NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNGNGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNGNGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NHỮNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠIRRTD ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mạiHoạt động NHTM NH tổ chức tài quan trọng kinh tế, người cho vay chủ yếu hàng triệu hộ tiêu dùng (cá nhân hộ gia đình) với hầu hết quan Chính quyền địa phương, tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xã hội gửi tiền NH NH đóng vai trị người thủ quỹ cho tồn xã hội Và nói tồn giới loại hình tổ chức trung gian tài cung cấp khoản tín dụng trả góp cho người tiêu dùng với quy mô lớn NH bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, NHTM thường chiếm tỷ trọng lớn qui mô tài sản, thị phần số lượng NH Tóm lại, NH tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Tùy theo u cầu người quản lí phân chia NH theo nhiều hình thức khác phân chia theo hình thức sở hữu, theo tính chất hoạt động theo cấu tổ chức Tuy nhiên phổ biến phân loại NHTM theo hình thức sở hữu bao gồm có loại như: NH sở hữu tư nhân, NH sở hữu cổ đông (NH cổ phần), NH sở hữu Nhà nước, NH liên doanh 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm, đặc điểm phân loại tín dụng ngân hàng • Khái niệm Có thể định nghĩa tín dụng NH theo nhiều cách như: Tín dụng quan hệ vay mượn, gồm cho vay vay Tuy nhiên gắn tín dụng với chủ thể định NH trung gian tài khác bao hàm nghĩa NH cho vay Hoặc theo Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hịa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam, điều 49 có ghi: “Tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo qui định NHNN” Như vậy, tín dụng hoạt động sinh lời song rủi ro cao cho NHTM Rủi ro này, có nhiều nguyên nhân, gây tổn thất chiếm phần lớn vốn chủ, đẩy NH đến phá sản Do vậy, NH phải cân nhắc kỹ lưỡng, ước lượng khả rủi ro sinh lời định tài trợ • Đặc điểm tín dụng NH Hoạt động tín dụng NH dựa lựa chọn đối nghịch người vay người cho vay _ NH Một bên người vay chấp nhận mạo hiểm để sử dụng vốn bên lại mong muốn an tồn cao cho phần vốn mà cho khách hàng vay Thơng tin không cân xứng hai chủ thể hàm chứa rủi ro cao cho NH thể nói đặc điểm bật tín dụng NH ln hàm chứa rủi ro • Phân loại tín dụng NH Có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng NH có nhiều cách phân loại khác như: Bảng 1: Hình thức phân loại tín dụng ngân hàngNH Chỉ tiêu phân loại theo Thời gian Hình thức tài trợ Tài sản đảm bảo Ngành kinh tế Hình thức tín dụng Tín dụng ngắn hạn Tín dụng trung hạn Tín dụng dài hạn Cho vay Chiết khấu thương phiếu Bảo lãnh Cho thuê tài Tín dụng có tài sản đảm bảo Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo Tín dụng cơng nghiệp Tín dụng thương mại dịch vụ Tín dụng nơng, lâm nghiệp 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng ngâ hàng a NH thương mại ● Cho vay Cho vay trực tiếp lần Là hình thức cho vay tương đối phổ biến NH khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện vay để cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu chủ yếu, có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt vay NH, tức vốn từ NH tham gia vào số giai đoạn định chu kì sản xuất kinh doanh Cho vay theo hạn mức Đây nghiệp vụ tín dụng theo NH thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kì cuối kì Đó số dư tối đa thời điểm tính Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn vay vốn khách hàng Cho vay thấu chi Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua NH cho phép người vay chi trội số dư tốn đến giới hạn khoảng thời gian định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi y Sơ đồ : Cho vay thấu chi Trục y: số dư tiền gửi toán (đồng)Trục x: thời gian : Hạn mức thấu chi: Vay NH (thực x Để thấu chi khách hàng phải làm đơn xin NH hạn mức thấu chi thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết cho NH) Trong q trình hoạt động, khách hàng kí séc, lập ủy nhiệm chi, mua thẻ séc…vượt số dư tiền gửi để chi trả Khi khách hàng có tiền nhập tài khoản tiền gửi NH thu nợ gốc lãi Số lãi mà NH phải trả: Lãi suất thấu chi × Thời gian thấu chi × Số tiền thấu chi Các khoản chi hạn mức thấu chi chịu lãi suất phạt bị đình sử dụng hình thức Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo, cấp cho doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày tháng, vài tháng năm dùng để trả lương, chi khoản phải nộp, mua hàng,… Hình thức nhìn chung sử dụng đối khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kì thu nhập ngắn Cho vay trả góp Cho vay trả góp hình thức tín dụng, theo NH cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thỏa thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền Số tiền trả lần tính tốn cho phù hợp với khả trả nợ (thường từ khấu hao thu nhập sau thuế dự án, từ thu nhập hàng kỳ người tiêu dùng) NH thường cho vay trả góp người tiêu dùng thông qua hạn mức định NH tốn cho người bán lẻ số hàng hóa mà khách hàng mua trả góp Các cửa hàng bán lẻ nhận tiền sau bán hàng từ phía NH làm đại lí thu tiền cho NH, khách hàng trực tiếp cho NH Đây hình thức tín dụng tài trợ cho người mua nhằm khuyến khích tiêu thụ hàng hóa Cho vay gián tiếp Phần lớn cho vay NH cho vay trực tiếp Bên cạnh NH phát triển hình thức cho vay gián tiếp Đây hình thức cho vay thơng qua tổ chức trung gian Sơ đồ 2: Cho vay gián tiếp (1) (2) NH (3) Trung gian (3) Khách hàng (1) Phân tích tín dụng trước cho vay (2) NH phát tiền vay trực tiếp cho khách hàng (3) Các tổ chức trung gian thu nợ hộ NH NH chuyển vài khâu hoạt động cho vay sang tổ chức tín dụng trung gian thu nợ, phát tiền vay… Tổ chức trung gian đứng tín chấp cho thành viên vay, thành viên nhóm bảo lãnh cho thành viên vay Điều thuận tiện người vay khơng có khơng đủ tài sản chấp Để bù đắp phần chi phí trung gian, NH trích phần thu nhập lại cho trung gian NH cho vay thơng qua người bán lẻ sản phẩm đầu vào trình sản xuất Việc cho vay theo cách hạn chế người vay sử dụng tiền sai mục đích Cho vay luân chuyển Là nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hóa Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn NH cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Đầu năm quí, người vay phải làm đơn xin vay luân chuyển NH khách hàng thỏa thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng hóa khả tiêu thụ Hạn mức tín dụng thỏa thuận năm vài năm Đây thời hạn hoàn trả mà thời hạn để NH xem xét lại mối quan hệ với khách hàng định có cho vay hay khơng tùy mối quan hệ NH khách hàng tình hình tài khách hàng Nếu doanh nghiệp gặp khó khăn tiêu thụ NH gặp khó khăn việc thu hồi vốn thời hạn khoản vay không qui định rõ ràng ● Cho thuê tài sản Cho thuê NH thường hình thức tín dụng trung dài hạn NH mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn cho NH phải thu gần đủ thu đủ giá trị tài sản cho thuê cộng lãi Hết hạn thuê, khách hàng mua lại tài sản Cho thuê (thuê – mua) giống khoản cho vay thơng thường chỗ NH phải xuất tiền với kì vọng thu gốc lãi sau thời hạn định; khách hàng phải trả gốc lãi hình thức tiền thuê hàng kì NH phải đối đầu với rủi ro khách hàng kinh doanh hiệu khơng trả tiền th đầy đủ hạn Tuy nhiên, cho thuê có nhiều điểm khác biệt so với cho vay tài sản th thuộc sở hữu NH khơng ghi vào bảng cân đối tài sản người vay, không làm tăng cấu nợ người vay, NH có quyền thu hối thấy người thuê không thực hợp đồng, đồng thời NH phải có tránh nhiệm cung cấp loại tài sản cần cho khách hàng phải bảo đảm chất lượng loại tài sản Cho th khơng có tài sản đảm bảo, nhiều tài sản th mang tính đặc chủng, khó bán, thu hồi chi phí tháo dỡ cao… nên cho thuê rủi ro cao NH ● Bảo lãnh Bảo lãnh NH cam kết NH hình thức bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng NH khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Bảo lãnh hình thức tài trợ NH cho khách hàng, qua khách hàng tìm nguồn tài trợ mới, mua hàng hóa thực hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi Bảo lãnh hình thức tài trợ thơng qua uy tín NH khơng xuất tiền bảo lãnh, bảo lãnh coi tài sản ngoại bảng Tuy nhiên, khách hàng không thực cam kết, NH phải thực nghĩa vụ chi trả cho bên thứ ba Khoản chi xếp vào loại tài sản “xấu” trọng nội bảng, cấu thành nợ q hạn Chính vậy, bảo lãnh chứa đựng rủi ro khoản cho vay địi hỏi NH phân tích khách hàng cho vay Bảo lãnh NH tạo mối liên hệ trách nhiệm tài sản sẻ rủi ro Trách nhiệm tài trước hết thuộc khách hang, trách nhiệm NH thứ cấp khách hàng không thực nghĩa vụ với bên thứ ba Do mối liên hệ NH với khách hàng có khả ràng buộc khách hàng phải thực cam kết Bảo lãnh góp phần giảm bớt thiệt hại tài cho bên thứ ba tổn thất xảy ● Chiết khấu thương phiếu Thương phiếu hình thành chủ yếu từ q trình mua bán chịu hàng hóa dịch vụ khách hàng với Người bán giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua mang đến NH để xin chiết khấu trước hạn Số tiền NH ứng trước thụ thuộc vào lãi suất chiết khấu thời hạn lệ phí chiết khấu Bên cạnh việc áp dụng lãi suất chiết khấu, NH yêu cầu khách hàng trả thêm lệ phí chiết khấu trường hợp cụ thể có liên quan đến rủi ro chi phí đòi tiền Nghiệp vụ chiết khấu coi đơn giản, dựa tín nhiệm NH người kí tên thương phiếu Để thuận tiện cho khách, NH thường kí với khách hợp động chiết khấu Khi cần chiết khấu, khách hàng cần gửi thương phiếu lên NH xin chiết khấu NH kiểm tra chất lượng thương phiếu thực chiết khấu Do tối thiểu có hai người cam kết trả tiền cho NH nên độ an toàn thương phiếu tương đối cao trừ trường hợp NH kí miễn truy địi khách hàng Hơn nữa, NHTM tái chiết khấu thương phiếu NHNN để đáp ứng nhu cầu khoản với chi phí thấp 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụngRRTD NHTM loại doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa đặc biệt – hàng hóa tiền tệ Đa phần đoa khoản tiền gửi phải trả có yêu cầu Nguồn tiền NHTM có thay đổi mạnh mẽ gia tăng cạnh tranh hệ thống NH, NH với TCTC dưới ảnh hưởng công nghệ thông tin trình tồn cầu hóa Các nguồn tiền gửi cá nhân doanh nghiệp trở nên dễ dàng di chuyển hơn, nhạy cảm với lãi suất Điều tạo thuận lợi cho NH việc tìm kiếm nguồn tiền song lại làm tăng tính mỏng manh, ổn định hệ thống Tài sản NH chủ yếu động sản tài (các khoản cho vay, chứng khốn) với tính rủi ro thị trường, RRTD cao Cơng nghệ NH cho phép NH chuyển nguồn tiền đầu tư tới vùng, thị trường khác ngày xa trụ sở Điều này, mặt cho phép NH giảm bớt rủi ro thơng qua đa dạng hóa khách hàng, đa dạng sản phẩm thị trường, song mặt khác làm tăng tín dụng rủi ro tính biến động lớn thị trường giới khu vực, thông tin sai lệch… Phân chia rủi ro theo loại tài sản gồm có: Rủi ro quản lí kinh doanh ngân quỹ, rủi ro tín dụng, rủi ro quản lý kinh doanh chứng khoán, rủi ro cho thuê rủi ro tài sản khác NH Phân chia rủi ro theo nguyên nhân – nhân tố tác động – gồm có rủi ro người vay không trả nợ cho NH, rủi ro lãi suất thay đổi, rủi ro tỷ giá thay đổi, rủi ro nguyên nhân khác trộm, cháy, giấy tờ giả…Có loại rủi ro phổ biến như: rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất, rủi ro toán,… Khi nghiên cứu lĩnh vực NH ta thường biết đến RRTD, gì? RRTD khả xảy tổn thất dự kiến cho NH khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Khi thực cho vay khách hàng cụ thể, NH khơng dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro Một số ý kiến cho quan điểm quản lý toàn NH, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln xác định trước chiến lược hoạt động chung Do vậy, tổn thất mức tỷ lệ tổn thất dự kiến, NH coi thành công quản lý Theo quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD hoạt động TCTD ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN “RRTD hoạt động ngân hàngNH tổ chức tín dụng”, coi khả xảy tổn thất hoạt động NH TCTD khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 RRTD xuất phát từ nhiều yếu tố chia làm nhóm chính: Nhóm thuộc chế, sách thân NH: Thiếu sách cho vay, thiếu tiêu chuẩn rõ ràng, việc chấp nhận tín dụng tập trung, thiếu kiểm sốt chặt chẽ, khoa học…; Nhóm thuộc người có cán NHTM người vay.Các yếu tố thuộc hai nhóm vừa có tính độc lập tương đối, vừa quan hệ chặt chẽ chi phối lẫn nhau, làm cho hoạt động NHTM giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng, hiệu tín dụng NH Nhưng chúng gây tổn thất, chí lớn, dẫn tới phá sản NHTM Chẳng hạn yếu kém, thiếu đồng bộ, thiếu quán chế, sách cho vay, dẫn tới tình trạng cán quản lý NHTM, người vay lợi dụng, đặc biệt nguy hại cán nắm quyền lãnh đạo, chi phối hoạt động NHTM bị sa sút phẩm chất đạo đức nghề nghiệp 1.2.2 Bản chất, nguyên nhân dấu hiệu rủi ro tín dụngRRTD 1.2.2.1 Bản chất rủi ro tín dụngRRTD RRTD gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mơ lớn NHTM – hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, NH cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an toàn cao Và nhìn chung NH định cho vay thấy an tồn Tuy nhiên, khơng nhà kinh doanh NH tài ba dự đốn xác vấn đề xảy Khả hồn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán NH khơng có khả thực phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, quan điểm quản lý tồn NH, RRTD khơng thể tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí rằng, RRTD la bạn đường kinh doanh, đề phịng, hạn chế, loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến xác định trước chiến lược hoạt động chung NH 1.2.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụngRRTD ● Những nguyên nhân bất khả kháng Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ khả toán cho NH Ví dụ: Thiên tai, chiến tranh, thay đổi tầm vĩ Thứ ba, sách cho vay, Rất nhiều khoản cho vay khó địi khơng thể thu hồi phát mại tái sản (Doanh nghiệp Nhà nước, người nghèo, tài sản không rõ rang…) Những khoản cho vay phần lớn cho vay theo thị Chính phủ Khi Chính phủ chưa có biện pháp giải quyết, chúng tồn bảng cân đối NH, trở thành tài sản “ảo” Xử lý khoản nợ phức tạp Nhiều NH loại chúng khỏi tiêu nợ q hạn, nợ khó địi, xếp vào nợ khoanh (khi Chính phủ đồng ý) Tuy nhiên, chúng thực đe dọa thu nhập NH Chính phủ khơng tìm nguồn bù đắp 1.2.3.1 Các tiêu khác Bên cạnh nợ hạn nợ khó địi, nhà quản lí NH cịn sử dụng hình thức đo RRTD khác, gắn liền với chiến lược đa dạng hóa tài sản, lập hồ sơ khách hàng, trích lập quỹ dự phịng, đặt giá khoản cho vay… ●Điểm khách hàng Thông qua phân tích tình hình tài chính, lực sản xuất kinh doanh, hiệu dự án, mối quan hệ tính sịng phẳng…NH lập hồ sơ khách hàng, xếp loại cho điểm Khách hàng loại A điểm cao, RRTD thấp, khách hàng loại C, điểm thấp, rủi ro cao Chỉ tiêu xây dựng dựa dấu hiệu rủi ro mà NH xây dựng Điểm khách hàng cho thấy rủi ro “tiềm ẩn” ●Các khoản cho vay có vấn đề Mặc dù chưa đến hạn chưa coi nợ hạn, song trình theo dõi, nhân viên NH nhận tháy có nhiều khoản tài trợ có dấu hiệu lành mạnh, có nguy trở thành nợ hạn Khoản cho vay có vấn đề xây dựng dựa qui định NH ●Tính đa dạng tín dụng Đa dạng hóa biện pháp hạn chế rủi ro Những thay đổi chu kì người vay khó tránh khỏi Nếu NH tập trung tài trợ cho nhóm khách hàng, ngành, vùng hẹp rủi ro cao so với đa dạng hóa ●Mất ổn định vĩ mơ Chính sách thường xun thay đổi, lạm phát cao, tình hình trị ổn định, vùng hay bị thiên tai… tạo nên ổn định vĩ mô, tác động xấu đến người vay Do vậy, ổn định vĩ mô NH xem nội dung phản ánh RRTD 1.2.4 Tác động rủi ro tín dụng RRTD vấn đề mới, mà trái lại vấn đề mà NHTM phải đối mặt Có nhiều nguyên nhân gây rủi ro khiến NH thu hồi nợ đến hạn Và tác động gây tác động khơng tốt với NH nói riêng kinh tế nói chung Nhưng việc ảnh hưởng nhiều hay cịn phụ thuộc vào mức độ RRTD 1.2.4.1 Tác động rủi ro tín dụngRRTD đến NH ngân hàng Có thể nói hoạt động nhất, thường xuyên mang lại nhiều nguồn lợi cho NH hoạt động tín dụng Ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận, khoản nợ đến hạn mà khách hàng khơng tốn NH phải có khoản chi phí để quản lý, giám sát thu hồi nợ, không thu nợ phát sinh thêm chi phí phát mại tài sản Và khoản nợ không mang lại thu nhập cho NH có khơng đáng kể Nhằm mục đích hạn chế RRTD NH phải lập quỹ dự phòng rủi ro từ lợi nhuận ngun nhân làm cho lợi nhuận NH bị giảm Khi RRTD xảy mức độ cao, lợi nhuận khồn đủ để bù đắp cho tổn thất xảy ra, NH phải sử dụng vốn tự có Tuy nhiên, so với tổng giá trị tài sản vốn chủ sở hữu NH nhỏ nên sử dụng đẩy NH tới nguy khả tốn dẫn tới phá sản Tuy nhiên khơng ảnh hưởng đến thu nhập NH mà ảnh hưởng đến hoạt động khác NH, hoạt động tín dụng NH tác động nhiều đến hoạt động khác Vì NH mở rộng hoạt động tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng động lực nâng cao hoạt động khác NH, ngược lại kìm hãm làm giảm lợi nhuận, ảnh hưởng xấu đến hoạt động tài khác NH Như RRTD xảy ảnh hưởng đến toàn NH, trước hết họ không thu vốn, lãi theo thời hạn ghi hợp đồng Từ làm vịng quay vốn bị giảm tốc độ nên làm giảm hiệu sử dụng vốn, giảm khả toán Tuy nhiên tổn thất chưa phải lớn mà NH bị thiệt hại mặt uy tín lịng tin xã hội Một NH gặp phải rủi ro mặt hoạt động tín dụng mà khơng thể khắc phục làm lòng tin đối tác kinh doanh người gửi tiền Khi thị phần NH bị giảm, nguồn huy động giảm, NH lâm vào tình trạng khó khăn Trường hợp tồi tệ người gửi tiền có xu hướng đến NH rút tiền điều dễ dàng đẩy NH đến khả toán dẫn đến phá sản Một NH xảy tượng phá sản gây hiệu ứng lan truyền ảnh hưởng xấu đến toàn hệ thống NH ảnh hưởng đến kinh tế chung toàn xã hội 1.2.4.2 Tác động rủi ro tín dụngRRTD đến kinh tế Một vai trị quan trọng tín dụng NH mà ta khơng thể khơng quan tâm việc điều hòa vốn kinh tế RRTD xảy làm cho NH không thu hồi số nợ khách hàng khơng có đủ vốn vay tiếp tục, ảnh hưởng đến vịng quay sử dụng vốn làm giảm khả cung cấp vốn cho kinh tế Khi RRTD kéo dài, NH đáp ứng nhu cầu rút vốn khách hàng, ảnh hưởng đến toàn hệ thống NH, tác động xấu đến kinh tế nước 1.2.5 Mối quan hệ rủi ro lợi nhuận hoạt động ngân hàng thương mại Có thể nói NH hoạt động mơi trường tiềm ẩn nhiều rủi ro Các rủi ro luôn tồn quanh NH, tổn thất xảy mang đến nhiều bất lợi, trước hết thu nhập giảm sút, tỷ suất lợi tức thị giá cổ phiếu bị giảm Kéo theo NH phải tiến hành bán hàng loạt cổ phiếu thị trường, điểm mấu chốt trình buộc NH phải sát nhập, bán lại thay đổi ban quản lý NH RRTD rủi ro lãi suất nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản kiện khách hàng rút tiền hàng loạt khỏi NH, buộc NH không đủ lượng tiền dự trữ tốn phải đóng cửa có khả tuyên bố phá sản Đằng sau việc việc NH phải cắt giảm lao động, giảm tiền lương… ảnh hưởng đến mặt hoạt động NH Theo qui trình này, chủ NH chấp nhận mức độ rủi ro cụ thể, điều chỉnh giảm thiểu rủi ro mức độ thấp cho hợp lý để đạt phần lợi nhuận kì vọng để bù đắp rủi ro xảy Ta nói rủi ro lợi nhuận có mối quan hệ tỷ lệ thuận với nhau, điều khơng đồng nghĩa với việc rủi ro cao lợi nhuận lớn, mà NH muốn kiếm nhiều lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro mức độ hợp lý bên cạnh cịn nhiều yếu tố khác kết hợp Tuy nhiên quan trọng người đứng đầu NH người nào? Đó phải người có đầu óc kinh doanh, quản lý tốt hoạt động NH, biết nắm bắt thời biến chúng thành thực Điều tồn môi trường NH mà tất lĩnh vực khác chấp nhận cầu rủi ro hợp lý để kỳ vọng thu lợi nhuận để phát triển 1.3 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Quản lý rủi ro tín dụng Nước ta giai đoạn gần cố gắng cải cách kinh tế toàn diện lĩnh vực, đạt nhiều thành tựu to lớn Các tổ chức tài kinh tế quốc tế IMF, WB, ADB có đánh giá tích cực tình hình phát triển nước ta Thời gian 2005 – 2007, nhiều cơng ty đánh giá hệ số tín nhiệm nâng cấp tín nhiệm cho Việt Nam Cuối năm 2006, tổ chức xếp hạng tín dụng hàng đầu Standard & Poor’s nâng cấp nước ta từ BB– lên BB với tín dụng ngoại tệ, từ BB lên BB+ tín dụng nội tệ, mức xếp hạng cao bậc so với Philippines Indonesia Lần gần ngày 15 – 03 – 2007, Moody’s vừa nâng mức tín nhiệm trái phiếu Chính phủ Việt Nam ngoại tệ từ “Ba ổn định” lên “Ba tích cực” Ông Tom Byrne cho biết điều chỉnh “thành cơng liên tục sách phát triển hướng bên Việt Nam ổn định chung tình hình tài Chính phủ” Tuy nước ta Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế OECD xếp hạng RRTD nhóm năm so sánh với hầu hết kinh tế xếp hạng, phần lớn số tốt không thua Ngày 2–4– 2007, OECD bỏ phiếu xếp hạng lại, qua bảng biểu ta nhận thấy tín nhiệm nước ta ngày nâng cao Bảng 2: Việt Nam bảng xếp hạng rủi ro tín dụngRRTD OECD Năm Năm 1999 đến tháng – 2002 Tháng – năm 2002 Tháng – năm 2007 Hạng (Nguồn Bảng xếp hạng rủi ro tín dụng OECD ) Vậy qua ta thấy quản lý RRTD trở thành vấn đề quan trọng Yêu cầu đặt quản lý để giảm thiểu chúng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NH?? Có thể nói 1.3.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng hệ thống NH Nó gồm hai mặt sinh lời – rủi ro Có thể nói đa phần thua lỗ mà NH mắc phải bắt nguồn từ hoạt động tín dụng Song khơng có cách mà để loại trừ hoàn toàn rủi ro mà có biện pháp quản lý để hạn chế rủi ro Quản lý RRTD nội dung quản lý quan trọng NHTM, đứng trước hồ sơ xin vay, người quản lý tín dụng phải đứng trước mâu thuẫn rủi ro sinh lời Theo hiệp ước Basel I yêu cầu NH hoạt động quốc tế phải nắm giữ mức vốn tối thiểu để đối phó với rủi ro xảy Mức vốn tối thiểu tỷ lệ phần trăm định tổng vốn NH, mức vốn hiểu mức vốn tối thiểu tính theo trọng số rủi ro NH Mục đích Basel I nhằm: Củng cố ổn định toàn hệ thống NH quốc tế; Thiết lập hệ thống NH thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh khơng lành mạnh Thành tựu Basel I đưa định nghĩa mang tính quốc tế chung vốn NH gọi tỷ lệ vốn an tồn NH Theo đó, vốn NH chia làm loại: ●Vốn loại (vốn bản): bao gồm lượng vốn dự trữ sẵn có nguồn dự phịng cơng bố, khoản dự phòng cho khoản vay ●Vốn cấp (vốn bổ sung): bao gồm vốn khác khoản lợi nhuận tài sản đầu tư, nợ dài hạn với kỳ hạn lớn năm khoản dự phòng ẩn Tổng vốn tổng vốn cấp vốn cấp Theo quy định Basel I, NH cần xác định tỷ lệ vốn tối thiểu cần có để bù đắp cho rủi ro Mức RRTD mà NH đối mặt xác định tài sản điều chỉnh theo rủi ro NH Tỷ lệ vốn tối thiếu = (Tổng vốn / tài sản điều chỉnh theo trọng số rủi ro) > 8% Theo đó, trọng số rủi ro khác với loại tài sản khác cho yêu cầu vốn khác như: Bảng …: Yêu cầu vốn tối thiểu loại tài sản có trọng số rủi ro khác Tài sản điều Loại tài sản Trọng Tỷ lệ Số rủi ro Vốn Số tiền chỉnh theo trọng số rủi ro Trái phiếu Chính Yêu cầu vốn tối thiểu 0% 8% 1.000 USD USD USD Trái phiếu đô thị 20% 8% 1.000 USD 200 USD 16 USD Thế chấp nhà 50% 8% 1.000 USD 500 USD 40 USD Vay không bảo đảm 100% 8% 1.000 USD 1.000 USD 80 USD phủ (Nguồn phân loại rủi ro theo quy tắc Basel) Uỷ ban Basel nỗ lực đưa Hiệp ước thay cho Basel I, năm 2004, Hiệp ước quốc tế vốn Basel (Basel II) thức ban hành Với cách tiếp cận dựa trụ cột chính: yêu cầu vốn tối thiểu; quan tra trực tiếp đánh giá mức độ tuân thủ yêu cầu vốn tối thiểu NH; công khai thông tin Basel II buộc NH quốc tế phải tuân thủ theo nguyên tắc bản: Nguyên tắc thứ nhất: Các NH cần phải trì lượng vốn đủ lớn để trang trải cho hoạt động chịu rủi ro mình, bao gồm RRTD, rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp (Trụ cột 1) Theo đó, cách tính chi phí vốn RRTD có sửa đổi lớn, thay đổi nhỏ với rủi ro thị trường hoàn toàn phiên rủi ro tác nghiệp Basel đề cập đến loại rủi ro hoạt động NH Riêng RRTD hiệp ước đưa phương pháp tính tốn: phương pháp chuẩn hóa; phương pháp sở dựa hệ thống xếp hạng nội (IRB); phương pháp nâng cao dựa hệ thống xếp hạng nội Nguyên tắc thứ hai: Các NH cần phải đánh giá cách đắn loại rủi ro mà họ phải đối mặt đảm bảo giám sát viên đánh giá tính đầy đủ biện pháp đánh giá này, Basel II nhấn mạnh nguyên tắc cơng tác rà sốt: + Các NH cần phải có quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn họ theo danh mục rủi ro phải có chiến lược đắn nhằm trì mức vốn + Các giám sát viên nên rà sốt đánh giá lại quy trình đánh giá mức vốn nội nhu chiến lược NH Họ phải có khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Theo đó, giám sát viên thực số hành động giám sát phù hợp họ khơng hài lịng với kết quy trình + Giám sát viên kiến nghị NH trì mức vốn cao mức vốn tối thiểu theo qui định + Giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn NH không giảm mức tối thiểu theo quy định yêu cầu sửa đổi mức vốn không trì mức tối thiểu Nguyên tắc thứ ba: Các NH cần phải công khai thông tin cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường (trụ cột thứ 3) Với trụ cột Basel đưa danh sách yêu cầu buộc NH phải công khai thông tin, từ thông tin cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm NH rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp quy trình đánh giá NH loại rủi ro Như vậy, với trình phát triển Basel Hiệp ước mà tổ chức đưa ra, NH thương mại ngày yêu cầu hoạt động cách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro vậy, hy vọng giảm thiểu rủi ro Bảng 46: Trọng số rủi ro theo loại tài sản Trọng số rủi ro 0% 20% 50% Phân loại tài sản Tiền mặt vàng nằm NH Các nghĩa vụ trả nợ Chính phủ Bộ Tài Các khoản trả nợ NH có quy mơ lớn Chứng khốn phát hành quan Nhà nước Các khoản vay chấp nhà ở,… Tất khoản vay khác trái phiếu doanh 100% nghiệp, khoản nợ từ nước phát triển, khoản vay cấp cổ phiếu, bất động sản… (Nguồn phân loại rủi ro theo quy tắc Basel) 1.3.3 Hoạt động quản lý rủi ro tín dụngRRTD 1.3.3.1 Phân loại đánh giá rủi ro – Phân loại rủi ro theo chất lượng khoản vay Việc phân loại khoản vay thực sau xuất khoản vay, chia thành nhóm với yếu tố: định tính định lượng Bảng 57: Phân loại rủi ro theo chất lượng khoản vay Nhóm Yếu tố Định tính - Nhóm I (Chất lượng cao) Nhóm II (Chất lượng tốt) - - Nhóm III (Chất lượng đạt yêu cầu) - Khách hàng có khả tài chính, hoạt động có hiệu quả, triển vọng phát triển cao, có lực quản trị, có khả quản trị tốt Có đầy đủ tài sản đảm bảo cần cho khoản vay - Khách hàng bị hạn chế nguồn tài trợ coi đối tượng hấp dẫn NH Thực tốt nghĩa vụ trả nợ gốc lãi hạn Có đủ tài sản đảm bảo cho khoản vay Chưa đáp ứng đủ yêu cầu tài sản đảm bảo, nhiên khoản chuyển đổi để tốn đầy đủ nghĩa vụ tài thơng qua việc lý Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh đủ đáp ứng nhu cầu hoàn trả nghĩa vụ tài Định lượng Khách hàng xếp nhóm A*, A Khách hàng xếp hạng A*, A, B Khách hàng xếp hạng A, B Nhóm IV (Cần theo dõi) - Nhóm V (Kém chất lượng) - Nhóm VI (Khó địi) - Nhóm VII (Mất vốn) - Xuất số khoản mục tín dụng hạn trả nợ gốc lãi từ 10 đến 30 ngày Có dấu hiệu gặp khó khăn sản xuất kinh doanh, tài khơng tốt, bị thất kinh doanh Khả thực nghĩa vụ tài NH phụ thuộc vào tính khoản tài sản cố định Thiếu thơng tin tài Phải gia hạn khoản vay khách hàng chưa trả nợ Tài sản đảm bảo chưa đủ cho khoản vay Nhóm khách hàng có khoản vay hạn trả nợ gốc lãi từ đến tháng Xu hướng tài khách hàng ngày có dấu hiệu xấu Tài sản đảm bảo không đủ cho khoản vay Khách hàng hạn trả nợ gốc lãi tháng Tài sản đảm bảo không đủ cho khoản vay Khoản tín dụng NH cho khách hàng vay bị thất phần nợ gốc hy vọng thu hồi nợ thông qua xử lý tài sản đảm bảo Khách hàng khơng có khả hồn trả nợ Việc thu hồi gốc lãi thực cách xử lý tài sản đảm bảo vụ kiện pháp lý khả thu hồi thấp Khách hàng xếp nhóm C, D Khách hàng xếp nhóm C, D, E Khách hàng xếp nhóm D, E Khách hàng xếp nhóm E, F 1.3.3.2 Nhận diện rủi ro Sau khoản vay phát sinh phân loại, CBTD cần phải theo dõi, giám sát khoản vay để nhận diện rủi ro thông qua số dấu hiệu cảnh báo số dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng từ sách tín dụng NH 1.3.3.3 Biện pháp phòng ngừa, khắc phục xử lý dấu hiệu rủi ro ● Biện pháp phòng ngừa Khi hoạt động kinh doanh khách hàng xuất nguy phát sinh rủi ro số nguyên nhân, để phòng ngừa rủi ro NH phải thực số biện pháp kiểm tra giám sát Nếu khoản vay bị xuống hạng, NH nên lựa chọn motọ số biện pháp phòng ngừa như: quản lý giám sát khoản vay, xem xét lại tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng, hòan thiện hồ sơ pháp lý ● Biện pháp khắc phục Khi khoản nợ bị xuống hạng NH sử dụng số biện pháp khắc phục như: yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo nợ vay, xác định phương án cấu nợ, thu hồi nợ ● Biện pháp xử lý NH áp dụng số biện pháp xử lý khoản vay đánh giá chất lượng, khó địi có khả vốn như: phát mại tài sản, yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng vay vốn, khởi kiện khách hàng, xử lý quỹ dự phòng rủi ro… 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quản lý rủi ro tín dụngRRTD ● Thơng tin khách hàng cung cấp Có thể nói nhân tố quan trọng định đến hiệu quản lý RRTD NH cần có thơng tin xác đầy đủ khách hàng có định kịp thời ● Khả tiếp cận, xử lý phân tích thơng tin để đưa định xác khoản vay cán NH Điều giúp NH có sở để thực bước hoạt động quản lý RRTD ● Chủ trương sách NH ảnh hưởng đến quản lý RRTD ● Rủi ro đo đức cán NH, yếu tố khác mơi trường trị pháp luật, mơi trường kinh doanh… ... có rủi ro người vay không trả nợ cho NH, rủi ro lãi suất thay đổi, rủi ro tỷ giá thay đổi, rủi ro nguyên nhân khác trộm, cháy, giấy tờ giả…Có loại rủi ro phổ biến như: rủi ro tín dụng, rủi ro. .. theo loại tài sản gồm có: Rủi ro quản lí kinh doanh ngân quỹ, rủi ro tín dụng, rủi ro quản lý kinh doanh chứng khoán, rủi ro cho thuê rủi ro tài sản khác NH Phân chia rủi ro theo nguyên nhân – nhân... thương phiếu Bảo lãnh Cho thuê tài Tín dụng có tài sản đảm bảo Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo Tín dụng cơng nghiệp Tín dụng thương mại dịch vụ Tín dụng nơng, lâm nghiệp 1.1.2.2 Hoạt động tín