng chưa được đào tạo về nghiệp vụ.Đồng thời cán bộ tín dụng có trình độ cao sẽ có phương pháp phân loại thông tin, sử dụng thông tin để phân tích có hiệu quả hơn bảo đảm tính chính xác cũng như độ tin cậy cao hơn trong cả quá trình chấm điểm tín dụng lẫn xếp hạng doanh nghiệp.

1.3.2.Chất lượng thông tin

Thông tin là nguồn đầu vào quan trọng và mang tính quyết định cho quá trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp.Vì vậy chất lượng thông tin thu thập được luôn là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp và mạnh mẽ đến quá trình chấm điểm, xếp hạng.Do đó thông tin để chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp phải trung thực và có độ tin cậy cao.Nếu sai sót ngay từ thông tin đầu vào thì việc chấm điểm sẽ đưa ra những kết quả sai lệch, không đúng với thực tế, dẫn đến việc đánh giá thiếu chính xác và đưa ra những quyết định sai lầm ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.Vì vậy ngân hàng phải lựa chọn những số liệu nào có thể đưa vào phân tích được với phương châm là phải trung thực, tin cậy và phù hợp với những tiêu chí trong mô hình chấm điếm tín dụng và xếp loại doanh nghiệp.

Ngoài ra chất lượng thông tin thu thập được phụ thuộc vào một số yếu tố như :

 Nguồn thu thập thông tin : thông tin được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau như hồ sơ vay vốn của khách hàng bao gồm các bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ Những thông tin này đều do các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nên hoàn toàn mang tính chủ quan nếu chưa được kiểm toán và nhiều khi doanh nghiệp không phản ánh trung thực tình hình tài chính của mình.Các cán bộ tín dụng cũng có thể thu thập thông tin được lưu trữ tại ngân hàng.Những thông tin này sẽ có độ tin cậy cao vì do bản thân ngân hàng phân tích và lưu trữ liên tục qua nhiều năm, nhất là

đối với những khách hàng truyền thống.Những nguồn thông tin khác nhau sẽ có độ trung thực và tin cậy khác nhau, do đó sẽ ảnh hưởng đến quá trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng.Vì vậy, các cán bộ tín dụng phải biết so sánh, đối chiếu nhiều thông tin khac nhau để chắt lọc những thông tin chính xác và hiệu quả.

 Số lượng và chất lượng thông tin thu thập được : không hoàn toàn chính xác nhưng nếu số liệu thông tin thu thập càng đầy đủ thì chất lượng thông tin sẽ chính xác hơn.

1.3.3.Cơ sở vật chất và pháp lý được sử dụng trong quá trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp.

Các văn bản pháp quy hướng dẫn cho công tác chấm điểm tín dụng:việc xây dựng và hoàn thiện hành lang pháp lý phù hợp với thực tiễn cuộc sống là tiền đề cơ bản nhất cho việc triển khai ứng dụng công tác chấm điểm tuyển dụng và xếp hạng doanh nghiệp.Để mô hình đạt được chất lượng cao,được triển khai rộng rãi và thống nhất đông bộ trong toàn hệ thống ngân hàng thương mại thì việc có những văn bản pháp quy ban hành hướng dẫn cụ thể quy trình, điều kiện ứng dung, phương pháp triển khai công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp là cần thiết Điều này sẽ quyết định đến việc mô hình này có được thực hiện một cách hoàn chỉnh, mang lại hiệu quả thiết thực, tiết kiệm thời gian hay không , mang tính bắt buộc hay chỉ ;à tuỳ theo điều kiện của từng ngân hàng

Ngoài ra, cần phải xét đến cơ sở vật chất công nghệ thông tin ứng dụng trong mô hình chấm điểm và xếp hạng.Chất lượng công tác chấm điểm không thể cao khi mà mô hình này vẫn được tiến hành thủ công tuỳ theo trình độ đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng.Nếu công tác này được tiến hành theo quy trình trên phần mềm chấm điểm và xếp hạng thì chất lượng thu được sẽ cao hơn và kết quả sẽ co độ tin cậy lớn hơn.

Như vậy chất lượng mô hình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp phụ thuộc vào nhiều nhân tố khác nhau, có nhân tố xuất phát từ phái chủ quan của ngân hàng, có nhân tố xuất phát từ phía khách quan và mức độ ảnh hưởng của nhân tố này cũng khác nhau.Việc nghiên cứu những nhân tố này giúp ngân hàng có những điều chỉnh hợp lý để mô hình hoạt động có hiệu quả, thu được những kết quả tin cậy, từ đó sẽ đưa ra những quyết định hợp lý đem lại lợi ích cho ngân hàng.

Tóm lại, chương 1 đã trình bày những vấn đề chung, cơ bản của mô hình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp.Phân tiếp theo sẽ tìm hiểu về ngân hàng ngoài quốc doanh (VPBANK) và công tác thực hiện mô hình này.

Chương 2 :Thực trạng chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanhnghiệp tại ngân hàng ngoài quốc doanh việt nam

2.1.Tổng quan về ngân hàng ngoài quốc doanh Việt Nam

2.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của VPBank

Ngân hàng ngoài quốc doanh Việt Nam, tên viết tắt là VPBank, được thành lập theo giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam cấp ngày 12 tháng 8 năm 1993 với thời gian hoạt động là 99 năm Ngân hàng bắt đầu hoạt đông từ ngày 04/09/1993 theo giấy phép thành lập số 1535/QD-UB ngày 04/09/1993 và chính thức mở cửa giao dịch vào ngày 10/09/1993.

Theo quyết định thành lập số 1535/QD-UB ngày 04/09/1993 và theo quyết định sửu đổi điều lệ số 1099/QD-NHNN của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam ngày 8/09/2003 thì VPBank có :

 Tên đầy đủ bằng tiếng Việt là : Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam.

 Tên viết tắt : Ngân hàng ngoài quốc doanh.

 Tên tiếng Anh : Vietnam join-Stock Commercial Bank for Private Enterprises.

 Tên giao dịch : VPBank.

Các chức năng hoạt động chủ yếu của Vpbank là :

1 Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn, và dài hạn dươi các hình thức tiền gửi có kì hạn, không kì hạn; Tiếp nhận vốn uỷ thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong và ngoài nước; Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác.

2 Cho vay ngắn hạn, trung hạn, và dài hạn; Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu, và các giấy tờ có giá.Hùn vốn và liên doanh theo quy định.

3 Thực hiện nhiệm vụ thanh toán giữa các khách hàng.

4 Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế.Huy động các loại vốn từ nước ngoài và thực hiện các dịch vụ của ngân hànq có liên quan đến nước ngoài khi được Ngân hàng nhà nước Việt Nam cho phép.

5 Hoạt động bao thanh toán

Vốn điều lệ khi mới thành lập là 20 tỷ VNĐ.Sau ddosdo nhu cầu phát triển, VPBank đã nhiều lần tăng vốn điều lệ Đến tháng 8/2006 vốn điều lệ của VPBank đạt 500 tỷ VNĐ Tháng 9/2006 VPBank đạt được sự chấp thuận của Ngân hàng nhà nước cho phép bán 10% cổ

phần cho cổ đông chiến lược nước ngoài là ngân hàng OCBC- một ngân hàng lớn nhất Singapore, theo đó vốn điều lệ được nâng lên trên 750 tỷ VNĐ Đến thang 7/2007 vốn điều lệ của VPBank tăng lên trên 1500 tỷ VNĐ Đến 31/12/2007 vốn điều lệ của VPBank chính thức tăng lên 2000 tỷ VNĐ.

Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, VPBank luôn chú ý đến việc mở rộng quy mô, tăng cường mạng lưới hoạt động tại các thành phố lớn.Cuối năm 1993, Thống đốc Ngân hàng nhà nước cho phép Vpbank mở chi nhánh ở Thành phố Hồ Chí Minh Thang 11/1994 Vpbank được phép mở thêm chi nhánh Hải Phòng và tháng 7/1995 được phép mở thêm chi nhánh Đà Nẵng Trong năm 2004 Ngân hàng nhà nước đã có văn bản chấp thuận cho VPbank mở thêm 3 chi nhánh mới đó là chi nhánh Hà Nội trên cơ sở tách bộ phận trực tiếp kinh doanh trên địa bàn Hà Nội ra khỏi hội sở, chi nhành Huế, chi nhánh Sài Gòn.Trong năm 2005 Vpbank tiếp tục được ngân hàng nhà nước chấp thuận cho mở một số chi nhánh nữa là Chi nhánh Cần Thơ; Chi nhánh Quảng Ninh; Chi nhánh Vĩnh Phúc; Chi nhánh Thanh Xuân; Chi nhánh Thăng Long; Chi nhánh Tân Phú; Chi nhánh Cầu Giấy; Chi nhánh Bắc Giang Cũng trong năm 2005 Ngân hàng Nhà nước đã chấp thuận cho Vpbank được nâng cấp một số phòng giao dịch thành chi nhánh đó là phòng giao dịch Cát Linh, phong giao dịch Trần Hưng Đạo, phòng giao dịch Hai Bà Trưng, phòng giao dịch Giảng Võ, phòng giao dịch Chương Dương.Năm 2006 Vpbank tiếp tục được Ngân hàng Nhà nước cho phép mở thêm phòng giao dịch Hồ Gươm (đặt tại hội sở chính của ngân hàng ) va phòng giao dich Bách Khoa, phòng giao dịch Đống Ba (trực thuộc chi nhánh Huế ), phòng giao dịch Vĩ Dạ, phòng giao dịch Tràng An (trực thuộc chi nhánh Hà Nội ), phòng giao dịch Tân Bình

(Chi nhánh Sài Gòn), phòng giao dịch Khánh Hội (chi nhanh Hồ Chí Minh ), phòng giao dich Cẩm Phả (chi nhánh Quảng Ninh), phòng giao dịch Phạm Văn Đồng (chi nhánh Thăng Long), phong giao dịch Hưng Lợi (chi nhánh Cần Thơ) Bên cạnh việc mở rộng mạng lưới giao dịch trên đây, trong năm 2006 Vpbank cũng mở thêm hai công ty trực thuộc là công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản; công ty Chứng khoán Cũng trong năm 2006 Vpbank mở thêm chi nhánh mới ở Vinh (Nghệ An), Thanh Hoá, Nam Định, Nha Trang, Bình Dương, Đồng Nai, Kiên Giang và các phòng giao dịch, nâng tổng số điểm giao dịch trên toàn bộ hệ thống Vpbank lên 50 chi nhánh và phòng giao dich.

Số lượng nhân viên trên toàn hệ thống đến nay có trên 2600 người, trong đó phần lớn là các cán bộ, nhân viên có trình độ đại học và trên đại học (chiếm 87%) Nhận thức được đội ngũ nhân viên chính là sức mạnh của ngân hàng, giúp Vpbank sẵn sàng đương đầu với cạnh tranh, nhất là trong giai đoạn đầy thách thức sắp tới khi mà Việt Nam đã gia nhập vào tố chức Thương mại Thế giới (WTO).

Ngày 31/12 Vpbank chinh thức nâng vốn điều lệ từ 1500 lên 2000 tỷ VNĐ.Đây là một trong những bước tiến quan trọng trong chiến lược phát triển của Vpbank trong thời gian tới nhằm mở rộng quy mô mạng lưới hoạt động, đầu tư công nghệ, cơ sở hạ tầng để có thể đưa ra các sản phẩm, dich vụ mới, đáp ứng nhu cầu phục vụ khách hàng một cách thuận tiện và hiệu quả hơn.

2.1.2.Cơ cấu tổ chức và lĩnh vực hoạt động

Theo quyết định số 481/2002/QĐ-HĐQT có hiệu lực ngày 19/07/2002 về việc ban hành quy chế tổ chức và hoạt động của các chi nhánh Vpbank, thay thế quyết định số 299-2001/QĐ thì : Ngân hàng

ngoài quốc doanh là một pháp nhân duy nhất, bao gồm :  Hội sở,các chi nhánh cấp I và các văn phòng đại diện  Các chi nhánh cấp II trực thuộc chi nhánh cấp I

 Các chi nhánh cấp III trực thuộc chi nhánh cấp II  Các phòng giao dich trực thuộc chi nhánh

.

Cơ cấu tổ chức của vpbank

ĐẠI HỘI CỔ ĐÔNG

Trong đó :

Đại hội cổ đông : giống như một công ty cổ phần, đại hội cổ đông

bao gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết, là cơ quan có quyền quyết định cao nhất trong ngân hàng

Hội đồng quản trị : là cơ quan quản lý ngân hàng, có toàn quyền

nhân danh ngân hàng để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của ngân hàng, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội cổ đông

Hội đồng tín dụng và ban tín dụng : đều có nhiệm vụ xem xét, phê

duyệt các quyết định cấp tín dụng cho khách hàng với các giới hạn mức tín dụng khác nhau

Ban giám đốc : có nhiệm vụ trực tiếp tổ chức điều hành hoạt động

của toàn Ngân hàng,ra các quyết định liên quan đến việc kinh doanh và các chiến lược sản phẩm.

Ban kiểm soát :có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp trong

quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh, trong ghi chép sổ sách kế toán và báo cáo tài chính, thẩm định các báo cáo tài chính hàng năm của ngân hàng, báo cáo với hội động quản trị về kết quả hoạt động, tham khoả ý kiến của Hội động quản trị khi trình các báo cáo, kết luận và kiến nghị lên Đại hội cổ đông.

Các chi nhánh cấp I, II và các phòng giao dịch trực thuộc là nơi trực tiếp tiến hành các hoạt động kinh doanh của ngân hàng.Cơ cấu mỗi phòng ban trong mỗi chi nhánh cấp I bao gồm : phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ; phòng phục vụ khách hàng cá nhân (A/O cá nhân); phòng phục vụ khách hàng doanh nghiệp (A/O doanh nghiệp); phòng thẩm định tài sản đảm bảo; phòng giao dich kho quỹ; phòng kế toán ngân quỹ;phòng thu hồi nợ; phòng thanh toán quốc tế và kiều hối;phòng tổng hợp và quản lý hành chính.

2.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh của VPBank Việt Nam.

2.1.3.1.Tình hình huy động vốn

Huy động vốn là một hoạt động được Vpbank rất chú trọng, với mục tiêu bảo đảm vốn cho vay, an toàn thanh khoản và tăng nhanh tài khoản Có, nâng cao vị thế của Vpbank trong hệ thống ngân hàng.Do đó trong các năm qua, các hoạt động vốn từ khu vực dân cư cũng như từ khu vực liên ngaan hàng đều được Vpbank khai thác triệt để

Việc cạnh tranh trong hoạt động huy động vốn giữa các tổ chức tín dụng trong những năm gần đây diễn ra vô cùng gay gắt.Đặc biệt trong năm 2005, cuộc chạy đua tăng lãi suất giữa các ngân hàng thương mại diễn ra rất mạnh.Năm 2006, mức độ cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng không còn sôi động như những năm trước, nhưng các ngân hàng lại tăng cường các chiến dịch khuyến mãi với cơ cấu quà tặng phong phú, thậm chí có giá trị rất lớn nhà ở, biệt thự, căn hộ chung cư cao cấp, ô tô Thêm vào đó sự phát triển khá sôi động của thị trường chứng khoán cũng đồng thời làm chuyển luồng vốn dân cư và doanh nghiệp vào đầu tư chứng khoán.

Tình hình huy động vốn 2004-2007 của Vpbank

Mặc dù có những tác động trên, nguồn vốn huy động của Vpbank vẫn tăng trưởng cao.Đó là nhờ chính sách lãi suất phù hợp, đa dạng hoá các sản

phẩm huy động, cùng với các chương trình khuyến mãi với quà tặng hấp dẫn Mặt khác trong những năm gần đây, Vpbank đã tích cực mở rộng mạng lưới hoạt động đồng thời thương hiệu của ngân hàng cũng đã chiếm được vị trí vững chắc trong tiềm thức dân cư và các doanh nghiệp do vậy việc huy động vốn cũng trở nên thuận lợi hơn.Cuối năm 2006, nguồn vốn huy động đạt 9065 tỷ VNĐ, tăng gấp 7,5 lần cuối năm 2003, đặc biệt năm 2004 nguồn vốn tăng hơn gấp 3 lần so với cuối năm 2003.Bình quân giai đoạn 2004-2006 nguồn vốn huy động của Vpbank đạt mức tăng trưởng 68%.

2.1.3.2.Hoạt động tín dụng

Trong điều kiện nền kinh tế mở cửa và liên tục tăng trưởng mạnh, những năm gần đây, Việt Nam được xem là một trong những nền kinh tế tăng trưởng cao hàng đầu thế giới.Nhu cầu vốn đầu tư tăng cao nên hoạt động tín dụng của các ngân hàng diễn ra khá sôi động.

Trong thời gian từ 2004-2006, hoạt động tín dụng của Vpbank được giữ vững theo phương châm ‘bảo thủ’ Không cạnh tranh bằng cách nới lỏng các điều kiện tín dụng Tuy vậy nhờ có sự nỗ lực tiếp thị khách hàng của các đơn vị, nên tốc độ phát triển tín dụng vẫn đạt mức tăng trưởng tín dụng chung của toàn ngành ngân hàng.

Doanh số cho vay toàn hệ thống năm 2006 đạt 6594 tỷ VNĐ, tăng 2681 tỷ (tương đương với 68%) so với năm 2005.

Với chiến lược trở thành ngân hàng bán lẻ tốt nhất tại Việt Nam, Vpbank chú trọng vào các khách hàng là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh vừa và nhỏ, các cá nhân, hộ gia đình.

Chất lượng tín dụng của Vpbank vẫn đảm bảo được yêu cầu ngân hàng nhà nước và quy chế của Vpbank Tỷ lệ nợ xấu (gồm các nhóm 3,4,5) của Vpbank cuối năm 2006 ở mức 0,58% tổng dư nợ, thấp hơn nhiều so với tỷ lệ nợ xấu chung của ngành ngân hàng Việt Nam (khoảng 7%).