Hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh hải dương

BỘ GIÁO DỤC VÀO ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI –––––––––––––––––––– ĐẶNG THỊ LÝ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẢI DƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀO ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI –––––––––––––––––––– ĐẶNG THỊ LÝ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẢI DƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH QUẢN LÝ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS PHẠM CẢNH HUY HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ với đề tài"Hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Hải Dương” cơng trình nghiên cứu khoa học riêng Các số liệu, kết nghiên cứu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng chưa công bố cơng trình nghiên cứu khoa học trước Hà Nội, ngày tháng Tác giả Đặng Thị Lý i năm 2018 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC BẢNG iv DANH MỤC HÌNH VẼ v DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT vi MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.1 Các quan điểm nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.2 Những tiêu chí phản ánh mức độ nợ xấu 1.1.3 Tác động nợ xấu 1.2 Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Quan điểm quản lý nợ xấu 11 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu 12 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu 21 1.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số nước giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 24 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số nước giới 24 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 31 Kết luận chƣơng 33 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NHTMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HẢI DƢƠNG 34 2.1 Kết hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Dương 34 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 34 2.1.2 Tổng quan NHTMCP Ngoại thương Chi nhánh Hải Dương 35 2.1.3 Kết hoạt động KD hoạt động tín dụng VCB Hải Dương 39 2.1.4 Thực trạng hoạt động tín dụng Vietcombank Hải Dương 40 2.2 Phân tích thực trạng nợ xấu Vietcombank Hải Dương 45 2.2.1 Môi trường pháp lý cho hoạt động quản lý nợ xấu 45 2.2.2 Nợ xấu Ngân hàng VCB Hải Dương 46 ii 2.2.3 Thực trạng công tác quản lý nợ xấu Vietcombank Hải Dương 49 2.2.4 Đánh giá nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý nợ xấu VCB Hải Dương thời gian qua: 63 2.3 Đánh giá chung công tác quản lý nợ xấu Vietcombank Hải Dương 65 2.3.1 Kết đạt 65 2.3.2 Hạn chế hoạt động quản lý nợ xấu 66 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 68 Kết luận chƣơng 71 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẢI DƢƠNG 72 3.1 Định hướng công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hải Dương 72 3.1.1 Định hướng chung 72 3.1.2 Định hướng riêng hoạt động quản lý nợ xấu 73 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam-Chi nhánh Hải Dương 74 3.2.1 Tăng cường chất lượng, hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng 74 3.2.2 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng phân tích đánh giá thơng số quản lý rủi ro tín dụng 77 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 79 3.2.4 Hoàn thiện Tổ chức máy cấp tín dụng Quy trình tín dụng 82 3.2.5 Hoàn thiện thực nghiêm túc xếp hạng tín dụng nội tất khách hàng 84 3.2.6 Giải pháp phòng ngừa rủi ro 85 3.2.7 Các giải pháp khác 89 3.3 Kết luận kiến nghị 89 3.3.1 Kết luận 89 3.3.2 Kiến nghị 91 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 iii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Kết hoạt động Chi nhánh năm 2015 - 2017 39 Bảng 2.2: Kết tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2015-2017 40 Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn vay 41 Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng theo loại tiền vay 41 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế 42 Bảng 2.6: Dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp 43 Bảng 2.7: Dư nợ số loại hình khách hàng 44 Bảng 2.8: Báo cáo 10 khách hàng dư nợ lớn ngày 31/12/2017 45 Bảng 2.9: Phân loại nợ giai đoạn 2015-2017 46 Bảng 2.10: Nợ xấu qua năm 47 Bảng 2.11: Phân loại nợ xấu VCB Hải Dương theo đối tượng vay 48 Bảng 2.12: Phân loại nợ xấu VCB Hải Dương theo tài sản bảo đảm 49 Bảng 2.13: Phân loại nợ theo xếp hạng tín dụng khách hàng DN 51 Bảng 2.14: Phân loại nợ theo xếp hạng tín dụng khách hàng Doanh nghiệp 52 Bảng 2.15: Phân loại nợ khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh 53 Bảng 2.16: Loại hình khách hàng 56 Bảng 2.17: Thẩm quyền phê duyệt tín dụng 57 Bảng 2.18: Thẩm quyền Phòng Giao dịch 58 Bảng 2.19: Tổng kết công tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng năm 2017 60 Bảng 2.20 Kết xử lý nợ xấu việc xử lý tài sản đảm bảo 2015-2017 62 Bảng 2.21 Kết xử lý nợ xấu Pháp lý giai đoạn 2015-2017 63 iv DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1: Nội dung quản lý nợ xấu 12 Hình 3.1: Quy trình luân chuyển hồ sơ cũ 83 Hình 3.2 Quy trình luân chuyển hồ sơ 83 v DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Viết tắt/ký hiệu Nguyên nghĩa CIC Trung tâm thông tín tín dụng quốc gia Việt Nam CN Chi nhánh DPRR Dự phòng rủi ro GTGT Giá trị gia tăng HCNS Hành nhân NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần 10 HTXHTD Hệ thống xếp hạng tín dụng 11 KD Kinh doanh 12 TCTD Tổ chức tín dụng 13 TCKT Tổ chức kinh tế 14 TCTD Tổ chức tín dụng 15 TD Tín dụng 16 TMCP Thương mại cổ phẩn 17 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 18 TSBĐ Tài sản bảo đảm 19 VCB Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 20 VND Việt Nam đồng 21 XHTD Xếp hạng tín dụng vi MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế đại, lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng ngày khẳng định vị trí quan trọng lĩnh vực kích thích phát triển tồn kinh tế quốc gia Trong đó, hoạt động Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò điều tiết, thu hút, cung cấp vốn dịch vụ ngân hàng cho phát triển kinh tế đất nước Theo thời gian, hệ thống ngân hàng ngày mở rộng quy mô, đa dạng loại hình kinh doanh, phong phú sản phẩm dịch vụ chất lượng ngày nâng cao Trong hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản mang lại nguồn lợi nhuận lớn Tuy nhiên lợi nhuận lớn rủi ro cao Rủi ro tín dụng ln gắn liền với khoản nợ xấu, khoản nợ khơng có khả sinh lời khơng có khả thu hồi Bởi vậy, quản lý rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng quản lý khoản nợ xấu Việc quản lý để ngăn ngừa khoản nợ xấu phát sinh có biện pháp để xử lý trở thành vấn đề cộm lĩnh vực tài ngân hàng Là ngân hàng có truyền thống hoạt động toán quốc tế cung cấp sản phẩm dịch vụ, nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn cấu thu nhập Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, vậy, yêu cầu tăng cường hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu vấn đề thiết yếu ảnh hưởng tới hiệu hoạt động chung Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói chung chi nhánh nói riêng, có chi nhánh Hải Dương Theo ơng Trần Minh Tuấn - Phó thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “Sự cạnh tranh hệ thống ngân hàng phức tạp Thậm chí điều xảy chi nhánh ngân hàng”, việc cạnh tranh dễ dẫn đến nhiều rủi ro khơng ngân hàng mà cịn rủi ro toàn hệ thống Sự cạnh tranh ngày gay gắt ngân hàng điều kiện môi trường kinh doanh đầy biến động phức tạp Việc cần thiết phải có biện pháp linh hoạt để hạn chế rủi ro vô quan trọng cấp thiết Cũng doanh nghiệp khác, ngân hàng gặp rủi ro bị vốn Rủi ro xảy làm cho ngân hàng tổn thất mặt tài chính, bị thua lỗ, nghiêm trọng bị phá sản Khơng cịn làm giảm úy tín ngân hàng, tổn thất lớn nhiều so với tổn thất mặt tài Do vậy, kiểm sốt chất lượng tín dụng u cầu cấp thiết quản trị ngân hàng, với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động tín dụng an tồn, có hiệu Các quốc gia giới tổ chức tài quốc tế ngân hàng giới (WB), Quỹ tiền tệ quốc tế quan tâm nhiều đến việc quản lý nợ xấu xây dựng chiến lược kiểm sốt rủi ro tín dụng Việc phát sinh nhiều khoản thiệt hại đáng kể thực khoản tín dụng hiệu khiến ngân hàng ngày trọng đến quản lý nợ xấu Quản lý nợ xấu cách có hệ thống giúp nhận biết khoản nợ xấu từ phịng ngừa hay xử lý hiệu hơn.Ở Việt Nam, nợ xấu thực quan tâm nhiều năm gần Các kết nghiên cứu gây mối lo ngại lớn rủi ro tín dụng nhà quản trị ngân hàng Năm 2016, nợ xấu lên tới 11,9%, năm 2017 9,5% tổng dư nợ ngân hàng gây tác động xấu đến hoạt động kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Nợ xấu mức cao trở thành gánh nặng Ngân hàng thương mại làm chậm trình đổi phát triển kinh tế Việt Nam Nếu không quản lý nghiêm túc tiếp tục gây nhiều thiệt hại lớn cho hệ thống NHTM Việt Nam, giảm lợi cạnh tranh điều kiện Việt Nam hội nhập quốc tế Chính vậy, việc quản lý nợ xấu ngân hàng nhà nước NHTM riết thực kiểm soát mạnh mẽ nhằm giải tỏa tắc nghẽn cho hệ thống tín dụng Xét riêng bối cảnh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), trải qua nhiều năm tăng trưởng mạnh mẽ, liên tục cải cách toàn diện, sâu sắc thực hành tổ chức, quản lý, công nghệ nhân lực, Vietcombank đạt kết tiến vượt bậc mặt kinh doanh Tuy nhiên, để tồn tại, phát triển tăng khả cạnh tranh, nhanh chóng đạt mục tiêu trở thành tập đồn tài ngân hàng mang tầm vóc quốc tế hồn thiện quản lý nợ xấu vấn đề mang tính cốt yếu chiến lược hoạt động ngân hàng Tuy nhiên câu hỏi đặt quản lý nợ Giới hạn tín dụng giới hạn cho vay vốn lưu động hợp lý, nhiên cần đặt quy định tổng mức cho vay đầu tư dự án khách hàng để có kiểm sốt riêng cho vay dự án hàm chứa rủi ro cao phương thức cho vay khác (thời gian vay dài nên khó lường trước khó khăn, biến động, khả dự báo kiểm soát rủi ro bị hạn chế…) Quy định xác định giới hạn tín dụng cần chặt chẽ hơn, tránh tình trạng vận dụng khơng hợp lý mang tính chủ quan, có nguy dẫn đến rủi ro tín dụng Cần quy định giới hạn tín dụng điều chỉnh so với giới hạn tín dụng tham khảo dựa vào phân tích định tính khác tình hình kinh doanh, uy tín khách hàng, mức độ rủi ro phải quy định mức tối đa so với giới hạn tín dụng tham khảo (áp dụng hệ số điều chỉnh) Việc rà sốt giới hạn tín dụng phải làm định kỳ hàng năm Có phù hợp với thay đổi nhu cầu vay vốn khách hàng, phù hợp với tình hình khách hàng thời kỳ Ngoài ra, Vietcombank Hải Dương chưa xác định giới hạn tín dụng với tất khách hàng, xác định giới hạn tín dụng với khách hàng có dư nợ từ 40 tỷ trở lên Vì vậy, gây rủi ro lớn, cấp tín dụng nhiều nhu cầu thực có khách hàng Do vậy, kiến nghị người viết việc xác định giới hạn tín dụng phải xác định với tất khách hàng doanh nghiệp, có hạn chế rủi ro cấp tín dụng nhiều nhu cầu thực tế Vietcombank Hải Dương cần có chế tài xử phạt nghiêm khắc rõ ràng trách nhiệm phận tham gia cấp tín dụng có rủi ro tín dụng xảy 3.2.5 Hoàn thiện thực nghiêm túc xếp hạng tín dụng nội tất khách hàng Theo mơ hình quản trị rủi ro tín dụng đại hướng theo chuẩn mực quốc tế việc hồn thiện hệ thống XHTDNB quan trọng Nó khơng giúp việc lưu giữ, tra cứu thơng tin khách hàng mà cịn sở để ngân hàng đánh giá phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, đánh giá mức độ rủi ro khách hàng để định cấp tín dụng Hiện Vietcombank Hải Dương tiến hành xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Nguyên nhân phần mềm Ngân hàng Ngoại thương xây dựng chưa xong cho khách hàng cá nhân 84 3.2.6 Giải pháp phòng ngừa rủi ro 3.2.6.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Luận văn đưa giải pháp Vietcombank Hải Dương nên xác định lại giới hạn tín dụng cho khách hàng thường xuyên khoảng tháng/lần chậm năm/lần Công việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng hệ thống NH TMCP NT (khơng bao gồm giới hạn tín dụng TCTD khác khơng thể kiểm sốt mức cho vay TCTD khác) Khi hệ thống Xếp hạng tín dụng nội hồn thiện, việc tính điểm khách hàng hồn tồn thực phần mềm Do vậy, kết xác định giới hạn tín dụng dựa vào vốn chủ sở hữu tài sản khách hàng Để xác định giới hạn tín dụng xác việc xác định vốn chủ sở hữu khách hàng phải xác Muốn phải thu thập báo cáo tài khách hàng Ngồi ra, việc rà sốt tài sản đảm bảo phải định kỳ rà soát lại, đánh giá lại giá trị hàng năm Xếp hạng tín dụng hệ thống bao gồm thơng tin tài thơng tin phi tài Để chất lượng xếp hạng xác, cần phải thu thập thơng tin xác Muốn vậy, phải thiết lập mối liên hệ chặt chẽ thơng tin chi nhánh, phịng giao dịch với chi nhánh khác Cán tín dụng cần lấy thông tin từ nhiều nguồn như: Thông tin trực tiếp người vay cung câp báo cáo tài chính, báo cáo nhập xuất tồn, báo cáo cơng nợ phải thu, phải trả, tình hình hàng tồn kho Thông tin lấy từ bạn hàng chủ đầu tư, doanh nghiệp hoạt động ngành nghề, địa phương qua xác định uy tín vị của doanh nghiệp thị trường Thông tin từ quan quản lý đầu mối cung cấp thông tin Tổng cục thống kê, tổng cục thuế, Bộ Kế hoạch đầu tư, tổ chức hiệp hội ngành nghề để tạo nguồn thông tin tín dụng thơng tin thị trường, ngành hàng mà Vietcombank Hải Dương đầu tư cấp tín dụng Thơng tin từ trung tâm tín dụng (CIC) NHNN thơng tin từ Trung tâm 85 thơng tin tín dụng Vietcombank Thực tế cho thấy Vietcombank Hưng n, cán khách hàng thu thập thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng Việc gây rủi ro lớn khách hàng có lịch sử hạn hạn TCTD khác mà cán khách hàng Yêu cầu đặt định kỳ phải lấy thông tin khách hàng từ trung tâm thơng tin tín dụng khách hàng cũ, riêng khách hàng phát sinh quan hệ tín dụng bắt buộc phải lấy thông tin lưu hồ sơ cho vay Nguồn thông tin đặt hàng từ doanh nghiệp, tổ chức chuyên nghiệp việc thu thập xử lý thông tin công ty xếp hạng, đánh giá định mức tín nhiệm doanh nghiệp Việc phân tích thẩm định quan trọng Khi phân tích báo cáo tài doanh nghiệp nên ý phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ Vì dịng lưu chuyển tiền tệ đặc biệt quan trọng doanh nghiệp Nó cho phép doanh nghiệp mở rộng hoạt động mình, thay tài sản cần thiết, tận dụng hội thị trường chi trả cổ tức cho cổ đơng Một số chun gia cịn cho “dịng tiền vua” (“cash flow is king”) Bảng lưu chuyển tiền tệ cho biết khả tạo tiền, tình hình quản lí tài sản trách nhiệm pháp lí vốn thời, chi tiết khoản đầu tư vào tài sản sản suất khoản đầu tư tài doanh nghiệp Nó cho phép nhà quản lí nhà nghiên cứu trả lời vấn đề quan trọng liên quan đến dòng tiền Bảng lưu chuyển tiền tệ (SCF) cung cấp thơng tin liên quan ba hoạt động tạo sử dụng tiền là: hoạt động sản xuất, kinh doanh; hoạt động tài chính; hoạt động đầu tư 3.2.6.2 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay Quy trình cho vay áp dụng Vietcombank Hải Dương xây dựng khoa học chặt chẽ Tuy nhiên, trình thực từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, định cho vay kiểm tra sử dụng vốn, thu hồi vốn sau cho vay cịn lỏng lẻo Để quy trình đạt hiệu cần phải thực chặt chẽ giai đoạn sau: 86 Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng Việc kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, lực tài chính, lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa hai nguồn thơng tin từ khách hàng từ thông tin nội mạng ngân hàng Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng tồn nguồn thơng tin để có nhận định xác khách hàngvay Vì nguồn thơng tin khách hàng cung cấp tính xác khơng cao, đặc biệt trường hợp khách hàng cố làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thơng tin, ngân hàng cần có kết hợp với số quan ban ngành có đủ chức để đối chiếu thơng tin khách hàng cung cấp (ví dụ: quan thuế,…) áp dụng phương pháp vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay số đối tượng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) để nắm bắt tính xác thực thơng tin Một rủi ro khác xảy giai đoạn chủ quan cố đưa nhận định chủ quan cán tín dụng việc nhận xét lực tài khách hàng Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ Khi thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực phần vốn tự có khách hàng tham gia vào phương án, dự án xin vay Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể vốn tự có vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến việc thực phương án, dự án Vì vốn tự có tham gia vào lớn doanh nghiệp sử dụng vốn hiệu hơn, họ thận trọng việc đầu tư vào kế hoạch kinh doanh tới Để dự án mang lại hiệu có nguồn trả nợ cho ngân hàng thì: + Tỷ lệ vốn tự có /vốn vay > + Lãi ròng sau thuế khấu hao > Tổng nợ đến hạn phải trả Ngoài ra, thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải đánh giá lực tài chính, khả sản suất kinh doanh khách hàng vay để xem xét hiệu vốn tín dụng Q trình phải kết hợp với nguyên nhân khách hàng vay, đánh giá phương diện: rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh,…và nên thực dựa tiêu như: khả sinh lời, khả khai thác sử dụng tài sản, tình hình sử dụng nguồn vốn khả toán Khi đánh giá 87 khả trả nợ khách hàng vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức khả sinh lời phương án xin vay nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng nguồn trả nợ có cố, đồng thời xem xét kèm theo rủi ro tiềm tàng mà bước đầu tín dụng chưa thẩm định nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay thu hồi nợ Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay Một khoản vay có hiệu phụ thuộc khơng vào việc kiểm tra tín dụng Ngay khoản vay tốt cần có số kiểm tra định, định kỳ để đảm bảo hoạt động theo dự kiến, tình trạng khoản vay khơng xấu Vì vậy, giai đoạn mang ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa rủi ro giảm thiểu rủi ro trước xảy ra, gây hậu nặng nề với phần vốn vay Tuy nhiên, công tác cịn thực cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu kiểm tra không cao Các vấn đề cần phải xem xét sau cho vay: Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay không? Nêu rõ nguyên nhân gây sai lệch Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu sử dụng dịch vụ Vietcombank Hải Dương, qua vừa kiểm soát nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu tình trạng tài sản chấp/cầm cố thời điểm kiểm tra Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ.Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cần phải thực cách nghiệm ngặt cán tín dụng cần phải thực tốt 88 giai đoạn quy trình để cảm nhận mơi trường, hiệu cơng việc doanh nghiệp Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả tốn khoản vay cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp 3.2.7 Các giải pháp khác  Xử lý dứt điểm khoản nợ xấu Thứ nhất, đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp từ nợ Để thực việc đòi hỏi Chi nhánh rà sốt lại tồn khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để có sách cho khách hàng Thứ hai, chủ động xử lý tài sản bảo đảm nợ vay Ngân hàng cần xác định, định giá tài sản bảo đảm phương diện: tính sở hữu, tính pháp lý giá trị luân chuyển thị trường khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp phát mại tài sản cách để khách hàng chủ động bán dùng số tiền thu để trả nợ hay bán tài sản thông qua trung tâm đấu giá Thứ ba, khoản nợ xấu khơng có tài sản bảo đảm, ngân hàng cần nhanh chóng xác định khả trả nợ khách hàng để đưa giải pháp xử lý thích hợp Nếu khách hàng khơng có khả trả nợ, cố tình chây ỳ không chịu trả nợ, Ngân hàng chủ động khởi kiện Tòa án để thu hồi nợ Đối với trường hợp khách hàng bỏ trốn khỏi nơi cư trú, Ngân hàng chủ động làm việc với người nhà khách hàng để người nhà trả nợ thay cho khách hàng  Đa dạng hóa hình thức xử lý nợ xấu: Hiện nay, Chi nhánh chủ yếu sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu Việc sử dụng nhiều giải pháp làm giảm thu nhập ngân hàng vốn cho vay không thu hồi biện pháp dùng nội lực ngân hàng để khắc phục gánh nặng nợ xấu nên ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng Do đó, Chi nhánh cần vận dụng triệt để biện pháp kết hợp để thu hồi nợ cán cần tích cực, liệt công tác thu hồi nợ 3.3 Kết luận kiến nghị 3.3.1 Kết luận Hiện nay, Vietcombank Hải Dương nói riêng, Vietcombank nói chung 89 nằm môi trường kinh doanh biến động, đầy cạnh tranh thách thức Mơi trường tác động mạnh đến mặt hoạt động kinh doanh Ngân hàng yếu tố tiêu cực tích cực Hoạt động tín dụng Ngân hàng khơng nằm ngồi ảnh hưởng Tín dụng tài sản mang lại thu nhập lớn cho Ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro gây tổn thất cho Ngân hàng, đặc biệt tồn bất cập hoạt động tín dụng Đứng trước thách thức trình hội nhập, cạnh tranh mạnh mẽ ngành, Vietcombank Hải Dương có nỗ lực đáng kể nhằm nâng cao chất lượng, hiệu đồng vốn cho vay Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân khác mà tổn thất tín dụng xảy làm giảm sút hiệu hoạt động tín dụng Vietcombank Hải Dương Dựa sở lý luận nợ xấu công tác quản lý nợ xấu, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân phát sinh nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Dương, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng quản lý nợ xấu sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định Vietcombank Hải Dương, tác giả đề xuất kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chính phủ để hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng bền vững Nhằm mục đích đóng góp phần nhỏ vào nghiệp phát triển chung Vietcombank Hải Dương trước xu tồn cầu hóa kinh tế tài - tiền tệ, đề xuất giải pháp, luận văn khơng có tham vọng đề xuất thực cách nhanh chóng, tức Bởi cơng đổi ngân hàng q trình địi hỏi phải thực đồng hệ thống Hy vọng, với đề xuất mang tính khuyến nghị luận văn góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh chi nhánh nói chung 90 3.3.2 Kiến nghị 3.3.2.1 Kiến nghị NHTMCP Ngoại thương  Kiện toàn hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Như phân tích hệ thống phần mềm chưa hỗ trợ xếp hạng tín dụng với khách hàng cá nhân Vì vậy, kiến nghị người viết Ngân hàng Ngoại thương nhanh chóng nghiên cứu để hồn thiện xếp hạng khách hàng cá nhân Việc xếp hạng khách hàng cá nhân nên theo hướng: Ngay khách hàng có đề nghị vay vốn tiến hành xếp hạng tín dụng phần mềm Các thơng tin khách hàng cung cấp theo mẫu định sẵn cho nhân viên tín dụng Các tiêu chí đánh giá chọn lọc từ thông tin liệu khách hàng khách hàng cung cấp khứ, chương trình phần mềm tự động phân loại khách hàng vào nhóm tín dụng phù hợp Sau kết xếp hạng xác định Đồng thời với kết xếp hạng kết thông báo cho vay hay không cho vay tối đa bao nhiêu? Như vậy, việc cho vay hay khơng khơng cịn phụ thuộc vào ý kiến chủ quan cán tín dụng Trong điều kiện mở rộng cho vay bán lẻ chuẩn hóa sản phẩm cho vay bán lẻ, để giảm tính thủ cơng cho vay bán lẻ giảm rủi ro đạo đức nhân viên tín dụng giải pháp xếp hạng tín dụng định cho vay phần mềm xếp hạng hợp lý Đây xu hướng mà ngân hàng lớn giới làm từ lâu ngân hàng ANZ Áp dụng công nghệ việc giúp ngân hàng rút ngắn thời gian, tăng độ tin cậy tín dụng, cịn giúp ngân hàng tạo cảm giác thỏa mãn cho khách hàng  Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trong thời đại ngày nay, muốn thành công kinh doanh cần có thơng tin hữu ích Khi mà tính minh bạch hoạt động kinh doanh Việt Nam cịn phổ biến u cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh cần thiết Mặc dù năm gần Trung tâm CIC NHNN Trung tâm thơng tin tín dụng NH TMCP NT có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu doanh nghiệp vay vốn xây dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng khả đáp ứng yêu cầu nhiều hạn chế Đặc biệt thơng tin tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, có tính dự báo, đưa giải pháp phịng ngừa 91 khơng phản ánh đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phương Do khả sử dụng thơng tin cho cơng tác thẩm định tín dụng chưa cao chưa đáp ứng yêu cầu phịng ngừa rủi ro Do cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, khơng liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng Dựa thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thơng tin tín dụng NH TMCP NT cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho tồn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thông tin tình hình tài chính, hoạt động cơng ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi 3.3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước  Tăng cƣờng cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt ngân hàng thương mại, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh Ngân hàng 92 Nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng thương mại, mặt khác đưa nhận định, kết luậngiúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Nhà nước phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn ngân hàng thương mại Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro ngân thực vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro ngân hàng thương mại, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động tra tuân thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với ngân hàng thương mại Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh ngân hàng thương mại  Nâng cao chất lƣợng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thông tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thông tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho 93 việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho ngân thương mại tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng thương mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay 3.3.2.3 Kiến nghị Chính phủ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng 94 KẾT LUẬN Quá trình hội nhập quốc tế ngày sâu rộng hệ thống NHTM Việt Nam đặt Ngân hàng trước nguy đối mặt với rủi ro cao nặng nề hơn, có nguy nợ xấu Nợ xấu cao làm hạn chế khả mở rộng tăng trưởng tín dụng, làm giảm lợi nhuận khả tài ngân hàng, làm suy giảm khả cạnh tranh vị ngân hàng trình phát triển hội nhập Trong hoàn cảnh thời điểm nào, công tác quản lý nợ xấu vấn đề cấp thiết xuyên suốt mục tiêu hoạt động quản lý NH nói chung Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Dương nói riêng Trước yêu cầu thực tế khách quan với việc áp dụng biện pháp nghiên cứu linh hoạt, luận văn hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề Thứ nhất, khái quát lý luận nợ xấu hoạt động quản lý nợ xấu NHTM Thứ hai, nghiên cứu thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Dương từ năm 2015 – 2017, từ sâu phân tích đánh giá nguyên nhân phát sinh nợ xấu, kết chi nhánh đạt hạn chế cần khắc phục công tác quản lý nợ xấu Thứ ba, đề xuất giải pháp kiến nghị cần thiết nhằm tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi Nhánh Hải Dương Đề tài thực sở lý luận thực tiễn công tác quản lý nợ xấu hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi Nhánh Hải Dương tìm hiểu, nghiên cứu tích lũy Tuy nhiên thời gian có hạn khả nắm bắt lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh liên tục thay đổi nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Bởi vậy, em mong góp ý thầy cô bạn quan tâm đến đề tài để luận văn hoàn thiện 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nxb khoa học kỹ thuật, Hà Nội Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam (2015, 2016, 2017), Báo cáo thường niên, Hà Nội Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam (2016), Các văn hành liên quan đến công tác quản lý nợ xấu hệ thống, Hà Nội Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam (2017), Điều lệ NHNTVN, Hà Nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương (2015), "Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2015” Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương (2016), "Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2016” Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương (2017), "Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2017” Ngân hàng Nhà nước năm 2005, "Quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng quy định định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005" Nguyễn Văn Tiến (2003), “Đánh giá phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 10 Nguyễn Thị Mùi (2006),Giáo trình quản trị Ngân hàng Thương mại 11 Lê Văn Tú (2005), “Quản trị Ngân hàng Thương mại”, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước (2007), "Quản lý nợ xấu - Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu," Bản tin thơng tin tín dụng ngân hàng trung ương, vị trí thứ xuống vị trí thứ 14 năm 2007 13 Ngân hàng Thế giới (2006), “Báo cáo quản trị công ty Việt Nam” www.worldbank.org.vn 14 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, "Hệ thống tính điểm, xếp hạng tín dụng" 96 15 Anthony Saunders (1999) "Quản lý tổ chức tài - Một nhận thức đại" The McGraw-Hill / Irwin Series Tài chính, bảo hiểm bất động sản, bìa cứng 16 Timothy W.Koch (The Dryden Press, Hinsdale, bang Illinois, 1988 (Edtion đầu tiên), 1992 (Edtion thứ hai), 1995 (Edtion thứ ba) 2000 (Edtion fouth), "Quản lý Ngân hàng", Đại học Nam Carolina 17 Fitch, Thomas P., từ điển thuật ngữ ngân hàng Hauppauge, NY: Barron 2nd ed., 1993, ISBN 0-8120-1530-4 18 Rose P.S (2004) Commercial Bank of Management, Hanoi 19 FS Mishkin (1999) Ngân hàng thị trường tài 20 Frank knight (1921) Rủi ro, Sự khơng chắn Lợi nhuận 21 IMF ( 2005), The Treatment of Nonperforming Loans 22 www.sbv.gov.vn 23 www.vietcombank.com.vn 24 www.vietcombankhaiduong.vn 97 PHÊ DUYỆT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN Ý KIẾN CỦA HỘI ĐỒNG THẨM ĐỊNH 98 ... PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẢI DƢƠNG 72 3.1 Định hướng công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. .. nhánh Hải Dương Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam , chi nhánh Hải Dương CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG... nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hải Dương thờ gian qua để đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh