Tổng quan về tín dụng và hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Tổng quan về tín dụng và hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh 1.1 Ngân hàng th ơng mại và hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh. 1.1.1 Những vấn đề chung về ngân hàng thơng mại 1.1.1.1 Ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại là một trong những ngành công nghiệp lâu đời nhất. Tiền thân của nghiệp vụ ngân hàng hiện đại bắt đầu từ khi sản xuất hàng hoá ngày càng phát triển, trao đổi hàng hoá và lu thông hàng hoá đợc mở rộng. Do đó, sự khác biệt giữa các đồng tiền ở các vùng khác nhau dẫn đến một thơng nhân đã thực hiện đổi tiền đúc cho các nhà buôn và thờng đợc gọi là các thơng gia tiền tệ. Việc sản xuất kinh doanh ngày càng phát triển đã xuất hiện nhiều thơng gia giàu có, họ không biết dùng tiền để làm gì và muốn cất giữ nó ở một nơi an toàn. Khi đó hoạt động nhận tiền gửi xuất hiện. Cùng với hoạt động này hoạt động chi trả hộ cũng hình thành. Do tích luỹ đợc nhiều tiền nên các thơng gia tiền tệ này kiêm cả nghề cho vay. Trong thời gian dài, từ nghề đổi tiền đã phát triển thành nghề ngân hàng. Các thơng nhân đổi tiền trở thành các chủ ngân hàng. Nh vậy nghề ngân hàng thời kỳ đầu chỉ bao gồm những nghiệp vụ đơn giản nh: đổi tiền, nhận tiền gửi, bảo quản hộ tiền, thanh toán, cho vay. Cùng với sự phát triển kinh tế, số lợng các tổ chức kinh doanh tiền ngày càng tăng và nghiệp vụ mới đợc áp dụng: thanh toán bù trừ, thanh toán bằng thơng phiếu, nghiệp vụ bảo lãnh trong cho vay và thanh toán. Vào thế kỷ XVII, loại hình ngân hàng hiện đại thực sự xuất hiện trên thế giới nh: ngân hàng Amxtecdam (1603 - Hà Lan), ngân hàng Hămbuôc (1619 - Đức) và ngân hàng Anh Quốc (1964) nhng là hệ thống ngân hàng một cấp. Đến thế kỷ XVIII và XIX, sự mở rộng nhanh chóng kinh tế hàng hoá ở các nớc Tây Âu và Bắc Mỹ đã thúc đẩy hình thành ngân hàng hai cấp. Sau chiến tranh thế giới thứ 2, với xu thế quốc tế hoá, nhất thể hoá và kinh tế tài chính, hệ thống ngân hàng ở mỗi nớc đợc hoàn chỉnh thêm một bớc, đồng thời trên thế giới xuất hiện các tổ chức quốc tế: Quỹ tiền tệ quốc tế, Ngân hàng thế giới, Ngân hàng phát triển khu vực. Có nhiều khái niệm về NHTM: Theo pháp lệnh ngân hàng và các tổ chức tín dụng định nghĩa: Ngân hàng thơng mại là một doanh nghiệp thực hiện hoạt động kinh doanh tiền tệ và hoạt động tín dụng. Theo luật các tổ chức tín dụng định nghĩa: Ngân hàng thơng mại là tổ chức tín dụng mà đợc thực hiện tất cả những hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm nhiệm vụ ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan. Từ những khái niệm trên theo em hiểu thì: NHTM là một tổ chức kinh tế kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với những hoạt động chính là nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay và làm phơng tiện thanh toán. 1.1.1.2 Hoạt động của Ngân hàng thơng mại. 1.1.1.2.1 Tạo lập nguồn vốn a. Huy động vốn Huy động vốn nhàn rỗi của xã hội là một trong những hoạt động quan trọng hàng đầu của NHTM. Nó tạo ra nguồn vốn chủ lực trong kinh doanh của bất kỳ ngân hàng nào. NHTM huy động thông qua tiền gửi, phát hành trái phiếu và đi vay. + Tiền gửi Ngời ta gửi tiền vào ngân hàng với nhiều mục đích: để bảo quản, để thu nhập, để sử dụng dịch vụ chi trả hộ và để vay. Dựa trên mục đích của ngời gửi tiền, tiền gửi đợc phân chia thành hai loại: tiền gửi giao giao dịch và tiền gửi phi giao dịch. Tiền gửi giao dịch: là tiền gửi không có cam kết về kỳ hạn nhằm mục đích thanh toán, gồm tiền gửi có thể phát hành séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc chuyển tiền. Tiền gửi phi giao dịch: là các khoản tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, xã hội, tiết kiệm dân c. Đây là những khoản tiền không thanh toán, tạm thời nhàn rỗi, hiệu suất sử dụng cao vì nó tơng đối ổn định nhng lãi suất cao hơn tiền gửi giao dịch. + Nguồn vay Phát hành trái phiếu: gồm tín phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng. Vay từ ngân hàng trung ơng, từ các NHTM khác nhằm bù đắp thiếu hụt, đảm bảo thanh toán khi cần thiết. + Ngoài ra ngân hàng còn có các hoạt động khác nh: nhận uỷ thác đầu t, đầu t tài chính nhng không nhiều. b. Vốn pháp định Vốn pháp định là vốn ban đầu theo luật định khi đi vào kinh doanh. Tuy nhiên nó gia tăng trong quá trình hoạt động bằng cách trích từ lợi nhuận kinh doanh hoặc tăng mức đóng góp của chủ sở hữu. Bên cạnh vốn pháp định, các NHTM còn lập các quỹ dự trữ. 1.1.1.2.2 Sử dụng và khai thác các nguồn vốn Hớng cơ bản trong sử dụng và khai thác các nguồn vốn của NHTM là cho vay và đầu t trong đó chức năng cho vay là chủ yếu. a. Cho vay Nếu căn cứ vào thời hạn cho vay thì có thể phân thành 3 loại: + Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay truyền thống, có vị trí cơ bản trong hoạt động sử dụng và khai thác các nguồn vốn của NHTM, bao gồm những khoản cho vay có thời hạn dới 1 năm. + Cho vay trung và dài hạn: là loại cho vay đợc thực hiện đối với những ch- ơng trình, dự án phát triển kinh tế xã hội. Bao gồm những khoản cho vay trên một năm. Một mặt chúng đáp ứng yêu cầu vay vốn trung và dài hạn của xã hội để mở mang các ngành nghề sản xuất kinh doanh. Mặt khác chúng phù hợp với khả năng huy động vốn ngày càng nhiều của NHTM. b. Đầu t Đầu t hay còn gọi là hoạt động chứng khoán giúp NHTM sử dụng và khai thác tối đa các nguồn vốn đã huy động, đồng thời mang lại nguồn thu nhập quan trọng cho ngân hàng. Hoạt động đầu t nh: + Mua chứng khoán ngắn hạn của Chính Phủ: đem lại thu nhập cho Ngân hàng, đảm bảo cân bằng thu chi ngân sách, điều hoà lu thông tiền tệ. + Mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp: tham gia vào việc thành lập và quản lý các doanh nghiệp nhằm mang lại thu nhập cho ngân hàng đồng thời giảm rủi ro cho ngân hàng trong quá trình giám sát khách hàng trong quá trình sử dung vốn vay. c. Hoạt động ngân quỹ (có thu phí) Hoạt động ngân quỹ là hoạt động liên quan đến việc thu chi tiền mặt. Nó bao gồm: nghiệp vụ quỹ tiền mặt, tiền gửi ở các ngân hàng khác, tiền trong quá trình đang thu, nghiệp vụ chứng khoán ngắn hạn. 1.1.1.2.3 Các hoạt động nhận uỷ thác a. Hoạt động bảo lãnh: là nghiệp vụ ngân hàng cam kết trả tiền thay cho khách hàng đợc bảo lãnh trong trờng hợp khách hàng không thực hiện đúng, đủ nghĩa vụ với bên yêu cầu bảo lãnh. Hoạt động này mang lại thu nhập cho ngân hàng thông qua phí bảo lãnh. b. Hoạt động thanh toán tiền hàng, dịch vụ, quản lý, phát hành chứng khoán, mua bán, bảo quản chứng khoán, cung cấp thông tin, t vấn kinh doanh. c. Các hoạt động khác nh dịch vụ cho thuê két sắt. 1.1.2 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh. 1.1.2.1 Tín dụng Ngân hàng a. Khái niệm Tín dụng là mối quan hệ kinh tế phát sinh trong đó chủ thể này chuyển cho chủ thể khác một lợng giá trị dới dạng tiền hoặc hàng hóa với những điều kiện mà hai bên thỏa thuận. Trong quan hệ giao dịch này thể hiện các nội dung sau: Ngời cho vay chuyển giao cho ngời đi vay một lợng giá trị nhất định. Giá trị này có thể dới hình thái tiền tệ hoặc hình thái hiện vật nh hàng hóa, máy móc thiết bị, bất động sản. Ngời đi vay chỉ đợc sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết hạn sử dụng theo thoả thuận ngời đi vay phải hoàn trả ngời cho vay. Giá trị đợc hoàn trả thông thờng lớn hơn lúc cho vay hoặc nói cách khác ngời đi vay phải trả thêm lợi tức. Trong quan hệ tín dụng, có nhiều loại chủ thể tham gia nh: Nhà nớc, Ngân hàng, doanh nghiệp, cá nhân ngời tiêu dùng. Với mỗi loại chủ thể có thể phát sinh nhiều loại quan hệ tín dụng khác nhau nh: tín dụng Nhà nớc, tín dụng Ngân hàng, tín dụng thuê bao. Tín dụng Ngân hàng là một hoạt động mà trong đó Ngân hàng luôn đóng vai trò là ngời cho vay, nguồn vốn chủ yếu mà Ngân hàng cho vay là nguồn tiền gửi và Ngân hàng chỉ đi vay trong những trờng hợp khẩn cấp. b. Phân loại tín dụng Ngân hàng Có nhiều loại tín dụng khác nhau tuỳ theo tiêu thức phân chia, nh phân chia theo thời hạn, theo mục đích sử dụng vốn, theo đối tợng, theo hình thức đảm bảo vốn vay. * Phân loại theo mục đích sử dụng: + Tín dụng đối với bất động sản: là loại tín dụng liên quan đến việc mua bán và xây dựng nhà cửa, đất đai. + Tín dụng công nghiệp và thơng mại: là loại tín dụng ngắn hạn hoặc dài hạn để bổ xung vốn ngắn hạn hoặc trung dài hạn cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp thơng mại và dịch vụ. + Tín dụng nông nghiệp: là loại tín dụng để trang trải các chi phí sản xuất nh phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng,thức ăn gia súc, nhiên liệu. * Phân loại theo thời hạn: + Tín dụng ngắn hạn: Tín dụng có thời hạn dới 12 tháng và đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. đối với NHTM tín dụng cá nhân chiếm tỷ trọng cao. + Tín dụng trung hạn: Thời hạn của tín dụng trung hạn thờng là không cố định.Trớc đây thời hạn mà Ngân hàng Nhà nớc đa ra với tín dụng trung hạn là 1 đến 3 năm. Tuy nhiên đến nay để đáp ứng yêu cầu vay của các doanh nghiệp, các NHTM đã đa thời hạn này lên 5 năm. Việc nâng thời hạn tín dụng lên 5 năm đã đáp ứng tốt hơn nhu cầu của doanh nghiệp vì đối với một tài sản cố định có thời hạn sử dụng tơng đối dài nên cần phải có thời gian đủ lớn doanh nghiệp mới có thể hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàng và sẽ giúp cho doanh nghiệp tránh rơi vào tình trạng nợ quá hạn. Còn đối với các nớc khác trên thế giới thời hạn này lên tới 7 năm. Tín dụng trung hạn chủ yếu đợc sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tạo hoặc đổi mới công nghệ thiết bị, mở rộng kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô vừa và nhỏ phục vụ đời sống sản xuấtTrong nông nghiệp tín dụng trung hạn chủ yếu để đầu t vào các đối tợng nh máy cày, máy bơm nớc, xây dựng các vờn cây công nghiệp nh cà phê, điều. + Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng mà thời hạn của nó dài hơn so với tín dụng trung hạn. Loại tín dụng này đợc cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở, các thiết bị, các phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp, nhà máy lớn, các dự án đầu t phát triển cơ sở hạ tầng Đối với các NHTM chủ yếu vẫn là ngiệp vụ tín dụng ngắn hạn, từ những năm 70 trở lại đây tuy đã chuyển sang kinh doanh tổng hợp nhng nghiệp vụ vẫn còn nghèo nàn, cha đáp ứng đủ nhu cầu của nền kinh tế. * Phân loại theo căn cứ bảo đảm. + Tín dụng không bảo đảm: là loại tín dụng không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của ngời thứ ba. + Tín dụng có bảo đảm: là loại tín dụng mà ngân hàng chỉ cấp khi khách hàng phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc có ngời thứ ba đứng ra bảo lãnh. Ngoài ra còn nhiều cách phân loại khác nhau nh theo phơng thức hoàn trả, theo xuất xứ món vay, theo hình thái giá trị. c. Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng. Cùng với sự chuyển đổi cơ chế quản lý, vai trò tín dụng ngân hàng cũng có sự thay đổi về bản chất. Trớc đây, trong thời kỳ bao cấp tín dụng đợc coi nh một công cụ cấp phát thay ngân sách. Chính vì vậy xảy ra tình trạng nơi cần vốn để sản xuất thì không có hoặc không kịp thời, nơi thì lại để vốn nằm ứ đọng trong một thời gian dài. Kể từ khi chuyển sang nền kinh tế thị trờng hầu nh tình trạng dó đã chấm dứt. Ngày nay, tín dụng ngân hàng là đòn bẩy quan trọng cho nền kinh tế, là nguồn vốn quan trọng, chủ động để phát triển kinh tế trong nớc. Tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quan trọng cho toàn bộ nền kinh tế, tạo ra khả năng tài trợ cho các ngành công nghiệp, thơng nghiệp, nông nghiệp và tạo ra khả năng tiêu dùng cho dân c, khuyến khích nhu cầu tiêu dùng sản phẩm. Điều đó tạo nên sự tăng trởng mạnh mẽ cho nền kinh tế. Trong các ngành sản xuất kinh doanh, t khâu sản xuất, lu thông đến tiêu dùng đều có sự tham gia của tín dụng. Dới đây là những vai trò cụ thể của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng, đặc biệt là đối với nền kinh tế nớc ta. + Thúc đẩy quá trình tích tụ và tập chung vốn cho sản xuất. Hoạt động tín dụng đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế quốc dân, là cầu nối giữa cung và cầu. Là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, các NHTM luôn cố gắng đạt đợc lợi nhuận tối đa. Hoạt động tín dụng mang lại khoảng 70% thu nhập cho ngân hàng. Chính vì vậy, thông qua hoạt động huy động vốn, các ngân hàng đã tập chung đợc các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế. Trên cơ sở đó, các ngân hàng lại đa nguồn tiền đó trở lại nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cho quá trình tái sản xuất mở rộng với quy mô ngày càng lớn hơn cả về chiều rộng lẫn chiều sâu. Việc tập chung và phân phối tín dụng đã góp phần điều hoà vốn trong toàn bộ nền kinh tế từ nơi thừa sang nơi thiếu. Nh vậy tín dụng ngân hàng đợc sử dụng nh một công cụ quản lý tích cực tác động to lớn đối với sự phát triển của nền kinh tế quốc dân. Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu t, là động lực khuyến khích tiết kiệm cũng nh đầu t. + Đẩy mạnh quá trình tái sản xuất mở rộng cho đầu t phát triển. Trong nền kinh tế thị trờng, các tổ chức sản xuất kinh doanh luôn phải cạnh tranh gay gắt với nhau. Do đó nhu cầu đầu t phát triển là rất cần thiết. Nếu thực hiện đợc trình đó thì nhân tố không thể thiếu là vốn. Để có vốn, các doanh nghiệp có thể tìm kiếm ở các nguồn khác nhau, nhng thờng thì các doanh nghiệp tìm đến ngân hàng. Đây là nơi cung cấp vốn ổn định và an toàn, sẵn có và rẻ nhất. Nh vậy, thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng đã đẩy nhanh quá trình phát triển kinh tế đồng thời giải quyết các vấn đề xã hội. + Tín dụng ngân hàng tài trợ cho ngành kinh tế chủ lực, ngành kinh tế mũi nhọn, ngành kinh tế kém phát triển. Đối với nớc ta là một nớc đi lên chủ nghĩa xã hội từ một nền sản xuất nhỏ, lạc hậu, đầu t phát triển cho các ngành kinh tế chủ lực, các ngành kinh tế mũi nhọn vừa là yêu cầu cấp bách vừa là nhiệm vụ lâu dài để theo kịp các nớc trong khu vực và trên thế giới. Tín dụng ngân hàng đã góp phần phát triển các ngành kinh tế này thông qua việc cho vay đới các hình thức khác nhau, qua đó đã góp phần vào quá trình tăng trởng của nền kinh tế. Trong nền kinh tế thị trờng, vai trò điều tiết vĩ mô của nhà nớc rất quan trọng đối với việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế sao cho sử dụng toàn bộ tài nguyên và sức lao động hiệu quả nhất. Do vậy, nhà nớc phải u tiên phát triển một số ngành kinh tế ít sinh lợi, một số ngành kinh tế kém phát triển. Trong việc làm này nhà nớc cũng cần sự hỗ trợ tín dụng của ngân hàng. + Thúc đẩy việc hạch toán kinh doanh, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các doanh nghiệp. Trong nền kinh tế thị trờng, tiền tệ là công cụ kinh tế phục vụ cho tất cả các hoạt động kinh tế xã hội. Hoạt động sản xuất kinh doanh đòi hỏi các doanh nghiệp phải tăng nhanh vòng quay vốn. Cơ hội kinh doanh không nhiều và chỉ mang tính chất thời điểm. Trong sự cạnh tranh gay gắt này, vốn đầu t là yếu tố quyết định sự thành đạt của một doanh nghiệp hầu hết các doanh nghiệp đều tìm đến ngân hàng nh là một nguồn vốn cho vay linh hoạt nhất. Tuy nhiên, để đợc vay vốn của ngân hàng, các doanh nghiệp phải chứng tỏ đợc tính khả thi của dự án đầu t, sự lành mạnh của tình hình tài chính cũng nh khả năng hoàn trả lãi đúng thời hạn. Nguồn vốn của ngân hàng không phải là vô hạn nên chỉ những sự án có mức sinh lời cao mới đợc vay vốn ngân hàng. Bởi vì đây là hoạt động sinh lời chủ yếu nên ngân hàng phải hết sức cân nhắc khi cho vay. Các đơn vị kinh tế, cá nhân khi vay vốn ngân hàng đều phải cam kết thực hiện các điều kiện nhằm đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích, có hiệu quả phù hợp với điều kiện sản xuất kinh doanh của đơn vị. Nếu không thực hiện đúng cam kết các doanh nghiệp sẽ phải chịu lãi suất phạt, tài sản thế chấp bị phát mãi và quan trọng hơn cả là uy tín của doanh nghiệp trên thị trờng bị giảm sút. Chính vì những lý do trên mà các doanh nghiệp phải tìm mọi biện pháp để tăng hiệu quả sử dụng vốn nhằm tạo ra lợi nhuận cao hơn, đồng thời hoàn thiện công tác hạch toán kế toán. Điều này sẽ giúp doanh nghiệp cạnh tranh đợc với các doanh nghiệp khác trong cuộc chạy đua nhằm vay vốn của ngân hàng. Nh vậy tín dụng ngân hàng đã gián tiếp thúc đẩy các doanh nghiệp nâng cao hiệu quả kinh tế, tạo động lực thúc đẩy nền kinh tế phát triển. + Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển quan hệ đối ngoại. Trong thời đại ngày nay, sự phát triển kinh tế của một nớc luôn gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế thế giới. Sự hợp tác bình đẳng đôi bên cùng có lợi giữa các nớc trên thế giới và trong khu vực đang đợc phát triển đa dạng cả về nội dung và hình thức, cả về chiều rộng lẫn chiều sâu, đó là nhân tố hết sức quan trọng cho sự hoà nhập vào nền kinh tế thế giới và cho sự phát triển kinh tế của mỗi nớc, đặc biệt là các nớc đang phát triển, trong đó có nớc ta. Tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong các phơng tiện nối liền nền kinh tế các nớc với nhau qua việc đầu t vốn ra nớc ngoài và tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ. Để thực hiện quá trình đầu t ra nớc ngoài hay các hoạt động thơng mại giữa các nớc, yếu tố đầu tiên có ý nghĩa quyết định là vốn bằng tiền. Lợng vốn cần cho các hoạt động này là rất lớn mà các doanh nghiệp thờng không thể có đủ. Do vậy tín dụng là nguồn vốn tài trợ đắc lực cho các doanh nghiệp đầu t vào kinh doanh, xuất nhập khẩu hàng hoá. ở nớc ta, trong thời gian qua tín dụng ngân hàng đã góp phần đáng kể vào quá trình hợp tác kinh tế với các nớc mà chủ yếu là tài trợ cho hoạt động ngoại th- ơng, hoạt động đầu t theo các hiệp định giữa Chính phủ nớc ta với Chính phủ các nớc khác, đồng thời tận dụng nguồn vốn tín dụng từ bên ngoài để tiến hành công nghiệp hoá, hiện đại hóa đất nớc. 1.1.2.2 Tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh 1.1.2.2.1. Doanh nghiệp ngoài quốc doanh. a. Doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong nền kinh tế thị trờng ở Việt Nam. Nếu nghiên cứu cơ cấu kinh tế Việt Nam theo hình thức sở hữu đối với t liệu sản xuất thì cơ cấu kinh tế Việt Nam bao gồm: kinh tế quốc doanh và kinh tế ngoài quốc doanh. Trong đó kinh tế quốc doanh mang hình thức sở hữu nhà nớc [...]... tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là một tất yếu khách quan, cần đợc sự ủng hộ và hỗ trợ của Đảng và nhà nớc để các doanh nghiệp ngoài quốc doanh phát triển ngày càng lơn mạnh b Vai trò của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Đối với nền kinh tế: + Thúc đẩy tăng trởng kinh tế, đóng góp ngân sách nhà nớc Sự phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã đóng góp rất quan trọng,... tăng tổng GDP lên, giảm tỷ trọng nông nghiệp trong nền kinh tế, thúc đẩy công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc + Làm nền kinh tế năng động và hiệu quả hơn Doanh nghiệp ngoài quốc doanh vừa là đối thủ cạnh tranh quyết liệt, vừa là đối tác làm ăn trong quá trình cung cấp sản phẩm, cung cấp đầu vào cho doanh nghiệp quốc doanh Sự liên kết sản xuất giữa các doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp ngoài quốc. .. các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và sản xuất nhỏ (hộ gia đình) Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là các đơn vị sản xuất kinh doanh có tính chất t hữu (không kể các đơn vị đầu t nớc ngoài) Xét về loại hình doanh nghiệp bao gồm: các doanh nghiệp t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần và các đơn vị theo hình thức hợp tác xã + Doanh nghiệp t nhân: là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và. .. Đảng là cổ phần hoá các doanh nghiệp nhà nớc, các công ty cổ phần đã tăng lên một cách nhanh chóng, khu vực kinh tế ngoài quốc doanh ngày càng đợc mở rộng Chỉ tính riêng trong năm 2000 đã có 14417 doanh nghiệp ngoài quốc doanh đăng ký kinh doanh với tổng số vốn điều lệ là 13783 tỷ VND Qua thực trạng phát triển của doanh nghiệp ngoài quốc doanh thấy các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ngày càng khẳng định... cố nâng cao về mọi mặt 1.1.2.2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh + Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trờng Có thể nói, rất ít các doanh nghiệp chỉ sử dụng vốn tự có của mình để hoạt động sản xuất kinh doanh, bởi lẽ điều đó không những hạn chế khả năng mở rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mà còn... cơ cấu kinh tế Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đa số hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp và dịch vụ Trong năm 2000, 32% doanh nghiệp mới đợc thành lập hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, chế biến, 26% hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ thơng mại, 6% hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tổng hợp Nh vậy, ở thành phố các doanh nghiệp này làm gia tăng tỷ trọng của ngành công nghiệp và dịch vụ, đáp ứng nhu... tổ chức tín dụng, luật dân sự và các quy định khác Nếu những quy định của luật pháp không rõ ràng, đồng bộ, kịp thời thì rất khó khăn cho ngân hàng trong hoạt động tín dụng, đồng thời cũng tạo ra các khó khăn cho hoạt động của doanh nghiệp, họ sẽ không yên tâm hoạt động trong môi trờng nh vậy nên hoạt động của họ sẽ giảm sút và không hiệu quả nh vậy cũng tác động đến quy mô và hoạt động tín dụng Ngợc... nhuận cho mình Với điều kiện ràng buộc về lãi suất, thời gian vào mục đích sử dụng vốn vay và thúc đẩy sản xuất kinh doanh của mình sao cho đạt đợc hiệu quả cao nhất Nh vậy, tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy việc hạch toán kinh doanh của các doanh nghiệp và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn 1.2 Chất lợng tín dụng 1.2.1 Quan niệm về chất lợng tín dụng Để tìm hiểu khái niệm chất lợng tín dụng trớc hết... các chỉ tiêu định tính để đánh giá Xét về mặt định lợng: Về phía Ngân hàng: Chất lợng tín dụng thể hiện ở doanh số và tốc độ tăng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các chỉ tiêu đánh giá tình trạng nợ quá hạn, các chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận Về phía doanh nghiệp: Chất lợng tín dụng thể hiện ở mức tăng năng suất lao động nhờ thực hiện dự án, doanh thu tăng từ dự án, lợi nhuận tăng... sản xuất kinh doanh tiến hành bình thờng, liên tục và có hiệu quả nếu chỉ có doanh nghiệp thì khó có thể giải quyết đợc vấn đề này nên cần thiết phải thông qua tín dụng ngân hàng để bổ sung vốn lu động cho chính mình + Tín dụng ngân hàng hỗ trợ cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đầu t chiều sâu, đổi mới công nghệ, máy móc, thiết bị Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng nh các doanh nghiệp Nhà nớc . Tổng quan về tín dụng và hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh 1.1 Ngân hàng th ơng mại và hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài. vấn kinh doanh. c. Các hoạt động khác nh dịch vụ cho thuê két sắt. 1.1.2 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh. 1.1.2.1 Tín dụng Ngân